Cuestionario de Control Interno Privadas

Rivera y Asociados Contadores Públicos S.C.
ASESORES Y AUDITORES
OBRA: Construcción y Puesta en Funcionamiento del Proyecto Sistema Electrico de Transporte Masivo
de Lima y Callo, Línea 1 Tramo 1 y 2: Villa el Salvador - San Juan de Lurigancho
Auditoría Contrato de Préstamo N° 6141
Periodo: 2019
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
ÁREA DE RECURSOS HUMANOS
PREGUNTAS RESPUESTA REF.

SI NO N/A P.T
1 Nombre del Coordinador del Área de Recursos Humanos:
2 Fecha y mediante qué documento se hizo cargo del Área:
3 Existe en la Entidad Manual de Organización y Funciones

a) Es de conocimiento de la totalidad del personal
b) Los jefes responsables del área de personal supervisan que los trabajadores bajo su
dependencia conozcan sus funciones y deberes.
4 Cuenta el Area de Recursos Humanos con reglamentos internos que regulen las relaciones
laborales y asegure una adecuada marcha administrativa.
a) Es de conocimiento de la totalidad del personal
b) Los jefes responsables supervisan su adecuado cumplimiento.
c) Son concordantes con los dispositivos legales vigentes, y normas de los sistemas
administrativos vigentes?
5 Cuenta la Entidad con un reglamento que regule el proceso de selección de personal.
a) Está aprobado el reglamento.

b) Se cumple dicho reglamento.
6 El proceso de ingreso de personal se cumple en base a los requerimientos de personal por
los órganos que necesitan cubrir plazas.
7 Existe otras modalidades de ingreso de personal , especifique cuáles:

a)_______________________________________________
b)______________________________________________
c)_______________________________________________
d)_______________________________________________
e)_______________________________________________
8 Se exige en la selección personal :
a) Capacitación técnica o profesional
b) Experiencia
c) Honestidad
d) Integración
e) Que no exista impedimento legal para desempeñar el cargo al cual postula.
f) Que goce de buena salud.
9 Está prohibido el empleo o contratación de los cónyuges y parientes dentro del 4º grado de
consanguinidad y 2º grado de afinidad de los funcionarios y empleados de una misma unidad
administrativa en la misma localidad.
10 Se encuentra el personal nombrado y contratado amparando por Resolución.
Cuestionario de Control Interno - CAF 6141 - CAF 7454 - Periodo 2013


Periodo: 2019
ÁREA DE RECURSOS HUMANOS

SI NO N/A P.T
11 Cumplen con marcar tarjeta u otra forma de registrar las horas de entrada y salida, la
totalidad del personal de la Entidad.
a) Existe personal asignado para supervisar la hora de entrada y salida del personal.
12 Se exige a los funcionarios la presentación de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas :
a) Han cumplido los trabajadores obligados dentro de los plazos establecidos.
b) Existe un archivo adecuado que facilite su ubicación
c) Se han presentado oportunamente esta información a los organismos competentes

13 El Área de Recursos Humanos realiza funciones de bienestar social a los trabajadores de la
Entidad.
a. Ha elaborado plan anual.
b. Evalúa sus acciones realizadas.
c. El personal está de acuerdo con la política de bienestar.
Observaciones:
Nombre, Firma y Sello del Responsable del Area: Fecha:
Fallas que afectan al alcance del examen:
Cédula Nº

Periodo: 2019
OFICINA GENERAL DE PROGRAMACION Y EVALUACION
RESPUESTA REF.
PREGUNTAS
SI NO N/A P.T
AMBIENTE DE CONTROL
1 Nombre del Funcionario encargado de la Jefatura
Fecha y mediane qué documento se hizo cargo de la Jefatura
3 El Area de Presupuesto cuenta con los siguientes documentos de gestión debidamante

aprobados:
a) Reglamento de Organización y Funciones (ROF)
b) Manual de Organización y Funciones - (MOF)
c) Plan Operativo Institucional

d) Organigrama, debidamente aprobados
e) Plan Estrategico Institucional

f) Manual de Procedimientos o directivas internas que permita la sistematización de
labores.
4 Se encuentran actualizados dichos instrumentos de gestión?
5 Al personal se la ha asignado por escrito sus funciones y tiene experiencia y/o

capacitación en materia presupuestal?
6 Respecto a las normas sobre gestión presupuestal:
a) Han sido puestas a conocimiento del personal?
b)Se mantiene un archivo actualizado de las mismas?
c) Han sido materia de discusión sobre su implementación interna?

7 El Personal de la Oficina General de Planeamiento y Presupuesto ha recibido
capacitación sobre la aplicación del SIAF y de otro sistema?
8 Las actividades de la Oficina Generald de Planeamiento y Presupuesto:
a) Son supervisadas adecuadamente?
b) La instancia que ejerce la supervisión es aceptable?
9 La comunicación de la Oficina General de Planeamiento y Presupuesto es:
a) Directa con el Titular?
b) Es fluida con todas las áreas?
c) Es fluida con los organos de dirección?

10 Se han establecido procedimientos de evaluación periódica de la ejecución del
presupuesto y avance de metas?
11 Se cuenta con el marco normativo y la ejecución presupuestaria de los recursos

provenientes del CAF, con la finalidad de ser contrastados con las operaciones y
actividades que se realizan.
Cuestionario de Control Interno - CAF 6141 - CAF 7454 -^Periodo 2013

12 Existe en uso otro sistema de información?
13 Toda la información que se procesa cuenta con aprobación previa, por parte del
funcionario autorizado para ello?
14 Se ha establecido por escrito el nivel del funcionario que autoriza y suscribe la
información que se emite?
15 Los reportes son validados por el Jefe del Area que registra la información de la ejecución
presupuestaria?
16 Se han establecido procedimientos de comparación entre los resultados financieros y
presupuestales de ingresos y gastos realizados en el ejercicio?
17 Las metas trazadas para el ejercicio presupuestario se cumplieron adecuadamente?
18 De no haberse cumplido las metas, se han analizado oportunamente las razones para
ello?
19 Se han informado éstos resultados a la Alta Dirección?
20 Se han dispuesto las medidas correctivas para ello?
21 El Titular de la entidad ha establecido los objetivos institucionales?
22 Las actividades que se realizan con el CAF,, están incluidas en el Plan Estratégico de la
Entidad?
23 El Plan Estratégico Institucional de la entidad, establece claramente sus objetivos? Éstos
se ha analizado?
24 Los ingresos establecidos por dispositivo legal expreso han sido destinados para los fines
que fueron creados?
25 Se ha elaborado el cronograma de ejecución física de las metas presupuestarias?
26 En la ejecución del presupuesto con recursos del CAF, se han tenido en cuenta las
normas de austeridad establecidas en la normativa vigentes?
27 La adquisición de bienes y servicios se han ejecutado de acuerdo a montos establecidos

para la Licitación Pública, Concurso Público, Adjudicación Directa y/o Adjudicación
Directa de Menor Cuantía?
28 Los gastos de bienes y servicios se están realizando sobre la base del Plan Anual de
Adquisiciones?
29 Los gastos de personal se realizan sobre la base del Cuadro de Asignación de Personal
(CAP), Presupuesto Analítico de Personal (PAP) y escala remunerativa vigente?
30 En cuanto a la ejecución de estudios y obras, se realizan sobre la base de valorizaciones,

adelantos y otros, que prevea ejecutar en el período?
31 Se han realizado pagos por concepto de horas extras?

32 Las transferencias cumplen las normas vigentes al respecto?
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS
33 Se han delegado funciones para la aprobación de modificaciones presupuestarias a nivel
funcional programático?
34 Han sido incorporados los saldos de Balance al Presupuesto Institucional del ejercicio?
35 Se han efectuado modificaciones presupuestarias, ampliaciones y reducciones:
a) En el Nivel Institucional?
b) En el Nivel Funcional Programático?
c) Se cuenta con la debida aprobación?

36 Las Resoluciones de aprobación de modificaciones presupuestarias a nivel institucional,

han sido remitidas a las instancias pertinentes?
37 Las Resoluciones de aprobación de modificaciones presupuestarias a nivel funcional

programático, han dido remitidas a la Dirección Nacional de Presupuesto Público?
38 Las modificaciones presupuestarias, han considerado las medidas de austeridad y/o

limitaciones establecidas en la Ley Anual de Presupuesto o disposiciones vigentes?
39 Se han realizado transferencias presupuestales a las partidas de remuneraciones?
40 Se han efectuado modificaciones presupuestarias entre actividades y proyectos,

contando con la opinión favorable correspondiente?
CONTROL PRESUPUESTARIO
41 La Oficina General de Planeamiento y Presupuesto verifica que la ejecución de ingresos
y egresos guarde relación con los Calendarios de Compromisos Mensuales autorizados?
42 La Oficina General de Planeamiento y Presupuesto verifica el cumplimiento de metas

respecto a la ejecución presupuestaria?
43 Se ha remitido opotunamente a la Contraloría General de la República la información
referente a licitaciones y concursos públicos, incluyendo los procesos declarados
desiertos y exoneraciones?
EVALUACION PRESUPUESTARIA
44 Se ha elaborado la Evaluación Presupuestaria Institucional de los rescursos provenientes

del CAF
a) semestral
b) Anual
45 En la elaboracion de la Evaluación Presupuestaria se han determinado las siguientes
etapas:
a) 1º Etapa: Análisis y explicación de la gestión presupuestaria en términos de Eficacia,
Eficiencia y Desempeño.
b) 2º Etapa: Identificación de los problemas presentados
c) 3º Etapa: Determinación de las medidas correctivas y sugerencias.
46 En la etapa de análisis de la gestión presupuestaria del Presupuesto Institucional de

Apertura- PIA y el Presupuesto Institucional Modificado-PIM, han sido comparados con la
ejecución de ingresos y egresos a nivel de fuente de financiamiento, específica de
ingreso, categoría del gasto y grupo genérico de gasto, asimismo con los repectivos
calendarios de compromisos?
47 Se ha determinado el grado de cumplimiento de metas presupuestarias respecto al logro

de los objetivos institucionales?
48 En el análisis de la gestión presupuestaria, se han empleado los indicadores de Eficacia,
Eficiencia, Desempeño y de Administración?
49 En la etapa de identificación de los problemas presentados, se determinaron las causas
que motivaron las desviaciones en el cumplimiento de los objetivos y metas, como
resultado de la aplicación de los indicadores presupuestarios según los parámetros
establecidos?
50 La etapa de determinación de medidas correctivas y sugerencias contienen las

soluciones técnicas pertinentes y/o correctivos necesarios para superar las deficiencias
observadas en el período evaluado?
51 El informe final de evaluación semestral y/o anual consta de las cinco (5) partes
establecidas?
52 Los informes de evaluación se han presentado dentro de los plazos establecidos a las
instancias pertientes?
a) Trimestral
b) Semestral
c) Anual

Fallas que afectan el alcance del exámen:
Cédula Nº

Periodo: 2019
ÁREA DE CONTABILIDAD
RESPUESTA REF.
PREGUNTAS
SI NO N/A P.T
1 Cuenta la unidad de contabilidad con los siguientes documentos?
a.Manual de Organización y Funciones? x
Indique la fecha de aprobación y el Nº de Resolución?
b. Flujo de actividades? x
c. Plan de cuentas actualizado? x
d. Manual de Procedimientos Contables? x
2 Se cuenta con un manual de Procedimientos contables para las operaciones
provenientes de préstamos ? x
3 Los jefes responsables supervisan que los trabajadores bajo su dependencia X
tomen conocimiento de sus funciones y deberes asegurando su adecuado
cumplimiento?
4 Es la unidad de contabilidad independiente de las unidades de :

a. Logísitica? x
b. Almacenes? x
c. Rentas o Ingresos? x
d. Presupuesto? x
e. Cobranzas? x
f. Caja? x
5 Se efectúa labor de supervisión o control previo en las actividades de:
. Formulación de los estados financieros X
. Voucher o comprobantes de pago X
. Emisión de nota de débito/créito X
. Emisión de nota de contabilidad X
. Asientos de ajuste y reclasificación. X
. Recibo de ingreso de caja X
. Modificacioón de libros contables. X
. Estados bancarios X
. Emisión de informes o reportes X
. Emisión de facturas y/o boletas X
6 Se han establecido en su área controles internos para asegurar la integridad, la
exactitud y la utilidad de los datos financieros? x
7 La documentación sustentatoria de los cheques o comprobantes de pago, es
revisada antes de cada contabilización? X
8
Se establece conciliaciones de saldos con el propósito de asegurar la
concordancia de la información financiera preparada por el área contable? x
9 Se basa el sistema contable en:
a. Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados? x
b. Plan Contable Revisado x
c. Plan Contable Gubernamental? X
d. Normas Internacionales de Contabilidad - NIC X
Cuestionario de Control Interno- PERIODO 2013

Periodo: 2019
RESPUESTA REF.
PREGUNTAS
SI NO N/A P.T
10 El sistema contable prevé la obtención de costos por actividades o servicios x
prestados?
a. Se basa el sistema contable en las Normas Generales del Sistema de x

Contabilidad?
b. La Entidad registra sus operaciones aplicando la Contabilidad Financiera y x

Contabilidad Presupuestal?
11 La unidad de contabilidad de la Entidad está a cargo de un Contador Público x

Colegiado?
12 x
¿Existe otra persona diferente al Contador, que desempeñe las funciones de
registro contable o de revisión o supervisión del mismo?
13 Se formula Estados de: x
a. Situación Financiera (Balance General) (F-1) x
b. Situación Económica (Estado de Gestión) (F-2) x
c. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto (F-3) x
d. Estado de Flujos de Efectivo (F-4) x
14 Se emite oportunamente los estados, de acuerdo a las normas y/o directivas? x
(según sea el caso).
a. Indicar a que períodos corresponden los últimos estados emitidos: x

..................................................................................................
b. Indicar la fecha de aprobación de tales estados y precisar el nivel que autoriza. x
...............................................................................................
...............................................................................................
c. Se elaboran informes de movimiento. x
15 Se remiten dichos estados a la Entidades en los plazos establecidos en la x
legislación , norma y/o directiva (según sea el caso).
16 Son analizados o interpretados los estados financieros en la unidad de x

contabilidad?
17 En la información económica (estado de gestión), es posible distinguir los x

ingresos y gastos de operación de los que no son de esta naturaleza?
18 Reciben oportunamente los funcionarios responsables de la Administración los x

Estados Financieros y Presupuestales para la toma de decisiones.
a. Indicar a que período corresponde los últimos estados recibidos:
b. Indicar las fechas de remisión:
19 Registros de Contabilidad:
a. Están debidamente legalizados ante autoridades competentes, los libros x
principales?
b. Están autorizados por el Director General de Administración o quien haga sus x
veces los libros y registros auxiliares?

Periodo: 2019
RESPUESTA REF.
PREGUNTAS
SI NO N/A P.T
c. Están al día los Libros Principales? x
d. Están al día los Registros Principales? x
20 Están los asientos de contabilidad debidamente sustentados con documentos
originales?
a. Se utilizan formularios pre - numerados? x

b. Son firmados por el Contador General? x
21 Están archivados en orden lógico los documentos sustentatorios?
a. De los ingresos? x
b. De los egresos? x
c. De los compromisos diarios? x
d. Son de fácil acceso x
e. Facilita las labores de auditoría? x
22 Son los Mayores Auxiliares conciliados mensualmente? x
a. Indique el mes al que corresponde al última conciliación x
b. Se ajustan las diferencias x
c. Están los asientos de ajustes de Contabilidad debidamente autorizados, x
23 además del Contador
Se preparan General
los anexos por los funcionarios
demostrativos competentes?
de los saldos del Mayor General? x
24 Incluye el Balance General todo el Activo, Pasivo y Patrimonio de la Entidad? x
25 x
¿Se han contratado seguros para los activos fijos adquiridos?
26 x
¿Los
montos asegurados se han sido registrados en los libros contables?
27 Son debidamente registrados los diversos valores recibidos en garantía? x
28 Se lleva un registro y/o control de los préstamos otorgados a funcionarios y

empleados de la Entidad?
a. Está al día? x
b. Indique la fecha del último registro
29 Potencial Humano:
a. Tiene el área de contabilidad la cantidad de personal suficiente para cumplir x
sus actividades?
b. Tiene el área de contabilidad cubierto el CAP autorizado? x
c. El personal que elabora en la unidad contable tiene formación universitaria? x
d. El personal que elabora en la unidad contable ha sido capacitado en relación x
al sistema contable que se aplica en la entidad?
30 Recursos Materiales:
a. Son atendidos oportunamente los requisitos de material y equipos que formula
la Unidad Contable para el cumplimiento de sus actividades? x
b. El equipo de cómputo son suficientes para atender las necesidades de la x
Unidad
c. Las Contable?
computadoras y los equipos adicionales están en buen estado de
funcionamiento?
x

Periodo: 2019
RESPUESTA REF.
PREGUNTAS
SI NO N/A P.T
31 ¿Qué limitaciones y/o problemas tiene su área?
32 ¿Qué recomendaciones propone usted para las limitaciones y/o problemas
detectados?
Observaciones:
La Falta de Manuales de Organización de Funciones, un Plan Contable y la falta de personal en la Empresa
limitan y hace que realicen funciones que nos le competen de acuerdo a sus necesidades
CPC Carmen A. Portocarrero R 7/16/2013

Cédula Nº

Periodo: 2019
CONSULTORIA FINANCIERA TECNICA
RESPUESTA OBSERVACIONES
PREGUNTAS
SI NO N/A
Objetivo:
Evaluar los procesos de selección (CAF) para la adquisición de bienes,
servicios y obras efectuas con o sin procesos licitario (incluyendo los sujetos
a exoneración.
ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
3 Cuenta con el Área de Logística con los siguientes documentos que regulen las
relaciones laborales y asegure una adecuada marcha administrativa?
a) Organigrama Funcional

b) Un flujograma de actividades?
b) Manual de Organización y Funciones y/o Reglamentos internos?
b) Un Plan de Adquisiciones? Está aprobado?
d) Manual de Procedimientos
e) Directivas internas para la adecuada gestión (toma de inventarios,
contrataciones y adquisiciones, y otras que sean inherentes)
4 Se ha impartido Directivas y Normas Internas referentes a procedimientos para
los procesos de selección CAF para las las adquisiciones de bienes y
servicios y obras efectuadas con o sin procesos licitarios (incluyendo los
sujetos a exoneración?
5 Se encuentran el Area de Logistica implementada con personal idóneo y

suficiente.
6 El Jefe responsable del Departamento, supervisa que los servidores bajo su
dependencia, tomen conocimiento de los procesos,asegurando su
cumplimiento?
7 Los Procesos, son concordantes con los dispositivos legales vigentes, normas
de los sistemas administrativos, y las clausulas del convenio CAF 6141 Y CAP
7454
8 Se asigna responsabilidades y/o las descripciones de cargo por escrito al
personal del Area?
Son claramento definidos?
Son factibles de cumplirse?
2. Son factibles de cumplirse?
Están en concordancia con la capacidad del Personal?
9 El proceso de administración de Abastecimiento se efectúa a través de las fases
de:
a) Programación
b) Adquisición
PREGUNTAS
SI NO N/A
c) Almacenamiento
d) Distribución
e) Información estadística contable
10 De no efectuarse una o mas de las fases señaladas en la pregunta anterior , cual
es el procedimiento sustitutorio aplicado?
11 La programación de Abastecimiento de bienes y servicios cuenta con :

a) Cuadro anual de necesidades
b) Presupuesto valorado de bienes y servicios
c) Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones
d) Cuadros de Adquisición
e) Cuadros de Suministros
12 La adquisición cuenta con:
a) Reglamento de Adquisición
b) Registro de proveedores
c) Solicitud de cotización
d) Cuadros comparativos
e) Orden de Compra o de Servicio
f) Nota de entrega
RESPECTO AL PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES - PAA
13 Se ha elaborado un Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones? Participó en
su formulación personal de su Area o sólo le solicitaron su opinión? Esta guarda
relación con los objetivos de la Institución?
14 El PAA aprobado, has sido publicado en la página Web del OSCE?
15
¿Se lograron los objetivos y metas durante el año 2012? ¿cuáles quedaron
pendientes? ¿Se reprogramaron?. Indique brevemente cuales son ellas.
16 ¿Se han tenido dificultades en cumplir las metas? ¿Se han analizado,
oportunamente las razones de ello?. Esta descrito en un documento
17 Se ha divulgado al personal de las Áreas de Logística, los impedimentos y
limitaciones, así como prioridades para la aplicación de criterios de autoridad?
- Conocen y respetan las líneas de autoridad y responsabilidad?
CONTROL DE LAS ADQUISICIONES
18 Se efectúan Licitaciones Públicas, Concurso Público de Precios o Adquisición

Directa, según sea el caso para la adquisición, de acuerdos a la Ley de
Contrataciones y Adquisiciones del Estado y su Reglamento?
19 Durante el ejercicio 2013, existió exoneración de procesos de selección, de ser

el caso, su razón es justificada y esta documentada.
20 Durante el ejercicio 2013, se realizaron procesos de subasta inversa, esta

situación se encuentran documentada.
21 Se hacen por escrito todas las ordenes de compra? Y las copias se distribuyen
apropiadamente para su control, a las siguientes áreas:
a) Contabilidad
b) Almacén
c) Compras
PREGUNTAS
SI NO N/A
22 Está prohibido efectuar cotizaciones y/o pedidos por teléfono?
23 Se incluye en las ordenes de compra los detalles siguientes:

a) Precio
b) Cantidad
c) Calidad
d) Condiciones de compra (Fecha de entrega, Forma de pago, etc.).
24 Son pre - numerados por anticipado los documentos fuentes de Abastecimiento?
(PECOSAS, Ordenes de Compra, Nota de Entrada, etc.).
25 Se archivan numéricamente las ordenes de compra en:

a) Departamento de Contabilidad?
b) Dirección de Abastecimientos?
CONTROL DE SUMINISTROS (EXISTENCIAS)
26 Las compras se efectúan previa constancia por el almacén de la no existencia
de stock?
27 Se mantiene en el almacén un stock mínimo de existencias.
28 Existe un Comité de Adquisiciones o de Compras para las adquisiciones sujetas

a licitaciones públicas y concurso público de precios?
¿Tiene libro de Actas y documentación sustentatoria de los procesos de
selección para la adquisición de bines y servicios?
29 Las autoridades o funcionarios de la Entidad que no integran el Comité de
Adquisiciones, tiene alguna ingerencia en las decisiones, del mismo.
30 Las ordenes de compra son autorizadas por los funcionarios competentes?
31 Se omite las cantidades en la copia de la orden de compra que se remite a la

unidad de almacén con el fin de asegurar que se haga un recuento efectivo de
las cantidades recibidas?
32 Se revisa periódicamente si los precios pagados por las mercancías son

superiores a los corrientes del mercado?
a . Por Contabilidad?
b . Por el Órgano de Control Institucional
33 Esta prohibido al almacenero atender pedidos verbales con cargo a regularizar
posteriormente dichas operaciones?
34 Están pre - numeradas las notas de entrada de almacén?
35 Se han establecido procedimientos de inspección para comprobar las

especificaciones de las adquisiciones ingresadas al almacén.
a. Se pesa
b. Se mide
c. Se revisa
36 Tiene la persona a cargo del almacén conocimiento y/o experiencia sobre el
proceso de almacenamiento?
37 Está prohibido el ingreso al almacén de personas ajenas al mismo?
38 La recepción de bienes las efectúa solamente el personal autorizado del almacén

PREGUNTAS
SI NO N/A
39 Son firmadas las requisiciones (PECOSAS) atendidas por el que recibe la
mercaderías o materiales?
40 Existe un adecuado control para las existencias devueltas?
41 Son independientes entre si las funciones de :

a. Almacén
b. Registro de Inventarios Permanente?
42 Ingresan al almacén todas las adquisiciones efectuadas por el comité de
Adquisiciones?
a. Ingresan y se registran en el almacén en el almacén todas las adquisiciones
efectuadas mediante adjudicación directa?
b. Ingresan y se registran en el almacén todos los bienes que llegan a la

Entidad bajo las condiciones de:
- Transferencias
- Donaciones
- Consignaciones
- Depósito
- Otras modalidades?
43 Los bienes existentes en el almacén:
a) Están protegidos adecuadamente?
b) Su ubicación es rápida?
c) Están clasificados adecuadamente?
d) Tienen un control visible?
e) El acceso a ellos es fácil?
44 Recibe el encargado de compras una copia de las notas de Entrada del
Almacén?
45 Son adecuadas las instalaciones para la conservación y mantenimiento de los
bienes muebles?
46 La salida de bienes del almacén se hace mediante:
a) Pedido de Entrega - Comprobante de Salida (PECOSA)
b) Notas de salidas
c) Otros Documentos
d) Reúne los requisitos establecidos?
47 El movimiento diario de almacén se informa a cabalidad mediante un formato
adecuado, reportes de ingreso y salida de almacén?
a. Se remite a contabilidad cuadros mensuales del movimiento de almacén
tanto de ingresos como de salidas?
b. Se concilia mensualmente el movimiento del almacén con los libros, e
intervención del personal de contabilidad?
48 Son controladas las existencias mediante inventarios físicos, por lo menos una
vez al año?
a) Las existencias del almacén?

b) Los bienes que conforman el Activo Fijo
49 Los registros de Inventarios Permanentes indican:
a. Ubicación de material
b. Máximo y mínimo requerido?
PREGUNTAS
SI NO N/A
50 Existen separación de funciones entre las personas encargadas de la recepción,
custodia y registro de los bienes en almacén?
51 Se mantienen los materiales y accesorios de todo tipo en almacenes centrales,
bajo la custodia de almaceneros?
52 Son imputadas las adquisiciones oportunamente en el documento original?
53 Se lleva un control visible (Bing Card) por articulo en el almacén?
54 Están codificados los bienes almacenados?
55 Tiene fianza actualizada el jefe de almacén? Cuál es la naturaleza y el monto de

la misma?
56 Son adecuadas las instalaciones para la conservación de los bienes y materiales
almacenados?
57 Existen medidas preventivas se seguridad del local, contra incendio y robo?
58 Se mantiene una cuenta de control en el Mayor General para cada rubro del
Inventario Físico?
59 El empleado que lleva los registro de inventario permanentes, tiene prohibido el
acceso a las unidades.
a. Compras
b. Recepción
c. Almacén
d. Expedición
60 Las órdenes de compra y de servicios son ingresadas oportunamente al sistema
informático, se encuentran documentadas.
61
¿Qué limitaciones y/o problemas tiene su área?
62 ¿Qué recomendaciones propone usted para las limitaciones y/o problemas detectados?
Fecha: ANCON 16 DE DICIEMBRE DEL 2019.
CPCC. MARIA HUAMAN A.

AUDITOR INTEGRAL - ASESOR
Periodo: 2019
UNIDAD GERENCIAL DE ESTUDIOS

SI NO N/A P.T
Objetivo:
Evaluar los procesos de selección (CAF) para la adquisición de bienes, servicios y
obras efectuaas con o sin procesos licitario (incluyendo los sujetos a exoneración.
ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
3 Cuenta con el Área de Unidad Gerencial de Estudios, con los siguientes documentos
que regulen las relaciones laborales y asegure una adecuada marcha administrativa?
a) Organigrama Funcional

b) Un flujograma de actividades?
b) Manual de Organización y Funciones y/o Reglamentos internos?
b) Un Plan de Adquisiciones? Está aprobado?
d) Manual de Procedimientos
e) Directivas internas para la adecuada gestión (toma de inventarios,
contrataciones y adquisiciones, y otras que sean inherentes)
4 Que funciones y/o actividades realiza esta área?
a)
b)
c)
d)
5 Se ha impartido Directivas y Normas Internas referentes a procedimientos para los

procesos de selección CAF para las las adquisiciones de bienes y servicios
efectuadas con o sin procesos licitarios (incluyendo los sujetos a exoneración?
a) Menione las directivas y/o normas internas
6 En el año 2013, se programó talleres deportivos con recursos del CAF?

Cuenta con un perfil técnico aprobado y declarado viable, para el desarrollo de
Talleres Deportivos con recursos del CAF?
a) Cuál fue la meta de beneficiarios CAF 6141

b) Cuál fue la meta de beneficiarios CAF 7454
c) Al finalizar el año 2013 Se cumplió con la meta programada?
d) A Cuántos y a quienes benefició ?
7 Cómo se selecciona el personal que dirige las actividades antes mencionadas?
8 Durante la ejecución de las actividades se realizan pruebas de control de calidad de

los trabajos y horarios para establecer si son conformes a las especificaiones
técnicas.
9 Que documentos sustentan la Conformidad de Servicios del Personal encargado de
la realización de las Actividades con recursos del CAF.En que documentos quedan
plasmados el control que se realizan a
10
¿Qué limitaciones y/o problemas tiene su área?
Observaciones:
Fallas que afectan el alcance del exámen:

Cédula Nº

Rivera y Asociados Contadores Publicos S.C.
Periodo: 2019
INVENTARIOS

SI NO N/A P.T
1 La Entidad cuenta con un adecuado control del activo fijo de su propiedad:
a) Terrenos X
b) Edificios, maquinarias y equipos X
c) Otros activos fijos X
2 La Entidad cuenta con un adecuado control de las mejoras efectuadas a los X
activos fijos de su propiedad.
3 La Entidad verifica por lo menos una vez al año la existencia y propiedad de los X
activos fijos, listados en inventarios.
4 Para efectos de la toma de inventarios:
a) La Entidad cuenta con directivas internas? X
b) Se realiza con el personal de la Entidad designado mediante resolución? X
c) La Comisión de Toma de Inventarios emite un informe final sobre la actividad X
realizada?
5 Esta normado los métods de valuación de activos fijos utilizados por la Entidad? X
6 El Organo de Control Institucional, evalúa periódicamente los controles de los X

activos fijos?
7 Las adquisiciones de los activos fijos importantes estan autorizados por los X
funcionarios competentes?
8 En caso de compra de maquinarias y equipos, se determina el costo partiendo X

de los gastos de gestión de compra hasta la instalación de dichas compras?
9 Existen procedimientos que aseguren que los activos fijos adquiridos han sido X
recibidos realmente?
10 La Entidad tiene establecido los procedimientos que permita informar X
oportunamente de las compras de activos fijos para efectos de seguros?
11 La Entidad cuenta con una política claramente definida para distinguir entre X
inversiones en activo fijo y gastos por reparaciones o maquinarias?
12 La Entidad ha establecicido un monto mínimo para contabilizar los bienes como X

activo fijo?
13 La Entidad cuenta con documentos de retiro del activo fijo, por concepto de X
venta, o destrucción de activo fijo?
14 Existe un procedimiento que permite enviar una copia de los comprobantes de X

retiro directamente a contabilidad, para que procedan a retirarlo de los libros
correspondientes?
15 Son facturados oportunamente las ventas de activo fijo y contabilizados en los X

libros respectivos?
16 Las cuentas del libro mayor, se encuentran respaldadas por los registros X
auxiliares, tanto referente al valor del activo fijo como las depreciaciones
periódicas?
Cuestionario de Control Interno- Periodo 2013.

17 Los registros auxiliares de control de activo fijo son conciliados periódicamente X

con las cuentas del mayor general?

SI NO N/A P.T
18 Los activos fijos se encuentran identificados claramente para permitir su X
19 verificación
El activo fijocon
de los libroscuantía,
menor auxiliares?
se cargan directamente a gastos?, se tiene un X
contros de éstos mediante reportes?
20 Los registros auxiliares indican la tasa de depreciación? X
21 Se indica en la relación de inventarios la ubicación física de los activos por X

oficinas?
22 El Área de Control Patrimonial es la encargada de la verificación y custodia del X
activo fijo de la Entidad?, en caso contrario indique Usted cuál es el Área
responsable:
23 Todos los bienes inmuebles están a nombre de la Entidad, se encuentran X

inscritos en Registros Públicos?
24 Los bienes donados cuentan con documentación sustentatoria y se tiene un X

control adecuado de éstos?
25 Durante el ejercicio 2013, la Entidad aceptó bienes donados? X
26 Durante el ejercicio 2013, la Entidad efectúo donaciones de bienes a terceros? X
27 Existe un control adecuado de bienes entregados al personal para su uso con X

cargo a devolución?
28 Se deprecian los bienes de activo fijo de acuerdo a la normativa vigente? X
29 Existe una póliza de seguros contra todo riesgo que coberture a los activos fijos X
de la entidad?
30 Existe en la Entidad una directiva interna respecto a las altas y bajas de los X
activos fijos?
31 Existe un Comité de Altas y Bajas para los bienes de la Entidad? X
32 Las altas y bajas de activo fijo son aprobadas mediante resolución, y se X

encuentran documentadas?
33 De no existir un Comité de Altas y Bajas, indique Usted quién aprueba las bajas: X
34 Los activos fijos dados de baja o en desuso son entregados al almacén para su X
custodía hasta su remate, destrucción, incineración, etc.
35 Están registrados a nombre de la Entidad (tarjetas de propiedad) todos los X
vehículos de su propiedad?
36 Todos los vehículos, maquinarias y equipos, tienen su tarjeta o registro de X

control de mantenimiento, consumo y servicio?
37 Existe un cuaderno o registro de control diario del movimiento de vehículos? X
38 Tiene la entidad un taller de reparación para sus vehículos? En caso de no X

contar con un taller de reparación, indique Usted cual es el procedimiento para
una reparacion?

39 El Área responsable del control patrimonial cuenta con un sistema informático X

integrado o sistema de apoyo acorde a sus necesidades para el cumplimineto de
sus funciones?
40 El Área responsable del Control Patrimonial de la Entidad cuenta con personal X
suficiente para el cumplimiento de sus funciones?
SI NO N/A P.T
41 El Área responsable del Control Patrimonial de la Entidad cuenta con manuales X

y directivas internas para el cumplimiento de sus funciones?
Observaciones:
No cuenta con una persona responsable del Inventario como tampoco del Control de los Bienes de Activo Fijos
de la Empresa Itete Peru SA las coordinaciones que se realizan de compras , ventas de Bienes de Bajas y Otros
las realizan en coordinacion con el Gerente General Sr. Juan Henao Zapata y la Contadora General CPC
Carmen Portocarrero.
Nombre, Firma y Sello del Responsable del Area: Fecha:17/07/2013
Cédula Nº

Periodo: 2019
EXISTENCIAS
RESPUESTA REF.
PREGUNTAS SI NO N/A P.T
I. CONTROL DE EXISTENCIAS
1 Estan las existencias bajo control de un encargado responsable? ¿De quién depende
orgánicamente? Las funciones del personal se encuentra claramente definidas?
2
Con que frecuencia se realizan los inventarios durante el año?
a. En forma anual.
b. En forma semestral
¿Cuál fue el último inventario realizado?
3 Se cruza la información periódicamente entre los registros auxiliares de inventarios

perpetuos y las cuentas de control del mayor general?
4 Los empleados que tiene la responsabilidad de controlar y registrar las operaciones de

inventario tiene acceso al almacén?
5 Existen procedimientos para identificar existencias dañadas, obsoletos o de poco

movimiento?
6 Los materiales de valor, suceptible de ser hurtado, están debidamente asegurados, en un

lugar adecuadamente cercado y controlado por personal debidamente autorizado y
entrenado?
7 Se controlan mediante registros auxiliares las existencias de :

a. Materias Primas?
b. Suministros de funcionamiento
c. Suministros Diversos
d. Materiales Auxiliares
8 Las tarjetas de control perpetuo de inventarios de los almacen, contienen:

a. Existencias mínimo y máximo
b. Costos unitarios
c. Cantidades
d. Costo total
9 La Entidad tiene la política de efectuar recuentos físicos de todas las existencias por lo
menos una vez al año.
10 El personal que práctica los inventarios físicos, son debidamente instruidos y

supervisados?
11 ¿Qué limitaciones y/o problemas tiene su área?

Observaciones:
Cédula Nº

Periodo: 2019
ÁREA DE TESORERIA

SI NO N/A P.T
1 Cuenta con la Unidad de Tesorería con los siguientes documentos:
1.1. Manual de Organización y Funciones? Indique la fecha de aprobación.
a) ......................................................................................................
b) .....................................................................................................
1.2. Manual de Normas y Procedimientos?
2 Los jefes responsables supervisan que los trabajadores bajo su dependencia tomen
conocimiento de sus funciones y deberes asegurando su adecuado cumplimiento?
I. INGRESOS
1 Lleva la Entidad un Registro detallado de control de los ingresos?
a) Permite el registro controlar indistintamente los ingresos propios y las provenientes de
otras fuentes de financiamiento?
b) Existe otra oficina distinta a la Tesorería encargada de la captación de recursos?
2 Los recibos de ingresos son sellados y firmados por el Cajero?

a) Los recibos de ingreso son pre numerados
b) Las recaudaciones de ingresos una ves recepcionados, estos, insertan el sello
“FECHADOR PAGADOR”?
3 Es política de la Entidad aceptar cheques de los usuarios o terceros?
a) Se giran estos cheques a nombre de la Entidad?
b) Son previamante certificados por el Banco contra el cual se giran?
c) Una vez recepcionados los cheques son cruzados y estampados en su reverso con un
sello restrictivo que diga “Para su deposito en la cuenta corriente”?
Nº...............................................................................................
4 Se ha prohibido el canje de cheques personales de ejecutivos , funcionarios, empleados

y/o terceros?
a) Se cumple la prohibición.
5 Con relación a los ingresos:
a) Se depositan exclusivamente en el Banco de la Nación?
b) Indicar en caso negativo, los depósitos en cuenta tanto en el Banco de la Nación como
en otros Bancos, detallar: Banco, Nº de Cuenta, Naturaleza, fecha de apertura, saldo,
etc.
c) Se depositan todos los ingresos y cuales quiera sea su concepto?

d) Los ingresos propios son empozados en Cta. Cte., diferente a los provenientes de
otras fuentes?
e) Se depositan intactos?
f) Se depositan dentro de las veinticuatro (24) horas de su captación?
g) Los fondos que se recauden antes de efectuados los depósitos al Banco son
guardados en una caja de seguridad?
h) Reviste esta caja las seguridades del caso?
6 Son preparados y efectuados los depósitos bancarios por un empleado ajeno a la
sección Caja?
7 Las funciones de dichas personas son independientes de las cuentas corrientes
deudores?

8 Con las relación a las Boletas de Deposito.

a) Se recaba una copia de la boleta debidamente sellada por el banco?
b) La boleta del archivo tiene adjunta un documento que acredite los conceptos e
importes de los empoces?

SI NO N/A P.T
9 Los cheques devueltos por el Banco por insuficiencia de fondos u otras causas, son
entregados a un empleado ajeno a la Sección de Caja?
a) Se ha dictados una política para la recuperalidad de dichos fondos?
b) Se cumple la política establecida?
c) Indique el año, mes a mes, el monto de cheques devueltos y el monto de cheques
recibidos?
d) Indique el estado de recuperación de cheques devueltos.
10 Los documentos sustentatorios de ingresos se encuentran debidamente archivados?
II EGRESOS:.
1 Todos los pagos con excepción de los fondos para pagos en efectivo, son efectuados
con cheques?
2 Todos los pagos se efectúan con comprobantes de pago?
a) Los comprobantes de pago están sustentados con documentos (facturas, planillas,
valorizaciones, recibos, etc.).
b) Los comprobantes de pago son pre – numerados?

3 Los documentos de egresos cumplen con los requisitos mínimos siguientes:
a) Fecha
b) Nombre completo del proveedor o persona natural o jurídica a quién se efectúa el
pago.
c) Dirección, RUC, Registro de Vetas y/o de ingresos?
d) Concepto: Claro preciso y conciso?
e) Aprobaciones y autorizaciones debidas?
f) Firma o identificación de la persona que expide el documento?
4 Los comprobantes de egresos se encuentran debidamente cancelados?
5 En los comprobantes de egresos una vez cancelados se inserta el sello de “FECHADOR

PAGADO”?
6 Se marcan con un sello los comprobantes de egresos (facturas, recibos, etc.)para evitar
posterior presentación?
a) Este sello se imprime inmediatamente después de haberse girado el cheque?
7 Con relación a los cheques:

a) Se constata periódicamente su secuencia numérica?
b) Los cheques en blanco están bajo el control de una persona distinta al que efectúa el
pago?
c) Se utiliza máquina protectora de cheques?
d) Los cheques por remuneraciones se cruzan con un sello “NO NEGOCIABLES”?
e) Se archivan los cheques anulados?

8 En relación con la preparación de cheques?
a) Son preparados por el departamento de contabilidad?
b) Son girados en forma normativa y correlativa?
c) Se adjunta todos los documentos sustentatorios del egreso?
9 Existe independencia entre las personas autorizadas para firmar cheques a fin de
proporcionar un control adecuado?

a) Son firmados los cheques cuando menos por dos funcionarios?

b) Los titulares y suplentes para firmar cheques están registrados en el Banco de la
Nación?
c) Los cambios Titulares y suplentes para la firma de cheques son comunicados
inmediatamente al Banco de la Nación?

SI NO N/A P.T
10 En relación con la firma de cheques, los funcionarios autorizados para firmarlos no
intervienen directamente con:
a) Los registros de Contabilidad
b) Las cobranzas e Ingresos?
c) El fondo para pagos en efectivo
d) Las conciliaciones de las cuentas corrientes bancarias?
11 Revisan las personas autorizadas para firmar cheques, la documentación sustentatoria y
su aprobación antes de firmarlos?
12 Colocan sus iniciales las personas que firman cheques, en toda la documentación que
sustentan el desembolso?
13 Está prohibida la firma de cheques:
a) Con fecha adelantada?
b) En blanco?
c) Que carezcan de la documentación sustentatoria?
14 Si se usan un facsimile para la firma cheques:
a) Está su manejo y custodia bajo el control de un funcionario responsables?
b) Es la persona responsable, independiente de la Sección Caja?
c) No tiene dicho funcionario, acceso a los talonarios de cheques?
d) Está prohibido utilizarlo en cheques en blanco?
e) Se estampa éste, sólo en el cheque girado y luego de revisada y aprobada la
respectiva documentación sustentatoria?
f) Se mantiene un registro bajo la responsabilidad de dichos funcionarios, a efecto de
controlar la utilización del citado facsimile?
15 Se entregan los cheques a la oficina pagadora después de firmados, sin que los
empleados responsables de su preparación, tenga con posterioridad acceso a los
mismos?
III GENERAL
1 Se registran diariamente, todas las operaciones del día?
2 Están debidamente resguardados y protegidos los valores de caja?
a) Se utiliza una oficina separada para el cajero?
b) Se utiliza caja fuerte?
c) El conocimiento de la clave es restringida?
d) Se cambia la clave periódicamente?
e) Guarda la llave el cajero?
f) Los billetes inservibles se mantienen en la Caja Fuerte?
g) Son considerados estos billetes inservibles como parte del saldo?
h) Son estos billetes inservibles incinerados o cambiados en la casa de la moneda?
3 Están afianzados:
a) El cajero?
b) El custodio del fondo para pagos en efectivo?
c) Los cobradores?
d) Están vigentes las fianzas?
e) Son adecuadas las fianzas, respecto a la cobertura de los recursos?

4 Se toma medidas para proteger los depósitos y retiros de fondos en el tránsito de la

Entidad al Banco y viceversa?
Son adecuadas tales medidas?

SI NO N/A P.T
5 Se controla la caja mediante arqueo?
a) Son periódicos?
b) Son sorpresivos?
c) Son efectuados por personal ajeno a ella?
d) Se deja constancia de los arqueos realizados?
e) Indicar la fecha del último arqueo?
6 Los comprobantes “Anulados”:
a) Llevan el sello “Anulado”?
b) Se archivan las originales?
c) Se destruyen las copias?
7 Se utilizan los registro auxiliares de Bancos:
Individualmente para cada cuenta bancaria?
8 Se mantienen cuentas bancarias únicamente en el Banco de la Nación?
a) Están bajo la denominación o nombre oficial de la Entidad?
b) Detallar las cuentas corrientes tanto en el Banco de la Nación como en otros bancos,
por: Banco, Nº de cuenta, naturaleza, fecha de apertura, saldo?
9 Se concilian mensualmente las Cuentas Bancarias?
a) Son las conciliaciones bancarias preparadas por una persona ajena a los
procedimientos de Caja a la firma de cheques?
b) Se investigan los cheques pendientes de cobro, que permanecen mucho tiempo en tal
situación?
c) Indicar a que mes y año correspondiente la última conciliación?
10 Si se trasladan fondos a niveles de oficinas o dependencias:
a) Son efectuados estos a través del banco de la nación
b) Se han establecido la prohibición de girar cheques de cuenta a cuenta?
11 Están las transferencias bancarias debidamente contabilizados y en el Libro Bancos
respectivo, se referencia el origen y destino de dichas transferencias?
12 Los documentos sustentatorios de ingresos y egresos se encuentran debidamente
archivados?
13 Con relación al fondo par pagos en efectivo:
a) Existe resolución autoritativa y está limitado a cubrir necesidades urgentes de monto
limitado?
b) Señale la mencionada resolución y el monto de dicho fondo?
c) Se ha determinado el fondo de acuerdo a las necesidades de la Entidad?
d) Se ha nombrado responsable del fondo a una determinada persona?
e) Se ha determinado cuál es el monto máximo de los gastos individuales a cubrir con tal
fondo?
f) Se ha prohibido el custodio del fondo el acceso a los registros de contabilidad?
g) Respalda el custodio del Fondo todos los desembolsos que efectúe con los
respectivos comprobantes de gastos?
h) Se extiende los cheques de reposición del Fondo a la orden del responsable o
custodio?
i) Se controla el fondo de Caja Chica mediante arqueos sorpresivos?
14 El Area de Tesorería, cuenta con un sistema informático integrado ó en su defecto un
sistema de apoyo que le permita cumplir con sus funciones, Indique su nombre.

15 El Area de Tesorería cuenta con manuales y directivas internas para el cumplimiento de

sus funciones.
16 El Aréa de Tesorería para el pago de sus obligaciones emplea sistemas informáticos y

dicho pago lo realiza según las normas vigentes vinculadas a tesorería.

SI NO N/A P.T
IV GARANTIAS.
1 Se encuentran registradas a nombre de la Entidad todas las garantías?
2 Se lleva un control y registro de las cartas- fianza otorgadas a nombre de la Entidad?
3 Se mantienen debidamente custodiadas?
4 Se mantiene al día el control de vencimientos de las cartas fianzas o garantías.
Observaciones:
Cédula Nº

Cuestionario de Control Interno Privadas

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Rivera y Asociados Contadores Públicos S.C.

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

ÁREA DE RECURSOS HUMANOS

PREGUNTAS RESPUESTA REF.

2 Fecha y mediante qué documento se hizo cargo del Área:

3 Existe en la Entidad Manual de Organización y Funciones

a) Está aprobado el reglamento.

7 Existe otras modalidades de ingreso de personal , especifique cuáles:

10 Se encuentra el personal nombrado y contratado amparando por Resolución.

Cuestionario de Control Interno - CAF 6141 - CAF 7454 - Periodo 2013

Auditoría Contrato de Préstamo N° 6141

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

ÁREA DE RECURSOS HUMANOS

PREGUNTAS RESPUESTA REF.

12 Se exige a los funcionarios la presentación de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas :

a) Han cumplido los trabajadores obligados dentro de los plazos establecidos.

b) Existe un archivo adecuado que facilite su ubicación

c) Se han presentado oportunamente esta información a los organismos competentes

Nombre, Firma y Sello del Responsable del Area: Fecha:

Fallas que afectan al alcance del examen:

Cuestionario de Control Interno - CAF 6141 - CAF 7454 - Periodo 2013

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

OFICINA GENERAL DE PROGRAMACION Y EVALUACION

Fecha y mediane qué documento se hizo cargo de la Jefatura

3 El Area de Presupuesto cuenta con los siguientes documentos de gestión debidamante

b) Manual de Organización y Funciones - (MOF)

c) Plan Operativo Institucional

e) Plan Estrategico Institucional

5 Al personal se la ha asignado por escrito sus funciones y tiene experiencia y/o

a) Han sido puestas a conocimiento del personal?

b)Se mantiene un archivo actualizado de las mismas?

c) Han sido materia de discusión sobre su implementación interna?

a) Son supervisadas adecuadamente?

b) La instancia que ejerce la supervisión es aceptable?

9 La comunicación de la Oficina General de Planeamiento y Presupuesto es:

a) Directa con el Titular?

b) Es fluida con todas las áreas?

c) Es fluida con los organos de dirección?

11 Se cuenta con el marco normativo y la ejecución presupuestaria de los recursos

Cuestionario de Control Interno - CAF 6141 - CAF 7454 -^Periodo 2013

12 Existe en uso otro sistema de información?

20 Se han dispuesto las medidas correctivas para ello?

21 El Titular de la entidad ha establecido los objetivos institucionales?

25 Se ha elaborado el cronograma de ejecución física de las metas presupuestarias?

27 La adquisición de bienes y servicios se han ejecutado de acuerdo a montos establecidos

30 En cuanto a la ejecución de estudios y obras, se realizan sobre la base de valorizaciones,

31 Se han realizado pagos por concepto de horas extras?

35 Se han efectuado modificaciones presupuestarias, ampliaciones y reducciones:

b) En el Nivel Funcional Programático?

c) Se cuenta con la debida aprobación?

Cuestionario de Control Interno - CAF 6141 - CAF 7454 -^Periodo 2013

36 Las Resoluciones de aprobación de modificaciones presupuestarias a nivel institucional,

37 Las Resoluciones de aprobación de modificaciones presupuestarias a nivel funcional

38 Las modificaciones presupuestarias, han considerado las medidas de austeridad y/o

40 Se han efectuado modificaciones presupuestarias entre actividades y proyectos,

42 La Oficina General de Planeamiento y Presupuesto verifica el cumplimiento de metas

44 Se ha elaborado la Evaluación Presupuestaria Institucional de los rescursos provenientes

c) 3º Etapa: Determinación de las medidas correctivas y sugerencias.

46 En la etapa de análisis de la gestión presupuestaria del Presupuesto Institucional de

47 Se ha determinado el grado de cumplimiento de metas presupuestarias respecto al logro

50 La etapa de determinación de medidas correctivas y sugerencias contienen las

Cuestionario de Control Interno - CAF 6141 - CAF 7454 -^Periodo 2013