CUENTA GRUPO Columna1

Caja y sus equivalentes ACTIVO DISPONIBLE

Cuentas Por Cobrar ACTIVO EXIGIBLE
Crédito Fiscal IVA ACTIVO EXIGIBLE
Inventario de Mercadería ACTIVO REALIZABLE
Acciones Telefónicas ACTIVO INVERSIONES TEMPORARIAS
Terreno ACTIVO FIJO
Edificios ACTIVO FIJO
Muebles y Enseres ACTIVO FIJO
Equipo de Computación ACTIVO FIJO
Depreciación Acumulada de Edificio ACTIVO REGULADORA
Depreciación Acumulada de Muebles
y Enseres ACTIVO REGULADORA
Depreciación Acumulada de Equipo
de Computación ACTIVO REGULADORA
Cargos Diferidos ACTIVO DIFERIDOS
Acciones en otras empresas ACTIVO INVERSIONES PERMANENTES
Cuentas Por Pagar PASIVO EXIGIBLE
Aportes y Contribuciones Por Pagar PASIVO EXIGIBLE
Obligaciones Fiscales Por Pagar PASIVO EXIGIBLE
Préstamos Por Pagar PASIVO EXIGIBLE
Previsión para Indemnización PASIVO EXIGIBLE
Intereses por pagar PASIVO EXIGIBLE
Capital Social PATRIMONIO CAPITAL
Ajuste de Capital PATRIMONIO AJUSTES
Ajuste Global de Patrimonio PATRIMONIO AJUSTES
Reserva Legal PATRIMONIO RESERVAS
Ajuste de Reservas patrimoniales PATRIMONIO RESERVAS
Resultados Acumulados PATRIMONIO RESULTADOS
Ventas y servicios INGRESOS OPERATIVO
Otros ingresos INGRESOS NO OPERATIVO
Costos de Ventas COSTO VENTAS
Gastos de indemnización EGRESOS ADMINISTRATIVOS
Impuesto a las transacciones EGRESOS ADMINISTRATIVOS
Gastos Administrativos EGRESOS ADMINISTRATIVOS
Depreciación activo fijo EGRESOS ADMINISTRATIVOS
Pérdida en venta de activos fijos EGRESOS OTROS EGRESOS
Intereses Bancarios/pagados EGRESOS FINANCIEROS
Impuesto a las utilidades de las empre EGRESOS I.U.E
Resultados por exposición a la inflació GASTOS OTROS EGRESOS
 “FORMULACION E INTERPRETACION DEL ESTADOS FINANCIEROS"

Ejercicio Practico

a) La empresa el Punto Azul S.R.L, cuyo giro comercial es la compra y venta de mercadería en general.

• Saldos Iniciales del asiento de apertura al 01/01/2011 es:

DETALLE DEBE
Caja y sus equivalentes 6,947.00
Cuentas Por Cobrar 3,985.00
Crédito Fiscal IVA 2,231.00
Inventario de Mercadería 190,000.00
Acciones Telefónicas 10,560.00
Terreno 55,283.00
Edificios 400,000.00
Muebles y Enseres 90,000.00
Equipo de Computación 7,880.00
Cargos Diferidos 2,784.00
Depreciación Acumulada de Edificio
Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres
Depreciación Acumulada de Equipo de Computación

Cuentas Por Pagar

Aportes y Contribuciones Por Pagar
Obligaciones Fiscales Por Pagar
Prestamos Por Pagar
Previsión para Indemnización
Capital Social
Ajuste de Capital
Ajuste Global de Patrimonio
Reserva Legal
Ajuste de Reservas patrimoniales
Resultados Acumulados
769,670.00

b) Operaciones:

■ El 03/01/2011 Se compro un equipo de computación al contado y en efectivo por la suma de Bs7.000,00.

■ El 30/03/2011 cálculo de la Reserva Legal del 5 % del total del saldo de la Utilidad después de impuesto
cuyo monto alcanza a Bs70.000,00.

■ El 30/03/2011 Se pago dividendos en efectivo por Bs50.000,00.

■ El 01/07/2011 El Banco nos otorgo un préstamo por Bs58.000,00 cuyo monto fue depositado en nuestra
cuenta corriente.

■ El 31/12/2011 Se devengo intereses por seis meses del préstamo bancario sobre el monto de
Bs58.000,00 a una tasa de interés semestral 12%.

■ El 31/12/2011 existió un incremento por venta de Cuotas de Capital que alcanzo a Bs100.000,— que
fueron cancelados en efectivo.
■ El 31/12/2011 existió un incremento por venta de Cuotas de Capital que alcanzo a Bs100.000,— que
fueron cancelados en efectivo.

■ El 31/12/2011 Se compro Acciones de la Empresa Plasmart por total de 930 acciones cada una a
Bs100,00

■ El 31/12/2011 se vendió un escritorio usado por un valor en libro de Bs1.000,00; el monto el activo en libro
es de Bs1.500,00 y depreciación acumulada es de Bs500,00.

■ El 31/12/2011 El cálculo de la previsión Social por la Gestión 2011 alcanza al monto de Bs5.563,00.

c) Operaciones globales durante lá gestión 2011 que afectaron a los Ingresos y Egresos, considerando el
neto recibido o pagado en efectivo:

Un ejemplo de ello a considerar, es que el total de las ventas fue Bs389.264,00, si excluimos el Debito
Fiscal del 13 % de Bs50.604,00 y cuyo monto habrá una compensación con el crédito fiscal el monto
efectivo es de Bs338.660,00. Lo mismo consideraremos en el caso de gastos por la gestión 2011.

■ El monto de las Ventas y Servicios por la gestión de 2011 es de Bs.338.660,00.

■ El monto de Otros Ingresos por la gestión de 2011 es de Bs1.210,00.

■ El monto del Costo de Venta por la gestión de 2011 es de Bs154.685,00.

■ El monto de los Gastos Administrativos por la gestión de 2011 es de Bs100.546,00.

d) Operaciones globales durante la gestión 2011 que afectaron a las Cuentas de Activos y Pasivo,
considerando el neto del efectivo.

■ El caso de los Aportes y Contribuciones Por Pagar el efecto en la gestión 2011, es que esta cuenta tuvo
un saldo final de Bs2.006,00, existiendo un incremento en el Efectivo de Bs100,00

■ El caso de las Cuentas Por Cobrar el efecto en la gestión 2011, es que esta cuenta tuvo un saldo final de
Bs3.601,00, existiendo un incremento en el Efectivo de Bs384,00

■ El caso de las Obligaciones Fiscales Por Pagar el efecto en la gestión 2011, es que esta cuenta tuvo un
saldo final de Bs20.125,00, existiendo una disminución en el Efectivo de Bs14.124,00

■ El caso de las Cuentas Por Pagar el efecto en la gestión 2011, es que esta cuenta tuvo un saldo final de
Bs6.170,00, existiendo una disminución en el Efectivo de Bs965,00.

■ El caso de la Cuenta Cargos Diferido el efecto en la gestión 2011, es que esta cuenta tuvo un saldo final
de Bsl3.144,00, existiendo una disminución en el Efectivo de Bs10.360,00.

■ El caso de la Cuenta Inventario de Mercadería el efecto en la gestión 2011, es que esta cuenta tuvo un
saldo final de Bs230.000,00, existiendo una disminución en el Efectivo de Bs40.000,00.

■ El caso de la Cuenta Crédito Fiscal IVA el efecto en la gestión 2011, es que esta cuenta tuvo un saldo
final de Bs17.096,00, existiendo una disminución en el Efectivo de Bs13.955,00.

e) Operaciones de ajuste al 31 de Diciembre de 2011 que corresponden a la actualización de los rubros no

monetarios y la depreciación de activos fijos, para ello se debe tomar en cuenta la siguiente información.
 e) Operaciones de ajuste al 31 de Diciembre de 2011 que corresponden a la actualización de los rubros no
monetarios y la depreciación de activos fijos, para ello se debe tomar en cuenta la siguiente información.

■ La actualización de la acción telefónica es tomando en cuenta el valor en Dólares Estadounidenses de

tipo de cambio al 31/12/2010 de Bs7,04 al 31/12/2011 de Bs6.96, cuyo certificado de aportación es de
$us1.500,00.

■ Los Indicadores de las UFV,s a tomar en cuenta son las siguientes:

12/31/2010 1.56451

12/31/2011 1.71839

■ Las tasas de depreciación a aplicar es de acuerdo a ley:

• Edificios 2.50%

• Muebles y Enseres 10.00%

• Equipo de Computación 25%

■ Actualizar las cuentas de Patrimonio de acuerdo a las UFV,s.

Se pide: Elaborar los EEFF al 31/12/2011, en cumplimiento de toda la normativa legal, profesional e
institucional, vigente

SOLUCIÓN:

FECHA DETALLE DEBE

1/1/2011 Caja y sus equivalentes 6,947.00
1/1/2011 Cuentas Por Cobrar 3,985.00
1/1/2011 Crédito Fiscal IVA 2,231.00
1/1/2011 Inventario de Mercadería 190,000.00
1/1/2011 Acciones Telefónicas 10,560.00
1/1/2011 Terreno 55,283.00
1/1/2011 Edificios 400,000.00
1/1/2011 Muebles y Enseres 90,000.00
1/1/2011 Equipo de Computación 7,880.00
1/1/2011 Cargos Diferidos 2,784.00
1/1/2011 Depreciación Acumulada de Edificio --
1/1/2011 Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres --
1/1/2011 Depreciación Acumulada de Equipo de Computación --
1/1/2011 Cuentas Por Pagar --
1/1/2011 Aportes y Contribuciones Por Pagar --
1/1/2011 Obligaciones Fiscales Por Pagar --
1/1/2011 Prestamos Por Pagar --
1/1/2011 Previsión para Indemnización --
1/1/2011 Capital Social --
1/1/2011 Ajuste de Capital --
1/1/2011 Ajuste Global de Patrimonio --
1/1/2011 Reserva Legal --
1/1/2011 Ajuste de Reservas patrimoniales --
 1/1/2011 Resultados Acumulados --
TOTAL 769,670.00

■ El 03/01/2011 Se compro un equipo de computación al contado y en efectivo por la suma de Bs7.000,00.

FECHA DETALLE DEBE

1/3/2011 Equipo de Computación 6,090.00
1/3/2011 Crédito Fiscal IVA 910.00
1/3/2011 Caja y sus equivalentes
TOTAL 7,000.00

■ El 30/03/2011 cálculo de la Reserva Legal del 5 % del total del saldo de la Utilidad después de impuesto
cuyo monto alcanza a Bs70.000,00.
FECHA DETALLE DEBE
3/30/2011 RESULTADOS ACUMULADOS 3,500.00
3/30/2011 RESERVA LEGAL
TOTAL 3,500.00

■ El 30/03/2011 Se pago dividendos en efectivo por Bs50.000,00.

FECHA DETALLE DEBE
3/30/2011 Resultados acumulados 50,000.00
3/30/2011 Caja y sus equivalentes
TOTAL 50,000.00

■ El 01/07/2011 El Banco nos otorgo un préstamo por Bs58.000,00 cuyo monto fue depositado en nuestra
cuenta corriente.
FECHA DETALLE DEBE
7/1/2011 Caja y sus equivalentes 58,000.00
7/1/2011 Préstamos por pagar
TOTAL 58,000.00

■ El 31/12/2011 Se devengo intereses por seis meses del préstamo bancario sobre el monto de
Bs58.000,00 a una tasa de interés semestral 12%.
FECHA DETALLE DEBE
12/31/2011 Intereses Bancarios/pagados 6,960.00
12/31/2011 Intereses por pagar
TOTAL 6,960.00

■ El 31/12/2011 existió un incremento por venta de Cuotas de Capital que alcanzo a Bs100.000,— que
fueron cancelados en efectivo.
FECHA DETALLE DEBE
12/31/2011 Caja y sus equivalentes 100,000.00
12/31/2011 Capital social
TOTAL 100,000.00

■ El 31/12/2011 Se compro Acciones de la Empresa Plasmart por total de 930 acciones cada una a
Bs100,00
FECHA DETALLE DEBE
12/31/2011 Acciones en otras empresas 93,000.00
12/31/2011 Caja y sus equivalentes
TOTAL 93,000.00

■ El 31/12/2011 se vendió un escritorio usado por un valor en libro de Bs1.000,00; el monto el activo en libro
es de Bs1.500,00 y depreciación acumulada es de Bs500,00.
 ■ El 31/12/2011 se vendió un escritorio usado por un valor en libro de Bs1.000,00; el monto el activo en libro
es de Bs1.500,00 y depreciación acumulada es de Bs500,00.
FECHA DETALLE DEBE
12/31/2011 Caja y sus equivalentes 1,000.00
12/31/2011 Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres 500.00
12/31/2011 Muebles y Enseres
TOTAL 1,500.00

■ El 31/12/2011 El cálculo de la previsión Social por la Gestión 2011 alcanza al monto de Bs5.563,00.

FECHA DETALLE DEBE

12/31/2011 Gastos de indemnización 5,563.00
12/31/2011 Previsión para Indemnización
TOTAL 5,563.00

c) Operaciones globales durante lá gestión 2011 que afectaron a los Ingresos y Egresos, considerando el
neto recibido o pagado en efectivo:

■ El monto de las Ventas y Servicios por la gestión de 2011 es de Bs.338.660,00.

FECHA DETALLE DEBE
12/31/2011 Caja y sus equivalentes 338,660.00
12/31/2011 Ventas y servicios
TOTAL 338,660.00

■ El monto de Otros Ingresos por la gestión de 2011 es de Bs1.210,00.

FECHA DETALLE DEBE
12/31/2011 Caja y sus equivalentes 1,210.00
12/31/2011 Otros ingresos
TOTAL 1,210.00

■ El monto del Costo de Venta por la gestión de 2011 es de Bs154.685,00.

FECHA DETALLE DEBE
12/31/2011 Costos de Ventas 154,685.00
12/31/2011 Caja y sus equivalentes
TOTAL 154,685.00

■ El monto de los Gastos Administrativos por la gestión de 2011 es de Bs100.546,00.

FECHA DETALLE DEBE

12/31/2011 Gastos Administrativos 100,546.00
12/31/2011 Caja y sus equivalentes
TOTAL 100,546.00

d) Operaciones globales durante la gestión 2011 que afectaron a las Cuentas de Activos y Pasivo,
considerando el neto del efectivo.

■ El caso de los Aportes y Contribuciones Por Pagar el efecto en la gestión 2011, es que esta cuenta tuvo
un saldo final de Bs2.006,00, existiendo un incremento en el Efectivo de Bs100,00

FECHA DETALLE DEBE

12/31/2011 Caja y sus equivalentes 100.00
12/31/2011 Aportes y Contribuciones Por Pagar
TOTAL 100.00
 ■ El caso de las Cuentas Por Cobrar el efecto en la gestión 2011, es que esta cuenta tuvo un saldo final de
Bs3.601,00, existiendo un incremento en el Efectivo de Bs384,00

FECHA DETALLE DEBE

12/31/2011 Caja y sus equivalentes 384.00
12/31/2011 Cuentas Por Cobrar
TOTAL 384.00

■ El caso de las Obligaciones Fiscales Por Pagar el efecto en la gestión 2011, es que esta cuenta tuvo un
saldo final de Bs20.125,00, existiendo una disminución en el Efectivo de Bs14.124,00

FECHA DETALLE DEBE

12/31/2011 Obligaciones Fiscales Por Pagar 14,124.00
12/31/2011 Caja y sus equivalentes
TOTAL 14,124.00

■ El caso de las Cuentas Por Pagar el efecto en la gestión 2011, es que esta cuenta tuvo un saldo final de
Bs6.170,00, existiendo una disminución en el Efectivo de Bs965,00.
FECHA DETALLE DEBE
12/31/2011 Cuentas Por Pagar 965.00
12/31/2011 Caja y sus equivalentes
TOTAL 965.00

■ El caso de la Cuenta Cargos Diferido el efecto en la gestión 2011, es que esta cuenta tuvo un saldo final
de Bs13.144,00, existiendo una disminución en el Efectivo de Bs10.360,00.
FECHA DETALLE DEBE
12/31/2011 Cargos diferidos 10,360.00
12/31/2011 Caja y sus equivalentes
TOTAL 10,360.00

■ El caso de la Cuenta Inventario de Mercadería el efecto en la gestión 2011, es que esta cuenta tuvo un
saldo final de Bs230.000,00, existiendo una disminución en el Efectivo de Bs40.000,00.
FECHA DETALLE DEBE
12/31/2011 Inventario de Mercadería 40,000.00
12/31/2011 Caja y sus equivalentes
TOTAL 40,000.00

■ El caso de la Cuenta Crédito Fiscal IVA el efecto en la gestión 2011, es que esta cuenta tuvo un saldo
final de Bs17.096,00, existiendo una disminución en el Efectivo de Bs13.955,00.
FECHA DETALLE DEBE
12/31/2011 Crédito fiscal iva 13,955.00
12/31/2011 Caja y sus equivalentes
TOTAL 13,955.00

e) Operaciones de ajuste al 31 de Diciembre de 2011 que corresponden a la actualización de los rubros no

monetarios y la depreciación de activos fijos, para ello se debe tomar en cuenta la siguiente información.

■ La actualización de la acción telefónica es tomando en cuenta el valor en Dólares Estadounidenses de

tipo de cambio al 31/12/2010 de Bs7,04 al 31/12/2011 de Bs6.96, cuyo certificado de aportación es de
$us1.500,00.
■ Los Indicadores de las UFV,s a tomar en cuenta son las siguientes:

12/31/2010 1.56451

12/31/2011 1.71839

■ Las tasas de depreciación a aplicar es de acuerdo a ley:

• Edificios 2.50%

• Muebles y Enseres 10.00%

• Equipo de Computación 25%

■ Actualizar las cuentas de Patrimonio de acuerdo a las UFV,s.

OS FINANCIEROS"

venta de mercadería en general.

HABER

89,040.00
8,430.00

2,000.00
7,135.00
1,906.00
25,259.00
0.00
6,847.00
400,000.00
7,016.00
73,571.00
26,553.00
1,913.00
120,000.00
769,670.00

efectivo por la suma de Bs7.000,00.

o de la Utilidad después de impuesto

yo monto fue depositado en nuestra

amo bancario sobre el monto de

al que alcanzo a Bs100.000,— que

al que alcanzo a Bs100.000,— que

total de 930 acciones cada una a

s1.000,00; el monto el activo en libro

canza al monto de Bs5.563,00.

ngresos y Egresos, considerando el

s389.264,00, si excluimos el Debito VENTAS BRUTAS 389,264.00

ación con el crédito fiscal el monto DF IVA 50,604.00
astos por la gestión 2011. VENTAS NETAS 338,660.00

8.660,00.

00.

Bs100.546,00.

las Cuentas de Activos y Pasivo,

stión 2011, es que esta cuenta tuvo

Bs100,00

ue esta cuenta tuvo un saldo final de

ón 2011, es que esta cuenta tuvo un

Bs14.124,00

ue esta cuenta tuvo un saldo final de

s que esta cuenta tuvo un saldo final

00.

ón 2011, es que esta cuenta tuvo un

e Bs40.000,00.

1, es que esta cuenta tuvo un saldo

.955,00.

n a la actualización de los rubros no

cuenta la siguiente información.
n a la actualización de los rubros no
cuenta la siguiente información.

alor en Dólares Estadounidenses de

uyo certificado de aportación es de

anual.

anual.

anual.

a la normativa legal, profesional e

HABER GLOSA GRUPO SUBCUENTA

-- ACTIVO DISPONIBLE
-- ACTIVO EXIGIBLE
-- ACTIVO EXIGIBLE
-- ACTIVO REALIZABLE
-- ACTIVO INVERSIONES TEMPORARIAS
-- ACTIVO FIJO
-- ACTIVO FIJO
-- ACTIVO FIJO
-- ACTIVO FIJO
-- ACTIVO DIFERIDOS
89,040.00 ACTIVO REGULADORA
8,430.00 ACTIVO REGULADORA
2,000.00 ACTIVO REGULADORA
7,135.00 PASIVO EXIGIBLE
1,906.00 PASIVO EXIGIBLE
25,259.00 PASIVO EXIGIBLE
--
6,847.00 PASIVO EXIGIBLE
400,000.00 PATRIMONIO CAPITAL
7,016.00 PATRIMONIO AJUSTES
73,571.00 PATRIMONIO AJUSTES
26,553.00 PATRIMONIO RESERVAS
1,913.00 PATRIMONIO RESERVAS
 120,000.00 PATRIMONIO RESULTADOS
769,670.00

efectivo por la suma de Bs7.000,00.

HABER GLOSA GRUPO SUBCUENTA

ACTIVO FIJO
ACTIVO EXIGIBLE
7,000.00 ACTIVO DISPONIBLE
7,000.00

o de la Utilidad después de impuesto

HABER GLOSA GRUPO SUBCUENTA

PATRIMONIO RESULTADOS
3,500.00 PATRIMONIO RESERVAS
3,500.00

HABER GLOSA GRUPO SUBCUENTA

PATRIMONIO RESULTADOS
50,000.00 ACTIVO DISPONIBLE
50,000.00

yo monto fue depositado en nuestra

HABER GLOSA GRUPO SUBCUENTA

ACTIVO DISPONIBLE
58,000.00 PASIVO EXIGIBLE
58,000.00

amo bancario sobre el monto de

HABER GLOSA GRUPO SUBCUENTA

EGRESOS FINANCIEROS
6,960.00 PASIVO EXIGIBLE
6,960.00

al que alcanzo a Bs100.000,— que

HABER GLOSA GRUPO SUBCUENTA

ACTIVO DISPONIBLE
100,000.00 PATRIMONIO CAPITAL
100,000.00

total de 930 acciones cada una a

HABER GLOSA GRUPO SUBCUENTA

ACTIVO INVERSIONES PERMANENTES
93,000.00 ACTIVO DISPONIBLE
93,000.00

s1.000,00; el monto el activo en libro

s1.000,00; el monto el activo en libro

HABER GLOSA GRUPO SUBCUENTA

ACTIVO DISPONIBLE
ACTIVO REGULADORA
1,500.00 ACTIVO FIJO
1,500.00

canza al monto de Bs5.563,00.

HABER GLOSA GRUPO SUBCUENTA

EGRESOS ADMINISTRATIVOS
5,563.00 PASIVO EXIGIBLE
5,563.00

ngresos y Egresos, considerando el

8.660,00.
HABER GLOSA GRUPO SUBCUENTA
ACTIVO DISPONIBLE
338,660.00 INGRESOS OPERATIVO
338,660.00

9307.69230769231
HABER GLOSA GRUPO SUBCUENTA
ACTIVO DISPONIBLE
1,210.00 INGRESOS NO OPERATIVO
1,210.00

00.
HABER GLOSA GRUPO SUBCUENTA
COSTO VENTAS
154,685.00 ACTIVO DISPONIBLE
154,685.00

Bs100.546,00.

HABER GLOSA GRUPO SUBCUENTA

EGRESOS ADMINISTRATIVOS
100,546.00 ACTIVO DISPONIBLE
100,546.00

las Cuentas de Activos y Pasivo,

stión 2011, es que esta cuenta tuvo

Bs100,00

HABER GLOSA GRUPO SUBCUENTA

ACTIVO DISPONIBLE
100.00 PASIVO EXIGIBLE
100.00
ue esta cuenta tuvo un saldo final de

HABER GLOSA GRUPO SUBCUENTA

ACTIVO DISPONIBLE
384.00 ACTIVO EXIGIBLE
384.00

ón 2011, es que esta cuenta tuvo un

Bs14.124,00

HABER GLOSA GRUPO SUBCUENTA

PASIVO EXIGIBLE
14,124.00 ACTIVO DISPONIBLE
14,124.00

ue esta cuenta tuvo un saldo final de

HABER GLOSA GRUPO SUBCUENTA

Pago cuentas gestión 2011 #NAME? #NAME?
965.00 Pago cuentas gestión 2011 #NAME? #NAME?
965.00

s que esta cuenta tuvo un saldo final

00.
HABER GLOSA GRUPO SUBCUENTA
Cargos diferidos gestión 2011 #NAME? #NAME?
10,360.00 Cargos diferidos gestión 2011 #NAME? #NAME?
10,360.00

ón 2011, es que esta cuenta tuvo un

e Bs40.000,00.
HABER GLOSA GRUPO SUBCUENTA
compra de mercadería gestión 201 #NAME? #NAME?
40,000.00 compra de mercadería gestión 201 #NAME? #NAME?
40,000.00

1, es que esta cuenta tuvo un saldo

.955,00.
HABER GLOSA GRUPO SUBCUENTA
Compensación CF IVA gestión 20 #NAME? #NAME?
13,955.00 Compensación CF IVA gestión 20 #NAME? #NAME?
13,955.00

n a la actualización de los rubros no

cuenta la siguiente información.

alor en Dólares Estadounidenses de

uyo certificado de aportación es de
anual.

anual.

anual.
MANENTES
 Línea de tiempo: Funciona en Excel 2013 o superior. No mover ni cambiar el tamaño.

FECHA - all -

Suma de SALDO
GRUPO SUBCUENTA
ACTIVO
DIFERIDOS

DISPONIBLE

EXIGIBLE

FIJO

INVERSIONES PERMANENTES

INVERSIONES TEMPORARIAS

REALIZABLE

REGULADORA

PASIVO
EXIGIBLE

PATRIMONIO
AJUSTES

CAPITAL

RESERVAS
 RESULTADOS

Total Result

FECHA - all -

Suma de SALDO
GRUPO SUBCUENTA
COSTO
VENTAS

EGRESOS
ADMINISTRATIVOS

FINANCIEROS

OTROS EGRESOS

GASTOS
OTROS EGRESOS

INGRESOS
NO OPERATIVO

OPERATIVO

Total Result
 MONTO
DETALLE DEBE HABER
1,488,695.00 (620,385.00)
13,144.00
Cargos Diferidos 13,144.00
506,301.00 (484,635.00)
Caja y sus equiv 506,301.00 (484,635.00)
21,081.00 (384.00)
Cuentas Por Cob 3,985.00 (384.00)
Crédito fiscal iva 17,096.00
614,109.00 (1,500.00)
Edificios 439,343.00
Equipo de Compu 15,341.00
Muebles y Enser 98,705.00 (1,500.00)
Terreno 60,720.00
PERMANENTES 93,000.00
Acciones en otr 93,000.00
TEMPORARIAS 10,560.00 (120.00)
Acciones Telefón 10,560.00 (120.00)
230,000.00
Inventario de Me 230,000.00
500.00 (133,746.00)
Depreciación Acumulada de Edifi(108,782.00)
Depreciación Acumulada de Equip (6,033.00)
Depreciación Ac 500.00 (18,931.00)
15,089.00 (111,770.00)
15,089.00 (111,770.00)
Aportes y Contribuciones Por Pa (2,006.00)
Cuentas Por Pag 965.00 (7,135.00)
Intereses por pagar (6,960.00)
Obligaciones Fis 14,124.00 (25,259.00)
Préstamos Por Pagar (58,000.00)
Previsión para Indemnización (12,410.00)
53,500.00 (789,435.00)
(120,620.00)
Ajuste de Capital (47,049.00)
Ajuste Global de Patrimonio (73,571.00)
(500,000.00)
Capital Social (500,000.00)
(42,274.00)
Ajuste de Reservas patrimoniales (12,221.00)
RESERVA LEGAL (30,053.00)
53,500.00 (126,541.00)
Resultados Acu 53,500.00 (126,541.00)
1,557,284.00 ###

MONTO
DETALLE DEBE HABER
154,685.00 --
154,685.00 --
Costos de Venta 154,685.00 --
149,491.00 --
130,650.00 --
Gastos Administr 100,546.00 --
Gastos de indem 5,563.00 --
Depreciación acti 24,541.00 --
6,960.00 --
Intereses Banca 6,960.00 --
11,881.00
DIFERENCIAS 120.00
Resultados por ex 11,761.00
--
--
Resultados por exposición a la in --
(339,870.00)
(1,210.00)
Otros ingresos (1,210.00)
(338,660.00)
Ventas y servicios (338,660.00)
304,176.00 (339,870.00)
 1/1/2011

Total Result SUBCUENTA DETALLE

868,310.00
13,144.00 DIFERIDOS
13,144.00 Cargos Diferid
21,666.00 DISPONIBLE
21,666.00 Caja y sus equ
20,697.00 EXIGIBLE
3,601.00 Cuentas Por C
17,096.00 Crédito fiscal i
612,609.00 FIJO
439,343.00 Edificios
15,341.00 Equipo de Com
97,205.00 Muebles y Ens
60,720.00 Terreno
93,000.00 INVERSIONES TEMPORARIAS
93,000.00 Acciones Telef
10,440.00 REALIZABLE
10,440.00 Inventario de
230,000.00 REGULADORA
230,000.00 Depreciación Acumulada d
(133,246.00) Depreciación Acumulada d
(108,782.00) Depreciación Acumulada d
(6,033.00)
(18,431.00) EXIGIBLE
(96,681.00) Aportes y Contribuciones P
(96,681.00) Cuentas Por Pagar
(2,006.00) Obligaciones Fiscales Por
(6,170.00) Préstamos Por Pagar
(6,960.00) Previsión para Indemnizac
(11,135.00)
(58,000.00) AJUSTES
(12,410.00) Ajuste de Capital
(735,935.00) Ajuste Global de Patrimoni
(120,620.00) CAPITAL
(47,049.00) Capital Social
(73,571.00) RESERVAS
(500,000.00) Ajuste de Reservas patrimo
(500,000.00) RESERVA LEGAL
(42,274.00) RESULTADOS
 (12,221.00) Resultados Acumulados
(30,053.00)
(73,041.00)
(73,041.00)
35,694.00

Total Result
154,685.00
154,685.00
154,685.00
149,491.00
130,650.00
100,546.00
5,563.00
24,541.00
6,960.00
6,960.00
11,881.00
120.00
11,761.00
--
--
--
(339,870.00)
(1,210.00)
(1,210.00)
(338,660.00)
(338,660.00)
(35,694.00)
 MONTO
DEBE HABER Total Result
769,670.00 (99,470.00) 670,200.00
2,784.00 2,784.00
2,784.00 2,784.00
6,947.00 6,947.00
6,947.00 6,947.00
6,216.00 6,216.00
3,985.00 3,985.00
2,231.00 2,231.00
553,163.00 553,163.00
400,000.00 400,000.00
7,880.00 7,880.00
90,000.00 90,000.00
55,283.00 55,283.00
10,560.00 10,560.00
10,560.00 10,560.00
190,000.00 190,000.00
190,000.00 190,000.00
(99,470.00) (99,470.00)
preciación Acumulada de Edi (89,040.00) (89,040.00)
preciación Acumulada de Equ (2,000.00) (2,000.00)
preciación Acumulada de Mu (8,430.00) (8,430.00)
(41,147.00) (41,147.00)
(41,147.00) (41,147.00)
ortes y Contribuciones Por (1,906.00) (1,906.00)
entas Por Pagar (7,135.00) (7,135.00)
ligaciones Fiscales Por Pag (25,259.00) (25,259.00)
éstamos Por Pagar -- --
evisión para Indemnización (6,847.00) (6,847.00)
(629,053.00) (629,053.00)
(80,587.00) (80,587.00)
uste de Capital (7,016.00) (7,016.00)
uste Global de Patrimonio (73,571.00) (73,571.00)
(400,000.00) (400,000.00)
(400,000.00) (400,000.00)
(28,466.00) (28,466.00)
uste de Reservas patrimonial (1,913.00) (1,913.00)
ESERVA LEGAL (26,553.00) (26,553.00)
(120,000.00) (120,000.00)
sultados Acumulados (120,000.00) (120,000.00)
769,670.00 (769,670.00) --
FECHA DETALLE DEBE
1/1/2011 Caja y sus equivalentes 6,947.00
1/1/2011 Cuentas Por Cobrar 3,985.00
1/1/2011 Crédito Fiscal IVA 2,231.00
1/1/2011 Inventario de Mercadería 190,000.00
1/1/2011 Acciones Telefónicas 10,560.00
1/1/2011 Terreno 55,283.00
1/1/2011 Edificios 400,000.00
1/1/2011 Muebles y Enseres 90,000.00
1/1/2011 Equipo de Computación 7,880.00
1/1/2011 Cargos Diferidos 2,784.00
1/1/2011 Depreciación Acumulada de Edificio 0.00
1/1/2011 Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres 0.00
1/1/2011 Depreciación Acumulada de Equipo de Computación 0.00
1/1/2011 Cuentas Por Pagar 0.00
1/1/2011 Aportes y Contribuciones Por Pagar 0.00
1/1/2011 Obligaciones Fiscales Por Pagar 0.00
1/1/2011 Préstamos Por Pagar 0.00
1/1/2011 Previsión para Indemnización 0.00
1/1/2011 Capital Social 0.00
1/1/2011 Ajuste de Capital 0.00
1/1/2011 Ajuste Global de Patrimonio 0.00
1/1/2011 Reserva Legal 0.00
1/1/2011 Ajuste de Reservas patrimoniales 0.00
1/1/2011 Resultados Acumulados 0.00
1/3/2011 Equipo de Computación 6,090.00
1/3/2011 Crédito Fiscal IVA 910.00
1/3/2011 Caja y sus equivalentes
3/30/2011 RESULTADOS ACUMULADOS 3,500.00
3/30/2011 RESERVA LEGAL
3/30/2011 Resultados acumulados 50,000.00
3/30/2011 Caja y sus equivalentes
7/1/2011 Caja y sus equivalentes 58,000.00
7/1/2011 Préstamos por pagar
12/31/2011 Intereses Bancarios/pagados 6,960.00
12/31/2011 Intereses por pagar
12/31/2011 Caja y sus equivalentes 100,000.00
12/31/2011 Capital social
12/31/2011 Acciones en otras empresas 93,000.00
12/31/2011 Caja y sus equivalentes
12/31/2011 Caja y sus equivalentes 1,000.00
12/31/2011 Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres 500.00
12/31/2011 Muebles y Enseres
12/31/2011 Gastos de indemnización 5,563.00
12/31/2011 Previsión para Indemnización
12/31/2011 Caja y sus equivalentes 338,660.00
12/31/2011 Ventas y servicios
12/31/2011 Caja y sus equivalentes 1,210.00
12/31/2011 Otros ingresos
12/31/2011 Costos de Ventas 154,685.00
12/31/2011 Caja y sus equivalentes
12/31/2011 Gastos Administrativos 100,546.00
12/31/2011 Caja y sus equivalentes
 12/31/2011 Caja y sus equivalentes 100.00
12/31/2011 Aportes y Contribuciones Por Pagar
12/31/2011 Caja y sus equivalentes 384.00
12/31/2011 Cuentas Por Cobrar
12/31/2011 Obligaciones Fiscales Por Pagar 14,124.00
12/31/2011 Caja y sus equivalentes
12/31/2011 Cuentas Por Pagar 965.00
12/31/2011 Caja y sus equivalentes
12/31/2011 Cargos diferidos 10,360.00
12/31/2011 Caja y sus equivalentes
12/31/2011 Inventario de Mercadería 40,000.00
12/31/2011 Caja y sus equivalentes
12/31/2011 Crédito fiscal iva 13,955.00
12/31/2011 Caja y sus equivalentes
12/31/2011 Terreno 5,437.00
12/31/2011 Edificios 39,343.00
12/31/2011 Muebles y Enseres 8,705.00
12/31/2011 Equipo de Computación 775.00
12/31/2011 Equipo de Computación 596.00
12/31/2011 Depreciación Acumulada de Edificio
12/31/2011 Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres
12/31/2011 Depreciación Acumulada de Equipo de Computación
12/31/2011 Ajuste de Capital
12/31/2011 Ajuste de Reservas patrimoniales
12/31/2011 Resultados Acumulados
12/31/2011 Acciones telefónicas
12/31/2011 DIFERENCIAS DE CAMBIO 120.00
12/31/2011 Resultados por exposición a la inflación 11,761.00
12/31/2011 Depreciación activo fijo 24,541.00
12/31/2011 Depreciación Acumulada de Edificio
12/31/2011 Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres
12/31/2011 Depreciación Acumulada de Equipo de Computación
12/31/2011 Costos de Ventas 0.00
12/31/2011 Gastos Administrativos 0.00
12/31/2011 Gastos de indemnización 0.00
12/31/2011 Depreciación activo fijo 0.00
12/31/2011 Intereses Bancarios/pagados 0.00
12/31/2011 Resultados por exposición a la inflación 0.00
12/31/2011 Otros ingresos
12/31/2011 Ventas y servicios
Total 1,861,460.00
HABER SALDO MONTO GLOSA
0.00 6,947.00 DEBE
0.00 3,985.00 DEBE
0.00 2,231.00 DEBE
0.00 190,000.00 DEBE
0.00 10,560.00 DEBE
0.00 55,283.00 DEBE
0.00 400,000.00 DEBE
0.00 90,000.00 DEBE
0.00 7,880.00 DEBE
0.00 2,784.00 DEBE
89,040.00 (89,040.00) HABER
8,430.00 (8,430.00) HABER
2,000.00 (2,000.00) HABER
7,135.00 (7,135.00) HABER
1,906.00 (1,906.00) HABER
25,259.00 (25,259.00) HABER
0.00 -- HABER
6,847.00 (6,847.00) HABER
400,000.00 (400,000.00) HABER
7,016.00 (7,016.00) HABER
73,571.00 (73,571.00) HABER
26,553.00 (26,553.00) HABER
1,913.00 (1,913.00) HABER
120,000.00 (120,000.00) HABER
6,090.00 DEBE
910.00 DEBE
7,000.00 (7,000.00) HABER
3,500.00 DEBE
3,500.00 (3,500.00) HABER
50,000.00 DEBE
50,000.00 (50,000.00) HABER
58,000.00 DEBE
58,000.00 (58,000.00) HABER
6,960.00 DEBE
6,960.00 (6,960.00) HABER
100,000.00 DEBE
100,000.00 (100,000.00) HABER
93,000.00 DEBE
93,000.00 (93,000.00) HABER
1,000.00 DEBE
500.00 DEBE
1,500.00 (1,500.00) HABER
5,563.00 DEBE
5,563.00 (5,563.00) HABER
338,660.00 DEBE
338,660.00 (338,660.00) HABER
1,210.00 DEBE
1,210.00 (1,210.00) HABER
154,685.00 DEBE
154,685.00 (154,685.00) HABER
100,546.00 DEBE
100,546.00 (100,546.00) HABER
 100.00 DEBE
100.00 (100.00) HABER
384.00 DEBE
384.00 (384.00) HABER
14,124.00 DEBE
14,124.00 (14,124.00) HABER
965.00 DEBE Pago cuentas gestión 2011
965.00 (965.00) HABER Pago cuentas gestión 2011
10,360.00 DEBE Cargos diferidos gestión 2011
10,360.00 (10,360.00) HABER Cargos diferidos gestión 2011
40,000.00 DEBE compra de mercadería gestión 201
40,000.00 (40,000.00) HABER compra de mercadería gestión 201
13,955.00 DEBE Compensación CF IVA gestión 20
13,955.00 (13,955.00) HABER Compensación CF IVA gestión 20
5,437.00 DEBE
39,343.00 DEBE
8,705.00 DEBE
775.00 DEBE
596.00 DEBE
8,758.00 (8,758.00) HABER
780.00 (780.00) HABER
197.00 (197.00) HABER
40,033.00 (40,033.00) HABER
10,308.00 (10,308.00) HABER
6,541.00 (6,541.00) HABER
120.00 (120.00) HABER
120.00 DEBE
11,761.00 DEBE
24,541.00 DEBE
10,984.00 (10,984.00) HABER
9,721.00 (9,721.00) HABER
3,836.00 (3,836.00) HABER
-- HABER
-- HABER
-- HABER
-- HABER
-- HABER
-- HABER
0.00 -- HABER
0.00 -- HABER
1,861,460.00 --
GRUPO SUBCUENTA
ACTIVO DISPONIBLE
ACTIVO EXIGIBLE
ACTIVO EXIGIBLE
ACTIVO REALIZABLE
ACTIVO INVERSIONES TEMPORARIAS
ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO
ACTIVO DIFERIDOS
ACTIVO REGULADORA
ACTIVO REGULADORA
ACTIVO REGULADORA
PASIVO EXIGIBLE
PASIVO EXIGIBLE
PASIVO EXIGIBLE
PASIVO EXIGIBLE
PASIVO EXIGIBLE
PATRIMONIO CAPITAL
PATRIMONIO AJUSTES
PATRIMONIO AJUSTES
PATRIMONIO RESERVAS
PATRIMONIO RESERVAS
PATRIMONIO RESULTADOS
ACTIVO FIJO
ACTIVO EXIGIBLE
ACTIVO DISPONIBLE
PATRIMONIO RESULTADOS
PATRIMONIO RESERVAS
PATRIMONIO RESULTADOS
ACTIVO DISPONIBLE
ACTIVO DISPONIBLE
PASIVO EXIGIBLE
EGRESOS FINANCIEROS
PASIVO EXIGIBLE
ACTIVO DISPONIBLE
PATRIMONIO CAPITAL
ACTIVO INVERSIONES PERMANENTES
ACTIVO DISPONIBLE
ACTIVO DISPONIBLE
ACTIVO REGULADORA
ACTIVO FIJO
EGRESOS ADMINISTRATIVOS
PASIVO EXIGIBLE
ACTIVO DISPONIBLE
INGRESOS OPERATIVO
ACTIVO DISPONIBLE
INGRESOS NO OPERATIVO
COSTO VENTAS
ACTIVO DISPONIBLE
EGRESOS ADMINISTRATIVOS
ACTIVO DISPONIBLE
ACTIVO DISPONIBLE
PASIVO EXIGIBLE
ACTIVO DISPONIBLE
ACTIVO EXIGIBLE
PASIVO EXIGIBLE
ACTIVO DISPONIBLE
PASIVO EXIGIBLE
ACTIVO DISPONIBLE
ACTIVO DIFERIDOS
ACTIVO DISPONIBLE
ACTIVO REALIZABLE
ACTIVO DISPONIBLE
ACTIVO EXIGIBLE
ACTIVO DISPONIBLE
ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO
ACTIVO REGULADORA
ACTIVO REGULADORA
ACTIVO REGULADORA
PATRIMONIO AJUSTES
PATRIMONIO RESERVAS
PATRIMONIO RESULTADOS
ACTIVO INVERSIONES TEMPORARIAS
EGRESOS OTROS EGRESOS
EGRESOS OTROS EGRESOS
EGRESOS ADMINISTRATIVOS
ACTIVO REGULADORA
ACTIVO REGULADORA
ACTIVO REGULADORA
COSTO VENTAS
EGRESOS ADMINISTRATIVOS
EGRESOS ADMINISTRATIVOS
EGRESOS ADMINISTRATIVOS
EGRESOS FINANCIEROS
GASTOS OTROS EGRESOS
INGRESOS NO OPERATIVO
INGRESOS OPERATIVO
92
 Punto Azul S.R.L.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de diciembre de 2011
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

NOTAS
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE 21,666.00
Caja y sus equivalentes (3) 21,666.00
EXIGIBLE 20,697.00
Crédito Fiscal IVA 17,096.00
Cuentas Por Cobrar 3,601.00
REALIZABLE 230,000.00
Inventario de Mercadería 230,000.00
INVERSIONES TEMPORARIAS 10,440.00
Acciones Telefónicas 10,440.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 282,803.00
ACTIVO NO CORRIENTE
FIJO (4) 612,609.00
Edificios 439,343.00
Equipo de Computación 15,341.00
Muebles y Enseres 97,205.00
Terreno 60,720.00
REGULADORA (133,246.00)
Depreciación Acumulada de Edificio (108,782.00)
Depreciación Acumulada de Equipo de Computación (6,033.00)
Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres (18,431.00)
INVERSIONES PERMANENTES 93,000.00
Acciones en otras empresas 93,000.00
DIFERIDOS 13,144.00
Cargos Diferidos 13,144.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 585,507.00

TOTAL ACTIVO 868,310.00

Punto Azul S.R.L

ESTADO DE RESULTADOS
Por el ejercicio terminado el 31 de Diciembre de 2011
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

NOTAS

INGRESOS
OPERATIVO
Ventas y servicios 338,660.00
Menos:
COSTO
VENTAS
 Costos de Ventas (154,685.00)
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 183,975.00

Menos: EGRESOS
ADMINISTRATIVOS
Gastos Administrativos (100,546.00)
Gastos de indemnización (5,563.00)
Más/Menos:
NO OPERATIVO
Otros ingresos 1,210.00
Resultados por exposición a la inflación (11,761.00)
Depreciación activo fijo (24,541.00)
Diferencias de cambio (120.00)
UTILIDAD OPERACIONAL 42,654.00

Menos: EGRESOS
FINANCIEROS
Intereses Bancarios/pagados 6,960.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 35,694.00

Menos:
Impuesto a la Utilidad de Empresas 25% (8,923.50)
Reserva Legal 5% (1,784.70)
Utilidad Neta 24,985.80
Azul S.R.L.
UACIÓN FINANCIERA
iembre de 2011
EN BOLIVIANOS)

NOTAS
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
EXIGIBLE
Aportes y Contribuciones Por Pagar 2,006.00
Cuentas Por Pagar 6,170.00
Intereses por pagar 6,960.00
Obligaciones Fiscales Por Pagar 11,135.00
PASIVO NO CORRIENTE
EXIGIBLE
Préstamos Por Pagar 58,000.00
Previsión para Indemnización 12,410.00
TOTAL PASIVO 96,681.00

PATRIMONIO
CAPITAL 500,000.00
Capital Social (8) 500,000.00
AJUSTES 120,620.00
Ajuste de Capital (9) 47,049.00
Ajuste Global de Patrimonio 73,571.00
RESERVAS 42,274.00
Ajuste de Reservas patrimoniales 12,221.00
Reserva Legal 30,053.00
RESULTADOS 108,735.00
Resultados Acumulados 73,041.00
Resultado del ejercicio 35,694.00
TOTAL PATRIMONIO 771,629.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 868,310.00

 Punto Azul S.R.L
REEXPRESIÓN DE RUBROS NO MONETARIOS
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

UFV
VALOR
FECHA ORIGEN DETALLE
HISTÓRICO
12/31/2010 Terreno Err:508
12/31/2010 Edificios Err:508
12/31/2010 Muebles y Enseres Err:508
12/31/2010 Equipo de Computación Err:508
1/3/2011 Equipo de Computación 6,090.00
12/31/2010 Depreciación Acumulada de Edificio Err:508
12/31/2010 Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres Err:508
12/31/2010 Depreciación Acumulada de Equipo de Computación Err:508
12/31/2010 Capital Social Err:508
12/31/2011 Capital Social (100,000.00)
12/31/2010 Ajuste de Capital Err:508
12/31/2010 Ajuste Global de Patrimonio Err:508
12/31/2010 Reserva Legal Err:508
3/30/2011 Reserva Legal (3,500.00)
12/31/2010 Ajuste de Reservas patrimoniales Err:508
12/31/2010 Resultados Acumulados Err:508
12/31/2010 Acciones telefónicas Err:508
Total (209,710.00)

Punto Azul S.R.L

DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

FECHA ALTA
FECHA ORIGEN DETALLE
DEL ACTIVO
12/31/2010 Edificios
12/31/2010 Muebles y Enseres
12/31/2010 Equipo de Computación
1/3/2011 Equipo de Computación 1/3/2011
Total

Punto Azul S.R.L

AJUSTE INTEGRAL

12/31/2011 Costos de Ventas 154,685.00

12/31/2011 Gastos Administrativos 100,546.00
12/31/2011 Gastos de indemnización 5,563.00
12/31/2011 Depreciación activo fijo 24,541.00
12/31/2011 Intereses Bancarios/pagados 6,960.00
12/31/2011 Otros ingresos (1,210.00)
12/31/2011 Ventas y servicios (338,660.00)
Total (47,575.00)
 zul S.R.L
BROS NO MONETARIOS
EN BOLIVIANOS)

12/31/2010 1.56451 12/31/2011 1.71839

FACTOR FACTOR VALOR
AJUSTE
ACT ANT REEXPRESADO
1.71839 1.56451 60,720.00 5,437.00
1.71839 1.56451 Err:508 Err:508
1.71839 1.56451 Err:508 Err:508
1.71839 1.56451 Err:508 Err:508
1.71839 1.56520 6,686.00 596.00
1.71839 1.56451 Err:508 Err:508
1.71839 1.56451 Err:508 Err:508
1.71839 1.56451 Err:508 Err:508
1.71839 1.56451 Err:508 Err:508
1.71839 1.71839 (100,000.00) 0.00
1.71839 1.56451 Err:508 Err:508
1.71839 1.56451 Err:508 Err:508
1.71839 1.56451 Err:508 Err:508
1.71839 1.59458 (3,772.00) (272.00)
1.71839 1.56451 Err:508 Err:508
1.71839 1.56451 Err:508 Err:508
6.96000 7.04000 10,440.00 (120.00)
(221,591.00) (11,881.00)

zul S.R.L
N ACTIVOS FIJOS
EN BOLIVIANOS)

VALOR
TASA TIEMPO EN AÑOS DEPRECIACIÓN
REEXPRESADO
439,343.00 2.50% 1.00 10,984.00
97,205.00 10% 1.00 9,721.00
8,655.00 25% 1.00 2,164.00
6,686.00 25% 1.00 1,672.00
551,889.00 24,541.00

zul S.R.L
NTEGRAL

FACTOR FACTOR VALOR

AJUSTE
ACT ANT REEXPRESADO
1.71839 1.71839 154,685.00 0.00
1.71839 1.71839 100,546.00 0.00
1.71839 1.71839 5,563.00 0.00
1.71839 1.71839 24,541.00 0.00
1.71839 1.71839 6,960.00 0.00
1.71839 1.71839 (1,210.00) 0.00
1.71839 1.71839 (338,660.00) 0.00
(47,575.00) 0.00
 [a]

TIPO CUENTAS 2011

AI Acciones Telefónicas 10,440.00

AI Acciones en otras empresas 93,000.00
AI Terreno 60,720.00
AI Edificios 439,343.00
AI Muebles y Enseres 97,205.00
AI Equipo de Computación 15,341.00
AI Depreciación Acumulada de Edificio (108,782.00)
AI Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres (18,431.00)
AI Depreciación Acumulada de Equipo de Computación (6,033.00)
AI DEPRECIACIÓN ACTIVO FIJO 24,541.00
AI Intereses Bancarios/pagados 6,960.00
AI DIFERENCIAS DE CAMBIO 120.00
Total 614,424.00

AO 4,809.00
AI (98,090.00)
AF 108,000.00
VARIACIÓN 14,719.00
SALDO INICIAL EFECTIVO 6,947.00
SALDO FINAL EFECTIVO 21,666.00

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

COBRANZA A CLIENTES (98,090.00)

PAGO DE IMPUESTOS (98,090.00)
PAGO A PROVEEDORES 0.00
PAGO A EMPLEADOS 0.00
OTROS PAGOS 0.00

EFECTIVO NETO GENERADO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN(196,180.00)

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

COMPRA DE EQUIPOS DE COMPUTACIÓN -6090

VENTA DE ACTIVO 1000
INVERSIÓN EN OTRAS EMPRESA -93000
EFECTIVO NETO UTILIZADO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (98,090.00)
 VARIACIÓN
[b] [c] = [b] -[a] ELIMINACIONES NETA
AO
[c] + [H]-[D]

COBRANZA
Variación DEBE HABER PAGO DE
2010 [c] + [H]-[D] A
[D] [H] IMPUESTOS
CLIENTES

10,560.00 120.00 120.00 - - -

- (93,000.00) (93,000.00) (93,000.00) (93,000.00)
55,283.00 (5,437.00) 5,437.00 - - -
400,000.00 (39,343.00) 39,343.00 - - -
90,000.00 (7,205.00) 8,705.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
7,880.00 (7,461.00) 1,371.00 (6,090.00) (6,090.00) (6,090.00)
(89,040.00) 19,742.00 19,742.00 - - -
(8,430.00) 10,001.00 10,501.00 (500.00) (500.00) (500.00)
(2,000.00) 4,033.00 4,033.00 - - -
- (24,541.00) 24,541.00 - - -
- (6,960.00) 6,960.00 - - -
- (120.00) 120.00 - - -
464,253.00 (150,171.00) 34,396.00 86,477.00 (98,090.00) (98,090.00) (98,090.00)

(196,180.00)
 AO AI
COMPRA
DE
PAGO A INVERSIÓN
PAGO A OTROS EQUIPOS VENTA DE
EMPLEADO EN OTRAS
PROVEEDORES PAGOS DE ACTIVO
S EMPRESA
COMPUTA
CIÓN
- - -
(93,000.00)
- -
- -
1,500.00
(6,090.00)
- -
(500.00)
- -
- -
- -
- -
- - - (6,090.00) 1,000.00 (93,000.00)
 AÑO 2011
UNIDAD DE FOMENTO DE VIVIEN
DIAS 1 2 3 4 5 6
1 1.56474 1.57322 1.58332 1.59541 1.60905 1.62322
2 1.56497 1.57354 1.58366 1.59583 1.60951 1.62369
3 1.5652 1.57386 1.584 1.59625 1.60997 1.62416
4 1.56543 1.57418 1.58434 1.59667 1.61043 1.62463
5 1.56566 1.5745 1.58468 1.59709 1.61089 1.6251
6 1.56589 1.57482 1.58502 1.59751 1.61135 1.62557
7 1.56612 1.57515 1.58536 1.59793 1.61181 1.62604
8 1.56635 1.57548 1.5857 1.59835 1.61227 1.62651
9 1.56658 1.57581 1.58604 1.59877 1.61273 1.62698
10 1.56681 1.57614 1.58638 1.59919 1.61319 1.62745
11 1.5671 1.57652 1.58679 1.59966 1.61364 1.62793
12 1.56739 1.5769 1.5872 1.60013 1.61409 1.62841
13 1.56768 1.57728 1.58761 1.6006 1.61454 1.62889
14 1.56797 1.57766 1.58802 1.60107 1.61499 1.62937
15 1.56826 1.57804 1.58843 1.60154 1.61544 1.62985
16 1.56855 1.57842 1.58884 1.60201 1.61589 1.63033
17 1.56884 1.5788 1.58925 1.60248 1.61634 1.63081
18 1.56913 1.57918 1.58966 1.60295 1.61679 1.63129
19 1.56942 1.57956 1.59007 1.60342 1.61724 1.63177
20 1.56971 1.57994 1.59048 1.60389 1.61769 1.63225
21 1.57 1.58032 1.59089 1.60436 1.61815 1.63273
22 1.57029 1.5807 1.5913 1.60483 1.61861 1.63321
23 1.57058 1.58108 1.59171 1.6053 1.61907 1.63369
24 1.57087 1.58146 1.59212 1.60577 1.61953 1.63417
25 1.57116 1.58184 1.59253 1.60624 1.61999 1.63465
26 1.57145 1.58222 1.59294 1.60671 1.62045 1.63514
27 1.57174 1.5826 1.59335 1.60718 1.62091 1.63563
28 1.57203 1.58298 1.59376 1.60765 1.62137 1.63612
29 1.57232 1.59417 1.60812 1.62183 1.63661
30 1.57261 1.59458 1.60859 1.62229 1.6371
31 1.5729 1.59499 1.62275
1.56864 1.57794 1.58894 1.60185 1.61590 1.63011

BANCO CENTRAL DE BOLIVIA

ASESORÍA DE POLÍTICA ECONÓMICA
SUBGERENCIA DE INVESTIGACIONES ECONÓMICAS
AÑO 2011
MENTO DE VIVIENDA (UFV)
7 8 9 10 11 12
1.63757 1.65214 1.66678 1.68084 1.69437 1.70702
1.63804 1.65261 1.66727 1.68129 1.69482 1.70742
1.63851 1.65308 1.66776 1.68174 1.69527 1.70782
1.63898 1.65355 1.66825 1.68219 1.69572 1.70822
1.63945 1.65402 1.66874 1.68264 1.69617 1.70862
1.63992 1.6545 1.66923 1.68309 1.69662 1.70902
1.64039 1.65498 1.66972 1.68354 1.69707 1.70942
1.64086 1.65546 1.67021 1.68399 1.69752 1.70982
1.64133 1.65594 1.6707 1.68444 1.69797 1.71022
1.6418 1.65642 1.67119 1.68489 1.69842 1.71062
1.64227 1.65689 1.67165 1.68532 1.69883 1.71099
1.64274 1.65736 1.67211 1.68575 1.69924 1.71136
1.64321 1.65783 1.67257 1.68618 1.69965 1.71173
1.64368 1.6583 1.67303 1.68661 1.70006 1.7121
1.64415 1.65877 1.67349 1.68704 1.70047 1.71247
1.64462 1.65924 1.67395 1.68747 1.70088 1.71284
1.64509 1.65971 1.67441 1.6879 1.70129 1.71321
1.64556 1.66018 1.67487 1.68833 1.7017 1.71358
1.64603 1.66065 1.67533 1.68876 1.70211 1.71395
1.6465 1.66112 1.67579 1.68919 1.70252 1.71432
1.64697 1.66159 1.67625 1.68962 1.70293 1.71469
1.64744 1.66206 1.67671 1.69005 1.70334 1.71506
1.64791 1.66253 1.67717 1.69048 1.70375 1.71543
1.64838 1.663 1.67763 1.69091 1.70416 1.7158
1.64885 1.66347 1.67809 1.69134 1.70457 1.71617
1.64932 1.66394 1.67855 1.69177 1.70498 1.71654
1.64979 1.66441 1.67901 1.6922 1.70539 1.71691
1.65026 1.66488 1.67947 1.69263 1.7058 1.71728
1.65073 1.66535 1.67993 1.69306 1.70621 1.71765
1.6512 1.66582 1.68039 1.69349 1.70662 1.71802
1.65167 1.66629 1.69392 1.71839
1.64462 1.65923 1.67368 1.68744 1.70062 1.71280