Pt-2007 41 Remuneraciones

MANUFACTURAS DE METALES Y
ALUMINIOS
REMUNERACIONES
SYD & ASOCIADOS S.A.

Y
IONES
.
MANUFACTUR
E
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
101 Caja
102 Fondos Fijos
103 Efectivo en transito
104 Cuenta corriente
12121 Facturas por cobrar
123 letras por cobrar
141 Cuentas por cobrar al personal
162 Reclamaciones a terceros
1689 Otros
1911 Estimación de cuentas de cobranza dudosa
201 Mercaderias
211 Productos manufacturados
221 Subproductos
231 Producto en proceso manufacturados
241 Materia prima para productos manufacturados
26 Envases y embalajes
252 Suministros
281 Existencia por recibir
382 Diversos
4011 Credito fiscal igv IGV
422 Anticipo a Proveedores
Total activo corriente
ACTIVO NO CORRIENTE
3311 Terrenos
3312 Edificaciones
333 Maquinaria y Equipo de Explotación
334 Unidades de transporte
335 Muebles y Enseres
336 Equipos diversos
339 trabajos en curso
39111 Edificaiones
39142 Maquinaria y Equipo de Explotación
39143 Unidades de transporte
39144 Muebles de enseres
39145 Equipos Diversos
Total activo no corriente
TOTAL ACTIVO
MANUFACTURA DE METALES Y ALUMINIO RECORD S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
(EXPRESADO EN MILES DE SOLES)
2017 2016 PASIVO

S/ S/ PASIVO CORRIENT
2,000.00 1,000.00 40111
3,000.00 1,000.00 40189
11,000.00 4115
694,000.00 1,043,000.00 413
15,106,000.00 12,940,000.00 4151
4,352,000.00 4,176,000.00 422
219,000.00 108,000.00 4212
235,000.00 70,000.00 423
- 46,000.00 4412
-154,000.00 4419
5,374,000.00 4,841,000.00 4421
5,178,000.00 5,814,000.00 4511
16,000.00 7,000.00 45111
513,000.00 1,360,000.00 4544
10,276,000.00 10,191,000.00 409
385,000.00 393,000.00 4699
1,290,000.00 1,573,000.00 Total pasivo corrien
551,000.00 997,000.00
239,000.00 704,000.00 PASIVO NO CORRIE
677,000.00 1,615,000.00 45111
421,000.00 210,000.00 49
45,377,000.00 46,101,000.00 Total pasivo corrien
107,353,000.00 107,353,000.00
11,254,000.00 11,150,000.00 TOTAL PASIVO
15,560,000.00 15,521,000.00
468,000.00 651,000.00
3,053,000.00 3,035,000.00 PATRIMONIO
24,814,000.00 24,422,000.00
- 3,000.00 501
-2,165,000.00 -1,763,000.00 511
-9,518,000.00 -7,766,000.00 522
-439,000.00 -597,000.00 582
-2,351,000.00 -2,179,000.00 571
-19,331,000.00 -18,647,000.00 59
128,698,000 131,183,000.00 Total patrimonio
174,075,000.00 177,284,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRI
LUMINIO RECORD S.A.
NANCIERA
DE SOLES)
PASIVO 2017
PASIVO CORRIENTE S/
IGV 695,000.00
Otros impuestos 407,000.00
vacaciones por pagar 940,000.00
Participaciones por pagar 283,000.00
CTS 247,000.00
Anticipos de proveedores 52000
Facturas por pagar comerciales 4,939,000.00
letras por pagar 13,000.00
Dividendos 563,000.00
Otras cuentas por pagar 577,000.00
dietas 29,000.00
Instituciones financieras 185,000.00
BBVA Banco Continental 3,447,000.00
Pagarés 11,939,000.00
otros costos administrativos e intereses 194000
Otras cuentas por pagar 348000
Total pasivo corriente 24,858,000.00
PASIVO NO CORRIENTE
BBVA Banco Continental 1,507,000.00
Pasivo diferido 31,731,000.00
Total pasivo corriente 33,238,000.00
TOTAL PASIVO 58,096,000.00

PATRIMONIO
capital 25,630,000.00
Acciones de inversion 4,628,000.00
capitalizaciones en tramite 249,000.00
reserva legal 1,553,000.00
excedente de revaluacion 34625000
resultados acumulados 49,294,000.00
Total patrimonio 115,979,000.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 174,075,000.00
2016
S/
305,000.00
625,000.00
1,539,000.00
429,000.00
217,000.00
55000
6,893,000.00
534,000.00
199,000.00
35,000.00
277,000.00
3,219,000.00
3,348,000.00
62000
776000
18,513,000.00
4,954,000.00
31,914,000.00
36,868,000.00
55,381,000.00
25,630,000.00
9,602,000.00
1,399,000.00
34625000
50,647,000.00
121,903,000.00
177,284,000.00
MANUFACTURA DE METALES Y ALUMINIOS RECORD S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
al 31 de diciembre del 2017 y 2016
Cuenta 2017
Ingresos de Actividades Ordinarias S/. 75,723,000.00
Costo de Ventas S/. -46,782,000.00
Ganancia (Pérdida) Bruta S/. 28,941,000.00
Gastos de Ventas y Distribución S/. -19,521,000.00
Gastos de Administración S/. -7,972,000.00
Otros Ingresos Operativos S/. 114,000.00
Ganancia (Pérdida) Operativa S/. 1,562,000.00
Ingresos Financieros S/. 168,000.00
Gastos Financieros S/. -746,000.00
Diferencias de Cambio Neto S/. -176,000.00
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos S/. 808,000.00
Ingreso (Gasto) por Impuesto S/. -559,000.00
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio S/. 249,000.00
64,640.00
CORD S.A.
2016
S/. 80,222,000.00
S/. -49,138,000.00
S/. 31,084,000.00
S/. -18,946,000.00
S/. -8,763,000.00
S/. 149,000.00
S/. 3,524,000.00
S/. 197,000.00
S/. -864,000.00
S/. -342,000.00
S/. 2,515,000.00
S/. -973,000.00
S/. 1,542,000.00
123,360.00
PROGRAMA DE AUDITORIA
CLIENTE: MANUFACTURA DE METALES Y ALUMINIOS RECORD S.A

PERIODO: 2017
RUBRO O CUENTA
GASTO DE REMUNERACIONES
OBJETIVOS :
a) Determinar que los gastos de remuneracion correspondan al periodo examinado.
b) Determinar la adecuada contabilizacion de los gastos por remuneraciones contemplando tecnicas y NIC
PROCEDIMIENTOS REF / PT
HECHO POR
1. Evaluación del control interno y riesgos. GC/GR
2. Revisión de las planillas y remuneraciones por los
X-1
meses seleccionados, verificando: LYCHP
2.0 Resumen de cuentas cargas del personal X LYCHP
2.1 Resumen de cuentas del personal -cargas del
personal X-1
LYCHP
2.2 Sumas verticales y horizontales. (X-1)1 LYCHP
2.3 Cálculos de aportaciones y descuentos (X-1)1 LYCHP
2.4 Su contabilización y afectación a costos y
gastos (X-1)2
LYCHP
2.5 Impuesto a la renta I.R LYCHP
3. Revisión selectivamente de los récord de algunos
servidores, cruzándose con registros auxiliares de (X-1)3
control de asistencia, planillas y pagos.
LYCHP
4. Revisar selectivamente boletas de pago de
algunos trabajadores: (X-1)4
LYCHP
4.1 Rastreando cifras de remuneraciones, aportes
y descuentos con planillas (X-1)4
LYCHP
4.2 Verificar firmas de trabajador y del funcionario
responsable de su expedición (X-1)4
LYCHP
5. Determinar un número determinado de
trabajadores de planilla para verificar: (X-1)3-1
LYCHP
5.1 Tarjeta de asistencia y/o registro de control de
las mismas. (X-1)3-1(1)
LYCHP
5.2 Récord de asistencia. (X-1)3-1(2) LYCHP
6. Revisión selectiva de cálculos en la determinación
del pago de gratificaciones por Fiestas Patrias y/o (X-1)3-1(3)
Navidad. LYCHP
7. Indagar sobre las promociones y ascensos
producidos en los últimos años verificando su LYCHP
sustentación técnica.
8. Revisión selectivamente de los legajos del
personal, incidiendo en los puestos claves.
LYCHP
9. Observar el proceso de pago de los salarios de un
período, manteniendo el control de los salarios no
cobrados.
LYCHP
10. Verificación de la oportunidad de los pagos de las
contribuciones sociales.
LYCHP
11. Otros procedimientos de auditoría de acuerdo a
circunstancias.
LYCHP
HECHO POR: LYCP LYCHP

REVISADO POR: YMAC
aminado.
es contemplando tecnicas y NIC Y NIIF.
FECHA
TERMINO
12/15/2018
12/15/2018
12/15/2018
12/15/2018
12/15/2018
12/15/2018
12/15/2018
12/15/2018
12/15/2018
12/15/2018
12/15/2018
12/15/2018
12/15/2018
12/15/2018
12/15/2018
12/15/2018
12/15/2018
12/15/2018
12/15/2018
12/15/2018
12/15/2018
CUESTIONARIO DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
CLIENTE: MANUFACTURA DE METALES Y ALUMINIOS RECORD

PERIODO: 2017
FECHA DE APLICACIÓN: 02.07.2018
G. SUELDOS Y JORNALES
RESPUESTAS
PREGUNTAS
N/A SI NO
GENERAL
1. Existe regajos individuales por cada
trabajador conteniendo:
1.1 ¿Partida de nacimiento? X
1.2 ¿Certificado de salud? X
1.3 ¿Contrato de trabajo? X
1.4 ¿Evaluaciones periódicas de
X
desempeño?
2. ¿Contienen los documentos individuales el
X
curriculum de los empleados y obreros?
REGISTROS DE TIEMPOS
3. Existen registros para el control del tiempo de:
3.1 Acumulación de horas y días trabajadas. X
3.2 Horas extras trabajadas X

4. El control que se lleva por estos registros es:
4.1. Computarizado X
4.2. Manual X
5. ¿Estos registros permiten hacer la distribución
contable?
5.1 Centro de costos X
5.2 Centro de gastos X
5.3 Órdenes de servicios X
6. Son las horas extras aprobadas por un

funcionario del Departamento respectivo, pero
que no tenga injerencia en:
6.1 ¿La preparación de Planilla? X

6.2 El pago X
PREPARACIÓN Y CONTROL
7. ¿Es el pago de los sueldos y jornales
efectuado por personas no conectadas con su X
preparación?
8. Las planillas son revisadas en cuanto a horas,
jornal, deducciones, cálculos y sumas?
X
¿Quién las revisa?
9. Los sueldos y salarios se pagan:
9.1 Con cheques X
9.2 En depósitos de Cta. de ahorros X
10. Si los pagos se efectuaran con depósitos de
ahorros:
10.1 Se retira del banco el neto a pagar X
10.2 como se efectua la transferencia?
11. Para los que se pagan con cheques o a

través de depósitos bancarios:
11.1 ¿La cuenta es conciliada por un

empleado no conectado con la preparación de la X
planilla de los sueldos y de los cheque de pago?
12. En relación al pago de salarios en efectivo:
12.1 Se retira del banco el neto a pagar X
12.2 ¿Se toma las precauciones para

X
proteger el dinero cuando se retira del banco?
12.3 ¿Existe un control adecuado sobre el

X
llenado y custodia de los sobres?
13. Se obtiene constancia firmada de los pagos
mediante boletas?
13.1 De obreros X
13.2 De empleados X
14. ¿Son los sueldos y jornales no cobrados

devueltos al cajero u otro funcionario X
responsable?
15. ¿Se rota periódica a los pagadores de
X
planillas?
16. Para la empresa regularmente y dentro de
los plazos los aportes y retenciones efectuados X
a empleados.
Hecho por: LYCHP

Revisado por: YMAC
Fecha: 15.12.18
DEL CONTROL INTERNO
URA DE METALES Y ALUMINIOS RECORD S.A
RNALES
COMENTARIO
Los contratados
No se realiza evaluaciones de
desempeño
Se verificó selectivamente
Empleados: Control biometrico Inngresa
Empleados: Control biometrico Inngresa
Para los funcionarios y empleados

administrativos y de producción.
Manual para el personal y empleados de

ventas.
El pago lo realiza tesorería
Personal de servicios de alimentos
Los aprueba eljefe del personal

El pagador
El pago lo realiza el pagador que trabaja
en tesoreria
El jefe del personal
A empleados
Por carta firmada por el Gerente de

Finanzas y el Gerente de Personal, se
solicita al banco la autorización,
adjuntando la relación del personal con
sus importes y diskette.
La conciliación la realiza la persona que

prepara la planilla de sueldos
De acuerdo al monto de planilla
Con la compañía de seguridad Hermes
El auxiliar de caja
Al momento de pago
Hasta 10 dias despues del pago
Lo mantiene el pagador
Se verificó selectivamente
MANUFACTURA DE METALES Y ALUMIN
HOJA DE DEFICIENCIA DEL CONTRO
GRADO
Ref P/T Deficiencias
May Men
No se realiza evaluaciones del desempeño

G.1.4 X
del personal de los diferentes niveles
Las horas extras del personal

administrativo ,de ventas y de fabrica no es
G.6.1 X
aprobado por el jefe de sus areas respectivas
,si no por el jefe del personal
El pago de jornales a los obreros se realiza

G.9.1 X
en efectivo en las oficinas de la empresa
No existe separacion de funciones entre

quien prepara la planilla de sueldos,los
G.11.1 x
cheques y quien elabora la conciliacion
bancaria
El pagador de jornales no devuelve al cajero

G.14 u otro funcionario las remuneraciones no X
cobradas,manteniendo en su poder
La empresa no tiene una politica de rotacion

G.15 x
periodica de los pagadores de planilla.
Hecho por: LYCHP

Revisado por: YMAC
Fecha: 15.12.18
Hecho por: LYCHP
Revisado por: YMAC
Fecha: 15.12.18
CTURA DE METALES Y ALUMINIOS RECORD S.A
A DE DEFICIENCIA DEL CONTROL INTERNO
Ampliacion de Procedimientos de
Recomendaciones
Auditoria
Que la gerencia se sirva disponer la practica de

Indagar si se han otorgado promociones
evaluaciones de desempeño periodicas al
y/o ascensos en los ultimos años
personal en sus diferentes niveles ,que permitan
,verificado el sustento para dichas
adoptar decisiones sobre promocion ,reubicacion
promociones.
y capacitacion
Que la gerencia se sirva disponer que para lo

Confirmar selectivamente los ultimos
sucesivo sean los jefes inmediatos de las areas
pagos de horas extras mas significativas
respectivas los que aprueban las horas extras
con los jefes inmediatos para determinar
trabajadas,por cuanto son ellos los que conocen la
su conformidad.
necesidad y dan fe del trabajo realizado.
Como medida de seguridad y control se

Indagar si en los ultimos años se han
recomienda que los pagos al personal obrero se
producido perdidas o robo a los
realice mediante el giro de cheques ,deposito de
pagadores de planilla.
ahorro.
Rastrear selectivamente el importe

debe estudiarse la posibilidad de que la
pagado al trabajador,verificado los dias
personaque prepara la conciliacion bancaria
trabajados,faltas,tardanzas con las
relacionado con las remuneraciones sea distinta
tarjetas de asistencia para determinar su
de quien elabora la planilla de cheques.
conformidad.
Que la gerencia se sirva disponer que el dinero Observar el proceso de pago de un

por salarios no cobrados por el personal obrero periodo,manteniendo el control de los
sea devuelto por el pagadores de inmediato al salarios no cobrados para confirmar las
tesorero para su custodia. razones que exponga el trabajador.
Que como medida de control interno se Indagar la antigüedad de los pagadores

establezcan como politica de la empresa la y sobre problemas de su desempeño en
rotacion periodica de los periodica de los el manejo y control de fondos.revisar file
pagadores de planilla. personal.
CCI
SI NO GD
X
MANUFACTURA DE METALES Y ALUMINIOS RECORD S.A
HOJA DE DECICIONES DE TENTATIVA DE RIESGOS DE AUDITORI
CALIFICACIO
COMPONENTE FACTORES DE RIESGOS
N DE RIESGO
Inh. Cont.
* Ausencia de evaluacion de
desempeño del personal de la
empresa en sus diferentes niveles.
*Las jornales del personal obrero se

pagan en efectivo en las oficinas de las
empresas.
* Carencia de separacion de funciones

del que prepara la planilla de sueldos y
los cheques con el que elabora la Medio Alto
conciliacion bancaria de la cuenta
bancaria.
*No se ha establecido una politica de

rotacion periodica de los pagares de
planilla de remuneracion.
Hecho por: LYCHP
Revisado por: YMAC
Fecha: 15.12.18
ETALES Y ALUMINIOS RECORD S.A
TENTATIVA DE RIESGOS DE AUDITORIA
PROCEDIMIENTOS MINIMOS DE
CONTROLES CLAVES
AUDITORIA GR
* Revision de planilla por los meses

seleccionados,verificando calculos de
aportaciones y descuentos ,su
contabilizacion y afectacion a gastos.
* Revisión selectiva de los record de

* Separacion de funciones
algunos trabajadores cruzandose con
entre el que controla la
registros auxiliares de control de
asistencia ,prepara y paga
asistencia ,planilla y boleta de pago .
*Control y supervision de
* Indagar sobre promociones y
la informacion que se
ascensos producidos en los ultimos
accesa al sistema
años ,verificando la sustentacion tecnica
computarizados sobre la
.
planilla.
* Confirmar selectivamente los ultimos

*control del gasto de pagos de horas extras por montos
personal de centro de significativos con los jefes inmediatos
costos. del trabajador para determinar su
conformidad.
*observar el proceso de pago de los

salarios de un periodo ,manteniendo el
control de los salarios no cobrados ,
para confirmar las razones por el no
cobro .
*vereficar los pagos oportunos por

tributos y contribuciones sociales.
* Revision y analisis de los costos de la

mano de obra asignada al costo de
produccion y las demas remuneraciones
afectadas a gasto.
* Revisar selectivamente los legajos de
los pagadores para verificar su
desempeño en el manejo y control de
los fondos destinados a pago de
planilas-
RESUMEN DE LA CUENTA 62 -CARGS DEL PERSONAL
SUMARIA DE GASTOS
COD CUENTA INDICE P/T CIFRAS HISTORIAS

62 cargas del personal X-1 S/. 22,800.00
63 servivios prestados por terceros X-2 S/. 22,800.00
64 tributos X-3 S/. 22,800.00
65 cargas diversas por gestion X-4 S/. 22,800.00
68 proviciones del ejercicio X-5 S/. 22,800.00
S/. 114,000.00
TRABAJOS REALIZADOS
Informacion extraida del balance de comprobacion y saldos al 31.12.2017
∑ = Suma conforme
√ = Chequeado en Estado de Ganancias por Naturaleza a cifras historicas y libro mayor
Ȼ= Verificado con papeles de trabajo de ajuste
Hecho por: YQM

Revisado por: NLQ
Fecha: 25.06.18
INIOS RECORD S.A
S DEL PERSONAL
S
CIFRAS AJUSTADAS SALDO FINAL AL

S/. 22,800.00
S/. 22,800.00
S/. 22,800.00
S/. 22,800.00
S/. 22,800.00
S/. 114,000.00
oricas y libro mayor

RESUMEN DE LA CUENTA 62-CARGAS DEL PERSONAL
CODIGO SUB CUENTA CIFRAS HISTORICAS

62101 SUELDOS 97320.00
62501 GRATIFICACIONES 9732.00
62601 VACACIONES 2500.00
62909 OTRAS CARGAS DEL PERSONAL 1946.40
TOTAL 111498.40
TRABAJOS REALIZADOS
Informacion extraida del balance de comprobacion y saldos al 31.12.2017
∑ = Suma conforme
√ = Chequeado en Estado de Ganancias por Naturaleza a cifras historicas y libro mayor
Ȼ= Verificado con papeles de trabajo de ajuste
Hecho por: LYCHP

Revisado por: YMAC
Fecha: 15.12.18
ALUMINIOS RECORD S.A
ARGAS DEL PERSONAL
AJUSTE Y RECLASIFICACIONES SALDO FINAL

97320.00
9732.00
2500.00
1946.40
111498.40
as historicas y libro mayor

CALCULO RENTA DE 5TA CATEGORIA
UNIDAD IMPOSITIVA TRIBUTARIA (UIT) 2018 4,150.00

EMBARCACION MARIA SALARIO SALARIO DEDUCCION 7
BONITA BASICO/M BASICO/A UIT
DIRECTORIO
FREITAG NIELAND,
WOLFGANG 5000 70,000.00 29,050.00
HAUSTEIN VAN GINHOVEN,
KARIN MARIE 5000 70,000.00 29,050.00
REPRESENTANTE LEGAL -
SCHWARZ MOLL, WALTER 5000 70,000.00 29,050.00
HAUSTEIN JARAMILLO
REINHARD 5000
SCHWARZ MOLL, WALTER 5000
PLANA GERENCIAL Y OTROS -
WALTER SCHWARZ 4500 63,000.00 29,050.00
EDUARDO ARTURO VARELA
VAN OORDT 4600 64,400.00 29,050.00
JAIME SAN MARTIN CHIRINOS
4300
WOLFGANG FREITAG
VILLANUEVA 4500
PAOLA CHAVEZ SORIA 4500 63,000.00 29,050.00
GLORIA SAL Y ROSAS
GONZALES 4300 60,200.00 29,050.00
JOSE LUIS MENDEZ GARCIA
4500 63,000.00 29,050.00
KARIN HAUSTEIN VAN
GINHOVEN 4500 63,000.00 29,050.00
FRANZ PAREDES G. 4700
CARLOS ÁLAMO HUAMÁN 4100
LUIS CUADROS NEGRI 4000 56,000.00 29,050.00
BURSATIL -
KARIN MARIE 3500 49,000.00 29,050.00
MENDEZ GARCIA, JOSE LUIS
3000 42,000.00 29,050.00
SCHWARZ MOLL, WALTER 3500 49,000.00 29,050.00
ALMACEN -
PERALTA CANO EFRAIN 2500 35,000.00 29,050.00
CJUNO NINA EMERSON 2300 32,200.00 29,050.00
VIGILANCIA -
YATRA LINARES 1500 21,000.00 29,050.00
SEBASTIAN 1300 18,200.00 29,050.00
TOTALES 91,100.00 889,000.00 493,850.00
FREITAG NIELAND, WOLFGANG 40,950.00

Escala UIT UIT Tasas TRAMOS DE RENTA
IMPONIBLE
Menos de 5 UIT 5 8% 20,750.00
Mas de 5UIT hasta 20 UIT 15 14% 62,250.00
Mas De 20 UIT Hasta 35 UIT 15 17% 62,250.00
Mas De 45 UIT 30% -
TOTALES
HAUSTEIN VAN GINHOVEN, KARIN MARIE 33,350.00

TRAMOS DE RENTA
Escala UIT UIT Tasas
IMPONIBLE
Menos de 5 UIT 5 8% 20,750.00
Mas De 45 UIT 30% -
TOTALES
PLANA GERENCIAL Y OTROS 35,350.00

TRAMOS DE RENTA
IMPONIBLE
Menos de 5 UIT 5 8% 20,750.00
Mas De 45 UIT 30% -
TOTALES
PAOLA CHAVEZ SORIA 33,950.00

TRAMOS DE RENTA
IMPONIBLE
Menos de 5 UIT 5 8% 20,750.00
Mas De 45 UIT 30% -
TOTALES
LUIS CUADROS NEGRI 26,950.00

TRAMOS DE RENTA
IMPONIBLE
Menos de 5 UIT 5 8% 20,750.00
Mas De 45 UIT 30% -
TOTALES
Hecho por: LYCHP

Revisado por: YMAC
Fecha: 15.12.18
ATEGORIA
RENTA NETA
IR ANUAL IR MES
ANUAL
40,950.00 3,276.00 480.00
40,950.00 2,668.00 400.00

- -
40,950.00 - 480.00
400.00
400.00
- -
33,950.00 2,668.00 360.00
35,350.00 441.60
344.00
360.00
33,950.00 2,828.00 360.00
31,150.00 412.80
33,950.00 2,828.00 360.00
33,950.00 2,828.00 360.00

451.20
328.00
26,950.00 2,156.00 320.00
- - -
19,950.00 - 336.00
12,950.00 2,156.00 240.00

19,950.00 2,156.00 280.00
- - -
5,950.00 - 240.00
3,150.00 2,156.00 184.00
- -
-8,050.00
-10,850.00
395,150.00 25,720.00 7,537.60
RAMOS DE RENTA CALCULO IMP.MES

IMPONIBLE IR
40,950.00 3,276.00
- -
- -
- -
- -
40,950.00 3,276.00 273.00
RAMOS DE RENTA CALCULO

IMP.MES
IMPONIBLE IR
33,350.00 2,668.00
- -
- -
- -
- -
33,350.00 2,668.00 222.33

IMP.MES
IMPONIBLE IR
35,350.00 2,828.00
- -
- -
- -
- -
35,350.00 2,828.00 235.67

IMP.MES
IMPONIBLE IR
33,950.00 2,716.00
- -
- -
- -
- -
33,950.00 2,716.00 226.33
IMP.MES
IMPONIBLE IR
26,950.00 2,156.00
- -
- -
- -
- -
26,950.00 2,156.00 179.67
MANUFACTURA DE METALES Y AL RMV
PLANILLA DE PAGO DE REMUNER 850.00
A. Familiar
10%
MES DE ABRIL 2017
DATOS DE LOS TRABAJADORES
NUMERO APELLIDOS Y NOMBRES CARGOS
DIRECTORIO
1 FREITAG NIELAND, WOLFGANG Vicepresidente Del Directorio
Director
2 KARIN MARIE
REPRESENTANTE LEGAL
3 SCHWARZ MOLL, WALTER Presidente Del Directorio
HAUSTEIN JARAMILLO
Representante Legal
4 REINHARD
5 SCHWARZ MOLL, WALTER Representante Legal
PLANA GERENCIAL Y OTROS
6 WALTER SCHWARZ Asesor Gerencia General
EDUARDO ARTURO VARELA VAN
Gerente General
7 OORDT
8 JAIME SAN MARTIN CHIRINOS Gerente Comercial
WOLFGANG FREITAG
Gerente De Venta
9 VILLANUEVA
10 PAOLA CHAVEZ SORIA Jefe De Marketing
GLORIA SAL Y ROSAS Gerente De Desarrollo
11 GONZALES Organizacional
JOSE LUIS MENDEZ GARCIA Gerente De Contabilidad Y Finanzas
12
KARIN HAUSTEIN VAN
Gerente De Sistemas
13 GINHOVEN
14 FRANZ PAREDES G. Gerente De Operaciones
15 CARLOS ÁLAMO HUAMÁN Jefe De Logística
16 LUIS CUADROS NEGRI Jefe De Producción
BURSATIL
Representante Bursátil
17 KARIN MARIE
18 MENDEZ GARCIA, JOSE LUIS Representante Bursátil
19 SCHWARZ MOLL, WALTER Representante Bursátil
ALMACEN
PERALTA CANO EFRAIN Almacenero
CJUNO NINA EMERSON Almacenero
VIGILANCIA
YATRA LINARES SEBASTIAN Vigilente
FERNADEZ LLANO LINO vigilente
TOTAL
942 DIRECTORIO
922 REPRESENTANTE LEGAL
934 PLANA GERENCIAL Y OTROS
913 BURSATIL
914 ALMACEN
VIGILANCIA
TOTALES
Hecho por: LYCHP

Revisado por: YMAC
Fecha: 15.12.18
SNP/ ONP HABITAD
APORTE OBLIG 13% 10.00%
COMISIÓN % SOBRE R.A. 1.47%
PRIMA SEGURO 1.36%
1,176,000.00
REMUNERACION
DIA TRABAJADOS
SUELDO ASIGNACION BONIFICACION
BASICO FAMILIAR ESCOLAR
30 5000 500 500
30 5000
30 5000 500 500
30 5000
30 5000
30 4500
30 4600 460 460

30 4300
30 4500
30 4500
30 4300 430 430
30 4500
30 4500
30 4700 470 470
30 4100
30 4000
30 3500 350 350

30 3000
30 3500
30 2500 250 250

30 2300
30 1500 150 150

30 1300
91100
RETENCIONES A CARGO DEL TRA

SISTEMA PRIVADO DE PENSIONE
TOTAL
REMUNERACIÓN
BRUTA SNP / ONP
APF
11,000.00 715.00
16,000.00 500.00
51,220.00 1,805.70
10,700.00 955.50
5,300.00 -
3,100.00 169.00
97,320.00 4,145.20
INTEGRA PRIMA PROFUTURO

10.00% 10.00% 10.00%
1.55% 1.60% 1.69%
1.36% 1.36% 1.36%
N DESCUENTOS
TOTAL DE APORTE
VACACION
REMUNER SNP / ONP APF OBLIGATOR
ES
ACION IO
6000 SI 715.00 PRIMA 600.00

NO - PRIMA
5000 500.00
NO - PRIMA
-
6000 NO - INTEGRA 600.00
NO - PRIMA
5000 500.00
5000 SI 650.00 INTEGRA 500.00
SI - PROFUTURO -
4500 NO - PRIMA 450.00
SI 657.80 PROFUTURO
5520 552.00
4300 NO - PROFUTURO 430.00
NO - PRIMA
4500 450.00
4500 NO - PRIMA 450.00
SI 614.90 PROFUTURO
5160 516.00
NO - PROFUTURO
4500 450.00
NO - PRIMA
4500 450.00
5640 NO - PROFUTURO 564.00
4100 SI 533.00 PRIMA 410.00
4000 NO - PRIMA 400.00
- PRIMA -
SI 500.50 PRIMA
4200 420.00
3000 NO - INTEGRA 300.00
3500 SI 455.00 PRIMA 350.00
SI - PRIMA -
3000 NO - PRIMA 300.00
2300 NO - INTEGRA 230.00
- PRIMA -
1800 NO - PRIMA 180.00
1300 SI 169.00 PRIMA 130.00
4,295.20 - 9,732.00
IONES A CARGO DEL TRABAJADOR

EMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP
NETO A
APORTE COMISIÓN TOTAL DESCUENTO PAGAR
PRIMA DE 5TA
OBLIGATO % SOBRE
SEGURO CATEGORIA
RIO R.A.
1,100.00 168.00 245.21 880.00 2,624.13 8,375.87

1,600.00 242.75 224.67 1,280.00 3,333.55 12,666.45
5,122.00 819.14 - 4,097.60 10,927.84 40,292.16
1,070.00 164.10 17.68 856.00 2,286.86 8,413.14
530.00 79.65 1,281.26 424.00 1,102.33 4,197.67
310.00 47.20 - - 397.32 2,702.68
9,732.00 1,520.84 1,768.82 7,537.60 20,672.03 76,647.97
ESSALUD
9%
5TA CAT.
8%
DESCUENTOS
COMISIÓN
PRIMA DE IMP.R 5TA
% SOBRE OTROS DSCTOS TOTAL DSTOS
SEGURO CAT
R.A.
88 74.8 480 1,242.80

333.33
80 68 400 1,381.33
0 0 0 -
85.25 74.8 480 1,240.05
80 68 400 1,048.00
77.5 68 400 1,045.50
0 0 0 -
72 61.2 360 943.20
85.514 68.816 441.6 1,147.93

72.67 58.48 344 102 1,007.15
72 61.2 360 943.20

72 61.2 360 943.20
79.937 64.328 412.8 1,073.07
76.05 61.2 360 947.25
72 61.2 360 943.20

87.373 70.312 451.2 109 1,281.89
65.6 55.76 328 859.36
64 54.4 320 838.40
0 0 0 -
61.6 52.36 336 869.96

46.5 40.8 240 627.30
56 47.6 280 56 789.60
0 0 0 -
44 37.4 240 621.40
35.65 31.28 184 480.93
0 0 0 -
26.4 22.44 228.84
20.8 17.68 168.48
1,520.84 1,281.26 7,537.60 600.33 20,672.03
APORTACIONES DEL
EMPLEADOR
TOTAL
TOTAL REMUNERA
SALUD CION
APORTES
990.00 1,210.00 12,210.00 69,064.20

1,440.00 1,760.00 17,760.00
4,609.80 5,634.20 56,854.20
963.00 1,177.00 11,877.00
477.00 583.00 5,883.00
279.00 341.00 3,441.00
8,758.80 10,705.20 108,025.20
APORTACIONES
TOTAL
NETO A PAGAR Essalud 9% I.E.S 2%
APORTACIONES
4,757.20 540 S/. 120.00 S/. 660.00
3618.6666666667 450 S/. 100.00 S/. 550.00
0 0 S/. - S/. -
4759.95 540 S/. 120.00 S/. 660.00
3952 450 S/. 100.00 S/. 550.00

3954.5 450 S/. 100.00 S/. 550.00
0 0 S/. - S/. -
3556.8 405 S/. 90.00 S/. 495.00
4372.07 496.8 S/. 110.40 S/. 607.20

3292.85 387 S/. 86.00 S/. 473.00
3556.8 405 S/. 90.00 S/. 495.00

3556.8 405 S/. 90.00 S/. 495.00
4086.935 464.4 S/. 103.20 S/. 567.60
3552.75 405 S/. 90.00 S/. 495.00
3556.8 405 S/. 90.00 S/. 495.00

4358.115 507.6 S/. 112.80 S/. 620.40
3240.64 369 S/. 82.00 S/. 451.00
3161.6 360 S/. 80.00 S/. 440.00
0 0 S/. - S/. -
3330.04 378 S/. 84.00 S/. 462.00

2372.7 270 S/. 60.00 S/. 330.00
2710.4 315 S/. 70.00 S/. 385.00
0 0 S/. - S/. -
2378.6 270 S/. 60.00 S/. 330.00
1819.07 207 S/. 46.00 S/. 253.00
0 0 S/. - S/. -
1571.16 162 S/. 36.00 S/. 198.00
1131.52 117 S/. 26.00 S/. 143.00
76,647.97 8,758.80 1,946.40 10,705.20
ASIENTO DEL LIBRO DIARIO (MES DE NOVIEMBRE DEL 2017)
Cod .
Cuent DENOMINACIÓN
a
1
62 GASTOS DE PERSONAL , DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones
627 Seguridad y previsión social
6271 Régimen de préstaciones de Salud 10,705.20 √
40 TRIBUTOS POR PAGAR
401 Gobierno central
40173 Renta de Quinta Categoría 7,537.60 √
403 Instituciones Públicas
4031 ESSALUD 7,010.33 √
4032 ONP 4,295.20 √
407 Administradoras de fondos de pensiones
4071 AFP integra 12,534.10 √
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar 76,647.97 √
x/x Por la contabilización de la planilla de remuneraciones del mes
de Noviembre del 2017.
2
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar 76,647.97
46 CUENTAS POR PAGAR DEVERSAS
469 otras cuuentas por pagar 76,647.97
3
91 COSTOS POR DISTRIBUIR
913 Gastos de personal
914 Servicios de vigilancia
91 COSTOS DE SERVICIO
922 Costos de personal
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
934 Centro de restaurant
95 GASTOS DE VENTAS
942 Gastos de personal - administrativo
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
X/X Por la distribución de costos y gastos de la planilla de sueldos del
Mes de abril del 2015.
TRABAJO REALIZADO
√= Chequeado pase el Libro Mayor.
Hecho por: LYCHP
Revisado por: YMAC
Fecha: 15.12.18
S RECORD S.A
EMBRE DEL 2017)
DEBE HABER
108,025.20
97,320.00 √
10,705.20 √
31,377.23
7,537.60 √
11,305.53 √
12,534.10 √
76,647.97 √ 76,647.97 108,025.20
108,025.20 108,025.20
76,647.97
76,647.97
9,324.00
5,883.00 √
3,441.00 √
17,760.00
17,760.00 √
11,877.00
11,877.00 √
69,064.20
69,064.20 √
184,673.17
108,025.20 184,673.17
(𝑋 −1)/2
MANUFACTURA DE METALES Y ALUMINIOS RECORD
REGISTRO DE ASISTENCIA DEL MES DE NOVIEMBRE DEL
Récord de Asistencia por el control biometrico Ingresa
CÓDIGO CARGO SUELDO APELLIDOS Y NOMBRES

2 Director S/. 5,000.00 HAUSTEIN VAN GINHOVEN, KARIN MARIE

Gerente
8.00 Comercial S/.1,200.00 JAIME SAN MARTIN CHIRINOS
Gerente De
Operacione
14 4700 FRANZ PAREDES G.
s

Representa
SCHWARZ MOLL, WALTER
19 nte Bursátil S/. 3,500.00
Hecho por:
LYCHP
Revisado por:
YMAC
Fecha: 15.12.18
LES Y ALUMINIOS RECORD S.A
EL MES DE NOVIEMBRE DEL 2017
el control biometrico Ingresa
FECHAS ENTRADA SALIDA TARDANZA MOTIVO

01.11. 2017 8:30 18:00
02.11. 2017 8:30 18:00
03.11. 2017 8:30 18:00 MIN 22
06.11. 2017 8:30 18:00
07.11. 2017 8:30 18:00
08.11. 2017 8:30 18:00
09.11. 2017 MIN 22
10.11. 2017 8:30 18:00
13.11. 2017 8:30 18:00
14.11. 2017 8:30 18:00
15.11. 2017 8:30 18:00
16.11. 2017 8:30 18:00 MIN 25
17.11. 2015 8:30 18:00 MIN 15
20.11. 2015 8:30 18:00
21.11. 2015
22.11. 2015 8:30 18:00
23.11. 2015 8:30 18:00
24.11. 2015 8:30 18:00 MIN 18
27.11. 2015 8:30 18:00
28.11. 2015 8:30 18:00
29.11. 2015 8:30 18:00
30.11. 2015 8:30 18:00
Sub Total
TOTAL S/.333.33
01.11. 2017 8:00 17:30

02.11. 2017 8:00 17:30
03.11. 2017 8:40 17:30 MIN 22
06.11. 2015 8:00 17:30
07.11. 2015 8:00 17:30
08.11. 2015 8:00 17:30
09.11. 2015 8:22 17:30 MIN 22
10.11. 2015 8:00 17:30
13.11. 2015 8:00 17:30
14.11. 2015 8:00 17:30
15.11. 2015 8:00 17:30
16.11. 2015 8:25 17:30 MIN 25
17.11. 2015 8:15 17:30 MIN 15
20.11. 2015 8:00 17:30
21.11. 2015 8:00 17:30
22.11. 2015 8:00 17:30
23.11. 2015 8:00 17:30
24.11. 2015 8:18 17:30 MIN 18
27.11. 2015 8:00 17:30
28.11. 2015 8:00 17:30
29.11. 2015 8:00 17:30
30.11. 2015 8:00 17:30
Sub Total 102
TOTAL S/.3.33
01.11. 2017 8:00 17:30

02.11. 2017 8:00 17:30
03.11. 2017 8:40 17:30 MIN 22
06.11. 2015 8:00 17:30
07.11. 2015 8:00 17:30
08.11. 2015 8:00 17:30
09.11. 2015 8:22 17:30 MIN 22
10.11. 2015 8:00 17:30
13.11. 2015 8:00 17:30
14.11. 2015 8:00 17:30
15.11. 2015 8:00 17:30
16.11. 2015 8:25 17:30 MIN 25
17.11. 2015 8:15 17:30 MIN 22
20.11. 2015 8:00 17:30
21.11. 2015 8:00 17:30
22.11. 2015 8:00 17:30
23.11. 2015 8:00 17:30
24.11. 2015 8:18 17:30 MIN 18
27.11. 2015 8:00 17:30
28.11. 2015 8:00 17:30
29.11. 2015 8:00 17:30
30.11. 2015 8:00 17:30
Sub Total 109
TOTAL S/.13.06
01.11. 2017 8:30 18:00
02.11. 2017 8:30 18:00

03.11. 2017 8:30 18:00 MIN 11
06.11. 2017 8:30 18:00
07.11. 2017 8:30 18:00
08.11. 2017 8:30 18:00
09.11. 2017 MIN 11
10.11. 2017 8:30 18:00
13.11. 2017 8:30 18:00
14.11. 2017 8:30 18:00
15.11. 2017 8:30 18:00
16.11. 2017 8:30 18:00 MIN 11
17.11. 2015 8:30 18:00 MIN 12
20.11. 2015 8:30 18:00
21.11. 2015
22.11. 2015 8:30 18:00
23.11. 2015 8:30 18:00
24.11. 2015 8:30 18:00 MIN 11
27.11. 2015 8:30 18:00
28.11. 2015 8:30 18:00
29.11. 2015 8:30 18:00
30.11. 2015 8:30 18:00
Sub Total S/. 56.00
TOTAL
MANUFACTURA DE METALES Y A
Jr. San José N° 1178
R.U.C 10203930045 BOLETA
AÑO 2017 NOMBRES:

CARGO ADMINISTRADOR NIVEL P2
AFP PRIMA
CATEGORIA: PLAZA INDETERMINADO FECHA INGRESO: 01.05.2014
REMUNERACIONES DESCUENTOS
Descripción Importes Descripción
SUELDO BÁSICO 5000.00 ˄ Aporte obligatorio AFP
ASIGNACION FAMILIAR 85.00 ˄ Comisión variable AFP
Prima de seguro
Imp. Renta 5ta
Inasistencia Injustificada
Total Ingresos 5085.00 Total Descuentos
TRABAJO REALIZADO
∑= Suma conforme
˄= Rastreo con planillas de remuneraciones conforme
√= Chequeado con registro de asistencia.
MANUFACTURAS DE METALES Y ALUMINIOS RECORD S.A.

Jr. San José N° 1178
R.U.C BOLETA
AÑO 2017 NOMBRES:

CARGO VICEPRESIDENTE DEL DIRECTORIO NIVEL P2
AFP PRIMA
CATEGORIA: PLAZA INDETERMINADO FECHA INGRESO: 01.05.2013
REMUNERACIONES DESCUENTOS
Descripción Importes Descripción
SUELDO BÁSICO 1200.00 SNP/ONP
ASIGNACION FAMILIAR 85.00 Tardanzas
Total Ingresos 1285.00 Total Descuentos
TRABAJO REALIZADO
∑= Suma conforme
˄= Rastreo con planillas de remuneraciones conforme
√= Chequeado con registro de asistencia.
Hecho por: LYCHP

Revisado por: YMAC
Fecha: 15.12.18
BOLETA DE PAGO
HAUSTEIN VAN GINHOVEN, KARIN MARIE

AREA DE DE FINANZAS
228211ABRR6
HA INGRESO: 01.05.2014 DIAS 28
APORTACIONES EMPLEADOR
Importes Descripción
1008.50 ˄ Aportaciones ESSALUD
161.36 ˄
137.16 ˄
806.80 ˄
666.67 √
TOTAL APORTACIONES
2780.48 Neto a Pagar

∑
Firma del Empleador Firma del Empleado
BOLETA DE PAGO
FREITAG NIELAND,
WOLFGANG
CENTRO DE RESTAURANT
228211ABRR6
HA INGRESO: 01.05.2013 DIAS 30
APORTACIONES EMPLEADOR
Importes Descripción
167.05 ˄ Aportaciones ESSALUD
3.33 √
TOTAL APORTACIONES
170.38 Neto a Pagar

∑
Firma del Empleador Firma del Empleado

CODIGO 00
D.N.I 48579969
BASICO 10000.00
ES EMPLEADOR
Importes
907.65 ˄
907.65
2304.52
del Empleado
CODIGO 00
D.N.I 45457419
BASICO 1200.00
ES EMPLEADOR
Importes
115.65 ˄
115.65
1114.62
(𝑋 −1)/4
del Empleado
MUESTRA
N° DIA APELLIDOS Y NOMBRES

(𝑋 −1)/(3−1/1)
13 30 PERALTA CANO EFRAIN
(𝑋 −1)/(3−1/2)
14 30 CJUNO NINA EMERSON

TOTAL
TRABAJO REALIZADO
∑= Suma conforme, muestra selectiva extraida de Planilla de Remuneraciones - Mes de Diciembre
√= Verificado con boletas de pago, conforme
∆= Verificado la determinación de la gratificación de acuerdo a ley.
∆= Recálculo conforme a Ley.
Hecho por: LYCHP

Revisado por: YMAC
Fecha: 15.12.18
MUESTRA DE PRUEBA DE CÁLCULO DE PLANILLA MES DE DICIEMBRE 2017
PERSONAL DE SERVICIOS DE ALIMENTOS
SUELDO HORAS ASI. TOTAL

INDICE P/T VACACIONES
BASICO EXTRAS FAMILIAR MENSUAL
(𝑋 −1)/(3−1/1)
2,500.00 25.50 ∆ 250.00 1,300.00 4,075.50
2,300.00 ∆ 0.00 1,200.00 3,500.00

4,800.00 25.50 250.00 2,500.00 7,575.50
∑ ∑ ∑ ∑ ∑
uneraciones - Mes de Diciembre del 2017

ECORD S.A
DE DICIEMBRE 2017
ALIMENTOS
GRATIFICACIO TOTAL DESCUENTO TOTAL

NES REMUNER 5TA DESCUENT
DICIEMBRE ACION AFP SNP 13% O
CATEGOR.
2,500.00 ∆ 6,575.50 0.00 ∆ 0.00 ∆ 167.05 ∆ 167.05 √
1,200.00 ∆ 4,700.00 155.52 ∆ 0.00 ∆ 0.00 ∆ 155.52 √

3,700.00 11,275.50 155.52 0.00 167.05 322.57
∑ ∑ ∑ ∑ ∑ ∑
EMPLEADO
NETO A R
ESSALUD TOTAL
PAGAR 9% APORTE
6,408.45 √ 591.80 ∆ 591.80 √
4,544.48 √ 423.00 ∆ 423.00 √

10,952.93 1,014.80 1,014.80
∑ ∑ ∑
(𝑋 −1)/(3−1)
N° : 20
FECHA: 01 DE DICIEMBRE 2017
NOMBRES: EFRAIN
APELLIDOS: PERALTA CANO
SEC.: PERSONAL DEALMACENAMIENTO
MANAÑA TARDE HORAS EXTRAS

E S E S E S
1 8:00 21:30
2 8:00 12:00 13:00 17:30
3 8:00 12:00 13:00 17:30
4 8:00 12:00 13:00 17:30
5 8:00 12:00 13:00 17:30
6 8:00 12:00 13:00 17:30
7 8:00 12:00 13:00 17:30
8 8:00 12:00 13:00 17:30
9 8:00 12:00 13:00 17:30
10 8:00 12:00 13:00 17:30
11 8:00 12:00 13:00 17:30
12 8:00 21:30
13 8:00 12:00 13:00 17:30
14 8:00 21:30
15 8:00 12:00 13:00 17:30
HORAS
16
EXTRAS
REMUNERACION 1,345.50
ASIG. FAMILIAR 120.00
1,465.50
HORAS TRABAJADAS
R. COMPUTABLE DIAS R.DIARIA ORD.

1,465.50 30 48.85
JORN.
R. DIARIA ORD. R. HORA ORD.
LABOR
48.85 8 6.11
R. HORA ORD. 25% HORA EXTRA DIAS

6.11 1.5265625 2 3.053125 5 15.2656
R. HORA ORD. 35% HORA EXTRA DIAS

6.11 2.1371875 2 4.274375 5 21.3719
TOTAL HORA EXTRA 36.6375
Hecho por: LYCHP

Revisado por: YMAC
Fecha: 15.12.18
TALES Y ALUMINIOS RECORD S.A
N° : 21
FECHA: 01 DE DICIEMBRE 2017
NOMBRES: MATEO
APELLIDOS: NINA QUISPE
SEC.: PERSONAL DE ALMACENAMIENTO
MANAÑA TARDE HORAS EXTRAS

E S E S E S
16 8:00 21:30
17 8:00 12:00 13:00 17:30
18 8:00 12:00 13:00 17:30
19 8:00 12:00 13:00 17:30
20 8:00 12:00 13:00 17:30
21 8:00 12:00 13:00 17:30
22 8:00 21:30
23 8:00 12:00 13:00 17:30
24 8:00 12:00 13:00 17:30
25 8:00 12:00 13:00 17:30
26 8:00 13:00 13:00 17:30
27 8:00 14:00 13:00 17:30
28 8:00 15:00 13:00 17:30
29 8:00 12:00 13:00 17:30
30 8:00 12:00 13:00 17:30
31 8:00 12:00 13:00 17:30
(𝑋 −1)/█(3−1/1@)
SEMANA DEL 01 AL 07
N° APELLIDOS Y NOMBRES CARGO
H. TRAB. H. EXTRAS
Vicepresidente Del
FREITAG NIELAND, WOLFGANG
1 Directorio 56 0
HAUSTEIN VAN GINHOVEN, KARIN
Director
2 MARIE 56 0
Presidente Del
SCHWARZ MOLL, WALTER
3 Directorio 56 0
HAUSTEIN JARAMILLO REINHARD Representante Legal
4 56 0
5 SCHWARZ MOLL, WALTER Representante Legal 56 2
Asesor Gerencia
WALTER SCHWARZ
6 General 56 0
EDUARDO ARTURO VARELA VAN
Gerente General
7 OORDT 56 0
8 JAIME SAN MARTIN CHIRINOS Gerente Comercial 56 0
WOLFGANG FREITAG VILLANUEVA Gerente De Venta
9 56 0
10 PAOLA CHAVEZ SORIA Jefe De Marketing 56 0
Gerente De Desarrollo
GLORIA SAL Y ROSAS GONZALES
Organizacional
11 56 0
Gerente De
JOSE LUIS MENDEZ GARCIA Contabilidad Y
12 Finanzas 56 0
KARIN HAUSTEIN VAN GINHOVEN Gerente De Sistemas
13 56 4
Gerente De
FRANZ PAREDES G.
14 Operaciones
15 CARLOS ÁLAMO HUAMÁN Jefe De Logística 56 0
16 LUIS CUADROS NEGRI Jefe De Producción 56 0
HAUSTEIN VAN GINHOVEN, KARIN
MARIE
Representante Bursátil
17 56 0
MENDEZ GARCIA, JOSE LUIS Representante Bursátil
18 56 0
SCHWARZ MOLL, WALTER Representante Bursátil
19 56 0
20 PERALTA CANO EFRAIN Almacenero 56 0
21 CJUNO NINA EMERSON Almacenero 56 0
22 YATRA LINARES SEBASTIAN VIGILANTE 56 0
23 FERNADEZ LLANO LINO VIGILANTE 56 0
*Informacion preparado por el cliente
TRABAJO REALIZADO
√= Chequeado con tarjeta de control de tiempo
∆= Calculo de horas extras rastreadas a tarjetas de control
Hecho por: LYCHP

Revisado por: YMAC
Fecha: 15.12.18
CONTROL AUXILIAR DE ASISTENCIA (*)
(RECORD MANUAL)
ANA DEL 01 AL 07 SEMANA DEL 08 AL 14 SEMANA DEL 15 AL 21

TARDAN. INASIST H. TRAB. H. EXTRASTARDAN. INASIST. H. TRAB. H. EXTRAS
1 0 56 0 0 0 56 0
0 0 56 0 0 0 56 0
0 0 56 0 0 0 56 0
0 0 56 0 0 0 56 0
0 0 56 0 0 0 56 0
0 0 56 2 0 0 56 0
0 0 56 0 0 0 56 0
1 0 56 0 0 0 56 0
1 0 56 0 0 0 56 0
0 0 56 0 0 0 56 0
0 0 56 0 0 0 56 0
0 0 56 0 0 0 56 0
0 0 56 8 0 0 56 4
V A C A C I O
0 0 56 0 0 0 56 0
1 0 56 0 0 0 56 0
2 0 56 0 0 0 56 0
3 0 56 0 0 0 56 0
4 0 56 0 0 0 56 0
5 0 56 0 0 0 56 0
6 0 56 0 0 0 56 0
7 0 56 0 0 0 56 0
8 0 56 0 0 0 56 0
MANA DEL 15 AL 21 SEMANA DEL 22 AL 28 TOTAL AL MES
TARDAN. INASIST. H. TRAB. H. EXTRAS TARDAN. INASIST. H. TRABAJ.
0 0 56 0 0 0 224 √
0 0 56 0 0 0 224 √
0 0 56 0 0 0 224 √
0 0 56 0 0 0 224 √
0 0 56 0 0 0 224 √
0 0 56 0 0 0 224 √
0 0 56 0 0 0 224 √
0 0 56 0 0 0 224 √
0 0 56 0 0 0 224 √
0 0 56 0 0 0 224 √
0 0 56 0 0 0 224 √
0 0 56 0 0 0 224 √
0 0 56 4 0 0 224 √
I O N E S
0 0 56 0 0 0 224 √
0 0 56 0 0 0 224 √
0 0 56 0 0 0 224 √
0 0 56 0 0 0 224 √
0 0 56 0 0 0 224 √
0 0 56 0 0 0 224 √
0 0 56 0 0 0 224 √
0 0 56 0 0 0 224 √
0 0 56 0 0 0 224 √
TOTAL AL MES
H. EXTRAS
0
2
0
0
0
0
20 ∆
0
0
0
0
0
0
0
MUESTRA DE RECÁLCULO DE GRATIFICACIONES - MES DE DICIEMBRE 2017
PERALTA CANO EFRAIN

EMPLEADO:
CARGO: PERSONAL DE ALMACENAMIENTO
FECHA DE INGRESO: 01.05.2013
CALCULO
Sueldo básico S/. 2,500.00 Ȼ
Asignación Familiar 250.00 Ȼ
Horas Extras 40.00 Ȼ
S/. 2,790.00
∑
Cálculo de horas extras

Enero 115.00 ∆
Febrero 0.00 ∆
Marzo 109.00 ∆
Abril 0.00 ∆
Mayo 0.00 ∆
Junio 0.00 ∆
Julio 100.00 ∆
Agosto 0.00 ∆
Setiembre 0.00 ∆
Octubre 101.00 ∆
Noviembre 0.00 ∆
Diciembre 36.64 ∆
461.64 12 40.00
∑
TRABAJO REALIZADO
∑= Suma conforme, muestra selectiva extraida de Planilla de Remuneraciones -
Ȼ= Chequeado con Libro de planillas conforme.
∆= Cálculo conforme.
Hecho por: LYCHP

Revisado por: YMAC
Fecha: 15.12.18
D S.A
CIEMBRE 2017
(𝑋 −1)/(3−1/3)
e Remuneraciones - Mes Diciembre 2017

SUMARIA DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
SALDOS AL RECLASIFICACIONES
CODIGO
CIFRAS
NOMBRE DE LA 31.12.16
INDICE HISTORICAS AL
CUENTA REEXPRESADO DEBE
31.12.17
AL 31.12.17
40 Tributos por pagar ˄ S/.1,102,000.00 695,000.00 √
41 Remuneraciones y par C.C.1. ˄ S/.1,753,000.00 1,470,000.00 √
S/.2,855,000.00 2,165,000.00
∑ ∑
S/.720,545.00 1,911,394.00
TRABAJO REALIZADO
Información extraida del Balance General y Mayor General al 31.12.17
∑= Suma conforme.
˄= Rastreado al balance dde comprobación y registros auxiliares al 31.12.17
Ȼ= Chequeado con el Balance General conforme.
√= Chequeado conregistros auxiliares y balance de comporbación al 31.12.17
CONCLUSIÓN
Como resultado del exámen se ha determinado que los saldos de este rubro corresponden a las obli
al finalizae el año, los cuales se encuentran presentados de conformidad a técnicas y NIC , NIIF.
Hecho por: LYCHP

Revisado por: YMAC
Fecha: 15.12.18
ORD S.A
R
CLASIFICACIONES
SALDO FINAL
HABER AL 31.12.17
695,000.00
1,470,000.00
2,165,000.00
∑
responden a las obligaciones que la empresa mantiene

icas y NIC , NIIF.
RESUMEN DE REMUNERACIONES
AL 31 DE DICIEMBRE DEL
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO AL 31.12.16

REEXPRESADO AL 31.12.17
411 Remuneraciones por pagar S/.940,000.00 √
413 Prarticipaciones por pagar S/.429,000.00 √
4151 CTS S/.247,000.00 √
S/.1,616,000.00
∑
S/.461,148.80
TRABAJO REALIZADO
∑= Suma conforme.
√= Chequeado con registro auxiliar y balance de comprobación al 31.12.16 y 31.12.17
Ȼ= Chequeado con Mayor General conforme.
˄= Rastreado el pago. Se canceló en Enero del 2017.
Hecho por: LYCHP

Revisado por: YMAC
Fecha: 15.12.18
UMEN DE REMUNERACIONES POR PAGAR
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
RECLASIFIACIONES
CIFRAS HISTORICAS 31.12.17
DEBE HABER
SALDO AL FINAL 31.12.17
S/.141,868.92 √ S/.141,868.92
S/.233,663.38 √ S/.233,663.38
S/.1,019,785.32 √ S/.1,019,785.32
S/.1,395,317.62 S/.1,395,317.62
∑ ∑
S/.1,395,317.62
ación al 31.12.16 y 31.12.17

L FINAL 31.12.17
˄
˄
˄
Ȼ

Pt-2007 41 Remuneraciones

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MANUFACTURAS DE METALES Y

SYD & ASOCIADOS S.A.

2017 2016 PASIVO

TOTAL PASIVO 58,096,000.00

CLIENTE: MANUFACTURA DE METALES Y ALUMINIOS RECORD S.A

HECHO POR: LYCP LYCHP

CLIENTE: MANUFACTURA DE METALES Y ALUMINIOS RECORD

3.2 Horas extras trabajadas X

6. Son las horas extras aprobadas por un

6.1 ¿La preparación de Planilla? X

10.2 como se efectua la transferencia?

11. Para los que se pagan con cheques o a

11.1 ¿La cuenta es conciliada por un

12. En relación al pago de salarios en efectivo:

12.1 Se retira del banco el neto a pagar X

12.2 ¿Se toma las precauciones para

12.3 ¿Existe un control adecuado sobre el

14. ¿Son los sueldos y jornales no cobrados

Hecho por: LYCHP

URA DE METALES Y ALUMINIOS RECORD S.A

Empleados: Control biometrico Inngresa

Empleados: Control biometrico Inngresa

Para los funcionarios y empleados

Manual para el personal y empleados de

El pago lo realiza tesorería

Personal de servicios de alimentos

Los aprueba eljefe del personal

El jefe del personal

Por carta firmada por el Gerente de

La conciliación la realiza la persona que

De acuerdo al monto de planilla

Con la compañía de seguridad Hermes

No se realiza evaluaciones del desempeño

Las horas extras del personal

El pago de jornales a los obreros se realiza

No existe separacion de funciones entre

El pagador de jornales no devuelve al cajero

La empresa no tiene una politica de rotacion

Hecho por: LYCHP

Que la gerencia se sirva disponer la practica de

Que la gerencia se sirva disponer que para lo

Como medida de seguridad y control se

Rastrear selectivamente el importe

Que la gerencia se sirva disponer que el dinero Observar el proceso de pago de un

Que como medida de control interno se Indagar la antigüedad de los pagadores

*Las jornales del personal obrero se

* Carencia de separacion de funciones

*No se ha establecido una politica de

* Revision de planilla por los meses

* Revisión selectiva de los record de

* Confirmar selectivamente los ultimos

*observar el proceso de pago de los

*vereficar los pagos oportunos por

* Revision y analisis de los costos de la

COD CUENTA INDICE P/T CIFRAS HISTORIAS

Hecho por: YQM

CIFRAS AJUSTADAS SALDO FINAL AL

oricas y libro mayor

CODIGO SUB CUENTA CIFRAS HISTORICAS

Hecho por: LYCHP

AJUSTE Y RECLASIFICACIONES SALDO FINAL

as historicas y libro mayor

UNIDAD IMPOSITIVA TRIBUTARIA (UIT) 2018 4,150.00