CONCILIACION BANCARIA

Desarrolle. Con las siguientes informaciones realice lo que se le pide a continuación:

PRIMERO TENEMOS EL ESTADO DEL BANCO

La Empresa X, tiene su cuenta en el banco BHD y al 31 de marzo recibió el estado de cuenta con las siguientes informaciones:
BANCO BHD ESTADO DE CUENTA
AL 31 de marzo 2020
Numero Cargos Depósitos Fecha Balance
28/02/2020 30,000.00
11 15,352.00 Marzo 01 14,648.00
1 6,000.00 Marzo 02 20,648.00
12 13,300.00 Marzo 03 7,348.00
2 16,500.00 Marzo 04 23,848.00
3 19,000.00 Marzo 05 42,848.00
4 15,896.00 Marzo 06 58,744.00
13 6,234.00 Marzo 07 52,510.00
14 11,000.00 Marzo 08 41,510.00
CM 2,500.00 Marzo 09 39,010.00
DP 15,500.00 Marzo 16 54,510.00
CM 200 Marzo 20 54,310.00

0.15% RETENCION 688.29 Marzo. 31 53,621.71

Saldo Final
53,621.71
RD$
* DP= DEPOSITO PRESTAMO
*CM = CARGO POR MANEJO CUENTA

1-      Realice la conciliación bancaria correspondiente a marzo 31 del 2020

2-      Al 01 de marzo el balance según libro que refleja la Empresa X, es RD$30,000.00
A)     Los depósitos de la empresa durante el mes fueron los siguientes:
Fecha…………………………………………………………………………Valor en RD$
Marzo 02…………………………………………………………………………… 6,000.00
Marzo 04………………………………………………………………………… 16,500.00
Marzo 06…………………………………………………………………………. 19,000.00
Marzo 07…………………………………………………………………………. 15,896.00
Marzo 28………………………………………………………………………… 18,000.00
Marzo 28…………………………………………………………………………. 12,567.00
Marzo 28…………………………………………………………………………. 13,000.00
TOTAL DEPOSITOS EMITIDOS 100,963.00
B)      Los cheques emitidos durante el mes fueron los siguientes:
Fecha No. Beneficiario Valor RD$

Marzo. 02 11 Maritza Rodríguez 15,352.00

Marzo. 03 12 Juana Cabral 13,300.00
Marzo. 04 13 José Pena 6,234.00
Marzo. 05 14 Marisol Estévez 11,000.00
Marzo. 17 15 Pedro Castro 9,000.00
Marzo. 25 16 Juan Santos 22,000.00
TOTAL CHEQUES EMITIDOS 76,886.00
con las siguientes informaciones:

CONCILIACION BANCARIA

Cuenta bancaria:__________________ Banco:_________________

Balance Segun Libro: al 1/3/2020 30,000.00

Mas: Depositos Emitidos 100,963.00
Notas de Debito: 15,500.00
Sub- Total: 116,463.00

Menos: Cheques Emitidos 76,886.00

Notas de Credito 3,388.29
Sub- Total: 80,274.29

Balance segun Libro al 31/03/2020 66,188.71

Balance segun Banco 31/03/2020 53,621.71

Mas: Depositos en transito 43,567.00
Menos: Cheques en transito 31,000.00

Balance segun Banco 31/03/2020 66,188.71

Asiento contable

Notas de credito
DR CR
Cargos bancarios 3,388.29
@
Banco BHD 3,388.29
P/ reg. cargos bancarios

Notas de debito
Banco BHD 15500
@
Prestamo por Pagar 15500

P/reg. prestamo tomado

___________ Fecha:______________
Cuentas por cobrar tienen dos diferentes metodos de ser valuadas

Cuentas por cobrar a cada cliente

porcentaj
e de
valor cuenta por cuentas
cobrar al final del incobrabl Cuenta
Clientes ano es incobrable

Juan Perez 200,000.00 40.00% 80,000.00

Pedro Rodriguez 140,000.00 28.00% 39,200.00
Antonio Lopez 120,000.00 24.00% 28,800.00
Marcos Espinal 40,000.00 8.00% 3,200.00
total 500,000.00 100.00% 151,200.00

Como determinamos el porcentaje a cobrar por una empresa de cobros compulsivos o legal cuando el cliente no quiere pagar

Juana Perez 200,000.00

15%
30,000.00 Valor a cobrar por la empresa legal
170,000.00 la empresa que vendio el servicio cobrara este valor

Ley 11-92 codigo tributario

total cuentas por cuentar 200,000.00

4%
8,000.00
 asiento
DR CR
Gastos Generales y adm 151,200.00
@
Provision de cuentas incobrables 151,200.00

Para registrar cuenta incobrable bajo el metodo de cuentas por cobrar de cada cliente

egal cuando el cliente no quiere pagar

brara este valor