UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA

F. CECA / E. A. P. DE CONTABILIDAD

ORGANIZACIÓN CONTABLE -2020-I

(Sem.5-T-5)
1. Al cierre de las operaciones del año 2019, la Empresa “Santa Martha S.A”., registra en su
cuenta corriente del Banco de Crédito, la suma de S/ 245,627.00. Con dicho saldo inicia
el movimiento del año 2020 y continua sus operaciones como sigue:

03.1. Cheque N° 40301 girado por S/35,557.00 en pago de la Letra N°5 de Carsa S.A.
06.1. Deposita en cuenta corriente S/4,500.00 producto de la venta del día anterior
08.1. Cheque N° 40302 girado por S/ 12,000.00 a la orden de Inmobiliaria Lanus S.A. en
pago de alquileres.
12.1. Nota de Abono enviada por el banco por letras en cobranza según el siguiente
detalle:
Importe de letras………………………………………..S/ 125,000.00
Comisión del banco……………………………………. 2,000.00
Neto abonado…………………………………………….S/ 123,000.00
=============
15.1. Cheque N° 40303 girado a la orden de Banco de la Nación por S/ 76,783.00 para
cancelar impuestos.
20.1. Cheque N° 40304 girado a la orden de Imaco S.A. por S/ 17,600.00 para cancelar la
factura N° 5476.
23.1. Nota de Abono recibida del banco por aceptación de planilla de letras
descontadas:
Letras descontadas………………………………………S/ 190,000.00
Intereses y comisiones…………………………………. 3,800.00
Neto abonado……………………………………………..S/ 186,200.00
===========
25.1. Pagos efectuados:
Cheque N° 40305, Factura N°6677 Phillps Peruana…………………..S/ 64,392.00
Cheque N° 40306, Factura N°8811 Carsa S.A. …………………………..S/ 56,789.00
Cheque N°40307, Factura N°5567 Inresa………………………………….S/ 99,877.00
26.1. Depósitos en cheques de otros bancos……………………………………. S/ 95,647.00
28.1. Pagos efectuados:
Cheque N° 40308, L/567 Productos Lis……………………………………….S/ 56,744.00
Cheque N° 40309, F/101 Repesa…………………………………………………S/ 76,445.00
Cheque N° 40310, L/889 Imaco S.A…………………………………………….S/ 23,000.00
30.1. Deposito en efectivo…………………………………………………………………..S/ 45,000.00

BANCO DE CREDITO DEL PERU

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 ESTADO DE CUENTA CORRIENTE – MES DE ENERO 2020.

SANTA MARTHA S.A.

CTA. CTE. 3877.

1. Saldo anterior. 345,627

04. Entrega en efectivo 4,500 350,127
10. Nota Abono cobranza 123,000 473,127
11. Cheque 40302 12,000 461,127
14. Cheque 40301 35,557 425,570
17. Cheque 40303 76,783 348,787
22. Nota Abono descuentos 186,200 534,987
26. Entrega cheques otros bancos 95,647 630,634
27. Cheque 40305 64,392 566,242
28. Cheque 40307 99,877 466,365
30. Cheque 40308 56,744 409,621
30. Cheque 40310 23,000 386,621
30. Nota Cargo Mantenimiento Cta. 3,000 383,621
30. Saldo CR 383,621

SE PIDE REALIZAR:
- Libro Bancos mes de enero del 2020.
- Conciliación bancaria.

2. El Señor Antonio Loyola, nos solicita pongamos al día el libro bancos de la cuenta
corriente que mantiene en el Banco de Crédito.
La información con que contamos es:
a) Conciliación bancaria del mes de marzo de 2020
Saldo acreedor según banco S/ 30,000.00
Menos:
Cheques girados pendientes de cobranza:
Cheque N° 10108, José Feliciano 4,000
Cheque N° 10012, Paco Camino 10,000
Cheque N° 10015, Lola Flores 1,000 15,000.00
Saldo deudor igual al libro S/ 15,000.00
===========
b) Operaciones me de abril de 2020
01 Cheque N° 10020, Antonio Chilon 4,000.00
02 Cheque N° 10021, Tulio Loza 3,000.00
03 Cheque N° 10022, Raúl del Mar 15,000.00
09 Nota de abono cobranzas 5,000.00
12 Nota debito chequera 1,000.00
15 Cheque N° 10015, Anulado 1,000.00

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 15 Entrega en efectivo 5,000.00
24 Cheque N° 10023, Mario Moreno 50,000.00
24 Cheque N° 10024, Pedro Vargas 10,000.00

c) Extracto bancario me de abril de 2020 S/

01 Saldo anterior 30,000.00
09 Nota de abono de cobranzas 5,000 35,000.00
12 Nota debito chequera 1,000 34,000.00
15 Cheque N° 10012 10,000 24,000.00
15 Entrega en efectivo 5,000 29,000.00
24 Cheque N° 10023 50,000 (21,000.00)
30 aldo DB (21,000.00)

SE PIDE REALZAR:
- Libro Bancos mes de abril de 2020
- Conciliación bancaria

3. La Compañía El Halcón S. A., inicia sus operaciones comerciales el 2 de junio, con S/

100,000.00 en efectivo y una cuenta corriente en el Banco Scotiabank de S/50,000.00

Operaciones del mes:

Día 04. Vendemos mercaderías a Solari Hnos., por S/ 30,000.00. El importe es cancelado
con cheque N° 99888 del Banco de Crédito.
Día 07. Depositamos en cuenta corriente el importe de la operación anterior.
Día 11. Giramos el cheque N°30001 a favor de Héctor Vargas, cajero de la empresa para
afrontar pagos diversos por S/ 10,000.00
Día 14. Giramos el cheque N° 30002 a favor de inmobiliaria Rita S.A., por S/ 10,000.00 en
pago de alquileres.
Día 15. Mediante nota de cargo, el Banco nos hace devolución del cheque depositado el
día 07, cobrándonos, además, S/ 3.00 por concepto de gastos.
Día 22. Con cheque N° 30003 a la orden del Banco de la Nación, pagamos impuestos por
S/ 5,000.00
Día 23. Giramos el cheque N° 30004 a la orden de Carmen Ruiz, en cancelación de recibo
de honorarios por S/ 15,000.00.
Día 25. Depositamos en cuenta corriente S/ 25,000.00 en efectivo.
Día 28. Recibimos del Banco la nota de cargo por S7 3.00 que corresponde a la compra
de chequera.
Día 28. Compramos útiles de oficina por S/ 10,000.00 con el cheque N° 30005 a la orden
de Librería Patria.
Día 30. Giramos el cheque N°30006 a la orden de Mercurio S.A. por la compra de
mercaderías por S/ 22,000.00
Día 30. Depositamos en cuenta corriente S/ 6,000.00
Día 30. Pagamos sueldos a Roberto Papafava S/ 4,700.00con cheque N° 30007 y a
Roberto Cano S/ 9,400.00 con cheque N° 30008.

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 BANCO SCOTIABANK
Estado de cuenta corriente al 30.06.2020.
El Halcón S.A.
Cta. Cte. N° 00-3344
FECHA CONCEPTO CARGOS ABONOS SALDO
02 Apertura Cta. Cte. 50,000 50,000
07 Entrega 30,000 80,000
11 Cheque 30001 10,000 70,000
15 Nota debito 30,003 38,997
18 Cheque 30002 10,000 29,997
23 Cheque 30004 15,000 14,997
25 Entrega 25,000 39,997
26 Chequera 3 39,994
30 Cheque 30005 10,000 29,994
30 Cheque 30008 9,400 20,594
30 Cheque 30006 22,000 (1,406)

SE PIDE REAIZAR:
- Libro Bancos
- Conciliación bancaria.

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