CONTABILIDAD GENERAL UNIVERSITARIO: HANS OPI VILLCA

FECHA:

LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE FM DEBE HABER

2/10/2020 ………..……………AD.1 ……………………………
Mercaderias 1 87,000.00
I.V.A. Credito Fiscal 2 13,000.00
Caja Moneda Nacional 3 100,000.00
Glosa: Registro compra de mercaderias

2/12/2020 ………..……………AD.2……………………………
Caja Moneda Nacional 3 18,000.00
Mercaderias 1 15,660.00
I.V.A. Debito Fiscal 2 2,340.00
Glosa: Devolucion de Mercaderia en mal estado

2/15/2020 ………..……………AD.3……………………………
Caja Moneda Nacional 3 33,300.00
Mercaderias 1 28,971.00
I.V.A. Debito Fiscal 2 4,329.00
Glosa: Venta de Mercaderia al Contado

3/1/2020 ………..……………AD.4……………………………
Cuentas por Cobrar 4 40,000.00
Mercaderias 1 34,540.00
I.V.A. Debito Fiscal 2 5,460.00
Glosa: Ventra de mercaderia a credito

3/1/2020 ………..……………AD.5.……………………………
Documentos en Cobranza 5 40,000.00
Cuentas por Cobrar 4 40,000.00
Glosa: Firma de pago atraves de banco

3/10/2020 ………..……………AD.6.……………………………
Banco Moneda Nacional 6 22,300.00
Cuentas por cobrar 4 5,700.00
Mercaderias 1 24,360.00
I.V.A. Debito Fiscal 2 3,640.00
Glosa: Venta de mercaderias por 28000 en dos
pago 22300 con cheque #21

3/15/2020 ………..……………AD.7.……………………………
Banco Moneda Nacional 6 5,700.00
Cuentas por cobrar 4 5,700.00
Glosa: Cobro de saldo de venta del 10/03/2020
con cheque #23
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FECHA:

3/29/2020 ………..……………AD.8……………………………
Banco Moneda Nacional 6 35,120.00
Comisiones Bancarias 7 4,256.00
I.V.A. Credito Fiscal 2 624.00
Documentos en Cobranza 5 40,000.00
Glosa: Banco Union efectiviza el abono de
mercaderia por 400000 bs. y nos
avisa

TRANSPORTE 305000 305000

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LIBRO DIARIO

CONCEPTO DEBE HABER

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TRANSPORTE 0 0
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LIBRO MAYOR COMPLETO

CUENTA: Mercaderias
SALDO
FECHA CONCEPTO A.D. DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
1/1/2020 Saldo anterior gestion 47,500.00 47,500.00
2/10/2020 Compra de mercaderias 1 87,000.00 134,500.00
2/12/2020 Devolucion de mercaderias 2 15,660.00 118,840.00
2/15/2020 Venta de mercaderias 3 28,971.00 89,869.00
3/1/2020 Venta de mercaderias credito 4 34,540.00 55,329.00
3/10/2020 Venta de mercaderias dos pago 6 24,360.00 30,969.00

TOTALES 134,500.00 103,531.00 30,969.00

CUENTA: I.V.A.
SALDO
FECHA CONCEPTO A.D. DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
2/10/2020 Por Compra de Mercaderia 1 13,000.00 13,000.00
2/12/2020 Por devolucion de mercaderia 2 2,340.00 10,660.00
2/15/2020 Por venta al contado 3 4,329.00 6,331.00
3/1/2020 Venta de mercaderia al credito 4 5,460.00 871.00
3/10/2020 Venta de mercaderia dos pagos 6 3,640.00 2,769.00
3/29/2020 Por servicios de Banco Union 8 624.00 2,145.00

TOTALES 13,624.00 15,769.00 2,145.00

CUENTA: Caja Moneda Nacional

SALDO
FECHA CONCEPTO A.D. DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
2/10/2020 Compra de mercaderia 1 100,000.00 100,000.00
2/12/2020 Devolucion de mercaderia mal estado 2 18,000.00 82,000.00
2/15/2020 Venta de mercaderia al contado 3 33,300.00 48,700.00

TOTALES 51,300.00 100,000.00 48,700.00

CUENTA: Cuentas por Cobrar

SALDO
FECHA CONCEPTO A.D. DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
3/1/2020 Por venta de mercaderia 4 40,000.00 40,000.00
3/1/2020 Cobro de deuda atravez de banco union 5 40,000.00 0.00
3/10/2020 Por venta de mercaderia saldo de dos pag 6 5,700.00 57,000.00
3/15/2020 Pago efectuado con cheque #23 7 5,700.00 0.00

TOTALES 45,700.00 45,700.00 0.00

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CUENTA: Documentos en cobranza

SALDO
FECHA CONCEPTO A.D. DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
3/1/2020 Por venta de mercaderia 5 40,000.00 40,000.00
3/29/2020 Por abono atraves de Banco Union 8 40,000.00 0.00

TOTALES 40,000.00 40,000.00 0.00

CUENTA: Banco Moneda Nacional

SALDO
FECHA CONCEPTO A.D. DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
3/10/2020 Por venta de mercaderia 6 22,300.00 22,300.00
Por venta de mercaderia
3/15/2020 de fecha 10/03/2020 7 5,700.00 28,000.00
3/29/2020 Ingreso por venta atraves de banco 8 35,120.00 63,120.00

TOTALES 63,120.00 0.00 63,120.00

CUENTA: Comisiones Bancarias

SALDO
FECHA CONCEPTO A.D. DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
3/29/2020 Pago comisión Banco 8 4,256.00 4,246.00

TOTALES 4,256.00 0.00 4,256.00