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PROYECTO INTEGRADOR
TEMA:
AUTORES
CHAVEZ GABRIELA
LISINTUÑA MELIDA
COORDINADORA
2016 – 2017
51
HOJA EN BLANCO
OTRA CARATULA
INDICE
PORTADA.............................................................................................................1
INDICE ..............................................................................................................2
AUTORÍA..............................................................................................................9
CERTIFICACIÓN................................................................................................10
1.1. INTRODUCCIÓN................................................................................11
1.2. PROBLEMATIZACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN..............................12
1.2.1 Planteamiento del problema...............................................................12
1.2.1.1. DIAGNOSTICO..................................................................................12
1.2. Formulación del problema..................................................................13
1.2.1 Sistematización del problema............................................................13
1.3. Justificación........................................................................................14
1.4. Objetivos.............................................................................................15
1.4.1. General...............................................................................................15
1.4.2. Específicos.........................................................................................15
1.5. Hipótesis.............................................................................................16
1.5.1. GENERAL..........................................................................................16
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2.2.3. El plan de negocio..............................................................................26
2.2.4. Innovación..........................................................................................27
2.2.5. Tipos de innovaciones........................................................................28
2.2.6. FACTIBILIDAD ECONÓMICA............................................................28
2.3. FUNDAMENTACIÓN LEGAL.............................................................29
2.3.1. Requisitos para Formar una empresa en el Ecuador........................29
CAPITULO IV RESULTADO.............................................................................39
4.1. ESTUDIO TÉCNICO..........................................................................40
4.1.1. Localización........................................................................................40
4.1.2. TAMAÑO............................................................................................42
4.1.3. INGENIERÍA DEL PROYECTO.........................................................43
4.1.4. ESTUDIO DE MERCADO..................................................................45
4.1.4.1. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO.........................................................45
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4.1.4.2. LOGOTIPO Y SLOGAN DEL PRODUCTO.......................................45
4.1.4.3. CÓDIGO CIIU DE LA EMPRESA......................................................45
4.2. ANÁLISIS DE LA OFERTA................................................................46
4.3. ANÁLISIS DE LA DEMANDA.............................................................50
4.3.1. Clasificación de la Demanda..............................................................50
4.3.1.1. En relación a sus necesidades:.........................................................50
4.3.1.2. En relación a su temporalidad:...........................................................51
4.3.1.3. En relación a su destino.....................................................................51
4.3.2. Segmentación del mercado................................................................51
4.3.2.1. Variable Geográfica............................................................................51
4.3.2.2. Variable Demográfica.........................................................................51
4.3.2.3. Variable Psicográfica..........................................................................52
4.4. ANÁLISIS DE PRECIO......................................................................55
4.4.1. CANALES DE COMERCIALIZACIÓN...............................................55
4.5. ENCUESTAS......................................................................................56
4.6. ENCUESTA DIRIGIDA A LA COMPETENCIA..................................64
4.7. ESTUDIO FINANCIERO....................................................................71
4.7.1. Inversión.............................................................................................71
4.7.2. DEPRECIACIÓN................................................................................72
4.7.3. Activos en circulación (Activo Corriente)............................................72
4.7.4. COSTOS DE CONSTITUCIÓN..........................................................72
4.7.5. COSTOS OPERACIONALES............................................................73
4.7.6. CALCULO DE INGRESOS................................................................75
4.7.7. SERVIVIO DE DEUDA.......................................................................76
4.7.8. ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS.........................................77
4.7.9. PLANIFICACIÓN DE LIQUIDEZ (Flujo de caja/efectivo)..................82
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AUTORÍA
FALTA AGRADECIMIENO
51
CERTIFICACIÓN
---------------------------------------------
CPA. MÓNICA SANDOVAL CUJI, MSc
51
1.1. INTRODUCCIÓN
De esta forma para este proyecto se analizara diferentes aspectos que pueden
afectar el plan de negocio o como pueden beneficiarlo, en esto se tomó en cuenta
la aceptación que tendrá en el mercado la leche de soya de diferentes sabores
siendo esto una base fundamental a la hora de crear un negocio, ya que el nivel
de la demanda debe ser mayor a la oferta. Fijando de esta forma el éxito que
tendrá el producto.
51
I. MARCO CONTEXTUAL DE LA INVESTIGACIÓN
51
1.2. PROBLEMATIZACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN
Los principales problemas que genera la idea del negocio es la inseguridad de los
futuros clientes al momento de realizar sus compras , ya que por el hecho de ser
nuevos en el mercado no tendrán la suficiente confianza , y se podría generar
incertidumbre al momento de realizar sus compras, además en el Cantón
Quevedo, no existen empresas dedicadas a la elaboración de leche de soya de
diferentes sabores además de ser elaborado artesanalmente con precios
accesibles para todos los estratos sociales, sin competidores directos, siendo esto
una ventaja a favor del proyecto ya que se competirá en el mercado de manera
agresiva para poder llegar a ser pioneros en este emprendimiento.
1.2.1.1. DIAGNOSTICO
Causas
Efectos
51
Pronostico
Control de pronóstico
51
1.3. Justificación
El presente proyecto es realizado por iniciativa del grupo para tener la oportunidad
de instituir un negocio y generar la oportunidad de ofertar nuestro producto al
mercado.
51
1.4. Objetivos
1.4.1. General
1.4.2. Específicos
51
1.5. Hipótesis
1.5.1. GENERAL
Variable independiente
Plan de negocio
Variable dependiente
Elaboración y comercialización la Leche de Soya de diferentes sabores
51
II. MARCO TEÓRICO DE LA INVESTIGACIÓN
CAPITULO II:
MARCO TEORICO
51
2.1. FUNDAMENTACION CONCEPTUAL.
(McCarthy, 2012) El marketing mix fue desarrollado por Neil Borden, quien
básicamente comenzó con un listado de doce elementos que con el paso del
tiempo fue simplificada concreta y eficazmente a los cuatro elementos clásicos, o
"Cuatro P" que son los siguientes: Producto, Precio, Plaza, Promoción.
2.1.1.1. Producto
(Espinosa, 2014) El producto es la variable por excelencia del marketing mix ya que
engloba tanto a los bienes como a los servicios que comercializa una empresa. Es
el medio por el cual se satisfacen las necesidades de los consumidores.
2.1.1.2. Precio
(Espinosa, 2014) Es la variable del marketing mix por la cual entran los ingresos de
una empresa. Antes de fijar los precios de nuestros productos debemos estudiar
ciertos aspectos como el consumidor, mercado, costes, competencia, etc.
2.1.1.3. Promoción
(Espinosa, 2014) Las empresas pueden dar a conocer, como sus productos pueden
satisfacer las necesidades de su público objetivo. Podemos encontrar diferentes
herramientas de comunicación: venta personal, promoción de ventas, publicidad,
marketing directo y las relaciones públicas.
2.1.1.4. Distribución
51
trabajar continuamente para lograr poner el producto en manos del consumidor en
el tiempo y lugar adecuado.
Comercialización
2.1.3. Administración
2.1.4. Estrategias
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cuales se han concebido e iniciado de tal manera, con el propósito de darle a la
organización una dirección unificada”
(Cabrerizo Dumont & Naver, 2009) El Plan de Negocio puede definirse como el
documento en el que se va a reflejar el contenido del proyecto empresarial que se
pretende poner en marcha y que abarcará desde la definición de la idea a
desarrollar hasta la forma concreta de llevarla a la práctica.
Herramienta de diseño
Esto significa que a través del Plan de Negocio el emprendedor va dando
forma mental a su empresa antes de darle forma real. En lugar de tener
todo en la mente, los detalles, las ideas y los números empiezan a tomar
forma en un documento escrito. Es mucho más barato equivocarse en el
Plan de Negocio que equivocarse en la realidad (Blake, 1990)
51
Herramienta de reflexión
(https://dialnet.unirioja.es, s.f.) Constituyen requisitos necesarios para poder
disponer de una capacidad de diseño acorde con las necesidades que
plantea un mercado altamente competitivo aspectos tales como la
sensibilización del equipo de dirección en las empresas acerca de la
importancia e influencia del diseño en la competitividad de los productos, la
adecuación de los procesos de diseño y desarrollo de producto, contar con
personas bien formadas junto con la aplicación de las herramientas de
diseño adecuadas. El artículo realiza un análisis acerca de la situación
actual (grado de aplicación, nivel de conocimiento, requisitos, etc.)
Herramienta de comunicación
Herramienta de Marketing
51
Su elaboración tiene una utilidad doble:
A. Introducción
51
B. Estudio de Mercado.
Análisis externo
Macro entorno: Descripción de factores (demográficos, económicos, ju-
rídicos, socio-culturales o tecnológicos) que escapan a nuestro control pero
que afectarán a la marcha del negocio.
Análisis interno
C. Plan de Marketing.
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D. Plan de Producción.
Hay que tomar múltiples decisiones estratégicas y sobre el proceso productivo:
E. Recursos Humanos.
Uno de los factores más importantes para que un proyecto triunfe está basado en
la elección y dirección del personal que trabajará con el futuro empresario en caso
de necesitarlo. Éste deberá controlar varios factores fundamentales:
Todos los datos que hemos ido reflejando en el Plan de Negocio desembocan en
un análisis económico del proyecto, en cuanto al capital inicial necesario para
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ponerlo en marcha y en cuanto al cálculo del beneficio estimado con un horizonte
temporal del medio plazo y por último una previsión de la cuenta de tesorería.
Una vez desarrollados cada uno de los apartados que configuran el Plan de
Negocio es aconsejable realizar una evaluación global del proyecto con la finalidad
de poder determinar si es viable o no.
Esta valoración vendrá dada por las conclusiones obtenidas en los pasos seguidos
a la hora de elaborar el proyecto. (Caldas, 2016)
51
La viabilidad técnica del proyecto, que será tanto mayor cuanto se haya
podido desarrollar con profundidad todos los aspectos que integran el Plan
de Negocio.
51
2. Puede utilizarse como elemento de control a posteriori, comprobando si la
evolución de la empresa responde a lo previsto y permitiendo valorar cuáles
son las variables que no siguen el comportamiento esperado. En este sentido,
el desarrollo de distintos escenarios posibles o análisis de sensibilidad a
variables concretas podría ser un elemento de mucho interés para el
seguimiento de la inversión. (Cabrerizo Dumont & Naver, 2009)
2.2.4. Innovación.
(Medellin, 2013) Hoy en día la innovación es un proceso clave de las empresas pues
permite su diferenciación competitiva gracias a la introducción de productos o
servicios nuevos o mejorados al mercado, y respalda su eficiencia productiva y
organizacional gracias a la introducción o mejora de los procesos de producción y
51
entrega. Es un proceso técnico de gran importancia económica que se sustenta en
dos factores fundamentales: la tecnología y el mercado.
51
2.3. FUNDAMENTACIÓN LEGAL
51
inscripción. En caso de que las planillas sean emitidas de manera
acumulada y la última emitida no se encuentra vigente a la fecha, se
adjuntará también un comprobante de pago de los últimos tres meses.
Ubicación de la matriz y establecimientos, se presentará cualquiera de los
siguientes: Original y copia de la planilla de servicios básicos (agua, luz o
teléfono). Debe constar a nombre de la sociedad, representante legal o
accionistas y corresponder a uno de los últimos tres meses anteriores a la
fecha de inscripción. En caso de que las planillas sean emitidas de manera
acumulada y la última emitida no se encuentra vigente a la fecha, se
adjuntará también un comprobante de pago de los últimos tres meses.
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encuentre catastrado. La certificación deberá encontrarse emitida a favor
de la sociedad, representante legal o accionistas.
Se presentará como requisito adicional una Carta de cesión de uso gratuito
del inmueble cuando los documentos detallados anteriormente no se
encuentren a nombre de la sociedad, representante legal, accionistas o de
algún familiar cercano como padres, hermanos e hijos. Se deberá adjuntar
copia de la cédula del cedente. Este requisito no aplica para estados de
cuenta bancario.
(https://www.iess.gob.ec, s.f.) IESS.- Para la emisión de un número patronal se
requiere utilizar el sistema de historia laboral que contiene el Registro Patronal
que se realiza a través de la página web del IESS en línea en la opción
Empleadores podrá:
Actualización de Datos del Registro Patronal,
Escoger el sector al que pertenece (Privado, Público y Doméstico),
Digitar el número del RUC y
Seleccionar el tipo de empleador.
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Permisos de funcionamiento de locales comerciales uso de suelo
1. Pago de tasa de trámite.
2. Presentación de formulario en Departamento de Uso de Suelo.
Patentes municipales
Toda persona natural o jurídica que realice actividad comercial, industrial,
financiera y de servicio, que opere habitualmente en el cantón Guayaquil, así
como las que ejerzan cualquier actividad de orden económico.
51
8. Croquis del lugar donde está ubicado el negocio
9. Nombramiento del representante Anual, hasta 31 de diciembre de cada
año.
51
III. METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN
51
3.1. Métodos de investigación
3.1.1. Método empírico
3.1. Encuesta
51
3.2. Medios electrónicos
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también aporto a detallar aspectos negativos y positivos que ayuden al
posicionamiento del mismo.
3.1. Población
En donde:
n = Tamaño de la muestra
N= Tamaño de la población 68367
P= Probabilidad de que el evento ocurra 0,5
Q= Probabilidad de rechazo 0,5
E= Margen de error 0,05
Z= Nivel de confianza 1,96
( 68367)(0.5)(0.5)(1.96)2
n=
( 68367−1 ) (0.05)2 + ( 0.5 ) (0.5) ( 1.96 )2
(68367)(0.25)(3.8416)
n=
( 68366 ) 0.0025+ 0.9604
65659.6668
n=
171.8754
n=382
51
Para fines de estudio se tomó el 13% de la muestra obtenida, por lo que se
realizaron solo 50 encuestas en la ciudad de Quevedo.
51
CAPITULO IV:
RESULTADO
51
PRIMERO VA EL ESTUDIO DE MERCADO, LUEGO
TECNICO Y FINANCIERO
Macro localización
51
Micro localización
51
4.1.2. TAMAÑO de que…. Con minuscula
Tamaño Físico
3 METROS
ARCHIVADOR
BAÑO DE
MATERIALES
MESA DE TRABAJO
3 METROS
VITRINA VERTICAL ESCRITORIO DE
ATENCIÓN AL
CLIENTE
VITRINA HORIZONTAL
PUERTA ENRROLLABLE
Entrada
Figura 3. Dimensiones que tiene el local y división de la estructura en
compartimientos.
51
4.1.3. INGENIERÍA DEL PROYECTO con minuscula
Equipos
51
51
Muebles
Cuadro 2. Características de los muebles requeridos en el proyecto
Herramientas
51
4.1.4. ESTUDIO DE MERCADO
Elaborado……………………
51
4.1.4.3. CÓDIGO CIIU DE LA EMPRESA
Clasificación Industrial Internacional Uniforme de las actividades económicas
(CIIU)
SECCIÓN
¨C¨ Industrias Manufactureras
SUBSECCIÓN
C11 Elaboración de bebidas
ACTIVIDAD
C1050 Elaboración de productos
Lácteos
Elaborado
Empresa “ORIENTAL”.
51
Vendedores ambulantes
51
CUADRO DE LA OFERTA ACTUAL
Empresa Vendedores .
Meses Total
“Oriental” Ambulantes
Enero 1458 87 1545
Cuadro 6.
Porcentaje de las ventas de leche de soya en distintas presentaciones en
los años 2013, 2014 y 2015 de la competencia de la ciudad de Quevedo.
Año 2016
Vendedores ambulantes
Año Empresa “Oriental” -x Total
-y
+3% +3%
2013
21900 500 22400
+5% +4%
2014
22320 585 22905
+6% +3% 51
2015
22560 610 23170
X-y, se tomó como base los datos de la encuesta (21245; 928)
Fuente: Los porcentajes se han asumido en base a la encuesta.
Cuadro 7.
Año X Y XY X2
2010 1 21252 21252 1
2011 2 21617 43234 4
2012 3 22572 67716 9
2013 4 22400 89600 16
Total 10 88041 221802 30
2014 5 22905 115850 25
2015 6 23170 139680 36
2016 7 22173 155211 49
Información proporcionada por la competencia, anteriormente
Fuente:
mencionada.
51
FÓRMULA REGRESION LINEAL SIMPLE
ẍ¿
∑ x = 10 =2.5
n 4
ŷ=
∑ y = 88041 =22010,25
n 4
b=
∑ xy−nẍŷ = 222602−4(2.5)(22010,25) =¿1.2
∑ x2 −n ẍ 2 30−4(2.5)2
c= ŷ−bẍ
y=bx+ c
y=1.2 ( 5 ) +22244=22250
y=1.2(7)+22244=¿ 22252.40
Este producto está dirigido para niños y adultos, personas intolerantes a la lactosa
ya que esta bebida es muy buena opción para equilibrar su dieta en proteína
vegetal y calcio, la leche de soya con frutas Nutrisoya, como su nombre mismo lo
indica es nutritiva de acuerdo al gusto de los clientes como lo prefieran.
51
Este es un producto cada vez más tiene acogida, por lo cual el aumento de su
demanda ya que las personas están más preocupadas por cuidar su salud, a
continuación, se detalla en la siguiente tabla:
LUGARES
ESCUELAS
COLEGIOS
OFICINAS
CENTRO DE QUEVEDO
MERCADOS
Los productos sustitutos para este tipo de producto son la leche en polvo y liquida
en envase de cartón y funda
51
El producto será procesado para beneficiar a personas mediante su consumo y
hacer más agradable al paladar del cliente.
Q=npq
Dónde:
51
n: Número de compradores posibles para el mismo tipo de producto en un
determinado mercado.
p: Precio promedio del producto en el mercado.
q: Cantidad promedio de consumo per cápita en el mercado.
DEMANDA INSATISFECHA
Datos:
Demanda Proyectada = 6.509
Oferta Proyectada para el año 2014 = 22.260
15.751 = 6.509 – 22.260
15%
35%
50%
Datos:
Demanda Proyectada = 6.509
51
Oferta Proyectada para el año 2015 = 22.940
16.431 = 6.509 – 22.940
14%
36%
50%
Datos:
Demanda Proyectada = 6.509
Oferta Proyectada para el año 2016 = 21.245
14.736 = 6.509 – 21.245
15%
35%
50%
LA EMPRESA ORIENTAL
51
la producción de pastas, fideos, salsas, leche de soya, te y agua en botella,
incluido dentro de estos (leche de soya), las cual es nuestro producto
competencia.
VENDEDORES INFORMAL
Venta directa:
Cuadro 1.
Opción Respuesta Porcentaje
51
SI 34 70%
NO 16 30%
TOTAL 50 100%
Elaborado por: autores
fuente: encuesta
CUADRO 1
SI NO
600%
30%
1400%
70%
Respuesta Porcentaje
Cuadro 2.
Opción Respuesta Porcentaje
SI 40 90%
NO 10 10%
TOTAL 50 100%
51
Elaborado por: autores
fuente: encuesta
CUADRO 2
SI NO
1800%
Cuadro 3.
OPCION RESPUESTA PORCENTAJE
Prevencion cancer de mama y prostata. 13 25%
Alternativa intolerancia a la lactosa. 5 10%
Controla deavetes. 20 40%
Reduce el nivel de colesterol. 7 15%
Tratamiento a la osteoporosis. 5 10%
TOTAL 50 100%
Elaborado por: autores
fuente: encuesta
CUADRO 3
Series1 Series2
8
51
5
3
2 2
25% 40%
El resultado demuestra que el 40% de los encuestados saben que la leche de
soya controla l diabetes el 25% contestaron que previene el cáncer de mama y
próstata el 15% comentan que reduce el nivel de colesterol y el 10% contestaron
que es intolerante a la lactosa y el otro 10% dicen que es un tratamiento para la
osteoporosis.
Cuadro 4.
OPCION RESPUESTA PORCENTAJE
Leche de soya. 26 50%
Leche de soya con frutilla y coco. 5 10%
Leche de soya con maracuyá. 5 10%
Leche de soya con manzana. 2 5%
Leche de soya con mango. 10 20%
Otros. 2 5%
total 50 100%
Elaborado por: autores
fuente: encuesta
CUADRO 4
Series1 Series2
10
4
2 2 1 1
50% 10% 10% 5% 20% 5%
Leche de Leche de Leche de Leche de Leche de Otros.
soya. soya con soya con soya con soya con
El resultado demuestrafrutilla
quey el maracuya.
coco.
manzana.
50% consume leche mango.
de soya normal, el 10%
consume la leche de soya de frutilla y coco, el 10% la leche de soya con
51
maracuyá, el 3% la leche de soya con manzana, el 20% la leche de soya de
mango y el 5% otros.
Cuadro 5.
OPCION RESPUESTA PORCENTAJE
Semanalmente 20 40%
Quincenalmente 10 20%
Mensualmente 7 15%
Semestralmente 7 15%
Anualmente 6 10%
TOTAL 50 100%
Elaborado por: autores
fuente: encuesta
CUADRO 5
RESPUESTA PORCENTAJE
4
3 3
2
51
El resultado demuestra que el 40% de los encuestados consumen la leche de
soya semanalmente el 20% quincenalmente, el 15% mensualmente, el 15%
semestralmente y el 10% anualmente.
Cuadro 6.
OPCION RESPUESTA PORCENTAJE
Supermercado 10 25%
Tienda 10 25%
Vendedor ambulante 30 50%
TOTAL 50 100%
Elaborado por: autores
fuente: encuesta
GRAFICO 6
RESPUESTA PORCENTAJE
10
5 5
51
El resultado demuestra que el 25% encuentra la leche de soya en los
supermercados, el 25% en tiendas de barrio y el 50% encuentra la leche de soya
en vendedores ambulantes.
Cuadro 7.
OPCION RESPUESTA PORCENTAJE
1a2 30 50%
2a5 15 35%
más de 5 5 15%
TOTAL 50 100%
Elaborado por: autores
fuente: encuesta
RESPUESTA PORCENTAJE
10
51
El resultado demuestra que el 50% compra de 1 a 2 botellas, el 35% de 2 a 5
botellas y el 15% compra más de 5 botellas en cada ocasión.
Cuadro 8.
OPCION RESPUESTA PORCENTAJE
0,55 26 25%
0,80 10 30%
0,65 2 5%
0,85 2 5%
1,00 10 30%
TOTAL 50 100%
Elaborado por: autores
fuente: encuesta
CUADRO 8
6 6
5 OPCION RESPUESTA PORCENTAJE
2
0.55 0.80
30% 0.65 1 0.85 1.00
30%
25% 5% 5%
1 2 3 4 5
51
El resultado demuestra que el 25% de las personas están dispuestas a pagar por
la leche de soya 0.55ctvs; el 30% 0.80ctvs; el 5% 0.65ctvs; el 5% 0.85ctvs; y el
30% están dispuestos a pagar por la leche de soya 1.00 dólar.
Cuadro 1.
OPCION RESPUESTA
1 AÑO 10 25%
2 AÑOS 5 15%
3 AÑOS 10 25%
MAS DE 3 25 35%
TOTAL 50 100%
Elaborado por: autores
fuente: encuesta
CUADRO 1
Series1 Series2
7
5 5
El resultado demuestra que el 25% inicio sus ventas hace 1año; el 15% hace 2
años; el 25% hace 3 años y el 35% inicio sus ventas hace más de 3 años.
51
2. ¿Cuántas botellas produce diariamente?
Cuadro 2.
OPCION RESPUESTA PORCENTAJE
50 A 100 12 25%
100 A 150 8 15%
150 A 200 20 40%
OTROS 10 20%
TOTAL 50 100%
Elaborado por: autores
fuente: encuesta
CUADRO 2
Series1 Series2
8
5
4
3
51
3. ¿Qué factores te influyen a la hora de elegir una leche
u otra?
Cuadro 3.
OPCION RESPUESTA PORCENTAJE
MARCA 8 15%
SABOR 12 25%
SALUD 20 40%
COSTUMBRE 5 10%
OTROS 5 10%
TOTAL 50 100%
Elaborado por: autores
fuente: encuesta
CUADRO 3
Series1 Series2
8
5
3
2 2
15% 25% 40% 10% 10%
MARCA SABOR SALUD COSTUMBRE OTROS
51
4. ¿Cuál es el precio de venta?
Cuadro 4.
OPCION RESPUESTA PORCENTAJE
0.50 CTVS 5 5%
0,75 CTVS 10 25%
1.00 DÓLAR 25 45%
MAYOR A 1.00 DÓLAR 10 25%
TOTAL 50 100%
Elaborado por: autores
CUADRO 4
Series1 Series2
9
5 5
1 45%
5% 25% 25%
0.50 CTVS 0,75 CTVS 1.00 DÓLAR MAYOR A 1.00
DÓLAR
51
5. ¿De qué manera elabora la leche de soya?
Cuadro 5
OPCION RESPUESTA PORCENTAJE
INDUSTRIAL 0 0%
ARTESANAL 50 100%
TOTAL 50 100%
Elaborado por: autores
fuente: encuesta
CUADRO 5
INDUSTRIAL ARTESANAL
2000%
0% 0% 100%
1 2
51
6. ¿Considera usted que el negocio de leche
de soya es rentable?
Cuadro 6.
OPCION RESPUESTA PORCENTAJE
SI 40 75%
NO 10 25%
TOTAL 50 100%
Elaborado por: autores
fuente: encuesta
CUADRO 6
SI NO
1500%
500%
75% 25%
1 2
51
7. ¿A cuánto asciende sus ventas
mensuales?
Cuadro 7.
OPCION RESPUESTA PORCENTAJE
DE 100 A 150 2 5%
DE 150 A 200 8 15%
DE 200 A 300 10 20%
DE 300 A 500 25 50%
OTROS 5 10%
TOTAL 50 100%
Elaborado por: autores
fuente: encuesta
CUADRO 7
Series1 Series2
10
4
3
2
1 50%
5% 15% 20% 10%
DE 100 A 150 DE 150 A 200 DE 200 A 300 DE 300 A 500 OTROS
51
USEN
4.1. ESTUDIO MERCADO
4.2. ESTUDIO TECNIC
4.3. ESTUDIO FINANCIERO
4.7.1. Inversión.
51
Tabla2. Maquinaria y Equipo
4.7.2. DEPRECIACIÓN
(1 - 5) (1 - 3)
TIEMP DEPRE DEP
USD O % DEP ANUAL MENSU
cocinas 1500 5 20% 300 25,0
refrigeradora 2000 5 20% 400 33,3
vitrinas 2100 3 33% 699,93 58,3
Aire Acondicionado 1000 5 20% 200 16,7
Herramientas 180 5 20% 36 3,0
Mesa de Trabajo 450 10 10% 45 3,8
moto 1200 5 20% 240 20,0
Computadora 850 3 33% 283,305 23,6
router 180 5 20% 36 3,0
Impresora Alta Resolución 900 3 33% 299,97 25,0
total 211,7
impresora alta resolución
n 950 3 33% 313,5 26,1
185,6
51
Caja 800
Total Activo Corriente 1725
Tabla 4. Activos Corrientes
Se tiene que calcular los costos operacionales regulares. Se diferencia entre dos
tipos diferentes de categorías de costos:
Costos fijos:
Costos variables:
51
Debido a que los costos variables (costos de materiales) varían con el volumen
producido, se tiene que determinar el volumen de producción para el primer año.
Se asume que la producción se incrementará con la demanda. Al tomar la
demanda actual y su propia capacidad de producción en consideración, se planea
el siguiente volumen de producción: USAR ESPACIO 1,5 INT ERLINEAL
Volumen de
producción
Descripción 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
leche de soya 620 680 700 740 780 800 820 840 860 900 940 1000
grande
leche de soya 680 700 740 780 800 840 880 920 980 1200 1600 2000
mediana
leche de soya 880 900 920 940 980 1200 1400 1800 2200 2400 2600 2800
pequeña
Tabla 6 a.
Volumen de
producción
51
Después de llevar a cabo estos cálculos se resume los costos operacionales:
Costos 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
operacionale
s
Costos 2360 2510 2600 273 285 304 322 350 380 420 478 5400
Variables 0 0 0 0 0 0 0 0
Arriendo 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
Personal 1456 1456 1456 145 145 145 145 145 145 145 145 1456
6 6 6 6 6 6 6 6
Administración 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
Servicios 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Básicos
Total 4166 4316 4406 453 465 484 502 530 560 600 658 7206
6 6 6 6 6 6 6 6
Tabla 7.
Costos
Operacionales
3.
4.
4.5.
4.5.6. CALCULO DE INGRESOS
51
Ya que no se puede saber los precios de los próximos 10 años, se calcula los
ingresos y gastos a precios constantes.
Al hacer esto él comienza con los siguientes precios de ventas (en miles):
Artículos PVP
leche de soya grande 4
leche de soya mediana 2,5
leche de soya pequeña 1
Sobre esta base, se llega a calcular los ingresos futuros, es decir, la cantidad de dinero
que obtiene de la venta de sus productos. Los ingresos totales se calculan de la siguiente
manera:
Si los pronósticos fueron realistas con respecto a la producción y los precios de venta,
entonces sus ingresos futuros serán:
Descripció PVP 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
n
leche de 4 2480 2720 280 296 312 320 328 336 344 360 3760 4000
soya grande 0 0 0 0 0 0 0 0
leche de 2,5 1700 1750 185 195 200 210 220 230 245 300 4000 5000
soya 0 0 0 0 0 0 0 0
mediana
leche de 1 880 900 920 940 980 120 140 180 220 240 2600 2800
soya 0 0 0 0 0
pequeña
Total 5060 5370 557 585 610 650 688 746 809 900 1036 1180
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Tabla 8.
Cálculo de
Ingresos
PRESTAMOS BANCARIO
1 2 3 4 5
MONTO DEL PRESTAMO 12000 10100 8200 6300 4400
ABONO DEL CAPITAL 1900 1900 1900 1900 1900
51
SALDO 10100 8200 6300 4400 2500
INTERES ANUAL 2640 2222 1804 1386 968
INTERES MENSUAL 220 185,1667 150,3333 115,5 80,66667
51
4.5.8. ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS.
(-) COSTOS VARIABLES 2360 2510 2600 2730 2850 3040 3220 3500 3800 4200 4780 5400 40990
(-) COSTOS FIJOS 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 21672
(-) SALARIOS GERENTES 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9600
UTILIDAD BRUTA 94 254 364 514 644 854 1054 1354 1684 2194 2974 3794 15778
CONSTITUCION
(-) COSTOS DE 310 310
(-) DEPRECIACIÓN 211,7 211,7 211, 211, 211, 211, 211, 211, 211,7 211,7 211,7 211,7 2540,4
7 7 7 7 7 7
UTILIDAD BRUTA ANTES DE -1322,7 -177,7 -67,7 82,3 212, 422, 622, 922, 1252, 1762, 2542, 3362, 9612,6
IIMPUESTO 3 3 3 3 3 3 3 3
PARTICIPACIÓN -198 -27 -10 12 32 63 93 138 188 264 381 504 1442
TRABAJADORES
UTILIDAD DESPUÉS DE -1124 -151 -58 70 180 359 529 784 1064 1498 2161 2858 8171
PARTICIPACIÓN
IMPUESTO A LA RENTA -281,1 -37,8 -14,4 17,5 45,1 89,7 132, 196, 266,1 374,5 540,2 714,5 2042,7
2 0
51
UTILIDAD NETA -843,2 -113,3 -43,2 52,5 135, 269, 396, 588, 798,3 1123, 1620, 2143, 6128,0
3 2 7 0 5 7 5
DESCRIPCION 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
12 TOTAL
INGRESOS 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 141600
(-) COSTOS VARIABLES 3840 3840 3840 3840 3840 3840 3840 3840 3840 3840 3840 3840 46080
(-) COSTOS FIJOS 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 21672
(-) SALARIOS GERENTES 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9600
UTILIDAD BRUTA 5354 5354 5354 5354 5354 5354 5354 5354 5354 5354 5354 5354 64248
(-) COSTOS DE CONSTITUCION 0
(-) COSTOS DE ADECUACIÓN DEL TALLER 0
(-) INTERES BANCARIO 185,17 185,17 185,17 185,17 185,17 185,17 185,17 185,17 185,17 185,17 185,17 185,17 2222,04
(-) DEPRECIACIÓN 211,7 211,7 211,7 211,7 211,7 211,7 211,7 211,7 211,7 211,7 211,7 211,7 2540,4
UTILIDAD BRUTA ANTES DE IIMPUESTO 4957,13 4957,13 4957,13 4957,13 4957,13 4957,13 4957,13 4957,13 4957,13 4957,13 4957,13 4957,13 59485,6
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 744 744 744 744 744 744 744 744 744 744 744 744 8923
UTILIDAD DESPUÉS DE PARTICIPACIÓN 4214 4214 4214 4214 4214 4214 4214 4214 4214 4214 4214 4214 50563
IMPUESTO A LA RENTA 1053,4 1053,4 1053,4 1053,4 1053,4 1053,4 1053,4 1053,4 1053,4 1053,4 1053,4 1053,4 12640,7
UTILIDAD NETA 3160,2 3160,2 3160,2 3160,2 3160,2 3160,2 3160,2 3160,2 3160,2 3160,2 3160,2 3160,2 37922,0
51
TABLA 15. CALCULO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PARA EL TERCER AÑO
DESCRIPCION 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL
INGRESOS 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 141600
(-) COSTOS VARIABLES 3840 3840 3840 3840 3840 3840 3840 3840 3840 3840 3840 3840 46080
(-) COSTOS FIJOS 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 21672
(-) SALARIOS GERENTES 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9600
UTILIDAD BRUTA 5354 5354 5354 5354 5354 5354 5354 5354 5354 5354 5354 5354 64248
(-) COSTOS DE CONSTITUCION 0
(-) COSTOS DE ADECUACIÓN DEL TALLER 0
(-) INTERES BANCARIO 150,33 150,33 150,33 150,33 150,33 150,33 150,33 150,33 150,33 150,33 150,33 150,33 1803,96
(-) DEPRECIACIÓN 211,7 211,7 211,7 211,7 211,7 211,7 211,7 211,7 211,7 211,7 211,7 211,7 2540,4
UTILIDAD BRUTA ANTES DE IIMPUESTO 4991,97 4991,97 4991,97 4991,97 4991,97 4991,97 4991,97 4991,97 4991,97 4991,97 4991,97 4991,97 59903,6
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 749 749 749 749 749 749 749 749 749 749 749 749 8986
UTILIDAD DESPUÉS DE PARTICIPACIÓN 4243 4243 4243 4243 4243 4243 4243 4243 4243 4243 4243 4243 50918
IMPUESTO A LA RENTA 1060,8 1060,8 1060,8 1060,8 1060,8 1060,8 1060,8 1060,8 1060,8 1060,8 1060,8 1060,8 12729,5
UTILIDAD NETA 3182,4 3182,4 3182,4 3182,4 3182,4 3182,4 3182,4 3182,4 3182,4 3182,4 3182,4 3182,4 38188,6
51
TABLA 16. CALCULO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PARA EL CUARTO
AÑO
DESCRIPCION 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL
INGRESOS 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 141600
(-) COSTOS VARIABLES 3840 3840 3840 3840 3840 3840 3840 3840 3840 3840 3840 3840 46080
(-) COSTOS FIJOS 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 21672
(-) SALARIOS GERENTES 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9600
UTILIDAD BRUTA 5354 5354 5354 5354 5354 5354 5354 5354 5354 5354 5354 5354 64248
(-) COSTOS DE CONSTITUCION 0
(-) COSTOS DE ADECUACIÓN DEL TALLER 0
(-) INTERES BANCARIO 115,50 115,50 115,50 115,50 115,50 115,50 115,50 115,50 115,50 115,50 115,50 115,50 1386
(-) DEPRECIACIÓN 185,6 185,6 185,6 185,6 185,6 185,6 185,6 185,6 185,6 185,6 185,6 185,6 2227,2
5052,9
UTILIDAD BRUTA ANTES DE IIMPUESTO 5052,90 0 5052,90 5052,90 5052,90 5052,90 5052,90 5052,90 5052,90 5052,90 5052,90 5052,90 60634,80
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 758 758 758 758 758 758 758 758 758 758 758 758 9095
UTILIDAD DESPUÉS DE PARTICIPACIÓN 4295 4295 4295 4295 4295 4295 4295 4295 4295 4295 4295 4295 51540
IMPUESTO A LA RENTA 1073,7 1073,7 1073,7 1073,7 1073,7 1073,7 1073,7 1073,7 1073,7 1073,7 1073,7 1073,7 12884,9
UTILIDAD NETA 3221,2 3221,2 3221,2 3221,2 3221,2 3221,2 3221,2 3221,2 3221,2 3221,2 3221,2 3221,2 38654,7
51
TABLA 17. CALCULO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PARA EL QUINTO
AÑO
DESCRIPCION 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL
INGRESOS 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 141600
(-) COSTOS VARIABLES 3840 3840 3840 3840 3840 3840 3840 3840 3840 3840 3840 3840 46080
(-) COSTOS FIJOS 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 21672
(-) SALARIOS GERENTES 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9600
UTILIDAD BRUTA 5354 5354 5354 5354 5354 5354 5354 5354 5354 5354 5354 5354 64248
(-) COSTOS DE CONSTITUCION 0
(-) COSTOS DE ADECUACIÓN DEL TALLER 0
(-) INTERES BANCARIO 80,67 80,67 80,67 80,67 80,67 80,67 80,67 80,67 80,67 80,67 80,67 80,67 968,04
(-) DEPRECIACIÓN 185,6 185,6 185,6 185,6 185,6 185,6 185,6 185,6 185,6 185,6 185,6 185,6 2227,2
5087,7
UTILIDAD BRUTA ANTES DE IIMPUESTO 5087,73 3 5087,73 5087,73 5087,73 5087,73 5087,73 5087,73 5087,73 5087,73 5087,73 5087,73 61052,76
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 763 763 763 763 763 763 763 763 763 763 763 763 9158
UTILIDAD DESPUÉS DE PARTICIPACIÓN 4325 4325 4325 4325 4325 4325 4325 4325 4325 4325 4325 4325 51895
IMPUESTO A LA RENTA 1081,1 1081,1 1081,1 1081,1 1081,1 1081,1 1081,1 1081,1 1081,1 1081,1 1081,1 1081,1 12973,7
UTILIDAD NETA 3243,4 3243,4 3243,4 3243,4 3243,4 3243,4 3243,4 3243,4 3243,4 3243,4 3243,4 3243,4 38921,1
51
4.5.9. PLANIFICACIÓN DE LIQUIDEZ (Flujo de caja/efectivo).
51
TABLA 19: FLUJO DE CAJA AÑO 2
DESCRIPCIÓN 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL
INGRESOS 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 141600
RECURSOS PERSONALES 0
PRÉSTAMO BANCARIO 0
TOTAL INGRESOS 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 141600
MAQUINARIA, EQUIP ADECUACIÓN 0
COSTOS MATERIA PRIMA 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 64800
COSTOS DE CONSTITUCIÓN 0
COSTOS FIJOS 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 21672
INTERESES POR PRÉSTAMO 185,17 185,17 185,17 185,17 185,17 185,17 185,17 185,17 185,17 185,17 185,17 185,17 2222,04
SALARIOS DE GERENCIA 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9600
TOTAL EGRESO 8191,17 8191,17 8191,17 8191,17 8191,17 8191,17 8191,17 8191,17 8191,17 8191,17 8191,17 8191,17 98294,04
FLUJO OPERACIONAL 3608,83 3608,83 3608,83 3608,83 3608,83 3608,83 3608,83 3608,83 3608,83 3608,83 3608,83 3608,83 43305,96
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 744 744 744 744 744 744 744 744 744 744 744 744 8923
IMPUESTO A LA RENTA 1053,39013 1053,39 1053,39 1053,39 1053,39 1053,39 1053,39 1053,39 1053,3901 1053,39013 1053,3901 1053,39 12641
FLUJO DESPUÉS DE IMPUESTO 1812 1812 1812 1812 1812 1812 1812 1812 1812 1812 1812 1812 21742
CUOTA DEL PRESTAMO (CAPITAL) 1900 1900
FLUJO DE CAJA NETO 1812 1812 1812 1812 1812 1812 1812 1812 1812 1812 1812 -88 19842
FLUJO ACUMULADO 1812 3624 5436 7247 9059 10871 12683 14495 16307 18119 19931 19842 19842
51
TABLA 20: FLUJO DE CAJA AÑO 3
DESCRIPCIÓN 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL
INGRESOS 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 141600
RECURSOS PERSONALES 0
PRÉSTAMO BANCARIO 0
TOTAL INGRESOS 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 141600
MAQUINARIA, EQUIP ADECUACIÓN 0
COSTOS MATERIA PRIMA 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 64800
COSTOS DE CONSTITUCIÓN 0
COSTOS FIJOS 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 21672
INTERESES POR PRÉSTAMO 150,33 150,33 150,33 150,33 150,33 150,33 150,33 150,33 150,33 150,33 150,33 150,33 1803,96
SALARIOS DE GERENCIA 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9600
TOTAL EGRESO 8156,33 8156,33 8156,33 8156,33 8156,33 8156,33 8156,33 8156,33 8156,33 8156,33 8156,33 8156,33 97875,96
FLUJO OPERACIONAL 3643,67 3643,67 3643,67 3643,67 3643,67 3643,67 3643,67 3643,67 3643,67 3643,67 3643,67 3643,67 43724,04
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 749 749 749 749 749 749 749 749 749 749 749 749 8986
IMPUESTO A LA RENTA 1060,79363 1060,794 1060,794 1060,794 1060,794 1060,794 1060,794 1060,794 1060,7936 1060,79363 1060,7936 1060,794 12730
FLUJO DESPUÉS DE IMPUESTO 1834 1834 1834 1834 1834 1834 1834 1834 1834 1834 1834 1834 22009
CUOTA DEL PRESTAMO (CAPITAL) 1900 1900
FLUJO DE CAJA NETO 1834 1834 1834 1834 1834 1834 1834 1834 1834 1834 1834 -66 20109
FLUJO ACUMULADO 1834 3668 5502 7336 9170 11004 12839 14673 16507 18341 20175 20109 20109
51
TABLA 21: FLUJO DE CAJA AÑO 4
DESCRIPCIÓN 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL
INGRESOS 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 141600
RECURSOS PERSONALES 0
PRÉSTAMO BANCARIO 0
TOTAL INGRESOS 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 141600
MAQUINARIA, EQUIP ADECUACIÓN 0
COSTOS MATERIA PRIMA 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 64800
COSTOS DE CONSTITUCIÓN 0
COSTOS FIJOS 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 21672
INTERESES POR PRÉSTAMO 115,5 115,5 115,5 115,5 115,5 115,5 115,5 115,5 115,5 115,5 115,5 115,5 1386
SALARIOS DE GERENCIA 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9600
TOTAL EGRESO 8121,5 8121,5 8121,5 8121,5 8121,5 8121,5 8121,5 8121,5 8121,5 8121,5 8121,5 8121,5 97458
FLUJO OPERACIONAL 3678,5 3678,5 3678,5 3678,5 3678,5 3678,5 3678,5 3678,5 3678,5 3678,5 3678,5 3678,5 44142
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 758 758 758 758 758 758 758 758 758 758 758 758 9095
IMPUESTO A LA RENTA 1073,74125 1073,741 1073,741 1073,741 1073,741 1073,741 1073,741 1073,741 1073,7413 1073,74125 1073,7413 1073,741 12885
FLUJO DESPUÉS DE IMPUESTO 1847 1847 1847 1847 1847 1847 1847 1847 1847 1847 1847 1847 22162
CUOTA DEL PRESTAMO (CAPITAL) 1900 1900
FLUJO DE CAJA NETO 1847 1847 1847 1847 1847 1847 1847 1847 1847 1847 1847 -53 20262
FLUJO ACUMULADO 1847 3694 5540 7387 9234 11081 12928 14775 16621 18468 20315 20262 20262
51
TABLA 22: FLUJO DE CAJA AÑO 5
DESCRIPCIÓN 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL
INGRESOS 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 141600
RECURSOS PERSONALES 0
PRÉSTAMO BANCARIO 0
TOTAL INGRESOS 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 11800 141600
MAQUINARIA, EQUIP ADECUACIÓN 0
COSTOS MATERIA PRIMA 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 64800
COSTOS DE CONSTITUCIÓN 0
COSTOS FIJOS 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 1806 21672
INTERESES POR PRÉSTAMO 80,67 80,67 80,67 80,67 80,67 80,67 80,67 80,67 80,67 80,67 80,67 80,67 968,04
SALARIOS DE GERENCIA 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9600
TOTAL EGRESO 8086,67 8086,67 8086,67 8086,67 8086,67 8086,67 8086,67 8086,67 8086,67 8086,67 8086,67 8086,67 97040,04
FLUJO OPERACIONAL 3713,33 3713,33 3713,33 3713,33 3713,33 3713,33 3713,33 3713,33 3713,33 3713,33 3713,33 3713,33 44559,96
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 763 763 763 763 763 763 763 763 763 763 763 763 9158
IMPUESTO A LA RENTA 1081,14263 1081,143 1081,143 1081,143 1081,143 1081,143 1081,143 1081,143 1081,1426 1081,14263 1081,1426 1081,143 12974
FLUJO DESPUÉS DE IMPUESTO 1869 1869 1869 1869 1869 1869 1869 1869 1869 1869 1869 1869 22428
CUOTA DEL PRESTAMO (CAPITAL) 1900 1900
FLUJO DE CAJA NETO 1869 1869 1869 1869 1869 1869 1869 1869 1869 1869 1869 -31 20528
FLUJO ACUMULADO 1869 3738 5607 7476 9345 11214 13083 14952 16821 18690 20559 20528 20528
51
FLUJO DE LOS 5 AÑOS DEL PROYECTO
DESCRIPCIÓN 1 2 3 4 5
INGRESOS 8804 141600 141600 141600 141600 INDICE
RECURSOS PERSONALES 5512 0 0 0 0
PRÉSTAMO BANCARIO 12000 0 0 0 0 CP
TOTAL INGRESOS 105557 141600 141600 141600 141600
MAQUINARIA, EQUIP ADECUACIÓN 10360 0 0 0 0 6128 X100
COSTOS MATERIA PRIMA 40990 64800 64800 64800 64800 17 517
COSTOS DE CONSTITUCIÓN 675 0 0 0 0
COSTOS FIJOS 21672 21672 21672 21672 21672 0,34983159 X100
INTERESES POR PRÉSTAMO 2640 2222,04 1803,96 1386 968,04
SALARIOS DE GERENCIA 9600 9600 9600 9600 9600 34,9831592
TOTAL EGRESO 85937 98294 97876 97458 97040
FLUJO OPERACIONAL 19620 43306 43724 44142 44560 RENTABILIDAD CT GANANCIA + INTERES X100
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 1442 8923 8986 9095 9158 CT
IMPUESTO A LA RENTA 2043 12641 12730 12885 12974
FLUJO DESPUÉS DE IMPUESTO 16135 21742 22009 22162 22428 7934 X100
CUOTA DEL PRESTAMO (CAPITAL) 1900 1900 1900 1900 1900 17 517
FLUJO DE CAJA NETO 14235 19842 20109 20262 20528
FLUJO ACUMULADO 14235 19842 20109 20262 20528 45,29
AÑO 0 AÑO1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
(17.517,00) 14235 19842 20109 20262 20528 RENTABILIDAD SOB ING GANANCIA X100
12% INGRESOS
VAN $ 44.507,98
6128 X100
TIR 94% 105557
VAN $ 111.935,01
5,8
TIR 122%
VAN $ 85.673,16
51
CAPITULO V
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
51
5.1. CONCLUSIONES.
51
5.2. RECOMENDACIONES
51
ANEXOS
FALTA VI BIBLIOGRAFIA
VII ANEXOS
FOTSO DEL PRODUCTO, FOTOS REALIZANDO LA ENCUESTA, DE UDS,
CUESTIONARIO DE LA ENCUESTA
51