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Curso:
Proyectos de Inversión
Autores:
Alarcón Rosales, Enrique Alexander
Estrada Aldave, Ronald Bryan
Guerrero Chaves, Norelli
Laiza Alayo, Fanny Liset
Rodríguez Días, Cristina Lisbet
Docente:
Ing. Pablo Burgos Zavaleta
Contenido
Lista de Figuras.....................................................................................................................................4
Resumen Ejecutivo................................................................................................................................5
Abstract.................................................................................................................................................6
Capítulo I: Generalidades......................................................................................................................7
1.1. Nombre de la Empresa y Marca Distintiva.............................................................................7
1.2. Concepto del Negocio............................................................................................................8
1.3. Sector – Industria...................................................................................................................8
1.4. Justificación...........................................................................................................................8
1.5. Posibles Barreras de Entrada y Salida....................................................................................9
1.6. Objetivos del Estudio...........................................................................................................10
1.6.1. Objetivo General:.........................................................................................................10
1.6.2. Objetivos Específicos:...................................................................................................10
1.7. Horizonte de Evaluación......................................................................................................11
1.8. Cronología del Proyecto.......................................................................................................11
1.9. Ejecutores............................................................................................................................11
Capítulo II: Estudio de Mercado..........................................................................................................12
2.1. Análisis del Entorno.............................................................................................................12
2.1.1. Macroentorno..............................................................................................................12
2.2. Investigación de Mercado....................................................................................................13
2.3.1. Metodología Utilizada......................................................................................................13
2.3.2. Fuentes de Información...................................................................................................13
2.3.3. Definición y Caracterización del Cliente y/o Consumidor................................................13
2.3.4. Segmentación..................................................................................................................14
2.4. Determinación del tamaño de muestra...............................................................................14
2.4.1. Análisis de la Demanda....................................................................................................15
2.2.5.1. Demanda Actual.......................................................................................................15
2.4.2. Producto Básico, Real y Aumentado................................................................................16
2.4.3. Análisis de la Oferta.....................................................................................................18
2.4.4. Deducción del Mercado...............................................................................................19
2.5. Análisis de la Comercialización........................................................................................21
2.5.1. Marketing Mix Usado por la Competencia...................................................................21
2.3.2. Análisis del Mercado Proveedor..................................................................................24
2.3.3. Canales y Medios.........................................................................................................25
2.3.3.1. Identificación:..............................................................................................................25
CAPITULO III ESTUDIOS TÉCNICOS............................................................................................29
3.1. Especificaciones técnicas del producto................................................................................29
3.2. Ingeniería Básica..................................................................................................................29
3.2.1. Descripción de procesos..............................................................................................29
3.2.2. Producción y Capacidad...............................................................................................31
3.2.3. Descripción de Tecnología...........................................................................................35
3.3. Centro de operaciones.....................................................................................................37
Capítulo IV: Estudio Legal..................................................................................................................41
4.1. Constitución de la Sociedad.............................................................................................41
4.2. Tasas y Servicios Regulados.............................................................................................42
4.3. Demás Aspectos Legales..................................................................................................44
Capítulo VI: Estudio Organizacional...................................................................................................45
5.1. Planeamiento Estratégico................................................................................................45
5.2. Plan de Mercadotecnia....................................................................................................48
5.3. Equipo de Trabajo............................................................................................................48
Capítulo VI: Estudio de costos............................................................................................................63
6.1. Inversiones...........................................................................................................................63
6.1.1. Inversiones en Activo Fijo............................................................................................63
6.1.2. Inversiones en Activo Intangible..................................................................................64
6.1.3. Inversión en capital de trabajo.....................................................................................64
6.2. Costos y Gastos proyectados...............................................................................................65
6.2.1. Materia prima directa......................................................................................................65
6.2.2. Mano de obra directa......................................................................................................66
6.2.3. Costos y gastos indirectos de fabricación........................................................................67
6.2.4. Gastos de administración.................................................................................................67
6.2.5. Gastos de ventas..............................................................................................................68
6.2.6. Depreciación del activo fijo..............................................................................................68
6.3. Financiamiento....................................................................................................................69
6.3.1. Estructura de capital........................................................................................................69
6.3.2. Amortización de deuda....................................................................................................69
6.4. Ingresos proyectados...........................................................................................................69
6.4.1. Ingresos por ventas..........................................................................................................69
6.4.2. Recuperación del capital de trabajo.................................................................................70
Capítulo VII: Evaluación Económica..................................................................................................71
7.1. Flujo de Caja Proyectado.....................................................................................................71
7.2. Determinación de la Tasa de Descuento.............................................................................72
7.2.1. Costo de Oportunidad de Capital.................................................................................72
7.2.2. Costo Promedio Ponderado de Capital........................................................................72
7.3. Estados proyectados............................................................................................................73
7.3.1. Estado de Ganancias y Pérdidas...................................................................................73
7.4. Rentabilidad.........................................................................................................................73
7.4.1. Indicadores de Rentabilidad........................................................................................73
7.4.2. Periodo de Recuperación de Capital............................................................................73
Capítulo VIII: Conclusiones y Recomendaciones................................................................................74
INDICE DE FIGURAS
nació a partir de satisfacer las necesidades de muchos estudiantes trujillanos, que pueden
Corporación de Pen S.A.C, como nombre de la compañía, nuestro producto lo que busca es
que sea multiusos, accesible al mercado, y únicos para que satisfaga las necesidades de
cualquier estudiante que lo vea, con una presentación personalizada, si así el cliente lo quiera.
formuladas por nosotros, con la finalidad de obtener nuestro mercado objetivo y a su vez la
mercadotecnia que sirvieron para lanzar MultiNew con todas las especificaciones que se
The purpose of this investment project is to demonstrate the feasibility, economic and
financial profitability of the production and distribution of Multinew. The idea was born from
meeting the needs of many Trujillan students, who can use the wide variety of pens. In the
first chapter Multinew is determined, as the business name of the company and Corporation
of Pen SAC, as the name of the company, our product is looking for it to be multipurpose,
accessible to the market, and unique to meet the needs of Any student who sees it, with a
personalized presentation, if the client wants it. It will also focus on the business concept,
justification and study objectives. The evaluation horizon and its project timeline are also
determined. In the second chapter, the market study is detailed through the surveys
formulated by us, in order to obtain our target market and in turn the demand, in addition, it
was carried out with an analysis of the whole environment, defining our competences and
suppliers, as well as the marketing analysis and the marketing plan that were used to launch
La empresa llevará como nombre “Corporación Pen S.A.C”, este fue elegido de manera
unánime por parte de los integrantes de este proyecto, así mismo la marca distintiva está
compuesta por el nombre de MultiNew / Escribe sin límites como de un símbolo de infinito
de colores llamativos.
docentes y trabajadores que frecuentemente compran lapiceros, a las cuales se les brindará un
producto, con estructura de plástico, que contendrá en la parte del costado del tubo una regla
buena calidad.
este negocio está enfocado en la industria manufacturera.CIIU: 3412 Provee de materia prima
1.4. Justificación
Desde siempre el ser humano ha buscado la manera de comunicar sus pensamientos, con
cualquier tipo de objeto para escribir o dibujar, desde pintura en la era primitiva hasta plumas
en la Edad Media. Mediante los años posteriores, se logró inventar el bolígrafo, que sería el
Entonces se puede afirmar que es indispensable para el ser humano. Daniel Oppenheimer
& Pam Mauller señalan que la pluma es más poderosa que un teclado, escribir crea un
(ADEX) alcanzaron los 2.5 millones de dólares lo que significó un incremento de 76%, se
que 65% de los encuestados compran bolígrafos porque lo necesitan para realizar las
anotaciones importaciones, el 25% para realizar anotaciones de forma segura y el 10% para
realizar anotaciones con elegancia. En otras palabras, los que realizan anotaciones
importantes realizan compras mensuales, los que realizan anotaciones de forma segura
realizan compras no tan frecuentes mensualmente y por último los que realizan anotaciones
Con los estudios anteriormente mostrados, se puede concluir que los peruanos cada vez
compran lapiceros, es por ello que ante esta necesidad se ha propuesto llevar al mercado un
producto innovador.
proyecto.
debido a esto, lo que se requiere es recuperar la inversión, con el objetivo de ganar mayores
utilidades.
OCTUBRE
AGOSTO
MES
SEMANAS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
ACTIVIDADES
Estudio de mercado
Estudio técnico
Estudio legal
Estudio Organizacional
Estudio de costos
Evaluación económico
Figura 2 Cronología del proyecto de inversión.
1.9. Ejecutores
2.
2.1. Análisis del Entorno
2.1.1. Macroentorno
últimos años. Esto debido a que es de uso frecuente y común entre la gente ya sea estudiantes
o no.
A continuación, se hará un análisis con respecto a los factores que influyen en el producto.
2.1.1.1. Factores Legales
Con respecto a los factores legales, el Perú se encuentra estable, no ha habido cambios en
leyes que perjudiquen a nuestro proyecto. Pero existe una ley que hay que tener muy en
carácter técnico y tiene por finalidad contribuir a garantizar y proteger la salud y seguridad de
los menores de edad, así como de los consumidores en general. La protección a los
composición de los mismos y retirar del mercado aquellos que contengan sustancias de riesgo
requisitos para la fabricación de los juguetes y útiles de escritorio, las obligaciones de los
habitantes y hasta el año 2017 aumento a una cifra de 31’237.385 millones de habitantes en el
considerablemente. Según una encuesta del INEI a venezolanos reveló que el 94.7%
manifestó que sí desea quedarse a vivir. Es decir, 9 de cada 10 venezolanos, según la reciente
conoció, que solo un 5.3% de la población venezolana que se encuentra en Perú no piensa
2.3.
2.3.1. Metodología Utilizada
Para obtener una base de datos más precisa que nos sirva para la elaboración de nuestro
producto, se realizó una encuesta electrónica (vía online) a una muestra piloto, con el objetivo
aplicadas a los estudiantes y público en general a partir de 12 a 25 años del distrito de Trujillo
cuantitativas.
ciudad de Trujillo.
Asimismo, se consultó la Página web del APEIM para conocer la cantidad de personas
entre hombres y mujeres que viven en la ciudad de Trujillo, y el nivel socioeconómico, que
enfocado a estudiantes, que cursan estudios superiores, ya que por lo general son los que
compran más seguido los lapiceros, además que tendrán a la mano un lapicero multiusos y de
utilización eficiente.
2.2.3.2. Consumidor
El producto está dirigido a los estudiantes que viven en Trujillo, que se encuentren en los
2.3.4. Segmentación
El producto está dirigido a la población de la provincia de Trujillo, según el último Censo
Por otra lado, el producto se encuentra dirigido a las personas que están entre los 12 a 25
Tabla 2
Cuadro de segmentación
Segmentos
Criterios para
del % Total
segmentación
mercado
Estilo de Sofisticad
Psicografico 125490
Vida o
Después de realizar una encuesta preliminar a la muestra integrada por 383 personas, se
realizó una serie de preguntas clave para acercarnos a nuestro mercado potencial, disponible
TAMAÑO DE MUESTRA
N= Población segmentada 125490
Z= Valor estadístico asociado a un nivel de confianza de 95%= 1.96 1.96
P= Nivel de aceptación del Proyecto 0.5 0.5
Q= Nivel de rechazo del Proyecto 0.5 0.5
e= Margen de error 5% 0.05
n= 383
multiusos ya que cuenta con una punta fina y en la parte superior tendrá incorporado una
Tabla 3
Resultados de los rangos de frecuencia de compra
año.
Tabla 4
Resultados del consumo promedio
Consumo Promedio
Consumo Promedio mensual por
3
persona =
Consumo Promedio anual por persona = 31
Demanda Actual Anual = 1,915,025
Fuente: Elaboración propia
2.4.2. Producto Básico, Real y Aumentado
El lapicero “Multinew” es un producto real, debido a que satisface las necesidades del
consumidor porque posee un borrador de tinta para cualquier error al momento de escribir de
esta manera se corrige cualquier falla, tiene una estructura de plástico y en la parte superior
Calidad: Los ingredientes sé que van a adquirir tienen que cumplir con estrictas
características de salubridad para luego no tener inconvenientes con nuestro producto y con
los proveedores.
Precio: Se evaluará a los proveedores y se seleccionará a los que cuenten con los mejores
materiales y al mejor precio justo y competitivo, siempre en cuando cumplan con los
Descuentos: Se evaluará mucho este punto ya que compraremos los materiales por
cantidades por lo cual buscaremos que los proveedores nos vendan al por mayor.
fórmula:
D 5= D (1+TC)5
A
Donde:
D (5): Demanda del producto proyectada dentro de 5 años
DA: Demanda total actual
Tabla 5
Cuadro de demanda objetivo
insumos requeridos para nuestro producto, el precio puede aumentar de una manera
considerable en relación con los precios de antes, por lo cual, se vería reflejado en la baja o
En los impuestos, se tienen que pagar por obligación tales como la Renta, el IGV, etc. No
ayudan al empresario ni al consumidor porque de estos también depende el precio con el que
se sale al mercado.
El número de empresas que participan en este mercado, como se observa en los últimos
años las tiendas comercializadoras de útiles escolares han aumentado, mientras más cantidad
considerablemente.
98% de aceptación.
Tabla 6
Cuadro de proyección de mercado potencial
Proyección de Mercado Potencial
2019 122,981
Tabla 7
Cuadro de proyección del mercado potencial
Año Mercado Potencial
2020 114,974
2021 117,044
2022 119,151
2023 121,295
2024 123,479
b. Mercado Disponible
El mercado disponible está dado según la encuesta por el 95.1%.
Tabla 8
Cuadro de proyección del mercado disponible
Proyección de Mercado Disponible
2019 84,706
Fuente: Elaboración propia
Así mismo para la proyección del mercado disponible se usó la tasa de crecimiento de
1.018%.
Tabla 9
Cuadro de proyección del 2020 hasta el 2024
Año Mercado
Disponible
2020 86,231
2021 87,783
2022 89,363
2023 90,972
2024 92,609
Año Mercado Objetivo
Fuente: Elaboración propia
2020 33,889
2021 34,499 c. Mercado Objetivo
2022 35,120
El mercado objetivo es el mercado que se va a
2023 35,752
2024 36,395 satisfacer que según la encuesta es el 53.3% del
en el año 2019 y se proyecta hacia un horizonte de 5 años que comprenden desde el 2020
hasta el 2024.
Tabla 10
costado, y estará graduada en centímetros. Pero muy aparte de ello, en la parte de atrás del
lapicero tendrá un borrador de tinta que será de mucha utilidad al momento de tener algún
estudiantes de secundaria, personas que cursan estudios superiores, docentes y personas que
- Facilidad de uso.
- No pesa mucho
2.3.
2.3.1.
2.3.1.1.
2.3.1.2. Costo para el cliente
Según los resultados que obtuvimos por las encuestas, el 61% del tamaño muestral
compraría nuestro producto, lo cual, es muy alentador. También hallamos que nuestro
público estaría dispuesto a pagar entre S/. 2.00 (48%) y S/. 2.50 (43%). Cabe recalcar que
este dato es referencial, puesto a que luego se evaluará toda la viabilidad de nuestro proyecto
de inversión.
2.3.1.3. Conveniencia
Multinew es un producto que se encontrará ubicado en zonas estratégicas de la provincia
tiendas el Parque. En las librerías cercanas a las universidades como UPAO Y UPN. También
se hará actividades para que nuestro producto llegue más rápido a los clientes a través de
ofertas.
2.3.1.4. Comunicación
Saber cómo llegar a los clientes para que compren el producto es el mayor enfoque. Por lo
cual, la empresa brindará información necesaria a través de sus redes sociales oficiales
ofertas, mientras que en los mercados se harán canjes. Todo esto se hará con el propósito de
que el cliente y/o consumidor conozca y use el producto multiusos y con ello lograr
posicionarnos en el mercado.
Tabla 12
Cuadro de proveedores
Material Proveedor
Corporación
Poliestireno
Corrales
Resina Dispercol S.A
Poliacetal Inonplast
Polipropileno Solminsa
Fuente: Elaboración Propia
1.
2.
2.1.
2.2.
2.3.
2.3.1.
2.3.2.
2.3.2.1.
2.3.2.2. Criterios de Selección
Tendremos en cuenta los siguientes criterios:
Responsabilida Forma de
Precio Calidad d Pago Garantía Total Peso
Precio 1 1 1 0 3 27%
Calidad 1 1 1 1 4 36%
Responsabilidad 1 0 1 0 2 18%
Forma de Pago 0 0 0 1 1 9%
Garantía 0 1 0 0 1 9%
Total 11 100%
los cuales, estos medios sean un soporte para el producto y mejore su distribución.
Los canales y medios de las ofertas del producto serán los siguientes:
Local de fabricación: El local de fabricación con el que se cuente, también será utilizado
para la venta del producto. De esa forma se podrá aprovechar al máximo, y disminuir los
costos.
Librerías: Los productos serán distribuidos por las librerías más cercanas del punto de
Manejar redes sociales y crear una página web: Vivimos en épocas en donde
absolutamente todo se maneja por internet, y esto es una ventaja, ya que, crear una página
web y usar redes sociales, es una manera muy fácil y barata de poder hacer conocido el
producto.
Fan Page: Por este medio tendremos contacto con interesados en nuestro producto,
1.
2.
2.1.
2.2.
2.3.
2.3.1.
2.3.2.
2.3.3.
2.3.3.1.
2.3.3.2. Caracterización de Actores según Canal y Medio:
A continuación, describiremos los canales y medios que nos permitirán la distribución del
producto.
Productor: La persona jurídica o natural que realiza una actividad económica que aporta
mismo producto o desde el mayorista para ser vendido directamente al consumidor. El precio
al cual vende el bien es mayor que al mayorista, además su adquisición del producto es
Local de Fabricación
LOCAL DE CLIENTE
FABRICACIÓN
Librerías
LOCAL DE
FABRICACIÓN Librería CLIENTE
Página Web
Redes Sociales
de MultiNew
MULTINEW CLIENTE
Página web
de MultiNew
Fuen
te: Elaboración Propia
2.3.3.3. Condiciones de Acceso
Las condiciones de acceso a un canal de distribución, varía de acuerdo con el
normas, leyes, condiciones, etc., que de alguna manera influyen en la elección de este.
Trujillo, para que sea de fácil y rápido acceso tanto para los clientes como para los
trabajadores.
La página web y redes sociales, al ser una principal fuente de marketing, se acoplarán a las
nuevas tendencias que actualmente está pasando. De esta manera se logrará posicionar en la
mente de los consumidores y se llegará a tener más confianza logrando tener cierta
Se identificaron las librerías donde se produce mayor venta. De los cuales resaltaron entre
las siguientes librerías: Copy Ventas S.R.L.; Tai Loy; Librerías Cristol y Librería Book
Center.
Se identificaron las redes sociales más usadas a nivel mundial para hacer publicidad y
poder crear las respectivas cuentas a la empresa. Lo cual obtuvimos los siguientes datos.
Tabla 14
Cuadro de redes sociales más usadas a nivel mundial
3.
3.1. Especificaciones técnicas del producto
Tabla 15
Ficha técnica del lapicero Multinew
Largo: 145 mm
Diámetro: 9.0 mm
Diámetro de punta:
1.0 mm
Fuente: Elaboración Propia
3.2. Ingeniería Básica
3.2.1. Descripción de procesos
3.2.1.1. Mapa de Interacción de Procesos
gerencia general ha seleccionado como objetivo. El mercado son los clientes potenciales que
comparten una necesidad o deseo específico, y que comprarían nuestro producto para
- Gestión de compras.
En esta área se asegurará de contar con los mejores proveedores para abastecer los mejores
productos y servicios, al mejor valor total. Aquí se tiene por objetivo adquirir los bienes y
pedidos o de las ventas esperadas. Esta planificación se hace teniendo en cuenta: Materiales
máquinas y empleados.
- Mantenimiento.
En este departamento se encargará de conservar en las mejores condiciones de operación y
- Control de Calidad.
En este departamento se realizará seguimiento de los procesos mediante programas,
objetivo principal será asegurar la mejora continua de los procesos, productos y servicios.
relacionadas con la obtención, almacenamiento y traslado de materiales (ya sea desde las
materias primas necesarias en las primeras etapas del proceso de producción hasta los
2 15
Inspección del diámetro del tubo 2 min Dar marcha a la maquina 1 min
Pesado de la caja con 3.5 min 2 Revisión del proceso con las galgas 3 min
16
tubos en balanza (5.5kg)
1 Inspección de 1 min
temperatura a 50º C
15 4 min
Centrifugado de repuesto a 1540
AREA DE ENSAMBLE
1
3 Llenado de gavetas con bolígrafos ensamblados para inspección.
3 min
2 Inspección
de 10 min
15
Pesado de cartones con bolígrafos en balanza
3 min
tubo de tinta, porta balas, tinta y los accesorios que consiste en la producción de la regla y el
borrador. Luego de estar fabricados estos productos pasamos a la producción lineal, que
consiste en la unión de las piezas fabricadas en la cual cada una de ellas tendrá un orden de
ensamblado.
Tabla 16
Tiempo ciclo y demanda
tc= 295 min
C= 100
Demanda 27,615
Tiempo 2,496
HH/Lote 0.09
#
Operarios 1
minutos.
Tabla 17
Cuadro de programa de producción
Programa de Producción
Año 2020 2021 2022 2023 2024
Producción en Lotes 25,713 26,176 26,647 27,126 27,615
Fuente: Elaboración Propia
3.2.2.4. Capacidad máxima y normal
Para calcular la capacidad normal se ha tomado en cuenta la cantidad de lotes por hora, en
Tabla 18
Cuadro de capacidad instalada
Capacidad Instalada
2020 2021 2022 2023 2024
Lotes/día 89 89 89 89 89
Lotes/mes 2301 2301 2301 2301 2301
Demanda Anual en Lotes 27,615 27,615 27,615 27,615 27,615
Capacidad Utilizada 100% 100% 100% 100% 100%
Fuente: Elaboración Propia
3.2.2.5. Criterios y porcentajes de Ocupabilidad
Para calcular el porcentaje de Ocupabilidad se utiliza la capacidad utilizada sobre la
capacidad instalada.
Tabla 19
Cuadro de Ocupabilidad
Ocupabilidad
2020 2021 2022 2023 2024
Demanda 25,713 26,176 26,647 27,126 27,615
Capacidad Instalada 27,615 27,615 27,615 27,615 27,615
% Ocupabilidad 93% 95% 96% 98% 100%
Fuente: Elaboración Propia
3.2.3. Descripción de Tecnología
3.2.3.1. Maquinaria y equipos
número de piezas que produce varía de acuerdo al número de cavidades de los moldes, en el caso
del botón es de 192 por minuto, en el barril son 120 piezas por minuto y el botón 224 unidades
por minuto.
- Máquina Extrusora, se encarga de producir los tubos del lapicero a través de los
moldes de acero. La capacidad de producción de esta máquina es de un máximo de 180 tubos por
minuto.
- Moldes de acero (3), son introducidos en las máquinas de extrucción e inyección para
fabricar las piezas de tubo, piezas platicas y botón. La cantidad de piezas que se produzcan
depende del número de cavidades que posean los moldes, que pueden variar entre 30 a 35
cavidades.
- EPP, son los elementos de seguridad que deben usar los operarios en el área de
producción. En este caso es obligatorio el uso de cascos, botas de seguridad o también llamadas
- Escritorios, sillas y estantes; se utilizará 4 de cada uno debido a que son de uso
- Microsoft Office, los principales a utilizar son Microsoft Word donde se redactará los
contratos, políticas de calidad y documentos que requiera la empresa. Así mismo, se utilizará
Microsoft Excel donde se encontrará toda la base de datos de la empresa, facturas, Kardex, guías
de remisión, etc.
3.3. Centro de operaciones
distribución del producto “MultiNew”, evaluando los diferentes factores que intervienen
Para la producción del producto “MultiNew”, se cuenta con 3 distritos como alternativas
de ubicación para la planta de producción Corporación Pen S.A.C. Estas son Trujillo, La
Esperanza y Moche. Estos lugares se escogieron debido a los factores como costo de mano de
obra, que busca establecer cuál de estos 3 distritos cuenta con un menor costo, se evalúa
también la cercanía al mercado, así como también el costo de alquiler del lugar donde se
óptimo.
FACTOR DE
PESO (%) TRUJILLO ESPERANZA MOCHE A B C
LOCALIZACIÒN
Costo de mano de 40% 5 8 8 2 3.2 3.2
obra
Luego de aplicar este método, se determinó que la opción más adecuada de ubicación
cuanto a los factores considerados de acuerdo con su importancia como por ejemplo en el
costo de mano de obra en la esperanza y moche es menos a comparación de Trujillo,
determinar la micro localización teniendo como alternativas los sectores de: Laredo, Parque
CALIFICACIÓN PONDERADA
PARQUE PARQUE
FACTOR DE
PESO (%) LAREDO INDUSTRIAL LA INDUSTRIAL A B C
LOCALIZACIÒN
ESPERANZA MOCHE
Cercanía a 25% 7 8 9 1.75 2 2.25
proveedores
Costo de mano de 16% 7 7 7 1.12 1.12 1.12
obra
Disponibilidad de 14% 7 8 7 0.98 1.12 0.98
transporte
la opción más adecuada es el Parque Industrial La Esperanza, la planta estará ubicada Por
como por ejemplo el costo de alquiler es menor a comparación de las demás, de acuerdo a
10000 soles, pues está cuenta con servicios de agua, luz y desagüe. Asimismo, la
empresa Corporación Pen S.A.C. Para determinar de manera eficaz la distribución y área total
que requerirá la planta de producción, se empleó el Método de Guerchet. Para esto, se utilizó
las dimensiones de las maquinarias y equipos que se utilizará, así como también la altura de
Tabla 20
Dimensiones
Hm
K=
2 Hf
Donde:
Área de Producción
Máquina SS Sg Se St
Extrusora 12 24 19.22 55.22
Inyectora 3.82 7.64 6.12 17.59
Sub- Ensambladora 4.75 9.5 7.61 21.87
Ensambladora 5.96 11.92 9.55 27.43
Área de
125.36
Producción
125.36 m2.
Tabla 22
Áreas Administrativas
Así mismo, se calcula el área total de las administrativas de la empresa obteniendo un total
de 77.44 m2.
El total del área necesaria para la planta se obtiene sumando el área de producción con el
El total del área necesaria para la planta se distribuye en las diferentes áreas de la
siguiente manera.
Figura 9. Distribución de planta en autocad
4.
4.1. Constitución de la Sociedad
Tabla 23
Forma Societaria
CARACTERÍSTICAS De 2 a 20 accionistas.
Denominación Es una “Sociedad Anónima Cerrada”, o de las siglas
“S.A.C.”
Órganos Junta de Accionistas y Gerente General.
Capital Social
Contibuir con la moneda nacional y extranjera y en
contribuciones tecnológicas intangibles y tangibles.
Duración Indefinido
Transferencia La transferencia de acciones debe ser anotada en el
Libro de Matricula de Acciones de la Sociedad.
Auditorías Será una auditoría externa anual según lo acordado con
los accionistas
Fuente: Elaboración Propia.
Tabla 24
Costos de Constitución
COSTOS DE CONSTITUCIÓN
DESCRIPCIÓN Costo
Trámite de búsqueda de nombre SUNARP S/ 5
Trámite de reserva de nombre SUNARP S/ 21
Elaboración de Estatutos S/ 40
Elaboración de Acta de Constitución S/ 450
Legalización firma carta poder S/ 10
Trámite RUC SUNAT S/ 0
Licencia de funcionamiento S/ 170
Libros electrónicos S/ 0
Total S/ 700
debido a que el establecimiento que se usará es mayor a 100 m2 y menor a 500 m2.
Además para obtener una licencia de establecimiento tiene que contar con un certificado
rubro industrial, de esta forma la municipalidad deberá realizar una inspección previa y se
Según la Ley N° 27972 los requisitos generales son necesarios para un formato único
publicitario, se da la foto de la fachada del local y el pago por derecho de trámite S/ 41.50
responsabilidad.
Los trámites para registrar la marca tienen una duración promedio de cuatro
meses. Este registro es valido por 10 años. Pasado este periodo de tiempo se debe tramitar
una renovación.
Corporación Pen Inc. se rige bajo la ley de Seguridad y Salud en el Trabajo ley N. º
Principio De Prevención
Gestión de la Seguridad y Salud en el trabajo del inciso E, pone a disposición del personal
A continuación se muestra los EPP que dispondrán los trabajadores con sus
respectivos costos:
Tabla 25
CANTIDA
D DESCRIPCIÓN U.M. COSTO UNITARIO COSTO ANUAL S/
Unida
14 Casco de seguridad d S/. 12.00 S/. 168.00
Unida
14 Zapatos de seguridad d S/. 79.90 S/. 1,118.60
Unida
14 Protección auditiva d S/. 1.50 S/. 21.00
Unida
14 Buzo de trabajo d S/. 71.90 S/. 1,006.60
Fuente: Elaboración Propia
A continuación se muestra las capacitaciones que se dará y el costo de cada una de ellas:
Tabla 26
Tabla de descripción de capacitaciones y costos
Principio De Protección
Según el artículo 49. Obligaciones del empleador inciso A y el artículo 50. Medidas
5.
5.1. Planeamiento Estratégico
5.1.1. Misión
multifuncional, que permita brindar lo necesario para poder escribir, corregir y trazar
líneas de la mejor manera posible para satisfacer las necesidades de nuestros clientes.
5.1.2. Visión
Para lograr un incremento en la utilidad, se reducirá los costos sin incumplir las
imagen.
imagen en la cual tenga una alta confiabilidad y que sea de alta calidad en su
producto.
5.1.3.3. Perspectiva de Operaciones y Procesos
Infraestructura:
Calidad:
para cumplir las exigencias del mercado que va destinado, así mismo para lograr una buena
reputación se deberán llevar a cabo distintas actividades para llegar a tener una alta calidad.
Capacidad:
Tomando en cuenta los siguientes aspectos de los procesos previamente elaborado, las
en los procesos clave se tiene al proceso productivo en sus tres principales fases: elaboración
y distribución del producto y finalmente, para apoyar a los procesos clave se tiene a
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
Productos de calidad Participación en responsabilidad
social
máquinas automáticas Participación en ferias escolares
capacidad del talento humano Disponibilidad de crédito
Producto innovador
Disponibilidad de materia prima
Ubicación de distribución
estratégica de la empresa
Precio accesible
DEBILIDADES AMENAZAS
Nuevos productos en el mercado Ingreso de nuevos competidores
Competencia con empresas del productos sustitutos en el
mismo rubro mercado
Inexperiencia en el mercado Aumento de costos fijos y
variables
Fuente: Elaboración Propia
5.1.5. Matriz EFE y EFI
Tabla 28. Matriz EFI
Los puestos de trabajo han sido considerados de acuerdo con las funciones que
Puesto Cantidad
Gerente General 1
Figura 6 Organigrama de la empresa.
Asistente de gerencia 1
Jefe de Producción 1
Jefe de Logística 1
Contador 1
Jefe de recursos humanos 1
Fuente: Elaboración Propia
Algunos de los servicios y actividades necesarias para la empresa se tendrán
- Mantenimiento
5.3.1. Descripción de Posiciones
- Mantenimiento
II. OBJETIVO
Tomar decisiones clave sobre todo asunto de negocios de la compañía, siempre y cuando no se
opongan a la Ley y a los Estatutos.
III. FUNCIONES DEL CARGO
- Elegir al Gerente General, Asistente de Gerencia, Contador y a los jefes de Logística, producción y
RRHH. Al igual que removerlos por causas justificadas.
- Conocer y resolver el informe del Gerente General relativo a la marcha del negocio.
- Conocer y resolver sobre los estados financieros y sobre los informes presentados por el Gerente
General y el Contador.
- Disponer sobre la constitución de reservas especiales.
- Reformar e implementar los Estatutos de la empresa.
- Acordar el aumento, disminución o reintegro del capital social autorizado y suscrito.
- Nombrar liquidadores en caso se tenga que hacer.
- Resolver toda controversia que por derecho propio le corresponda en su calidad de órgano supremo
gubernativo de la compañía.
Tabla 29
Tabla 30
II. OBJETIVO
Planificar, organizar, dirigir, coordinar, tomar decisiones y controlar la marcha integral de la
organización, a fin de asegurar su eficacia y productividad. Evaluando la gestión empresarial.
- Encargado directo del cumplimiento de todos los procedimientos e instructivos relativos a la
producción, planificación y control de procesos.
- Realizar la planificación y supervisión del trabajo de los colaboradores
- Supervisar distintas áreas de la empresa
- Motivar y comunicar a los proveedores
- Supervisar el buen uso de los materiales, insumos y equipos.
- Coordinar los trabajos a desarrollarse en planta, controlar y revisar los procesos que se
desarrollen en las áreas asignadas de acuerdo a la orden de trabajo.
IV.REQUISITOS DEL CARGO
Educación: Titulado y/o Bachiller de las Carreras de Ingeniería Industrial, Administración de empresas,
Ingeniería empresarial o afines
Conocimiento: Gestión y Administración de empresas, en fabricación productos de acero
Experiencia: 5 años en puestos similares especialmente en empresas metalmecánicas
V. HABILIDADES GENÉRICAS Y ESPECÍFICAS
Liderazgo y negociación
Aptitud para la escucha
Aptitud para tomar decisiones
Capacidad de análisis
Habilidades en la resolución de problemas
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 32
Tabla 33
Tabla 34
Tabla 35
II. OBJETIVO
Cumplir con los requerimientos de información relacionada a los procesos de las áreas de Producción,
Logística y RRHH. Y estructurar su participación en las reuniones que corresponda.
III. FUNCIONES DEL CARGO
- Canalizar y coordinar con las áreas de producción, logística y RRHH. las contestaciones a las
consultas específicas de clientes internos y externos,
- Organizar actividades referentes a las reuniones y/o presentaciones que deba realizar el área de
gerencia.
- Preparar las liquidaciones de gastos por viajes al exterior que realiza el Gerente General.
- Elaborar mensualmente los reportes de gestión del área que así lo requiera.
- Administrar el abastecimiento de útiles de oficina, muebles y equipos según se requiera.
Tabla 36
II. OBJETIVO
Asistir en las actividades de almacén, recibiendo, revisando y organizando los materiales y equipos, a
fin de despachar oportunamente a las unidades de la Institución.
III. FUNCIONES DEL CARGO
II. OBJETIVO
Atender a los clientes y supervisar los principales procesos de venta del producto de la empresa.
Tabla 37
Tabla 38
II. OBJETIVO
Analizar y cumplir las metas de producción asignadas.
Tabla 39
II. OBJETIVO
Analizar y cumplir las metas de producción asignadas.
Tabla 40
MOF del operario del Sub - ensamble
II. OBJETIVO
Analizar y cumplir las metas de producción asignadas.
II. OBJETIVO
Analizar y cumplir las metas de producción asignadas.
La inversión está conformada por las inversión fija tangible (el total de otros costos
intangible (todo lo relacionado a la parte legal y capacitaciones para los operarios) y el capital
de trabajo (todo lo relaciona do a costos y gastos para 6 meses) los cuales suman un total de
S/. 1, 007,111.73.
Tabla 42
Inversión total
primera instancia el precio de estas que varía desde 25000 a 35000 dólares, pero
Descripción Sub Total
estos precios están en
- Inversión Fija Tangible S/. 624,389.60
- Inversión Fija Intangible S/. 7,431.89 dólares, por lo tanto para
-Capital de trabajo S/. 376,013.74
Total S/ 1,007,835.23 convertirlo en soles se
procedimientos legales que realizará la empresa para su formalidad, además se tuvo en cuenta
las cuatro capacitaciones anuales de salud y seguridad ocupacional que se les dará a nuestros
colaboradores.
DESCRIPCIÓN COSTO S/
Registro de Marca:
Búsqueda de Nombre S/5.00
Reserva de Nombre S/25.00
Inscripción de Minuta S/220.00
Inscripción al RUC Gratuito
Inscripción REMYPE Gratuito
Derecho de Trámite de Registro de Marca S/534.99
Búsqueda de Antecedentes Fonéticos S/30.99
Búsqueda de Antecedentes Figurativos S/38.46
Libros Contables S/140.00
Legalización de Libros Contables S/200.00
Licencia de Funcionamiento S/237.45
Capacitación al personal S/6,000.00
Total S/7,431.89
presupuestos de cada categoría que luego se dividieron entre dos, que es el total de semestres
en un año.
DETALLE TOTAL
Costo de Materiales S/. 69,285.59
Costo de MOD S/. 44,240.00
Costo CIF S/. 201,896.87
Gastos Administrativos S/. 46,392.12
Gastos de Ventas S/. 14,199.17
TOTAL S/. 376,013.74
6.2. Costos y Gastos proyectados
Para la proyección de costo de materia prima directa, primero se realizaron cotizaciones a diferentes proveedores escogiendo los precios
más cómodos para la empresa, a partir de ello se multiplico por la proyección de unidades producidas durante cincos años, teniendo como
Todos los montos observados en la tabla son sacados de la planilla con los beneficios correspondientes del régimen Mype,
Colaborador Asignación
Mensual Anual Gratificaciones Vacaciones CTS Essalud Total
familiar
Operario de maquina inyectora S/1,000.00 S/12,000.00 S/2,000.00 S/500.00 S/1,000.00 S/1,116.00 S/1,080.00 S/17,696.00
Operario de maquina extructora S/1,000.00 S/12,000.00 S/2,000.00 S/500.00 S/1,000.00 S/1,116.00 S/1,080.00 S/17,696.00
Operario de maquina
S/1,000.00 S/12,000.00 S/2,000.00 S/500.00 S/1,000.00 S/1,116.00 S/1,080.00 S/17,696.00
subensambladora
operario de ensamblaje S/1,000.00 S/12,000.00 S/2,000.00 S/500.00 S/1,000.00 S/1,116.00 S/1,080.00 S/17,696.00
Operario de empaque S/1,000.00 S/12,000.00 S/2,000.00 S/500.00 S/1,000.00 S/1,116.00 S/1,080.00 S/17,696.00
Total S/88,480.00
Se obtuvo a partir de los costos totales de cada categoría considerando para los
servicios básicos (consumo mensual, costo mensual y anual), materiales indirectos (la
división de la proyección de las unidades vendidas y por la caja que contendrá 100 lapiceros,
al final multiplicado por su respectivo costo), mano de obra indirecta (la suma total de todos
los beneficios correspondientes del régimen DL 728 y Mype), depreciación (se obtiene de la
multiplicación del costo total de cada máquina por su respectiva tasa de depreciación) y otros
costos indirectos (los EPPS y materiales que utilizaran los operarios y los encargados de
6.2.4.Gastos de administración
tuvo en cuenta el personal (la suma total de los beneficios correspondientes del régimen DL
728), útiles de escritorio (cantidad multiplicada por el precio) y depreciación (se obtiene a
partir de la multiplicación del costo total de cada maquinaria por su tasa de depreciación).
Como se puede observar en la tabla para su costo unitario se multiplico su precio por
3.39 que es para la conversión en soles, posteriormente para su depreciación anual se obtiene
DETALLE S/ %
Recursos Propios S/. 453,525.85 45%
Financiamiento S/. 554,309.38 55%
TOTAL S/. 1,007,835.23 100%
6.3.2.Amortización de deuda
demanda, en este caso del 2020 que es de 1, 041,082 unidades por su precio de venta que es
de 2.50 soles.
6.4.2.Recuperación del capital de trabajo
A partir de la formula PRI (El flujo financiero para empezar el negocio) es de 554,
309.38 soles por la cantidad de proyección de años, en este caso por 5. Al analizar las
2019 - Año 0 2020 - Año 1 2021 - Año 2 2022 - Año 3 2023 - Año 4 2024 - Año 5
-S/554,309.38 S/1,715,803.99 S/1,759,579.60 S/1,804,127.63 S/1,849,460.43 S/2,414,537.07
Capítulo VII: Evaluación Económica
7.1. Flujo de Caja Proyectado
Para el año 2019, que es nuestro año de inversión se obtiene un flujo de caja financiero de S/554,309.38, posteriormente para el siguiente año
2020 nuestro flujo de caja será de S/1,715,803.99 obtenidos a partir del flujo de caja económico menos la suma de la amortización e intereses.
El costo de oportunidad se asignará como un promedio del consenso realizado por los
Para obtener el costo promedio ponderado de capital se utilizó la herramienta WAC que se
utiliza para descontar los flujos de caja futuros a la hora de valorar un proyecto de inversión.
Donde:
Ke: Costo de oportunidad (COK apalancado)
C: Razón de capital
D: Razón de endeudamiento
WAAC 18.10%
Monto de préstamo S/. 554,309.38
Inv. Tangible S/. 624,389.60
Inv. Intangible S/. 7,431.89
Capital de trabajo S/. 376,013.74
Tasa de interés 20%
Tasa de impuesto a la renta 29.5%
Capital propio S/. 453,525.85
7.3. Estados proyectados
Como podemos observar en la tabla nuestra utilidad antes de impuestos para el año 2020 es de S/1, 622,878.80 soles del cual se obtiene por la
resta de la utilidad operativa y los gastos financieros, que posteriormente se restará con el impuesto a la renta que es 29.5% según la ley Mype
para obtener una utilidad neta del primer año de S/1, 202,553.19 soles.
correcto funcionamiento.
Nuestra empresa estará liderada por un Gerente General quién tiene las funciones de
de que nuestra empresa sea rentable y asimismo garantizar que nuestro producto esté
Se concluye que nuestro proyecto será aceptado ya que el TIR es mayor a la tasa de
descuento.
COK de 25%.
La ratio Beneficio / Costo (B/C) del proyecto es 3.62, es decir por cada sol invertido
63% y 37%.
8.2. Recomendaciones
sociales para que de esa forma se pueda tener más público y conozca acerca de los
clientes potenciales que compraran el producto para estar más cerca de ellos y
Aldave León, A. C., Gutiérrez Lau, E., Palacios Hurtado, K. R. D. J., &
Uribe Hasbun, E. K. Plan estratégico de marketing de precios y canales de los
Juegos Panamericanos 2019.