UNIVERSIDAD NACIONAL

“PEDRO RUIZ GALLO”

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

“ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN”

“AÑO DEL BICENTENARIO DEL PERÚ: 200 AÑOS DE

INDEPENDENCIA”

TEMA:
PLAN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

DOCENTE:
CAMPOS CONTRERAS, LUIS FERNANDO

CICLO:
IX

INTEGRANTES:

Chero Correa Rubén

Condor Guamuro José
Leonardo Mendoza Anthony
Morales Chávez William

CHICLAYO, 02 DE SETIEMBRE DEL 2021

 VECO LOGISTICS S.A

1. FINALIDAD

La finalidad del presente proyecto, es verificar los procedimientos de área de

logística y proponer soluciones para el mejoramiento a las falencias, encontradas
durante la Auditoría de control de la empresa VECO LOGISTICS S.A.

Las conclusiones y recomendaciones que se muestren en el informe final

de la Auditoría de control son diseñadas con la finalidad, de que la empresa se
desarrolle eficientemente su capacidad de producción y mejorar su sistema
logístico.

1. FORMULACIÓN DE OBJETIVOS

1.1. OBJETIVO GENERAL

En esta fase, se ejecuta de manera correcta la Auditoría, luego de que se

desarrollan los hallazgos y se consigue toda la evidencia necesaria en cantidad y
calidad (suficiente, adecuada y relevante), sustentada en los criterios de Auditoría
y procedimientos detallados en cada programa, para elaborar las conclusiones y
recomendaciones en los informes.
1.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Los objetivos fundamentales de la planeación de Auditoría que se establecerán

para realizar la Auditoría del departamento de logística de VECO LOGISTICS
S.A., son:

1.2.1.1. Determinar funciones y áreas críticas del departamento de logística,

1.2.1.2. Analizar la reincidencia de deficiencias y sus causas.
1.2.1.3. Realizar análisis de puesto y cuestionario de control interno.
1.2.1.4. Determinación de los auditores y otros especialistas que se requieran.
2. DIAGNOSTICO PRELIMINAR
En la ciudad de Guayaquil Veco Logistics S.A, cuenta con 26 empleados distribuidos
de la siguiente forma:

 Gerente General
 Asesor Legal
 Auditor Externo
 Jefe Financiero: Asistente Financiera
 Contadora: Asistentes Contables
 Princing
 Customers (3)
 Vendedores (4)
 Jefe de Operaciones: Asistente de Operaciones Nacionalización
 Auxiliar de Operaciones
 Mensajeros (2)
 Recepcionista
 Auxiliar de limpieza

En la actualidad VECO LOGISTICS S.A., presenta inconsistencias en el área de

logística por la comunicación deficiente entre departamentos, provocando así
duplicidad en las actividades por el descontrol en las funciones que debe realizar
cada trabajador al desarrollar sus labores de acuerdo a criterios propios, ocasionado por
el bajo nivel de capacidad del personal y de la cantidad de trabajo que cada uno efectúa.

Esta Auditoría tiene como objetivo, mejorar las inconsistencias que no permiten
brindar a los clientes un servicio de alta calidad, logrando de esta manera tener como
prioridad principal la satisfacción de los clientes y la reducción de pérdidas económicas,
lo cual permita lograr un reconocimiento mayor en el mercado.
Actualmente la empresa VECO LOGISTICS S.A., afronta una serie de problemas, por
no desarrollar un manual de procesos que se ajusten a la situación real de las
actividades comerciales de la entidad. El área de logística presenta varias
falencias, la más relevante es la falta de comunicación y coordinación interna, ocasionando
que el servicio brindado sea ineficaz. Entre otras anomalías se detallan las siguientes:

 Errores en las cotizaciones al cliente por parte del vendedor.- Una vez realizada la
cotización y aceptada por el cliente, es muy complicado reversar la transacción sin una
justificación aceptable. En la cotización se da a conocer las tarifas, plazos y vigencias
de la carga, debe ir claramente detallada en la misma. Una cotización mal efectuada se
convierte inmediatamente en pérdida para la compañía.

 Elaboración errónea del conocimiento de embarque (BL) por parte de la naviera

(Forwarder).- Al realizar la consolidación en origen, la naviera elabora el
conocimiento de embarque (BL) 1 , el mismo que es enviado a la desconsolidadora en
lugar de destino como la carga movida puerto a puerto (MBL)2.
3. TABLA DE PLAN DE AUDITORIA

N: FACG-001
PLAN DE AUDITORÍA Duración:3 meses
Objetivo: Verificar los procedimientos de área de logística y propones soluciones para el mejoramiento a las falencias, encontradas durante la Auditoría de control de
la empresa VECO LOGISTICS S.A.

Alcance: Realizar conocimientos de cargo para conocer las funciones del personal y establecer el nivel de riegos a través del cuestionario de control interno.
HORAS
NOMBRE DEL PROCESO DOCUMENTOS AUDITOR RESPONSABLE DEL PROCESO FECHA
TRABAJADAS

Conocimiento de Determinación de misión, visión Autoras del 20 horas (2

misión, visión, objetivos objetivos y estructura proyecto Gerente General 01/11/2014 semanas)
y estructura organizacional
organizacional

1. Jefe de operaciones
2. Vendedor
3. Asistente de Pricing
Estructura del control Autoras del 4. Auxiliar de operaciones 50 horas (2
Cuestionarios de Control Interno 16/11/2014
Interno proyecto 5. Asistente de operaciones semanas)
nacionalización
6. Asistente de operaciones puerto
7. Customer Service

1. Jefe de operaciones
2. Vendedor
Conocimiento de cargo del 3. Asistente de Pricing
personal del área de Cuestionario de conocimiento de Autoras del 4. Auxiliar de operaciones 60 horas (2.5
02/12/2014
logística y tabulación de los cargo y manual de funciones proyecto 5. Asistente de operaciones semanas)
resultados obtenidos. nacionalización
6. Asistente de operaciones puerto
7. Customer Service
 HORAS
NOMBRE DEL PROCESO DOCUMENTOS AUDITOR RESPONSABLE DEL PROCESO FECHA
TRABAJADAS
1. Jefe de operaciones
2. Vendedor
Análisis de la información Cuestionario de conocimiento de 3. Asistente de Pricing
obtenida mediante la cargo y cuestionario de Control Autoras del 4. Auxiliar de operaciones 40 horas (1.5
19/12/2014
Auditoría Interno proyecto 5. Asistente de operaciones semanas)
nacionalización
6. Asistente de operaciones puerto
7. Customer Service
Elaboración y aplicación de Autoras del 20 horas (2
Cuestionario de Control Interno Jefe de Operaciones 30/12/2014
la Matriz MAFE Proyecto semanas)
Determinación de Factores
de riesgos. Cuestionario de control interno e Autoras del Jefe de operaciones 13/01/2015 15 horas (2
Elaboración y aplicación de Indicadores de Eficiencia proyecto semanas)
matriz de riesgo
1. Jefe de operaciones
2. Vendedor
Elaboración de flujo de 3. Asistente de Pricing
procesos del área de Resultado de la información Autoras del 4. Auxiliar de operaciones 10 horas (1
27/01/2015
logística Recopilada proyecto 5. Asistente de operaciones semana)
nacionalización
6. Asistente de operaciones puerto
7. Customer Service
Elaboración del informe de
Resultado de la información Autoras del 10 horas (1
Auditoría, conclusiones y Gerente General 27/01/2015
Recopilada proyecto semana)
recomendaciones.
4. PRESUPUESTO DE TIEMPO VECO LOGISTICS S.A
NOVIEMBRE 2021 DICIEMBRE 2021 ENERO 2022
DETALLE SEMANA SEMANA SEMANA
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
PLANIFICACIÓN PRELIMINAR
Conocer la misión, visión y objetivos organizacionales.
Conocer la actividad económica principal de la empresa.
Propuesta de procesos y definición de funciones del área de
logística.
Reforzar la estructura del control interno
PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA
Recopilación de información mediante cuestionarios de control
interno y conocimientos de cargo.
Estudio y análisis de la información obtenida en la fase anterior
Establecer los niveles de riesgo para la elaboración de la
Auditoría
Preparación del plan de Auditoría
EJECUCIÓN
Aplicación del plan de Auditoría
Aplicación de indicares de gestión
Obtención de evidencia oportuna y relevante
Elaboración de informe dirigido al Gerente General
COMUNICACIÓN DE RESULTADOS
Indicar los resultados hallados durante la Auditoría al Gerente
General
Realización del Informe Final
Conclusiones y Recomendaciones