I.

TÍTULO: Informe 6

II. NOMBRE DE LA ASIGNATURA: Auditoría administrativa

III. APELLIDOS Y NOMBRES DE LOS ALUMNOS INTEGRANTES

DEL GRUPO DE ESTUDIO:

- Bobadilla Pereda, Melany

- Castañeda Ibáñez, Lourdes

- Horna Cruz, Leydy

- Jaramillo Orbegoso, Odalis

- Núñez Arteaga, Milagros

IV. SECCIÓN: A

V. SEDE: Trujillo

VI. CONTENIDO

1.- Identifique y describa la estructura de un Plan de Auditoria

Administrativa al sistema de producción y logística, del sistema
de mercadotecnia (ventas), del sistema de Finanzas, del sistema
de Personal de una empresa privada y del área de trámite
Documentario en una Entidad Pública
 PLAN DE AUDITORÍA

Objetivo: análisis de las funciones del área de logística de la empresa, evaluando la eficiencia y eficacia de las mismas, permitiendo reducir
falencias en los procedimientos, permitiendo brindar un servicio de calidad al cliente.
N: FACG-001 Alcance: Realizar conocimientos de cargo para conocer las funciones
del personal y establecer el nivel de riegos a través del cuestionario de
Duración:3 meses control interno.

RESPONSABLE DEL HORAS

NOMBRE DEL PROCESO DOCUMENTOS AUDITOR FECHA TRABAJADAS
PROCESO

Conocimiento de misión, Documentos y manuales de Daniel Jara 20 horas

visión, objetivos y la organización Gerente General 01/11/2021 (2 semanas)
estructura organizacional

Estructura del control Cuestionarios de Control Jefe de operaciones 16/11/2021 50 horas

Interno Daniel Jara
Interno (2 semanas)

Conocimiento de cargo del Cuestionario de conocimiento Daniel Jara Jefe de operaciones 02/12/2021 60 horas
personal del área de de cargo y manual de
(2.5 semanas)
logística y tabulación de funciones
los resultados obtenidos.
 HORAS
NOMBRE DEL PROCESO DOCUMENTOS AUDITOR RESPONSABLE DEL FECHA TRABAJADAS
PROCESO
Cuestionario de
Análisis de la información
conocimiento de cargo y Javier Jefe de operaciones 40 horas
obtenida mediante la 19/12/2021
cuestionario de Control Uceda (1.5 semanas)
Auditoría
Interno
Elaboración y aplicación de Cuestionario de Control Javier 20 horas
la Matriz MAFE Uceda Jefe de Operaciones 30/12/2021 (2 semanas)
Interno
Determinación de Factores María
Cuestionario de control
de riesgos. Beltrán
interno e Indicadores de 15 horas
Elaboración y aplicación de Jefe de operaciones 13/01/2022
Eficiencia (2 semanas)
matriz de riesgo
Elaboración de flujo de María
Resultado de la información Jefe de operaciones 10 horas
procesos del área de Beltrán
recopilada 27/01/2022 (1 semana)
logística

Daniel Jara
Elaboración del informe de
Javier Uceda 10 horas
Auditoría, conclusiones y Papeles de trabajo Gerente General 27/01/2022 (1 semana)
recomendaciones. María Beltrán
 SISTEMA DE FINANZAS

PLAN DE AUDITORIA
OBEJTIVO DE LA AUDITORIA: El objetivo es revisar y evaluar las cuentas anuales individuales y consolidadas, que comprenden: el balance de situación, la
cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y la memoria, tanto individual como
consolidada.
AUDITORIA N°3 ALCANCE DE LA AUDITORIA: Analizar y evaluar la situación financiera
Duración de la auditoria
(Tres meses)
FECHA HORA
REUNION DE APERTURA
PROCESOS DOCUEMENTOS AUDITOR RESPONSABLE DEL PROCESO FECHA HORA
Obtención del balance de situación y Balances de
sumas y saldo cerrado a 31/12/2015, situación financiera
tratarlo e introducirlo en la sumaria
Actualización de la información
disponible de la empresa, sobre
nuevas circunstancias del entorno que
se desconocían, cambios de políticas
contables, renovar información sobre
los ciclos de la empresa más
relevantes.
Realización de una revisión analítica
preliminar con el fin de observar las
partidas concretas que más han
variado y por tanto que conlleven un
mayor riesgo.
Solicitar la circularización de
proveedores y bancos. Una vez
realizada las cartas/ emails, enviarlas.
SISTEMA DE PERSONAL

PLAN DE AUDITORIA
OBEJTIVO DE LA AUDITORIA: Determinar la adecuada razonabilidad de los procedimientos efectuados en el área de Personal dentro de la organización y así
su grado de eficiencia, eficacia y economía
AUDITORIA N°3 ALCANCE DE LA AUDITORIA: Evaluación de las operaciones efectuadas en el área
Duración de la auditoria de Personal
(Tres meses)
FECHA HORA
REUNION DE APERTURA
PROCESOS DOCUMENTOS AUDITOR RESPONSABLE DEL FECHA HORA
PROCESO
Se determina las funciones, - Hoja de vida
responsabilidades y obligaciones del - Manual de
personal funciones
Verificar el procedimiento para - Diagrama de
convocatorias del personal proceso
- Muestra
aleatoria
Revisar contratos del personal, si cumple - Contrato
requisitos y exigencias previamente
revisados.
Obtener una descripción de la política de - Terminos
manejos del personal generales
Verificar si se cumplen las fechas de pago, - Planillas de pago
aportes, y seguridad social al personal
Verificar si se cumple el procedimiento de - Listado asistencia
capacitaciones a capacitaciones
Verificar elaboración nomina - Listado de
nomina
SISTEMA DE MERCADOTECNIA

PLAN DE AUDITORIA
OBEJTIVO DE LA AUDITORIA: Verificar la eficiencia y eficacia del área y detectar falencias.
AUDITORIA N°3 ALCANCE DE LA AUDITORIA: Evaluación de las operaciones efectuadas en el área
Duración de la auditoria de Mercadotecnia
(Tres meses)
FECHA HORA
REUNION DE APERTURA
PROCESOS DOCUMENTOS AUDITOR RESPONSABLE DEL FECHA HORA
PROCESO
Conocimiento de misión, visión, objetivos -
y estructura organizacional
Realizar cuestionarios a trabajadores y -
clientes.
Verificar si se ha realizado el análisis de las
oportunidades de mercado
Obtener a detalle el inventario y los costos -
de venta.
Revisión selectiva de la normatividad y las -
facturas.
Analizar los canales de distribución de los -
productos, bienes o servicios.
Establecer en función de los hallazgos el -
riesgo de auditoría, permitiendo de esta
forma el recopilar la información necesaria
que constituya el respaldo de lo que se ha
detectado
Área de trámite Documentario en una Entidad Pública

PLAN DE AUDITORIA
OBEJTIVO DE LA AUDITORIA: Evaluar el correcto funcionamiento de los procesos de la gestión documental en una entidad pública, para verificar si es
eficiente o no dichos trámites
AUDITORIA N°4 ALCANCE DE LA AUDITORIA: Evaluación al área de trámite documentario.
Duración de la auditoria
(Tres meses)
FECHA HORA
REUNION DE APERTURA
PROCESOS DOCUMENTOS AUDITOR RESPONSABLE DEL FECHA HORA
PROCESO
Observar detalladamente los documentos - Informe
con los que cuenta la organización.
Realizar encuestas con el fin de conocer si - Resumen de los
todos los documentos son adecuados resultados.
- Informe
Formalizar la incorporación de todos los - Constancia del
documentos que se hace llegar a una ingreso de
organización. documentos.
Verificar que los objetivos planteados sean - Informe
los correctos, caso contrario analizar las
mejoras.
Analizar si el almacenamiento de - Informe
documentos es el correcto.
Regular a quien se permite llevar a cabo una - Requisitos legales
operación relacionada con un documento.
Verificar la trazabilidad de los documentos, - Seguimiento
para que existe seguridad.
CONCLUSIONES:

Emita una opinión acerca de las consideraciones que se deben tener en cuenta para la elaboración de un Plan de Auditoria
Administrativa

El plan de auditoría debe ser elaborado por quien la llevará a cabo (auditor externo o interno) unos días antes de su
implementación, este deberá ser detallado y suficientemente flexible para los cambios que puedan ser necesarios en su desarrollo.
Además, debe hacer referencia contra qué norma se va a auditar y debe ser revisado periódicamente de conformidad con las
condiciones cambiantes en las operaciones del Cliente y de acuerdo con los cambios que haya en los principios, normas y
procedimientos de Auditoría.