AUDITORIA DE GESTION Y MODELOS DE CONTROL INTERNO

PLANEACION DE LA AUDITORIA DE GESTIÓN

María del pilar Aguilar Beltrán NRC 1839

Miguel Ángel Medina Burbano NRC 1839

Yury Vanessa Calderón Parra NRC 949

Leidy Johana Ortegón Jiménez NRC 971

Leidy Johana Sánchez Rangel NRC 308

Fundación Universitaria del Área Andina

Auditoria de gestión y modelos de control interno

Mayo 2022

1
 RESUMEN

En el desarrollo del trabajo lo que hemos consultado para lograr el objetivo final de la

auditoria que es un requisito indispensable para efectuar una adecuada planeación de la auditoria

y construir una estrategia adecuada del paso a paso a seguir, en la primera etapa de la auditoria la

planificación se deberá realizar de manera efectiva y eficiente tanto en la relación de la obtención

de los datos como en lo referente al conocimiento por parte del equipo auditor y alcance de la

planificación ,construiremos planificar el trabajo de la auditoria en la que el equipo auditor

trazara una visión general del entorno general y especifico. La planificación de auditoría permite

al equipo auditor identificar los grandes problemas del examen y a partir de un análisis,

determinar cuáles son las áreas más importantes a evaluar también nos permite diagnosticar el

nivel de riesgo de la organización, programar la obtención de la evidencia necesaria para evaluar

los diferentes componentes de la compañía auditada. Para la realización de la planificación de

auditoria recopilaremos las nociones básicas de la planificación de auditoria como las actividades

a realizar.

2
 TABLA DE CONTENIDOS
1. Capítulo 1 Generalidades de la empresa…………………………………………………5
1.1 Historia………………………………………………………………………………5
1.2 ¿Quiénes somos?..........................................................................................................5
1.3 Nuestros Lideres……………………………………………………………………...6
1.4 Objetivos Estratégico…………………………………………………………………7
2. Capítulo 2 Plan de auditoría interna área comercial……………………………………...8
2.1 Responsabilidades y actividades……………………………………………………...8
2.2 Cronograma de auditoria………………………………………………………….......9
3. Capítulo 3 Informe de la auditoria…………………………………………………….....10
3.1 Resultados……………………………………………………………………………10
3.2 Objetivos……………………………………………………………………………..10
3.3 Alcance…………………………………………………………………………….....11
3.4 Criterios………………………………………………………………………………11
3.5 Tipo de auditoria……………………………………………………………………..11
3.6 Equipo auditor………………………………………………………………………..11
3.7 Procesos auditados…………………………………………………………………...11
3.8 Fortalezas…………………………………………………………………………….12
3.9 Aspectos a mejorar…………………………………………………………………...12
4. Capítulo 4 Análisis de los hallazgos……………………………………………………..12
4.1 Resumen estadistico………………………………………………………………….15
5. Capítulo 5 Implementación del SGC…………………………………………………….16
5.1 Eficacia del SGC……………………………………………………………………..16
6. Capítulo 6 Metodología a aplicar………………………………………………………...16
7. Capítulo 7 Plan de auditoría interna área financiera……………………………………..17
7.1 Responsabilidades y actividades……………………………………………………..17
7.2 Cronograma de auditoria……………………………………………………………..18
8. Capítulo 8 Informe de auditoria………………………………………………………….19
8.1 Resultados……………………………………………………………………………19
8.2 Objetivos…………………………………………………………………………….19
8.3 Alcance……………………………………………………………………………….19
8.4 Criterios……………………………………………………………………………....19
8.5 Tipo de auditoria……………………………………………………………………..19
8.6 Equipo auditor………………………………………………………………………..20
8.7 Procesos auditados…………………………………………………………………...20
8.8 Fortalezas…………………………………………………………………………….20
8.9 Aspectos a mejorar…………………………………………………………………..20
9. Capítulo 9 Análisis de los hallazgos……………………………………………………..21
9.1 Resumen estadistico………………………………………………………………….24
3
10. Capítulo 10 Implementación del SGC…………………………………………………...24
10.1 Eficacia del SGC…………………………………………………………………25
11. Capítulo 11 Metodología a aplicar………………………………………………………25
12. Capítulo 12 Recomendaciones…………………………………………………………..26
13. Capítulo 13 Conclusiones……………………………………………………………......26
14. Referencias……………………………………………………………………………….27

4
 CAPITULO 1 GENERALIDADES DE LA EMPRESA
1.1 Historia
El 2007 Modyo fue fundada en Santiago de Chile por un grupo de empresarios

apasionados por la tecnología y con la profunda convicción de que la creación de software de

clase mundial podría ocurrir en cualquier lugar. Hoy en día, canadienses, estadounidenses,

chilenos, colombianos, alemanes, franceses, argentinos y venezolanos forman parte de un equipo

centrado en el crecimiento y la colaboración extrema desde diferentes partes del planeta. La

adecuación del mercado de productos en los primeros años fue nuestro primer desafío a superar.

Con el apoyo de grandes clientes iniciales que creyeron en nuestro equipo, trabajamos duro para

entender sus problemas. La persistencia y el enfoque de nuestros equipos nos llevó a construir

una Plataforma de Experiencia Digital de Próxima Generación utilizada para construir sitios web

omnicanales críticos, portales de clientes y aplicaciones web progresivas integradas a los sistemas

de negocio. El reclutamiento de personas increíbles a lo largo de los años nos ha llevado a seguir

subiendo el listón para nuestros equipos y clientes. Hoy en día, Modyo impulsa un creciente

ecosistema de clientes y socios que aceleran su transformación y lanzan productos digitales con

mayor rapidez.

1.2 Quiénes somos?

Construimos software para simplificar la experiencia digital de millones de clientes.

Durante más de 10 años hemos trabajado con organizaciones líderes, desde la banca y los seguros

hasta la educación y el comercio electrónico, para ayudar a que la transformación sea más rápida.

Tenemos clientes en 15 países alrededor del mundo y nos volvimos una empresa 100% remota en

2020 con 2 oficinas centrales en Chile y Colombia:

5
Juan de Valiente 3630

7630000 Vitacura

Chile

Carrera 11B #99-25 Oficina 12-110

110221 Bogotá

Colombia

1.3 Nuestros Líderes

 Mark Bonnell CEO

Desde diciembre de 2007, Mark ha estado dirigiendo Modyo. A partir de 1996, Mark ha

estado involucrado con empresas de software en diferentes capacidades como gerente de

producto, en marketing, ventas y en diferentes roles de liderazgo. 

 Pablo Córdova CFO

Desde diciembre de 2007, Pablo ha estado dirigiendo Modyo como CFO. Tanto Pablo

como Mark han trabajado juntos durante los últimos 18 años, fundando dos exitosas

empresas de medios de comunicación. 

 José Antonio Silva CTO

José Antonio dirige el equipo de tecnología de Modyo donde ha trabajado desde la

fundación de la empresa. Lidera un gran equipo de ingenieros y supervisa toda la I+D en

Modyo. Durante este período ha trabajado con empresas líderes que abarcan países e

idiomas como Santander, Bci, Puma, Virgin Mobile, Entel y otras grandes organizaciones
6
 en sus respectivas industrias. Sus 15 años de experiencia en desarrollo abarcan una

variedad de tecnologías y marcos de trabajo. 

1.4 Objetivos Estratégicos

 Posicionarnos como una herramienta ágil, dinámica y segura generando alianzas para

facilitar el proceso de adaptación del software a las condiciones y regulaciones de cada

una de las naciones.

 Afianzar nuestro posicionamiento nacional, haciendo presencia local en diferentes

ciudades del país iniciando con oficinas de negocios en Cali y Medellín.

 Mantener actualizado y en constante evolución los módulos que constituyen el sistema

SIIF.

 Aumentar la base de nuestro nicho de mercado de entidades financieras de bajo volumen

o entidades del sector real que otorguen crédito a sus clientes.

 Mejorar la calidad de trabajo, buscando un personal comprometido, apropiado de sus

funciones, generando un trabajo de calidad y fomentando la constante mejora del

ambiente laboral.

 Automatizar nuestros procesos y formalización en los procesos de administración y

liberación de versiones del software para lograr procesos de actualización mucho más

eficientes y rápidos.

 Implementar y controlar los estándares requeridos en el sector como ISO27001,

ISO20000, CMMI, ISO9001, PCI.

 Tener un incremento de utilidades anual del 10%.

7
  Desarrollar nuevos módulos que den soluciones adecuadas a las nuevas tendencias del

mercado.

CAPITULO 2 PLAN DE AUDITORIA INTERNA AREA COMERCIAL

2.1 Responsabilidades y actividades

PLAN DE AUDITORIAS DE AUDITORIA INTERNA

Leidy Johana Sanchez Rangel, Leidy Johana Ortegon

Lideres de auditoria: Jimenez,Maria del Pilar Aguilar, Miguel Angel Medina
Burbano, Yury Vanessa Calderon Parra
Fechas: 17-24 de mayo de 2022

Equipo asignado al proyecto

Lider de proyecto o servicio

Director general/ Alta

Gerente del proyecto
Lideres de procesos
Equipo de calidad

organizacionales
Lider de calidad
de servicio

gerencia
Actividad/Responsabilidad

Generar F-025 plan de auditoria de proyecto I R I R I I A

Generar F-025 plan de auditoria de los procesos organizacionales I I I R I I A
Realizar inspeccion por recorrido al F-025 plan de auditoria de proyecto I I R R I I A
Realizar inspeccion por recorrido al F-025 plan de auditoria de proyecto de los procesos organizacionales I I R R I I A
Ejecutar auditorias de calidad del proyecto I R R R I I A
Ejecutar auditorias de calidad de los procesos organizacionales I I R R I I A
Generar F-232 reporte auditorias I I R R I I I
Reportar hallazgos de auditorias I I R R I I I
Realizar inspeccion por recorrido a los reportes de Auditorias de aseguramiento de calidad I I R R I I A
Emprender acciones para solucionar los hallazgos detectados durante la auditoria R R R R R R I
Hace seguimiento a los hallazgos I I R R I I I
Escalar a niveles superiores en caso de que no se apliquen las correcciones en los tiempos estipulados I I R R I I I
Realizar seguimiento al cumplimiento del plan de auditorias I I R R I I R
Reportar el estatus del plan de autorias a la alta gerencia I I R R I I I

8
2.2 Cronograma de actividades

PLAN DE AUDITORÍAS DE AUDITORIA INTEGRAL

Líder de Auditoría Miguel Angel Medina Burbano ,Yury Vanessa Calderon Parra ,Leidy Johana Ortegón Jiménez,Leidy Johana Sánchez Rangel
Equipo Auditor Miguel Angel Medina Burbano ,Yury Vanessa Calderon Parra ,Leidy Johana Ortegón Jiménez,Leidy Johana Sánchez Rangel

Realizar Ciclo a las auditorias internas a los procedimientos P-073 Gerencia Comercial, P-038 Gestión de Requisitos Comercial Propiedad de los Clientes y Procesos de la línea.
Objetivo:

Alcance: Aplica a los procedimientos P-073 Gerencia comercial y P-038 Gestiion de requisitos comerrcail propiedad de los clientre y procesos en linea
Fecha: 23de Mayo de 2022

Proyecto / servicio/proceso o Fecha Ini Hora Ini Fecha Ini Fecha Fin Hallazgos Hallazgos
No. Auditor Auditado Tipo de Auditoria Requisito Fecha Fin Plan Comentarios
Actividad Plan Plan Real Real Abiertos Cerrados
Fecha Inicial Fecha Final Fecha Inicial Fecha Inicial Fecha Final Número de Número de
Proyecto / servicio/proceso o Proceso, Producto, Requisito de la Norma
Nombre Nombre planeada de planeada de la planeada de real de la real de la Hallazgos Hallazgos
actividad a Auditar Configuración (Aplica para ISO:9001)
la Auditoria Auditoria la Auditoria Auditoria Auditoria Abiertos Cerrados
Miguel Angel Medina Lider de
Burbano ,Yury Auditoria,Gerente
Vanessa Calderon General
Parra ,Leidy Johana 23 de Mayo 28 de Mayo de 10:00 a.m - 28 de Mayo 28 de Mayo
1 Reunión de Apertura Director contable y N/A N/A N/A N/A Modalidad Teams
Ortegón de 2022 2022 10:30 a.m de 2022 de 2022
financiero y
Jiménez,Leidy Johana
Gerente de Apoyo y
Sánchez Rangel
Control
P- 073 gerencia comercial y
Miguel Angel Deisy Lorena Diaz 23 de Mayo 28 de Mayo de 10:30 a.m - 28 de Mayo 28 de Mayo
2 P. 038 Gestiion de requisitos Proceso 7.5 0 3 Modalidad Teams
Medina Rey de 2022 2022 12:00pm de 2022 de 2022
Burbano ,Yury
Vanessa Calderon ALMUERZO
P- 073 gerencia comercial y Leidy johana
Parra
ortegon Angie Marcela 23 de Mayo 28 de Mayo de 1:40 p. m. - 28 de Mayo 28 de Mayo
3 P. 038 Gestiion de requisitos Proceso 7.5 0 3 Modalidad Teams
jimenesz Mogollon de 2022 2022 3:10:p. m de 2028 de 2022

Leidy Johana Sánchez Sandra Milena Piña 23 de Mayo 28 de Mayo de 03:30 p.m.- 28 de Mayo 28 de Mayo
4 P- 073 gerencia comercial y Proceso 7.5 0 3 Modalidad Teams
P. 038 Gestiion de requisitos Rangel Castillo de 2022 2022 05:00 p.m. de 2022 de 2022
INICIO JORNADA LABORAL
Miguel Angel Medina
Burbano ,Yury
Vanessa Calderon Lider de Auditoria y 24 de Mayo 24de Mayo de 9:00 a.m - 24 de Mayo 124 de Mayo
5 Reunion de Cierre Grupo Auditor Parra ,Leidy Johana Proceso 7.5 N/A N/A Modalidad Teams
equipo auditor de 2022 2022 9:30 a.m de 2022 de 2022
Ortegón
Jiménez,Leidy Johana
Sánchez Rangel
Miguel Angel Medina Lider de
Burbano ,Yury Auditoria,Gerente
Vanessa Calderon General
24 de Mayo 24 de Mayo de 08:30 a.m. - 24 de Mayo 24 de Mayo
6 Reunion de Cierre Parra ,Leidy Johana Director contable y Proceso 7.5 N/A N/A Modalidad Teams
Ortegón de 2022 2022 09:30 a.m. de 2022 de 2022
financiero y
Jiménez,Leidy Johana Gerente de Apoyo y
Sánchez Rangel Control

RESPONSABLE:Equipo Auditor APROBO:Empresa Auditada FECHA: 24 de mayo de 2022

9
 CAPITULO 3 INFORME DE AUDITORIA

3.1 Resultados

Lugar y fecha: Bogotá, 23 de Mayo de 2022

El ciclo de auditorías internas de calidad, sobre los procesos de la Gerencia Comercial (P-

073 Realización, Aprobación, Envío de contratos y Doc Legales, P-038 Gestión de Requisitos

GAP Línea Comercial Propiedad de los Clientes y Procesos de la línea EPC - APC - EPS - APS -

APR - PRC). Se llevó a cabo de acuerdo con lo planteado en el plan de auditoría (F-025 Plan de

Auditoría 2020 (Comercial), el cual tenía como objetivo, alcance y criterios lo siguiente:

3.2 Objetivos

Realizar el ciclo de auditoría interna sobre los procesos de la Gerencia Comercial P-073

Realización, Aprobación, Envío de contratos y Doc Legales , P-038 Gestión de Requisitos GAP

línea Comercial Propiedad de los Clientes y Procesos de la línea EPC - APC - EPS - APS -

APR - PRC , donde se incluyen los funcionarios que laboran en la sede FIBA y en la ciudad de

Medellín, los cuales se encuentran en la modalidad de trabajo en casa, para conocer la capacidad

que se tiene para cumplir con los requisitos de la Norma NTC ISO 9001:2015, conocimiento de

sus procesos y realización adecuada de sus actividades.

3.3 Alcance

Aplica para los procesos de la Gerencia Comercial P-073 Realización, Aprobación, Envío

de contratos y Doc Legales, P-038 Gestión de Requisitos GAP línea Comercial Propiedad de los

Clientes y Procesos de la línea EPC - APC - EPS - APS - APR - PRC y perfiles de cargo de la

gerencia comercial.

10
3.4 Criterios

Caracterización de los Procesos, los Procedimientos, Instructivos y todos los Registros de

Calidad. La Norma NTC ISO 9001:2015

3.5 Tipo de auditoria

De Proceso X
Tipo de Auditoría De Producto
De Administración de la Configuración

3.6 Equipo auditor

 Leidy Johana Sanchez Rangel

 Leidy Johana Ortegón Jiménez

 María del Pilar Aguilar

 Miguel Ángel Medina Burbano

 Yury Vanessa Calderón Parra

3.7 Procesos auditados

Se auditaron los procesos de la Gerencia Comercial P-073 Realización, Aprobación,

Envío de contratos y Doc Legales, P-038 Gestión de Requisitos GAP Línea Comercial Propiedad

de los Clientes y Procesos de la línea EPC - APC - EPS - APS - APR - PRC y perfiles de cargo

de la gerencia comercial.

Adicional se tuvieron en cuenta algunos documentos generales tales como M-046

Categorización, Escalamiento y Normas GyG, PR-001 Capacitación Organizacional, F-047

11
Listado maestro de proveedores y clientes, P-078 funcionarios que se Trasladan a Otra Ciudad, F-

399 Matriz de Comunicaciones Sistemas GyG, entre otros.

3.8 Fortalezas

 Las personas que fueron auditadas demuestran una excelente disposición lo que

facilito el ejercicio, cedieron sin problema el tiempo para poder realizar la auditoría

interna.

 Los funcionarios auditados indican que el trabajo en casa les ha permitido unirse más

como equipo, ya que están en comunicación de manera constante.

3.9 Aspectos a mejorar

 Se recomienda hacer uso de nuestras herramientas de estudio, como Moodle, con el fin

de que se logre un mayor apoderamiento de los temas de carácter organizacional.

CAPÍTULO 4 ANÁLISIS DE LOS HALLAZGOS

Criterio Proceso /
Tipo Hallazgo Descripción del Hallazgo
Utilizado Responsable
Observación 7.5 Gerencia
positiva El 100% de los funcionarios auditados Comercial
resaltan la buena comunicación que hay por
parte de todo el equipo de trabajo, su apoyo
constante y consideran que durante este
tiempo de trabajo en casa han logrado unirse
aún más por que viven en constante
comunicación. Esta situación puede llegar
afectar al numeral 7.5 de la norma ISO
9001:2015

12
 El 33,3 % de los funcionarios auditados no
manejan de forma adecuada el repositorio de
calidad y se les dificulta llegar a los
documentos que necesitan. Así mismo se pudo
Observación evidenciar que existe confusión entre los tipos Gerencia
7.5
Negativa de documentos que maneja la compañía Comercial
(Formatos, Instructivos, Manuales, Procesos,
Procedimientos). Esta situación puede llegar
afectar al numeral 7.5 de la norma ISO
9001:2015

Las personas auditadas indican y muestran

durante el proceso una herramienta macro que
contiene mucha información sobre sus
procesos diarios y que vive en constante
actualización, sin embargo, este documento no
se encuentra legalizado formalmente por el
Observación Gerencia
área de calidad. 7.5
Negativa Comercial

Se recomienda legalizar el documento en

calidad, con el fin de evitar perdida de esta
información. Esta situación puede llegar
afectar al numeral 7.5 de la norma ISO
9001:2015

No 7.5 Gerencia
conformidad El 66,6% de los funcionarios auditados Comercial
Menor desconocen la ubicación y el contenido del

13
 reglamento interno de trabajo de la compañía.
Esta situación puede llegar afectar al numeral
7.5 de la norma ISO 9001:2015

El 66,6% de los funcionarios auditados no

conocen la forma legal de solicitar una
capacitación, ya que indican que en caso tal se
la solicitarían a su jefe inmediato,
desconociendo que la solicitud puede
realizarla cada funcionario de la compañía.

Así mismo el 66,6% desconocen que

contamos en este momento con un documento
No que nos indica la manera en la que es posible
Gerencia
conformidad escalar dentro de la compañía y subir de 7.5
Comercial
Menor categoría.

También fue posible evidenciar que el 100%

de las personas auditadas desconocen el
documento F-047 Listado maestro de
proveedores y clientes, en el cual se determina
la propiedad del cliente que está a cargo del
área comercial.

Esta situación puede llegar afectar al numeral

7.5 de la norma ISO 9001:2015
No 7.5 Gerencia
conformidad El 100% de los funcionarios presenta falencias Comercial
Menor en cuanto a los documentos que se deben
diligenciar con el fin de solicitar recursos

14
 cuando un funcionario del área necesita
desplazarse a otra ciudad a realizar sus
labores.

Así mismo se evidencia desconocimiento en el

número de días con los que se deben solicitar
los recursos y el proceso a seguir, al final la
persona auditada indico que no conocía el
documento. Esta situación puede llegar afectar
al numeral 7.5 de la norma ISO 9001:2015

El 66,6% de las personas auditadas indican

que hay ciertas labores que ya no están a su
cargo, si no que las realizan personas distintas
dentro del área. Sin embargo, son funciones
que se encuentran estipuladas dentro del perfil
No de cargo correspondiente.
Gerencia
conformidad 7.5
Comercial
Menor Por lo que se recomienda realizar una revisión
sobre los perfiles de cargo para definir las
funciones que está realizando actualmente
cada persona dentro del área. Esta situación
puede llegar afectar al numeral 7.5 de la
norma ISO 9001:2015

4.1 Resumen Estadístico

15
 CAPITULO 5 IMPLEMENTACION DEL SGC

El resultado de la auditoria permitió reforzar el flujo de los procesos, su interacción, el

manejo del procedimiento, la generación de registros, la debida trazabilidad; con el fin de seguir

consolidando mejoras en la calidad de los productos y servicios y lograr una mayor satisfacción

de sus clientes.

5.1 Eficacia del SGC

Se focaliza en la importancia de que los funcionarios y líder de la compañía afiancen la

aplicación y conocimiento de sus funciones, responsabilidades, procedimientos y actividades

tomando como base la disciplina y compromiso organizacional, lo cual intrínsecamente

conllevara al cumplimiento de los objetivo y metas organizacionales trazadas y por ende la

continua optimización de nuestro SGC.

CAPITULO 6 METODOLOGIA A APLICAR

 Se debe realizar la generación de las respectivas correcciones y acciones correctivas

derivadas de los hallazgos a fin de solucionar los problemas detectados y por ende

mejorar el SGC. Con el fin de integrar a los funcionarios se solicitará que sean ellos

quienes establezcan dichas soluciones y las reporten a calidad para su acompañamiento y

seguimiento, para ello se hará uso del procedimiento P-005 Procedimiento Mejora

Continua.

 Se realizará énfasis al análisis de causas a las acciones de mejora que generen los

funcionarios para garantizar que las actividades pactadas eliminen respectivamente el

16
 problema, considerando lo siguiente (CADA CAUSA debe estar atada a una acción y

CADA ACCIÓN a una causa) no puede existir una sin la otra.

 Realizar legalizaciones, actualizaciones, de los diferentes procesos, procedimientos e

instructivos con el fin de mantener y manejar información consistente.

 Las debilidades encontradas frente al conocimiento de la documentación de calidad, el

uso adecuado de la documentación y el control de los registros, por parte de los auditados,

requiere el fortalecimiento mediante acciones de concientización y capacitación.

CAPITULO 7 PLAN DE AUDITORIA INTERNA AREA FINANCIERA

7.1 Actividades y responsabilidades

PLAN DE AUDITORIAS DE AUDITORIA INTERNA

Leidy Johana Sanchez Rangel, Leidy Johana Ortegon

Lideres de auditoria: Jimenez,Maria del Pilar Aguilar, Miguel Angel Medina
Burbano, Yury Vanessa Calderon Parra
Fechas: 17-24 de mayo de 2022
Equipo asignado al proyecto
Lider de proyecto o servicio

Director general/ Alta

Gerente del proyecto
Lideres de procesos
Equipo de calidad

organizacionales
Lider de calidad
de servicio

gerencia
Actividad/Responsabilidad

Generar F-025 plan de auditoria de proyecto I R I R I I A

Generar F-025 plan de auditoria de los procesos organizacionales I I I R I I A
Realizar inspeccion por recorrido al F-025 plan de auditoria de proyecto I I R R I I A
Realizar inspeccion por recorrido al F-025 plan de auditoria de proyecto de los procesos organizacionales I I R R I I A
Ejecutar auditorias de calidad del proyecto I R R R I I A
Ejecutar auditorias de calidad de los procesos organizacionales I I R R I I A
Generar F-232 reporte auditorias I I R R I I I
Reportar hallazgos de auditorias I I R R I I I
Realizar inspeccion por recorrido a los reportes de Auditorias de aseguramiento de calidad I I R R I I A
Emprender acciones para solucionar los hallazgos detectados durante la auditoria R R R R R R I
Hace seguimiento a los hallazgos I I R R I I I
Escalar a niveles superiores en caso de que no se apliquen las correcciones en los tiempos estipulados I I R R I I I
Realizar seguimiento al cumplimiento del plan de auditorias I I R R I I R
Reportar el estatus del plan de autorias a la alta gerencia I I R R I I I

17
7.2 Cronograma de auditoria

PLAN DE AUDITORÍAS DE AUDITORIA INTEGRAL

Líder de Auditoría Miguel Angel Medina Burbano ,Yury Vanessa Calderon Parra ,Leidy Johana Ortegón Jiménez,Leidy Johana Sánchez Rangel
Equipo Auditor Miguel Angel Medina Burbano ,Yury Vanessa Calderon Parra ,Leidy Johana Ortegón Jiménez,Leidy Johana Sánchez Rangel

Realizar Ciclo a las auditorias internas a los procedimientos P-073 Gerencia Comercial, P-038 Gestión de Requisitos Comercial Propiedad de los Clientes y Procesos de la línea.
Objetivo:

Alcance: Aplica a los procedimientos P-073 Gerencia comercial y P-038 Gestiion de requisitos comerrcail propiedad de los clientre y procesos en linea
Fecha: 23de Mayo de 2022

Proyecto / servicio/proceso o Fecha Ini Hora Ini Fecha Ini Fecha Fin Hallazgos Hallazgos
No. Auditor Auditado Tipo de Auditoria Requisito Fecha Fin Plan Comentarios
Actividad Plan Plan Real Real Abiertos Cerrados
Fecha Inicial Fecha Final Fecha Inicial Fecha Inicial Fecha Final Número de Número de
Proyecto / servicio/proceso o Proceso, Producto, Requisito de la Norma
Nombre Nombre planeada de planeada de la planeada de real de la real de la Hallazgos Hallazgos
actividad a Auditar Configuración (Aplica para ISO:9001)
la Auditoria Auditoria la Auditoria Auditoria Auditoria Abiertos Cerrados
Miguel Angel Medina Lider de
Burbano ,Yury Auditoria,Gerente
Vanessa Calderon General
Parra ,Leidy Johana 23 de Mayo 28 de Mayo de 10:00 a.m - 28 de Mayo 28 de Mayo
1 Reunión de Apertura Director contable y N/A N/A N/A N/A Modalidad Teams
Ortegón de 2022 2022 10:30 a.m de 2022 de 2022
financiero y
Jiménez,Leidy Johana
Gerente de Apoyo y
Sánchez Rangel
Control
P- 073 gerencia comercial y
Miguel Angel Deisy Lorena Diaz 23 de Mayo 28 de Mayo de 10:30 a.m - 28 de Mayo 28 de Mayo
2 P. 038 Gestiion de requisitos Proceso 7.5 0 3 Modalidad Teams
Medina Rey de 2022 2022 12:00pm de 2022 de 2022
Burbano ,Yury
Vanessa Calderon ALMUERZO
P- 073 gerencia comercial y Leidy johana
Parra
ortegon Angie Marcela 23 de Mayo 28 de Mayo de 1:40 p. m. - 28 de Mayo 28 de Mayo
3 P. 038 Gestiion de requisitos Proceso 7.5 0 3 Modalidad Teams
jimenesz Mogollon de 2022 2022 3:10:p. m de 2028 de 2022

Leidy Johana Sánchez Sandra Milena Piña 23 de Mayo 28 de Mayo de 03:30 p.m.- 28 de Mayo 28 de Mayo
4 P- 073 gerencia comercial y Proceso 7.5 0 3 Modalidad Teams
P. 038 Gestiion de requisitos Rangel Castillo de 2022 2022 05:00 p.m. de 2022 de 2022
INICIO JORNADA LABORAL
Miguel Angel Medina
Burbano ,Yury
Vanessa Calderon Lider de Auditoria y 24 de Mayo 24de Mayo de 9:00 a.m - 24 de Mayo 124 de Mayo
5 Reunion de Cierre Grupo Auditor Parra ,Leidy Johana Proceso 7.5 N/A N/A Modalidad Teams
equipo auditor de 2022 2022 9:30 a.m de 2022 de 2022
Ortegón
Jiménez,Leidy Johana
Sánchez Rangel
Miguel Angel Medina Lider de
Burbano ,Yury Auditoria,Gerente
Vanessa Calderon General
24 de Mayo 24 de Mayo de 08:30 a.m. - 24 de Mayo 24 de Mayo
6 Reunion de Cierre Parra ,Leidy Johana Director contable y Proceso 7.5 N/A N/A Modalidad Teams
Ortegón de 2022 2022 09:30 a.m. de 2022 de 2022
financiero y
Jiménez,Leidy Johana Gerente de Apoyo y
Sánchez Rangel Control

RESPONSABLE:Equipo Auditor APROBO:Empresa Auditada FECHA: 24 de mayo de 2022

18
 CAPITULO 8 INFORME DE AUDITORIA

8.1 Resultados de Auditoria

El ciclo de auditorías internas de calidad, sobre el procedimiento de la Dirección Contable

y financiera (P-023 Procedimiento Facturación y P-078 funcionarios que se Trasladan a Otra

Ciudad), se llevó a cabo de acuerdo con lo planteado en el plan de auditoría (F-025 Plan de

Auditoría 2020 Financiera 1), el cual tenía como objetivo, alcance y criterios lo siguiente:

8.2 Objetivo

Realizar ciclo de auditorías internas a los procedimientos P-023 Procedimiento

Facturación y P-078 funcionarios que se Trasladan a Otra Ciudad, donde se incluyen los

funcionarios que laboran en la sede FIBA y en la sede de Bogotá, los cuales se encuentran en la

modalidad de trabajo en casa, para conocer la capacidad que se tiene para cumplir con los

requisitos de la Norma NTC ISO 9001:2015, conocimiento de sus procesos y realización

adecuada de sus actividades.

8.3 Alcance

Aplica a los procedimientos P-023 Procedimiento Facturación y P-078 funcionarios que

se Trasladan a Otra Ciudad de la Dirección contable y financiera.

8.4 Criterios

Caracterización de los Procesos, los Procedimientos, Instructivos y todos los Registros de

Calidad. La Norma NTC ISO 9001:2015

8.5 Tipo de auditoria

Tipo de Auditoría De Proceso X

De Producto

19
 De Administración de la Configuración

8.6 Equipo auditor

 Leidy Johana Sanchez Rangel

 Leidy Johana Ortegón Jiménez

 María del Pilar Aguilar

 Miguel Ángel Medina Burbano

 Yury Vanessa Calderón Parra

8.7 Procesos auditados

Se auditaron los procedimientos P-023 Procedimiento Facturación y P-078 funcionarios

que se Trasladan a Otra Ciudad de la Gerencia contable y financiera. Adicional se tuvieron en

cuenta algunos documentos generales tales como P-001 Procedimiento Control de Documentos y

Registros, F- 081 Perfil de cargo, F-399 Matriz de Comunicaciones Sistemas GyG y P-005

Procedimiento Mejora Continua

8.8 Fortalezas

 Las personas que fueron auditadas demuestran una excelente disposición lo que facilito el

ejercicio.

 Los funcionarios manejan de forma adecuada el repositorio de calidad, lo que les permitió

encontrar fácilmente la información solicitada.

 Los funcionarios indican que hay apoyo continuo por parte del área de recurso humano, lo

cual es importante para el desarrollo de varias de las oportunidades.

8.9 Aspectos por mejorar

20
 Se recomienda apropiarse más a la documentación de calidad. Estudiar y repasar de

manera constante los documentos que se encuentran.

 Se evidencia desconocimiento de los procedimientos P-023 Procedimiento Facturación y

P-078 funcionarios que se Trasladan a Otra Ciudad de la Gerencia contable y financiera

por parte de los funcionarios.

 Se recomienda verificar la carga laboral que tiene cada funcionario, con el fin de que se

realice una mejor distribución de estas y de esta manera los funcionarios se afiancen más

de las actividades a realizar dentro del área.

CAPITULO 9 ANALISIS DE LOS HALLAZGOS

Tipo Criterio Proceso /

Descripción del Hallazgo
Hallazgo Utilizado Responsable
INFRAESTRUCTURA DE LA COMPAÑÍA
Y ACONDICIONAMIENTO EN EL
HOGAR: Los funcionarios indican que se
encuentran trabajando de manera adecuada
Observación desde sus hogares, que cuentan con todo lo Gerencia
7.1.3
Positiva necesario para realizar sus labores de manera contable y
óptima y que en este momento se sienten financiera
seguros y cómodos desde sus casas. Esta
situación puede llegar a aportar al numeral
7.1.3 de la norma ISO 9001:2015
Observación AMBIENTE ORGANIZACIONAL: Los 7.1.4 Gerencia
Positiva funcionarios indican que cuentan con contable y
compañeros que brindan apoyo cuando se financiera
necesita, así mismo se destaca la disposición
de colaborar en todo momento. Esta situación
puede llegar a aportar al numeral 7.1.4 de la

21
 norma ISO 9001:2015
NAVEGACIÓN ADECUADA EN EL
REPOSITORIO: Los funcionarios manejan
Gerencia
Observación de manera adecuada el repositorio y logran
7.5 contable y
Positiva ubicar los documentos de manera correcta.
financiera
Esta situación puede llegar afectar al numeral
7.5 de la norma ISO 9001:2015
DESCONOCIMIENTO DE LA MATRIZ DE
COMUNICACIONES: Algunos funcionarios
no tienen conocimiento sobre la matriz de Gerencia
Observación
comunicaciones que se maneja al interior de 7.4 contable y
Negativa
la compañía. Esta situación puede llegar financiera
afectar al numeral 7.4 de la norma ISO
9001:2015
DESCONOCIMIENTO DEL
REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO:
Algunos funcionarios no recuerdan bien de Gerencia
Observación
que está conformado el documento del 7.5 contable y
Negativa
reglamento interno de trabajo. Esta situación financiera
puede llegar afectar al numeral 7.5 de la
norma ISO 9001:2015

ESPACIOS NO DILIGENCIADOS: Se hace

revisión sobre el documento F-153 Solicitud
de Recursos y se encuentra que este tiene Gerencia
Observación
espacios sin diligenciar y ninguno de los 7.5 contable y
Negativa
funcionarios supo explicar el motivo por el financiera
que se encuentran estos espacios vacíos. Esta
situación afecta al numeral 7.5 de la norma
ISO 9001:2015

No FALTA DE APODERAMIENTO DEL SGC: 7.5 Gerencia

22
 Algunos funcionarios presentan
desconocimiento sobre la documentación del
SGC tales como el P-023 Procedimiento
conformidad contable y
Facturación y P-078 funcionarios que se
Menor financiera
Trasladan a Otra Ciudad. Esta situación
puede llegar afectar al numeral 7.5 de la
norma ISO 9001:2015
No FALTA DE ESTANDARIZACIÓN EN EL 7.5 Gerencia
conformidad PROCEDIMIENTO: Se evidencia que los contable y
Menor funcionarios realizan las actividades de pagó financiera
de manera distinta a la indicada en los
procedimientos.

Ejemplo 1: En el procedimiento P-078

funcionarios que se Trasladan a Otra Ciudad
se indica que en el caso tal de que un
funcionario renuncie a la compañía y si
previamente se le había reservado tiquetes o
Hospedaje, este deberá asumir estos gastos y
hacer reintegro a la compañía consignando el
monto a la cuenta que en su momento se le
indique. Sin embargo, los funcionarios
indican que en oportunidades este valor se
descuenta de la liquidación

Ejemplo 2: Según el procedimiento P-078

funcionarios que se Trasladan a Otra Ciudad
se indica que el valor de los recursos debe ser
consignado a los trabajadores antes de que se
realice el viaje. Sin embargo, algunos
funcionarios indicaron que se consignan antes

23
 o cuando el funcionario ya se encuentra en
sitio.
Esta situación puede llegar afectar al numeral
7.5 de la norma ISO 9001:2015
INDICADORES ORGANIZACIONALES:
Los funcionarios no tiene claridad en la
No Gerencia
manera en la que se les está midiendo dentro
conformidad 9.1 contable y
de la compañía. Esta situación puede llegar
Menor financiera
afectar al numeral 9.1 de la norma ISO
9001:2015

9.1 Resumen estadistico

CAPITULO 10 IMPLEMENTACION SGC

El resultado de la auditoria permitió reforzar el flujo de los procesos, su interacción, el

manejo del procedimiento, la generación de registros, la debida trazabilidad; con el fin de seguir

consolidando mejoras en la calidad de los productos y servicios y lograr una mayor satisfacción

de sus clientes

24
10.1 Concepto sobre la eficacia del SGC

Se focaliza en la importancia de que los funcionarios y líder de la compañía afiancen la

aplicación y conocimiento de sus funciones, responsabilidades, procedimientos y actividades

tomando como base la disciplina y compromiso organizacional, lo cual intrínsecamente

conllevara al cumplimiento de los objetivo y metas organizacionales trazadas y por ende la

continua optimización de nuestro SGC.

CAPITULO 11 METODOLOGIA A APLICAR

Se debe realizar la generación de las respectivas correcciones y acciones correctivas

derivadas de los hallazgos a fin de solucionar los problemas detectados y por ende

mejorar el SGC. Con el fin de integrar a los funcionarios se solicitará que sean ellos

quienes establezcan dichas soluciones y las reporten a calidad para su acompañamiento y

seguimiento, para ello se hará uso del procedimiento P-005 Procedimiento Mejora

Continua.

Se realizará énfasis al análisis de causas a las acciones de mejora que generen los

funcionarios para garantizar que las actividades pactadas eliminen respectivamente el

problema, considerando lo siguiente (CADA CAUSA debe estar atada a una acción y

CADA ACCIÓN a una causa) no puede existir una sin la otra.

Realizar legalizaciones, actualizaciones, de los diferentes procesos, procedimientos e

instructivos con el fin de mantener y manejar información consistente.

Las debilidades encontradas frente al conocimiento de la documentación de calidad, el

uso adecuado de la documentación y el control de los registros, por parte de los auditados,

requiere el fortalecimiento mediante acciones de concientización y capacitación.

25
 CAPITULO 12 RECOMENDACIONES

Se recomienda que la empresa ponga en práctica las recomendaciones emitidas en el

informe de auditoría para un mejor rendimiento y un mejor resultado de los objetivos

establecidos ,establecer procedimientos en cada una de las áreas para formalizar cada una de las

actividades ,realizar mayores controles internos de seguridad en la parte contable de la

organización ,implementar políticas en el proceso de contratación de personal que permita

seleccionar de manera idónea y adecuada a las personas que se pretenden contratar. Tener en

cuenta las recomendaciones que han sido efectuadas por el equipo auditor para implementarlas

con el fin de obtener mejores resultados organizacionales.

CAPITULO 13 CONCLUSIONES

 La planificación de la auditoria nos proporciona la estrategia a seguir y el paso a paso en la

auditoria

 El resultado de la auditoria nos permite determinar la efectividad y la eficiencia de la

organización

 La auditoría nos ayuda a identificar el riesgo inherente de control interno

 La auditoría nos permite determinar la documentación necesaria a obtener tanto la

relacionada con la empresa como con su sector de actividad.

 Nos permite trazar los objetivos organizacionales e individuales en cada área

 Nos ayuda a determinar y planear propuestas y alternativas

 Permite trazar un informe final y un plan de seguimiento y control a seguir

 Generar un valor agregado a la organización para promover recomendaciones que ayudan al

fortalecimiento de las actividades de control

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 REFERENCIAS

 Referencia tomada de: https://es.modyo.com/

 Recuperado de: https://actualicese.com/planificacion-de-la-auditoria-proceso-importante-

para-una-correcta-ejecucion/

 Blanco, Y. (2004). Normas y procedimientos de Auditoría Integral. Bogotá, Colombia:

Ecoe Ediciones.

 Correa, H. (1999). Carta Fedecop. Recuperado de: http://www.fedecop.org/ Carta

%20Fedecop%203%20Auditoria%20de%20Gestion.pdf

 IFAC. (2016). Normas Internacionales de Auditoría 2016. ISO. (2011). Norma

Internacional ISO 9001. Directrices para la auditoría de Sistemas de Gestión. Recuperado

de: http://www.umc.edu.ve/pdf/calidad/normasISO/ Norma_ISO_19011-

2011_Espanol.pdf

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