Encabezado: Actividad Evaluativa Eje 2 1

Planeación de la Auditoria Administrativa

Lorena Mora Silva

Edwin Bolívar Barragán
Adriana Marcela Rodriguez Borja

Fundación Universitaria del Área Andina

Facultad de Ciencias Administrativas, Económicas y Financieras
Programa Administración de Empresas
Auditoria Administrativa
Bogotá-Distrito Capital
2019
Encabezado: Actividad Evaluativa Eje 2 2

Planeación de la Auditoria Administrativa

Fundación Universitaria del Área Andina

Facultad de Ciencias Administrativas, Económicas y Financieras
Programa Administración de Empresas

Docente
Gloria Teresa Buitrago
Grupo 707
 Encabezado: Actividad Evaluativa Eje 2 3

TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCIÓN…………………………………………………………………………4
Información de la Organización…………………………………………………………5-8
Aspectos a Considerar de la Organización……………………………………………...9-12
DOCUMENTO DE PLANEACIÓN………………………………………………………12
a) Objetivo de la Auditoria……………………………………………………………12
b) Conocimiento del Cliente………………………………………………………12-16
c) Procedimientos…………………………………………………………………17-18
PROGRAMA DE TRABAJO………………………………………………………… 18-23
CONCLUSIÓN……………………………………………………………………………24
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS…………………………………………………….25
 Encabezado: Actividad Evaluativa Eje 2 4

INTRODUCCIÓN

Para implementar la auditora externa en el Grupo Empresarial LHS se realiza un

plan a seguir durante ese periodo, definir roles y responsabilidades, tener claro que

procesos que se van a intervenir durante la auditoría, para ello se indago en todo lo que

tiene que ver con la empresa, su visión, misión, objetivos, procesos administrativos,

instalaciones y toda información relevante que de un punto de partida para la auditoría. ya

con esta información se crea el plan de trabajo, los lineamientos para el desarrollo y éxito

de la misma. Todo el proceso debe quedar documentado y presentado al cliente para su

conocimiento y acciones pertinentes.

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1- Escojan una empresa de preferencia sobre la cual puedan tener información para
cumplir con lo indicado

Empresa escogida: Grupo Empresarial LHS

Información General:
Total Empleados Directos: 1.143
Contacto: Carrera 86 No 51-66 Oficina 204
Tel. 3456777

¿Quiénes son?:

El grupo Empresarial LHS, está integrado por la Organización S&V S.A.S, en calidad de
sociedad Matriz, Solarte Nacional de Construcciones Civiles S.A.S SONACOL S.A.S,
Constructora LHS S.A.S e INMONOVA S.A.S.
Actualmente abarca diferentes líneas de negocio como las obras civiles, producción y
comercialización de mezclas asfálticas (Centrasa), producción, Suministro y Transporte de
materiales Pétreos (Centrasa) y desarrollo de bienes inmuebles. Alcanzando
reconocimientos por la calidad, cumplimiento y profesionalismo.
Bajo el liderazgo de la alta gerencia se han obtenido logros importantes en los cerca de 14
años de trayectoria, tales como como contratos de gran envergadura a nivel nacional en el
área de la construcción con entidades del sector público como INVIAS, Gobernación de
Antioquia e IDU y entidades privadas como Drummond LTDA.

MISIÓN:
Somos un Grupo Empresarial dedicado a la estructuración, financiación, diseño, operación
y construcción de proyectos de infraestructura, inmobiliarios, producción y suministro de
mezcla asfáltica, transporte y colocación; cumplimos con estándares internacionales,
contribuimos al progreso, desarrollo del país y generación de valor para nuestras partes
interesadas.
 Encabezado: Actividad Evaluativa Eje 2 6

VISIÓN:
Para el año 2.021 el Grupo Empresarial LHS, participará en el sector industrial y de
generación de energía; se consolidará en la financiación y operación de grandes obras de
construcción a nivel nacional, manteniendo el reconocimiento y fortaleciendo la confianza
de nuestros clientes, de tal manera que nos permita incrementar la participación en el
mercado y aumentar la rentabilidad.

NUESTROS VALORES:

EXCELENCIA: Creamos valor para nuestros clientes, brindando calidad y excelencia

RESPONSABILIDAD: Como individuos exigimos total responsabilidad de nosotros
mismos; como empresa apoyamos la responsabilidad del cliente
EFICIENCIA: Optimizamos la utilización de recursos y solo hacemos lo que podemos
hacer mejor
INTEGRIDAD: Actuamos basados en un comportamiento ético y con responsabilidad
Social
PARTICIPACIÓN: Trabajamos en equipo y cada individuo contribuye con sus
capacidades.

POLÍTICAS:

Política SGI:
Destinar los recursos necesarios para garantizar el mejoramiento continuo del Sistema de
Gestión Integral que nos permita aumentar la satisfacción de nuestros clientes, proteger el
medio ambiente, prevenir las lesiones, enfermedades y garantizar la seguridad y salud de
nuestros colaboradores y contratistas.

Contar con un personal comprometido en la identificación de peligros, evaluación y

valoración de riesgos asociados a las actividades de alto riesgo que realizamos; en la
gestión de residuos peligrosos, vertimientos y emisiones de ambiente, con el fin de
 Encabezado: Actividad Evaluativa Eje 2 7

implementar medidas de control adecuadas al nivel de riesgo importante y los aspectos

ambientales significativos.
Apoyar la activación económica regional en las zonas de influencia de nuestras actividades
mediante la generación de oportunidades laborales, el consumo de bienes y servicios
locales, contribuyendo al desarrollo de proyectos sociales que ayuden a mejorar las
condiciones de vida de las comunidades y el bienestar de nuestros colaboradores como
parte de nuestra Responsabilidad Social Empresarial.
Cumplir la legislación y normatividad legal aplicable a las actividades propias de nuestra
organización, los requisitos establecidos por nuestros clientes y otros requisitos.

Política No Consumo de Alcohol y Sustancias Psicoactivas:

Dentro de su intención de preservar la integridad de sus colaboradores, contratistas y

visitantes; así como de sus operaciones, prohíbe el consumo, posesión y venta de licor o
sustancias psicoactivas dentro de las instalaciones de la empresa en horas laborales, así
como el inicio de labores bajo el efecto de sustancias psicoactivas o alcohólicas por
comprometer el desempeño del trabajo, la integridad propia y de los demás colaboradores y
sus familias. Como también la integridad y la estabilidad de la organización.

Política de Tabaquismo:
Conscientes de que fumar afecta la salud; contribuimos a la protección de las áreas de
desarrollo de los procesos y zonas interiores cerradas de trabajo, brindando a nuestros
colaboradores directos, contratistas y visitantes un ambiente de trabajo que apoya y asegura
el cumplimiento de las medidas encaminadas a lograr entornos sin humo de tabaco; por lo
tanto es política interna del Grupo Empresarial LHS no permitir fumar en áreas de trabajo y
en horarios laborales.

Política No Acoso Laboral:

Comprometido a mantener un ambiente laboral sano, libre de maltratos y prácticas
contrarias a nuestros principios y valores. Igualmente garantiza el trabajo en condiciones
dignas y justas, los derechos de los trabajadores y la armonía entre quienes comparten un
espacio común, por lo cual no se permite ningún tipo de situación de acoso laboral.
Para ello es importante prevenir y erradicar las conductas de acoso laboral y defender los
derechos laborales de todas las personas que conviven bajo un mismo ambiente, por lo cual
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nos comprometemos a colaborar conjuntamente en la instauración del plan de prevención

contra el acoso laboral en el lugar de trabajo.

Política General SAC GR LA/FT:

Se establece y promueve una cultura institucional alineada con el cumplimiento de la

normatividad nacional e internacional en materia de la prevención, control y gestión del
riesgo de LA/FT y sus riesgos asociados; disponen y aplican como metodología la NTC
ISO 31000; contando con procedimientos que le permiten tener un efectivo, conveniente y
adecuado tratamientos de su fuente de riesgo y los riesgos asociados al lavado de activos y

la financiación del terrorismo; siempre apoyados en el desarrollo tecnológico que le permite

realizar una adecuada validación, seguimiento y análisis de sus operaciones para identificar
diferentes señales de alerta; apoyados con un recurso humano calificado, estableciendo los
mecanismos necesarios para la divulgación de la información, garantizando seguridad,
calidad y confidencialidad de la misma.

Política de Seguridad Vial:

Consciente de la importancia que tiene la seguridad vial, se compromete a desarrollar

actividades de prevención para la reducción de eventos e incidentes viales, en las
instalaciones de la empresa, proyectos y vías públicas; por ello todos los colaboradores y
contratistas son responsables de participar en las actividades que desarrolle la organización
con el fin de fortalecer y mejorar la integridad física, mental y social de los empleados,
contratistas, comunidad en general, la propiedad privada, equipos y el medio ambiente.
Encabezado: Actividad Evaluativa Eje 2 9

2- Obtengan información relevante sobre los siguientes puntos, como mínimo:

ÁREA ASPECTOS A CONSIDERAR

Posición ante la Competencia: Gracias a los reconocimientos que
ha obtenido la empresa se encuentra en un buen nivel ante la
competencia; además de que el trabajo que se ha realizado en los
diferentes proyectos ha sido con calidad y fidelización de
clientes. El objetivo primordial es seguir avanzando en la
consecución de nuevas licitaciones para crecer a nivel
organizacional y generar un mayor reconocimiento en él sector.
Estructura Organizacional: Presidente del grupo empresarial,
vicepresidente operativo, administrativo, corporativo, gerente de
líneas de negocio, gerente de maquinaria y equipos, gerente
tecnología, gerente jurídico, gerente de cadena de abastecimiento,
gerente financiero, director SGI, director ambiental, director
técnico de maquinaria y equipos, director de proyectos, director
talento humano, director cadena de abastecimiento, director
contable, director contable y admon.
Balance Social: Fundamentado en los valores de ética,
transparencia y respeto hacia los diferentes grupos de interés; el
Gestión Global cual abarca: Responsabilidad Económica, responsabilidad social,
la gestión, y vigilancia de una empresa y su compromiso con la
comunidad.
Dirección Estratégica: Comité de junta directiva, Comité de
gobierno corporativo, comité de riesgos, comité de
responsabilidad social empresarial
Cargos Directivos: director SGI, Director Ambiental, director de
maquinaria y equipos, Director de Proyectos, Director de Talento
Humano, director cadena de abastecimiento, director contable,
director contable y de admón.
Financiero Capital de Trabajo: Maquinaria y equipos propios de la empresa
en buen estado, Capital humano calificado y con alto compromiso
corporativo, infraestructura propia (oficinas en buen estado),
líneas de negocio que generan rentabilidad a corto, mediano y
largo plazo.
Inversiones: Además de los 12 proyectos que tienen a nivel
Encabezado: Actividad Evaluativa Eje 2 10

nacional, posee otras líneas de negocio como son:

Producción de Palma de acera y la construcción de un proyecto
inmobiliario en la Ciudad de Cartagena.
Planeación Financiera: Gracias al reconocimiento y a la
trayectoria nacional de la compañía, que sirven como garantes
ante entidades de financiación; dado que se necesite créditos.
A través de las líneas de negocio la empresa pues solventar o
garantizar la normalidad de sus operaciones.

La empresa no cuenta con un área comercial; ya que su razón de

ser es netamente licitatoria a nivel estatal y por tal motivo cuenta
con un área especializada en formulación de proyectos, los cuales
son los encargados de presentar licitaciones.

Comercial En cuanto a la línea de negocio del área inmobiliaria, cuenta con

asesore en el proyecto que se encarga de la comercialización y
promoción de la venta de los inmuebles.
Diseño Productivo: Producción, suministro, transporte y
colocación de mezcla asfáltica.
Programación: Se desarrolla o se realiza con base a los
requerimientos, tiempos establecidos de entrega del contratante o
cliente
Control de Calidad: Todos los trabajos se realizan bajo los más
altos estándares de calidad no solo a nivel nacional si no bajo las
normas internacionales ISO 9001, ISO 14001, OSHAS 18001, la
calificación RUC para el sector de hidrocarburos, lo que asegura
la excelencia de todas las líneas de negocio. Se cuentan con
Producción programas de responsabilidad social en cada uno de los frentes de
obra, por lo cual la empresa obtuvo el reconocimiento “Fenalco
solidario por responsabilidad social”.
Inventarios: Con un alto inventario de repuestos e insumos para el
desarrollo de las actividades. Cada inventario es manejado
directamente en la ejecución del proyecto por el área logística.
Productividad: La empresa suprime aquello que es innecesario
para la consecución de sus objetivos y realiza un mayor número
de tareas en menor tiempo. Todo esto lo consigue por medio de
sus equipos; los cuáles siempre se encuentran en buen estado; ya
que invierten todos sus esfuerzos en hacer mantenimientos
Encabezado: Actividad Evaluativa Eje 2 11

preventivos y mitigar los correctivos.

Motivación: Promueve su talento humano internamente
Productividad: Grupo lhs, se encarga de que sus colaboradores se
sientan motivados para cumplir las funciones a cabalidad. De esta
manera el personal trabaja de una manera dedicada y
comprometida con la organización y la visión que esta posee.
Aumentando en gran escala la productividad para la consecución
de objetivos.
Ambiente Laboral: Fomentan un ambiente laboral participativo
ya que la empresa tiene confianza en sus empleados, además las
decisiones se toman en consenso. La comunicación es buena y los
empleados se identifican con la empresa y sus objetivos.
Incentivos: Se premia al mejor trabajador cada mes. Además la
empresa cuenta con un fondo de empleados para brindar servicios
de préstamos con intereses bajos y rentabilidad de ahorros; así
mismo se entrega detalles a sus afiliados en fechas especiales
Políticas de Selección y Promoción: Dentro de su política de
selección para el grupo LHS, siempre debe imperar la igualdad de
oportunidades, sin dar paso a una discriminación a la hora de
realizar la selección del personal para las diferentes vacantes que
Talento Humano existan en la compañía (Igualdad de oportunidades y buen trato).
En cuanto a la política de Promoción se realiza cuando una
persona es promovida a un cargo de mayor responsabilidad y
jerarquía; por lo cual se aplican aumentos de salarios,
bonificaciones entre otros.
Diseño de Cargos y Tareas: La compañía cuenta con cargos ya
definidos y manuales de funciones para cada uno de ellos.
Cuando se requiere de un nuevo cargo la gestión del talento
humano se encarga de diseñarlo e implementarlo.
Gestión de lo Proyectos y Programas: La empresa maneja el programa: Paco
Administrativo reporte.
Dicho programa se enfoca desde la dirección hasta sus
trabajadores y ayuda a todas las personas en pensar en la
seguridad de forma que se consiga la plena integración de esta en
todas las actividades diarias de la empresa.
También manera el programa de desayuno saludable, donde se
brinda todos los viernes; como su nombre lo indica un desayuno.
Esto con el fin de fomentar y promover una alimentación sana y
 Encabezado: Actividad Evaluativa Eje 2 12

el autocuidado.
Procesamiento de Información: La empresa maneja un programa
de gestión documental y un ERP que abarca toda la gestión
administrativa
Procedimientos de liderazgo y administración; así como
esquemas de control interno: Se realizan auditorías esporádicas
para revisar la gestión de todas las áreas de la empresa. De esta
manera se evalúa los puntos fuertes y débiles en cada
departamento, para crear planes de acción al respecto.
Tabla 1

Información Relevante Grupo Empresarial LHS

3- Documento de Planeación:

a) Objetivo de la Auditoría:
Convertir la información sistemática y documentada provenientes del área de Recursos
Humanos en conocimiento corporativo útil, para lograr mejor eficiencia de las políticas y
prácticas del Talento Humano.

b) Conocimiento del Cliente:

1- Actividad Económica:

Grupo Empresarial LHS, es una empresa colombiana dedicada al sector de la ingeniería

civil e infraestructura vial, sus actividades incluyen puentes, ferrocarriles, aeropuertos,
túneles, edificaciones, además de construcción y mejoramiento de vías. Sus principales
filiales son SONACOL S.A.S, CONSTRUCTORA L.H.S S.A.S e Inmonova S.A.S, cuenta
con más de 45 años de experiencia en el mercado y tiene su sede en Bogotá.

2- Órganos de Dirección, Administración y Representación Legal:

 Encabezado: Actividad Evaluativa Eje 2 13

Órgano de Dirección:

Figura 1

Organigrama Dirección Grupo Empresarial LHS

Órgano de Administración:

Figura 2

Órgano de Administración
 Encabezado: Actividad Evaluativa Eje 2 14

Representación Legal:
El representante Legal es el señor Luis Fernando Solarte. El cual tiene el cargo de
Presidente del Grupo Empresarial LHS.

Figura 3

Órgano de Representación Legal

3- Composición del Capital:

Los fondos del Capital que tiene el Grupo Empresarial LHS, están divididos en los que son
aportados por los socios y los que se han obtenido por préstamos de terceros, como por
ejemplo: Las entidades bancarias y el manejo de figuras como leasing.
Además de los activos e ingresos que recibe la empresa por sus licitaciones y contratos que
posee actualmente.
 Encabezado: Actividad Evaluativa Eje 2 15

4- Planta Física

Figura 4

Planta Fisica

5- Comercialización:

Gracias a la implementación de mejores prácticas y altos estándares de calidad que

caracteriza al grupo empresarial LHS, ha sido un gran apoyo al sector de la construcción en
Colombia. Prestando servicios mediante la explotación, trituración, comercialización y
transporte de agregados pétreos de excelente calidad, ubicados estratégicamente,
cumpliendo con las normas colombianas NTC, asegurando y controlando la calidad de los
productos mediante laboratorios y personal idóneo generando valor a nuestros clientes.

Figura 5

Cadena de Valor
 Encabezado: Actividad Evaluativa Eje 2 16

6- Inventario:

Por medio del ERP SINCO SOFT el área de cadena de abastecimiento implementó
conjuntamente con las áreas relacionadas, el módulo del almacén permitiendo vincular los
inventarios al presupuesto.
Este programa permite hacer seguimiento del inventario en tiempo real por cada una de las
bodegas creadas en el proyecto, logrando su mejor control y optimización; generando un
impacto directo en el desempeño de los proyectos.

7- Cartera:
Para Grupo LHS, es muy importante mantener una buena rotación de cartera; es decir
recuperarla dentro de sus planes establecidos, como también mantener un presupuesto se
cobranza y la racionalización de los costos de las mismas.
El área encargada de esta tarea es la financiera, la cual debe rendir informes que reflejen
los estados de cartera a el presidente de la compañía.
 Encabezado: Actividad Evaluativa Eje 2 17

C) Procedimientos:
El grupo LHS, está conformada por un grupo de procesos y procedimientos, cuyo objetivo
es la satisfacción del cliente, quien necesita optimizar los recursos que invierte y el
ingeniero constructor es el responsable que así sea, por ello la empresa necesita ser
competitiva en precisión, velocidad y calidad.
Es así como el Grupo Empresarial LHS, está obligado a estar a la vanguardia con relación
a la tecnología y a los últimos avances de la ciencia y la informática; es clave lo
anteriormente nombrado ya que permite alcanzar los objetivos en la óptima y eficaz
ejecución de los proyectos de construcción. Ya que como ejecutor de una obra Grupo LHS
es: Entidad Territorial, Entidad descentralizada, Empresa de economía mixta, Ingeniero
contratista, Interventor, Gerente o Director de Proyecto y entidad de control.

Por consiguiente se debe cumplir con la siguiente normatividad colombiana:

Resolución 020 de 1951: Reglamenta los artículos 349 y 359 del Código Sustantivo de
Trabajo
Resolución No 02413 de mayo 22 de 1979: Reglamento de Higiene y Seguridad para la
industria de la construcción
Resolución No 02400 de mayo 22 de 1979: Normas sobre vivienda, higiene y seguridad en
los establecimientos de trabajo
Resolución 08321 de agosto 4 de 1983: Normas sobre protección y conservación de la
audición de la salud y bienestar de personal
Resolución 02013 de junio 6 de 1986: Reglamento para la organización y funcionamiento
de los comités, de medicina, higiene y seguridad industrial en lugares de trabajo
Resolución 01016 de marzo 31 de 1989: Reglamento de la organización, funcionamiento y
forma de los programas de Salud Ocupacional
Resolución 3997 de octubre 30 de 1996: Establece actividades y procedimientos para el
desarrollo de las acciones de promoción y prevención en el SGSSS
Además el Grupo Empresarial LHS, se ha propuesto a toda costa comprometerse con
entregar un producto de calidad a su cliente final, contribuyendo con la preservación del
medio ambiente, la seguridad y salud de todos sus colaboradores, contratistas, visitantes y
el bienestar de las comunidades presentes en las zonas de trabajo.
Este compromiso se ha evidenciado a través de toda la empresa dando cumplimiento a los
requisitos establecidos en la versión 2015 de ISO 9001 e ISO 14001. Certificados de igual
manera por las OSHAS 18001 y se tiene el certificado de responsabilidad social. También
 Encabezado: Actividad Evaluativa Eje 2 18

están afiliados y capacitados con el Consejo Colombiano de Seguridad (CCS) y registrados

por el RUC (Registro Uniforme para Contratistas).

4- Preparación del Plan de Auditoría:

● Responsable. Equipo a cargo el Proceso:

El equipo está conformado por un conjunto de Profesionales Así:

Profesional: Especialista en Gerencia del Talento Humano, con amplios conocimientos en
el área de Recursos Humanos, 10 años de experiencia certificada implementando sistemas
de gestión.
Será el responsable de hacer seguimiento al cumplimiento de cronograma de actividades,
brindar apoyo con ejemplos documentales, reportar avances en el cronograma; coordinar y
validar el cumplimiento de objetivos en las visitas y entrevistas aprobadas por la empresa.
Disponibilidad de 8 horas a la semana.

Responsable del sistema de Gestión: Persona asignada por la organización para la puesta en
marcha del sistema y llevar a cabo los ajustes documentales; así como la implementación
de actividades en la organización.
Líder Administrativo: Persona designada por el cliente, como conducto regular para la
coordinación, seguimiento y ejecución de las actividades de implementación, responsable
del control de gestión documental y coordinar la logística de reuniones, seguimiento de
asesoría y aprobación del pago de facturación.

● Áreas de Intervención:
El diagnóstico administrativo, la realización del proceso de auditoría, cierre de no
conformidades, acompañamiento a la auditoría, un acompañamiento permanente para el
desarrollo y mejora en los procesos y procedimientos del área de Recursos Humanos.
Encabezado: Actividad Evaluativa Eje 2 19

● Número Progresivo de Actividades del procedimiento de Auditoría:

Inicio de la Auditoría

Revisión de la
Documentación

Preparación de las
Actividades de la
Auditoría

Realización de las
actividades de Auditoría

Preparación, aprobación
del Informe de Auditoría

Finalización de la
Auditoría

Realización de las
Actividades de seguimiento a
la auditoría.
Figura 5

Flujograma Actividades de la Auditoría

 Encabezado: Actividad Evaluativa Eje 2 20

● Procedimiento Específico para captar y examinar la Información:

Se desarrollará un método de investigación que implicará el uso de diversas herramientas
complementarias

ANÁLISIS DE
DOCUMENTACIÓN

CUESTIONARIOS ENTREVISTAS

CÁLCULO DE
RATIOS
Figura 6

Procedimiento captación de la Información

Cuestionarios: Se desarrollarán unos cuestionarios breves, que de una manera directa va a

proporcionar información acerca de variables cualitativas (Satisfacción con la práctica de
recursos humanos) y variables cuantitativas (puede ser el número de capacitaciones que han
desarrollado los colaboradores en el año o las evaluaciones de desempeño que se han
realizado).
Cálculo de Ratios: Se aplicará un Check list, en el que a través de una serie de ítems, que
el auditor sacará a partir de la información que los colaboradores faciliten, se obtendrán
unos cálculos numéricos que permitirán dar una valoración de diferentes ratios relacionados
con el área de recursos humanos.
En caso de que el control interno de la empresa ya los haya calculado, se procederá al
análisis y verificación de los mismos.
Entrevistas: Se harán a diferentes colaboradores de la empresa con la finalidad de ampliar
información.
Análisis de Documentación: Se solicitará documentación del área, como pueden ser los
impresos utilizados en la evaluación de desempeño, las encuestas, para evaluar la
formación, las descripciones de los puestos de trabajo. Para su posterior análisis y
valoración.
 Encabezado: Actividad Evaluativa Eje 2 21

● Fases de la Implementación de la Auditoría:

PREPARACIÓN: Es la fase más importante, como su nombre lo indica se prepara todo lo

que se va a realizar se analizan documentos, se solicita al área de talento humano la
información necesaria y los recursos necesarios para la preparación del plan.
Es importante que cada miembro del equipo de auditoría esté preparado para la actividad,
con acceso al Check list de verificación. El Check list es fundamental para orientar al
auditor de modo que no se olvide ningún detalle a ser evaluado, así como para registrar las
constataciones y observaciones.

EJECUCIÓN: En esta fase, el auditor entrevista a las personas, haciendo preguntas y

tomando nota de las constataciones. De acuerdo con lo que sea constatado, los planes de
auditoría y Check list pueden tener su alcance extendido, y pueden ser sometidos a una
evaluación más profunda.
Es en este momento que serán registradas las no conformidades o sea, situaciones que
ocurrieron en desacuerdo con el proceso y procedimiento estandarizado.

FINALIZACIÓN: Después de concluida la ejecución de la auditoría comienza el trabajo

“real”. El equipo de auditores se reúne para revisar las áreas problemáticas, y para
determinar las recomendaciones para corregir problemas de calidad. Esas informaciones
compondrán el informe final.
Ese informe es un insumo importante para las reuniones estratégicas realizadas por los
liderazgos. Ayuda a evaluar los resultados y a definir cómo implementar las acciones de
mejora sugeridas por el área de auditoría.
 Encabezado: Actividad Evaluativa Eje 2 22

● cronograma de actividades
La ejecución del proceso se contará desde la fecha de aprobación de gerencia hasta 12
semanas (3 meses) para empezar a cumplir con todas las fases citadas anteriormente y así
mismo cumplir con la capacitación al personal y actividades de mejora:

Figura 7

Cronograma de Actividades
 Encabezado: Actividad Evaluativa Eje 2 23

● Reportes y clases de informe a presentar. Seguimiento de las acciones

Opinión favorable: esto significa que el auditor está de acuerdo con la presentación de las
cuentas anuales y el contenido de los estados financieros. Es la opinión más favorable que
se puede conseguir de una auditoría.
Opinión favorable con salvedades: también denominada opinión calificada o cualificada.
En este caso el autor está conforme con las cuentas que ofrece la empresa, pero señala
ciertos reparos en algunos aspectos de la empresa.
Opinión desfavorable: en este caso el auditor señala que no está de acuerdo con las
cuentas y estados financieros de la empresa. En su juicio, las cuentas no muestran la
realidad económica de la empresa.
Opinión denegada: se le llama también “abstención de opinión. En estos casos el auditor
afirma que no tiene suficientes recursos para ofrecer una valoración sobre las cuentas
anuales de la empresa.

● Periodicidad. tiempo dispuesto para informar avances

La periodicidad de las auditoria administrativa se hará anual. Estas auditorías representan

una revisión de todo lo concernientes a los departamentos de la empresa
Para cada auditoría específica se define el tiempo y las actividades objeto de la auditoria,
tras consultar al auditor y a los auditados.
La fecha de la auditoria debe ser comunicada al auditado con antelación.

Al definir el alcance de las auditorías, se dará prioridad a las actividades en las que existan
problemas de calidad puestos de manifiesto a partir de informes de no conformidad o de
reclamaciones de clientes y en las actividades que hayan sufrido modificaciones desde la
última auditoría.
 Encabezado: Actividad Evaluativa Eje 2 24

CONCLUSIÓN

Mediante el proceso de la realización de este trabajo, se quiere llevar al cliente una

propuesta de implementación de una auditoria administrativa en la empresa; en este caso
GRUPO LHS. Por lo tanto por medio de este documento el cuerpo de auditores le da a
conocer a la empresa la planeación de la auditoria para llevarla a cabo con éxito.
Se expone el objetivo general, el cuál esta enfocado en Convertir la información sistemática
y documentada provenientes del área de Recursos Humanos en conocimiento corporativo
útil, para lograr mejor eficiencia de las políticas y prácticas del Talento Humano; esto es
con el fin de que cada colaborador de la empresa tenga suficiente conocimiento alrededor
de la empresa, que no solo sienta la responsabilidad de cumplir con sus funciones, si no
también que a través de estas pueda contribuir con el desarrollo de la empresa a futuro.
En este documento se hace un examen global de la empresa y se estipulan el proceso,
programa y fechas en las cuáles se estaría abordando la auditoría. Esperando cumplir con
las expectativas del cliente para que sea aprobada y llevarla a una ejecución que brinde
mejorar para la organización en general.
Además se hace énfasis en los siguientes aspectos para tenerlos en cuenta al llevar a cabo
un proceso de tal magnitud:

 Para llevar a cabo un buen trabajo de auditoria es vital profundizar en todos los
aspectos de la empresa para así tener determinado juicio para evaluarla.
 Es preciso armar un plan de auditoria, llevarlo a cabo estrictamente sin
improvisación ya que lleva a errores de juicio.
 Cumplir estrictamente el cronograma establecido lleva al éxito de la auditoria.
 El equipo auditor debe ser seleccionado con cualidades específicas para cada área
de la empresa.
 Dar a conocer al cliente el plan de auditoria refleja profesionalismo y lo prepara
para instruir a su equipo en todo lo relacionado.
 Encabezado: Actividad Evaluativa Eje 2 25

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

https://sites.google.com/a/cetys.net/sistemas-de-gestion-de-calidad-iso9000/auditorias-
internas/proceso-de-auditoria-interna

https://www.gerencie.com/auditoria-de-recursos-humanos.html

http://porto.grupolhs.co/nosotros/#1541513941358-96b106bd-037c

https://www.emprendepyme.net/el-informe-de-auditoria.html