Georgina Andia - Modalidad 1

UNIVERSIDAD PRIVADA DOMINGO SAVIO
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

MATERIA: MODALIDAD DE GRADO I Turno: NOCHE 21/09/2021
DOCENTE: LIC. LIZBETH ESTHER ROJAS GALVEZ
DATOS DEL ESTUDIANTE
Apellido Paterno, Materno y ANDIA MONTAÑO GEORGINA
Nombres
Nombre de la Actividad: ACTIVIDAD ACADEMICA N°1 ECUACION DE BALANCE
Carrera: CONTADURIA PUBLICA

Fecha de entrega: 21/09/2021
DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD
Resuelva y grafique los siguientes casos:
1. Determinar el capital de la empresa BARIK SRL, activo es de Bs 436.000 y su pasivo es del 25% del activo
EMPRESA: BARIK SRL

DATOS : ACTIVO PASIVO
ACTIVO 436.000,00
436.000,00 109.000,00
PASIVO 109.000,00
PATRIMONIO
CAPITAL ?
Capital: activo –pasivo 327.000,00
capital = 327.000,00 436.000,00 436.000,00
2. Determinar el activo de la empresa VABE LTDA, si su pasivo es de Bs 72000 y su capital es el quíntuple del pasivo
VABE
EMPRESA: LTDA
ACTIVO ? 432.000,00 72.000,00
PASIVO 72.000,00 PATRIMONIO
360.000,00
CAPITAL 360.000,00
ACTIVO PASIVO + CAPITAL 432.000,00 432.000,00
ACTIVO: 432.000,00
3. Determinar el capital de la comercial REPSOL , si su activo es de Bs 394.000 y su pasivo es R$ 84.600 (Reales Brasileros)
Cotizaciones: 1 dólar = 2,65 Reales Brasil
1 dólar = 7,00 Bolivianos
EMPRESA: VAVE LTDA

ACTIVO 394.000,00 BS TC. 394.000,00 1.569.330,00
PASIVO 84.600,00 RS RS: 2,65 SUS PATRIMONIO
CAPITAL ? SUS: 7 BS - 1.175.330,00
PASIVO: 224.190,00 SUS 394.000,00 394.000,00
PASIVO: 1.569.330,00 BS
CAPITAL: ACTIVO -PASIVO
CAPITAL - 1.175.330,00
ACTIVO: - 1.175.330,00

Nombres
Nombre de la Actividad: ACTIVIDAD ACADEMICA N°2 BALANCE DE APERTURA

DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD
Elabore los siguientes Balances de Apertura y su respectivo registro contable:
1. En fecha 20 de junio de 2016 la joyería “PAULA” S.R.L. dedicada a la venta de anillos de oro; inicia sus actividades con
los siguientes bienes y valores: t/c 6.95
Dinero Bs 256,100
Dinero en dolares $us 12,000
Terreno Bs 39,000
Edificio Bs 150,000
Camioneta Bs 64,000
Deuda a favor de la empresa Bs 15,000
50 anillos a Bs 1.800 c/u Bs 80,825
Prestamo del Banco Ganadero Bs 100,000
Una letra a pagar en 2 meses 74,000
Una deuda a favor de Casa Esmeralda a 20 dias $us 3,500

Capital (Determinar)
COMERCIAL : PAULA SRL NIT:

BALANCE DE APERTURA
AL 20 DE JUNIO DEL 2016
Expresado en Bs
DESCRIPCION NVL 1 NVL2 NVL 3 NVL 4
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 339.500,00
ACTIVO DISPONIBLE 339.500,00

CAJAS 339.500,00
caja M/N 256.100,00
caja M/E 83.400,00
ACTIVO EXIGIBLE 105.000,00

CUENTAS POR COBRAR 15.000,00
cuentas por cobrar 15.000,00
ACTIVO REALIZABLE 90.000,00

INVENTARIOS 90.000,00
Inv De Mercaderias 90.000,00
ACTIVO NO CORRIENTE 253.000,00
ACTIVOS FIJOS 253.000,00

TERRENO 39.000,00
TERRENO 39.000,00
EDIFICIO 150.000,00
EDIFICIO 150.000,00
VEHICULO 64.000,00
Vehículo 64.000,00
TOTAL ACTIVO: 592.500,00
PASIVO 198.325,00
PASIVO CORRIENTE 98.325,00

CUENTAS POR PAGARC/P 24.325,00
cuentas por pagar 24.325,00
DOCUMENTOS POR PAGAR 74.000,00
documentos por pagar 74.000,00
PASIVO NO CORRIENTE 100.000,00

CUENTAS POR PAGAR L/P 100.000,00
TOTAL PASIVO: 198.325,00
PATRIMONIO 394.175,00
CAPITAL 394.175,00
CAPITAL SOCIAL 394.175,00
Capital Social 394.175,00
TOTAL PATRIMONIO: 394.175,00
PASIVO+PATRIMONIO: 592.500,00
CALCULOS AUXILIARES
CAJA M/E
TC/ 6,95
MONTO ES SUS 12.000,00

MONTO EN BS
83.400,00
INVENTARIOS DE MERCADERIAS
CANTIDAD U. 50,00
COSTO UNITARIO 1.800,00
TOTAL BS 90.000,00
CUENTAS POR PAGAR
TC/ 6,95
MONTO EN BS 24.325,00
Fecha
LIBRO DIARIO Inicio:
Fecha
Santa Cruz-Bolivia Expresado en Bolivianos Finaliz.:
Cod.
Fecha Cbte As.Nº C. Detalle - Glosa Debe Haber
20/6/2016 CT 1 ___________AD1_________
caja M/N 256.100,00
caja M/E 83.400,00
cuentas por cobrar 15.000,00
Terreno 39.000,00
edificio 150.000,00
Vehículo 64.000,00

cuentas por pagar l/p 100.000,00
glosa: inicio de actividades
totales 697.500,00 697.500,00
2. En fecha 14 de septiembre de 2016 la comercial “COCHABAMBA” S.R.L. dedicada a la venta de granos; inicia sus
actividades con los siguientes bienes y valores: t/c 6.90
Dinero Bs 14,500
Dinero en dolares $us 1,000
4 estantes Bs 5,600
Camioneta toyota Bs 26,000
vagoneta nissan Bs 32,900
Saldo por pagar de la Vagoneta Bs 5,900
Letra de Cambio a favor de la empresa Bs 15,600
100 quintales de maiz blanco c/u a bs 125 Bs 80,825
Prestamo del Banco a 3 años Bs 11,000
Una letra a pagar 60 dias a Grano de oro $us 2,000
Una deuda a favor de Granorte Bs 3,000
Capital (Determinar)
COMERCIAL : COCHABAMBA SRL NIT:

BALANCE DE APERTURA
AL 14 SEPTIEMBRE DEL 2016
Expresado en Bs
ACTIVO
CAJAS 21.400,00
caja M/N 14.500,00
caja M/E 6.900,00
ACTIVO EXIGIBLE 15.600,00

MUEBLES Y ENSERES 5.600,00

muebles y ensures 5.600,00
VEHICULO 58.900,00
Vehículo 58.900,00
PASIVO 33.700,00
CUENTAS POR PAGARC/P 3.000,00



cuenta por pagar l/p 5.900,00
hipoteca por pagar L/P 11.000,00
CAPITAL 80.300,00

CALCULOS AUXILIARES
CAJA M/E
TC/ 6,9
CANTIDAD U. 100,00
COSTO UNITARIO 125,00
TOTAL BS 12.500,00
CUENTAS POR PAGAR
TC/ 6,9
LIBRO DIARIO Fecha Inicio:

Fecha
Cod.
Fecha Cbte As.Nº C. Detalle - Glosa Debe Haber
___________AD1________
20/6/2016 CT 1 _
caja M/N 14.500,00
caja M/E 6.900,00
muebles y enseres 5.600,00
Vehículo 58.900,00
hipoteca por pagar 11.000,00
totales 114.000,00 114.000,00
3. En fecha 14/03/2018 los socios Carla Borda y Gabriel Apaza constituyen sociedad colectiva un restaurant “BODACOM ” ,
dedicada la venta de materiales de construcción, inicia sus actividades comerciales con los siguientes valores: Dinero
52.000, material eléctrico por bs 84.000, 3 Equipo de computación 32.000 nuevos de los cuales se tiene pendiente de
pago un saldo de una letra de cambio por de bs 4.000 y mercadería en tránsito por bs 25.000, (t/c 7.00)
COMERCIAL : BODACOM S.C. NIT:

BALANCE DE APERTURA
AL 14 DE MARZO DEL 2018
Expresado en Bs
ACTIVO
CAJAS 52.000,00
caja M/N 52.000,00
109.000,0
INVENTARIOS 0
inv de merc en transito 25000
EQUIPO DE COMPUTACION 32.000,00

equipo de computacion 32.000,00
PASIVO 4.000,00

CAPITAL 189.000,00
189.000,0
CAPITAL SOCIAL 0
Fecha
Fecha
Fecha Cbte As.Nº Cod. C. Detalle - Glosa Debe Haber
20/6/2016 CT 1 ___________AD1_________
caja M/N 52.000,00
inv de merc en transito 25.000,00

totales 193.000,00 193.000,00
4. En fecha 14 de junio de 2016 la empresa COMERCIAL BODACOM LTDA. dedicada a la venta de computadoras y
accesorios; inicia sus actividades con los siguientes bienes y valores: Dinero en efectivo bs. 25.000, una cta cte en el
banco Unión por bs. 25.000, 30 computadoras por $us 15.000, 60 portátiles a Bs 500 $us c/u según factura N°564,
mercaderías en la aduana por bs 28.000, 2 computadora para oficina valuada en bs. 6.500 c/u, 12 sillas de espera a bs.
180 c/u, 4 escritorios ejecutivos por bs. 3600 cada uno, 4 escritorios secretariales bs. 1500 c/u, 6 estantes color plomo de
2.5 x 0.9 mts color plomo a bs. 2.000 c/u y 2 vitrinas- mostradores grandes de 6 divisiones color blanco a bs. 3.000 c/u,
un edificio en la calle Sucre bs 220.000 (valor del terreno 35%); un lote de terreno en Cotoca $us 25.000. del cual aún se
debe bs. 10.000 según contrato y capital?
COMERCIAL : BODACOM LTDA NIT:

BALANCE DE APERTURA
AL 14 DE JUNIO DEL 2016
Expresado en Bs
ACTIVO
CAJAS 25.000,00
caja M/N 25.000,00
BANCOS 25.000,00
banco union 25.000,00
TERRENO 251.000,00
Terreno 251.000,00
EDIFICIO 143.000,00
Edificio 143.000,00
PASIVO 10.000,00
CUENTAS POR PAGAR 10.000,00
CAPITAL 828.760,00
CANTIDAD U. 90,00 Tc
COSTO UNITARIO 500,00 6,96
total sus 45.000,00
TOTAL BS 313.200,00
MUEBLES Y ENSERES
SILLAS
CANTIDAD U. 12,00
COSTO UNITARIO 180,00
TOTAL 2.160,00
ESCRITORIO
CANTIDAD U. 4,00
TOTAL 14.400,00
ESCRITORIO
CANTIDAD U. 4,00
TOTAL 6.000,00
ESTANTES
CANTIDAD U. 6,00
TOTAL 12.000,00
VITRINAS
CANTIDAD U. 2,00
TOTAL 6.000,00
TOTAL MYE 40.560,00
TERRENO
TOTAL ED Y TE 220.000,00
TERRENO 35% 77.000,00
EDIFICIO 65% 143.000,00
Terreno
monto en sus 25.000,00
TC/ 6,96
Fecha
Fecha
Fecha Cbte As.Nº Cod. Detalle - Glosa Debe Haber
C.
14/6/2016 CT 1 ___________AD1_________
caja M/N 25.000,00
inv de merc en transito 28.000,00
terreno 251.000,00
edificio 143.000,00

totales 838.760,00 838.760,00

Nombres
Nombre de la Actividad: ACTIVIDAD ACADEMICA Nº 3 LIBRO DIARIO

ASIENTOS SIMPLES Y ASIENTOS COMPUESTOS
1. 04/01/19 El sr. López nos cancela su deuda de Bs 15.000 y devolvemos la letra de cambio dejada en garantía por el
cliente, por la venta de mercadería a crédito.
2. 06/01/2019 Se deposita en nuestra cuenta corriente en bolivianos el Banco Los Andes todo lo recaudado en el día:
Dinero en Bs 50,000.00
Dinero en $us 3.000 t/c 7
Cheque de Banco Fie 4,100.00
Cheque de banco Sol 4,600.00
3. 07/01/19 Según minuta N° 126/17, compramos un inmueble en Bs 420.000 y pagamos el 50% con efectivo y el saldo
con cheques del Banco Ganadero (Valor del terreno 20.000)
4. 07/01/2019 Se cancela los honorarios al contador por Bs 1.000 según factura N° 568
5. 09/01/19 Según factura N° 104 se compra del bazar “EL VIENTO” mercaderías por Bs 60.000, y se paga 20% en
efectivo, 20% con dólares, 20% con cheque del Banco Santa Cruz, 20% se pagar en 15 días y 20% con letra de
cambio.
6. 10/01/19 Compramos al crédito y factura 825, dos escritorios c/u a Bs 1.500

7. 11/01/19 Según factura N° 335 compramos de “IMCRUZ” una camioneta por Bs 80.000, y se pagamos 25% en
efectivo, 25% con dólares, 20% con cheque del Banco Ganadero y el saldo a pagar en 30 días.
8. 16/01/19 En efectivo se paga Bs 600 por reparación de los vehículos de la sección ventas factura N° 56
9. 18/01/2019 Se realiza los siguientes gastos de constitución de la empresa; minuta de constitución y poder del
representante legal bs 4.500 según factura N 457, gastos de protocolización de ambos documentos Bs 1.500 según
factura N°446 y gastos varios sin factura Bs 900
Fecha
Fecha
Cbt As.N Cod
Fecha e º . C. Detalle - Glosa Debe Haber
4/1/2019 CI 1 ___________ad1_________
caja m/n 15.000,00
documentos por cobrar 15.000,00

glosa/por cobro de una letra de cambio por venta de
mercaderia al señor lopez
Totals 15.000,00 15.000,00

6/1/2019 CT 2 ______________ad2_________________
banco m/n 79.700,00
caja m/n 58.700,00
caja m/e 21.000,00

glosa/por deposito de efectivo
Totals 79.700,00 79.700,00

7/1/2019 CE 3 _____________ad3_________________
Terreno 20.000,00
400.000,0
Edificio 0
210.000,0
caja m/n 0
210.000,0
banco m/n 0
glosa/por compra de un inmueble según minuta
126/17
420.000,0 420.000,0
Totals 0 0
7/1/2019 CE 4 ________________AD4_______________
honorarios profesionales 870,00
credito fiscal 130,00
caja m/n 1.000,00

glosa/pago al contadorsegun factura nº568
Totals 1.000,00 1.000,00

9/1/2019 CE 5 _________________AD5______________
Inventario de mercaderias 52.200,00
credito fiscal 7.800,00
caja m/n 12.000,00

caja m/e 12.000,00
banco m/n 12.000,00
cuenta por pagar 12.000,00

glosa/por compra de mercaderia según fact 104
Totals 60.000,00 60.000,00

10/1/201
9 CT 6 _______________ad6________________

glosa/por compra de dos escritorios
Totals 3.000,00 3.000,00

11/1/201
9 CE 7 ________________AD7______________
Vehiculo 69.600,00
credito fiscal 10.400,00
caja m/n 20.000,00
caja m/e 20.000,00
banco m/n 16.000,00

glosa/por la compra de una camioneta según
facturanº335
Totals 80.000,00 80.000,00

16/1/201
9 CE 8 _________________ad8______________
mantenimiento y reparacion
caja m/n 78,00 600,00

glosa/por reparacion de vehiculos en el area de
ventas
Totals 600,00 600,00

18/1/201
9 CE 9 _________________ad9_______________
garstos de organización
6.120,00
caja m/n 6.900,00
Totals 6.900,00 6.900,00

glosa/por pago de gastos de consitucion de la
empresa

Nombres
Nombre de la Actividad: ACTIVIDAD ACADEMICA Nº 4 CICLO CONTABLE

1. En fecha 10 de ENERO de 2015 la empresa Comercial “FAMETAL ltda., dedicada a la compra-venta de

CARRETILLAS; inicia sus actividades con los siguientes bienes y valores: Efectivo de Bs 170.000, dinero en el banco
20.000; 100 Carretillas a Bs 113.10 cada uno, terreno bs. 18.000, un vehículo Bs 10.000, Cuentas por pagar de bs.
8.000 (De Julio Ayaviri), y capital?
2. 15/01/2015 Se realiza los siguientes gastos de constitución de la empresa, para la escritura y testimonio de constitución bs
4.500 que se cancela al abogado Dr. David Coca según factura N°446
3. 18/02/2015 Se compra de importadora “SANTA CRUZ”, 80 carretillas a Bs 130 cada uno según factura 16 y se paga
30% en efectivo, 20% con cheque el saldo a pagar en 30 días.
4. 03/05/2015 Cancelamos la totalidad de su deuda de Don Julio Ayaviri
5. 22/09/2015 Se compra 2 lavandinas, escoba y trapos para limpieza por bs 300 según factura 49 y se paga con cheque
6. 01/10/2015 Se contrata una póliza de seguro contra accidentes y robos para nuestro vehículo por un año y se cancela bs
3.000 según factura N°289
7. 19/10/2015 Cancelamos a importadora Santa Cruz el total de nuestra deuda
8. 01/11/2015 Cobramos por adelantado 4 meses alquiler de nuestro lote Bs 8.000 según recibo oficial de alquiler 01
9. 12/11/2015 Se compra al contado un estante para la tienda por Bs 1.600 según factura 156
10. 30/11/2015 Depositamos bs. 10.000 al banco Mercantil
11. 14/12/2015 Se vende a Construmat 90 carretillas a Bs 300 cada uno según factura N°01 y nos cancelan 20% en efectivo,
20% con cheque y el saldo a crédito con garantía de una letra de cambio
Se pide:
1. Determinar el capital
2. Elaborar el balance de apertura
3. Registros libro diario
4. Libro mayor
5. Balance de comprobación de sumas y saldos
COMERCIAL : FAMETAL LTDA NIT:
BALANCE DE APERTURA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
Expresado en Bs
ACTIVO
170.000,0
CAJAS 0
caja M/N 170.000,00
BANCOS 20.000,00
TERRENO 18.000,00
Terreno 18.000,00
VEHICULO 10.000,00
Vehiculo 10.000,00
PASIVO 8.000,00

cuantas por pagar 10.000,00
CAPITAL 221.310,00
221.310,0
CAPITAL SOCIAL 0
Fecha
Fecha
Fecha Cbte As.Nº Detalle - Glosa Debe Haber
10/1/2015 CT 1 ___________AD1____________
Caja M/N 170.000,00
Banco M/N 20.000,00
Inventario de Mercadria 11.310,00
Terreno 18.000,00
Vehiculo 10.000,00
Cuentas por pagar M/N 8.000,00
glosa/registro del inicio de actividades
Totals 229.310,00 229.310,00

15/1/2015 CE 2 ____________ad2_____________
Gastos de Organización 3.915,00
Credito Fiscal 585,00
Caja M/N 4.500,00
glosa/por gastos de costitucion según facura 446
Totals 233.810,00 4.500,00

____________ad3_____________
18/2/2015 CE 3 Inventario de Mercaderia 9.048,00
Credito Fiscal 1.352,00
Caja M/N 3.120,00
Banco M/N 2.080,00
Cuentas por pagar M/N 5.200,00
glosa/por compra de 80 carretillas según factura Nº 16
Totals 10.400,00 10.400,00

____________ad4____________
3/5/2015 CE 4 Cuentas por pagar M/N 8.000,00
Caja M/N 8.000,00
GLOSA/se paga el restante de la deuda al señor julio
ayaviry
Totals 8.000,00 8.000,00

____________ad5____________
22/9/2015 CE 5 Material de Limpieza 261,00
Banco M/N 300,00
glosa/por compra de 2 lavandinas escoba y esponja
según factura N49
Totals 39,00 300,00

____________ad6____________
1/10/2015 CE 6 seguros 2.610,00
Caja M/N 3.000,00
Glosa/por compra de una poliza de seguro según
factura Nº 289
Totals 3.000,00 3.000,00

____________ad7____________
Caja M/N 5.200,00
glosa/se cancela la totalidad de la deuda con
importadora santa cruz
Totals 5.200,00 5.200,00

____________ad8____________
1/11/2015 CI 8 Caja M/N 8.000,00
Alquiles Cobrados por Adelantado 8.000,00
glosa/por cobro de cuatro meses de alquiler
Totals 8.000,00 8.000,00

____________ad9____________
12/11/2015 CE 9 Muebles y Enseres 1.392,00
Caja M/N 1.600,00
glosa/por compra de un estante según factura 156
Totals 1.600,00 1.600,00

____________ad10____________
30/11/2015 CT 10 Banco M/N 10.000,00
Caja M/N 10.000,00
glosa/por dposito al banco mercantil
Totals 10.000,00 10.000,00

____________ad10____________
14/12/2015 CI 11 Caja M/N 5.400,00
Banco M/N 5.400,00
Documento por Cobrar M/N 16.200,00
IT 810,00
Costo de Venta 10.179,00
Venta 23.490,00
Debito Fiscal 3.510,00
IT por Pagar 810,00
inventario de Mercaderia 10.179,00
glosa/por venta de 90 carretillas según factura 01
Totals 37.989,00 37.989,00

EMPRESA COMERCIAL FAMETAL LTDA
CAJA M/N BANCO M/N INVENTARIO DE MERCADERIA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
170.000,00 4.500,00 20.000,00 2.080,00 11.310,00 10.179,00
8.000,00 3.120,00 10.000 300 9.048
5.400,00 8.000,00 5400
3.000,00
5.200,00
1.600,00
10.000,00
183.400,00 35.420,00 35.400,00 2.380,00 20.358,00 10.179,00
147.980,00 33.020,00 10.179,00
TERRENO VEHICULO CUENTAS POR PAGAR M/N

18.000,00 10.000,00 8.000,00 8.000,00
5.200,00 5.200,00

18.000,00 - 10.000,00 - 13.200,00 13.200,00
18.000,00 10.000,00
CAPITAL SOCIAL GASTOS DE ORGANIZACIÓN CREDITO FISCAL

221.310,00 3.915,00 585,00
1.352,00
39,00
390,00
208,00

- 221.310,00 3.915,00 - 2.574,00 -
MATERIAL DE LIMPIEZA SEGUROS ALQUI. COBRDO X ADELANTADO
261,00 2.610,00 8.000,00

261,00 - 2.610,00 - - 8.000,00
MUEBLES Y ENSERES DOCUMENTO POR COBRAR IT

1.392,00 16.200,00 810,00

1.392,00 - 16.200,00 - 810,00 -
COSTO DE VENTA VENTA DEBITO FISCAL

10.179,00 23.490,00 3.510,00

10.179,00 - - 23.490,00 - 3.510,00
IT POR PAGAR
DEBE HABER
810,00

- 810,00
EMPRESA COMERCIAL FAMETAL LTDA
NIT:
Santa Cruz - Bolivia
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS

Al 31 de Diciembre del 2015
(Expesado en Bolivianos)
SUMAS SALDOS
N° DETALLE DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
1 Caja M/N 183.400,00 35.420,00 147.980,00
2 Banco M/N 35.400,00 2.380,00 33.020,00
3 Inventrio de Mercaderia 20.358,00 10.179,00 10.179,00
4 Terreno 18.000,00 - 18.000,00
5 Vehiculo 10.000,00 - 10.000,00
6 Cuentas por pagar M/N 13.200,00 13.200,00
7 Capital Social 221.310,00 221.310,00
8 Gastos de organización 3.915,00 3.915,00
9 Credito Fiscal 2.574,00 - 2.574,00
10 Material de Limpieza 261,00 - 261,00
11 Seguros 2.610,00 - 2.610,00
12 Alquileres cobrados por adelantado 8.000,00 8.000,00
13 Muebles y Enseres 1.392,00 - 1.392,00
14 Documentos por cobrar M/N 16.200,00 - 16.200,00
15 IT 810,00 - 810,00
16 Costo de Venta 10.179,00 - 10.179,00
17 Venta 23.490,00 - 23.490,00
18 Debito Fascal 3.510,00 - 3.510,00
19 IT por Pagar 810,00 - 810,00
TOTALES 318.299,00 318.299,00 257.120,00 257.120,00

Nombres

ACTIVIDAD ACADEMICA Nº 5 CICLO CONTABLE

1. En fecha 10 de ENERO de 2015 la empresa Comercial “ KROSBY” ltda., dedicada a la venta de TRICICLOS; inicia sus
actividades con los siguientes bienes y valores: Efectivo de Bs 320.000, 18 triciclos a Bs 330,60 cada uno, 1
computadora para oficina valuada en bs. 8.000, 2 escritorios secretariales bs. 2.800 c/u, un vehículo $us 12.000, un
edificio $us 30.000 del cual se asigna 30% al valor del terreno ( t/c 6,90). Cuentas por pagar de bs. 15.000 (De Comercial
Dorita), una hipoteca por pagar Bs. 120.000 y capital?
2. 12/01/2015 Abrimos una cta. Cte. En el banco mercantil por bs 90.000
6.500 que se cancela al abogado Dr. Marcelo Corzo según factura N°668
4. 11/04/2015 Compramos 3.000 dólares al contado al t/c 6.90
5. 03/05/2015 Cancelamos a Comercial Dorita el 50% de su deuda
6. 17/08/2015 Se compra de Comercial LA GANGA 90 triciclos a Bs 380 cada uno según factura 233 y se paga al contado
7. 18/09/2015 Se compra de importadora “CAMIRI”, 120 triciclos a Bs 380 cada uno según factura 146 y se paga 40% en
efectivo, 50% con cheque y el saldo a pagar en 30 días.
8. 22/09/2015 Se compra 3 paquetes de papel y lapiceros por bs 180 según factura 479 y se paga con cheque
9. 19/10/2015 Se vende 15 triciclos al contado a Bs 700 cada uno según factura N° 01 y nos paga al contado
10. 19/11/2015 Se vende mercaderías al “jardín infantil Pasitos”, 60 triciclos a Bs 700 cada uno según factura 1177 y nos
pagan 40% en efectivo, 30% con cheque y el saldo a pagar en 30 días a simple crédito.
11. 16/012/2015 Depositamos bs. 10.000 al banco Mercantil
Se pide:
1. Determinar el capital
2. Elaborar el balance de apertura
3. Registros libro diario
4. Libro mayor
5. Balance de comprobación de sumas y saldos
COMERCIAL : KROSBY LTDA NIT:
BALANCE DE APERTURA
Expresado en Bs
ACTIVO
CAJAS 320.000,00
caja M/N 320.000,00
inv de merc en transito 5950,8
TERRENO 62.100,00
terreno 62.100,00
VEHICULO 82.800,00
vehiculo 82.800,00
EDIFICIO 144.900,00
edificio 144.900,00

PASIVO 135.000,00
PRESTAMOS A LARGO PLAZO 120.000,00
hipoteca por pagar 120.000,00
CAPITAL 494.350,80
629.350,80
PASIVO+PATRIMONIO:
Fecha
Fecha
Fecha Cbte As.Nº Detalle - Glosa Debe Haber
____________AD1__________
10/1/2015 CT 1 Caja M/N 320.000,00
Inventario de Mercaderia 5.950,80
Equipos de Computacion 8.000,00
Mubles y Enseres 5.600,00
Vehiculo 82.800,00
Edificio 144.900,00
Terreno 62.100,00
Cuentas por Pagar 15.000,00

Hipotecas por agar 120.000,00

glosa/por inicio de actividades en la empresa
totales 629.350,80 629.350,80

_____________ad2__________
12/1/2015 CT 2 Banco M/N 90.000,00
Caja M/n 90.000,00

GLOSA/por apertura de cuenta corriente en el
banco mercantil
totales 90.000,00 90.000,00

______________ad3_________
15/1/2015 CE 3 Gastos de Organización 5.655,00
Caja M/N 6.500,00

glosa/por gastos de constiticion según facturaN
º668
totales 6.500,00 6.500,00

_____________ad3_________
11/4/2015 CE 4 Caja M/E 20.700,00
Caja M/N 20.700,00

glosa/por compra de 3000 sus tc 6,90
totales 20.700,00 20.700,00

_____________ad4_________
3/5/2015 CE 5 Cuenta por Pagar M/N 7.500,00
Caja M/N 7.500,00

glosa/cancelamos la mitad de nuestra deuda con el
comercial dorita
totales 7.500,00 7.500,00

_____________ad5_________
Caja M/N 34.200,00

glosa/por compra de 90 triciclos según factura N
233
totales
34.200,00 34.200,00
_____________ad6__________
Caja M/N 18.240,00
Banco M/N 22.800,00
Cuenta por Pagar M/N 4.560,00

glosa/por compra de 120 triciclos según factura 146
totales 45.600,00 45.600,00

______________ad7_________
22/9/2015 CE 7 Material de Escritorio 156,60

Banco M/N 180,00

glosa/por compra de 3 paquetes de hojas y
lapiceros s/factura 479
totales 180,00 180,00

___________ad8___________
19/10/2015 CI 8 Caja M/N 10.500,00
IT 315,00
Venta 9.135,00
IT por pagar 315,00

glosa/por venta de 15 triciclos s/factura N º1
Totals 15.737,76 15.737,76

___________ad9________
19/11/2015 CI 9 Caja M/N 16.800,00
Banco M/N 12.600,00
Cuenta por cobrar M/N 12.600,00
IT 1.260,00

Venta 36.540,00
IT por pagar 1.260,00

glosa/por venta de 60 triciclos según factura 1177
totales 62.951,05 62.951,05

___________ad10________
16/12/2015 CT 10 Banco M/N 10.000,00
Caja M/N 10.000,00

por deposito de efectivo al banco
totales 10.000,00 10.000,00
EN UNIDADES COSTO EN BOLIVIANOS

SALD UNITARI CREDITO
FECHA DETALLE ENTRADA SALIDA O O DEBITO S SALDOS
Inventario 5.400, 5.400,
10/1/2015 inicial 18 300,00 00 00
29.754, 35.154,
17/5/2015 compra 1 90 - 108 330,60 00 00
39.672, 74.826,
18/9/2015 COMPRA 2 120 - 228 330,60 00 00
19/10/201 4.922,7 69.903,
5 venta 1 - 15 213 328,18 - 6 24
19/11/201 19.691,0 50.212,
5 venta 2 - 60 153 328,18 5 18
CAJA M/N Invenrio de Mecaderia Equios de Computacion

320.000,00 90.000,00 5.950,80 4.922,76 8.000,00

10.500,00 6.500,00 29.754,00 19.691,05
16.800,00 20.700,00 39.672,00
7.500,00
34.200,00
18.240,00
10.000,00
347.300,00 187.140,00 75.376,80 24.613,81 8.000,00 -
Muebles y Enseres Vehiculo

DEBE HABER DEBE HABER
5.600,00 82.800,00

5.600,00 - 82.800,00 -
Edificio
HABE
DEBE R
144.900,00

144.900,00 -
Terreno Cuentas por pagar Hipotecas por Pagar


62.100,00 7.500,00 15.000,00 120.000,00

4.560,00

62.100,00 - 7.500,00 19.560,00 - 120.000,00
Capital Social
DEBE HABER
494.350,80

- 494.350,80
Edificio Terreno
HABE HABE
DEBE R DEBE R
144.900,00 62.100,00

144.900,00 - 62.100,00 -
Cuentas por pagar Hipotecas por Pagar Capital Saocial

15.000, 120.000, 494.350,

7.500,00 00 00 80
4.560,0
0

19.560, 120.000, 494.350,

7.500,00 00 - 00 - 80
Banco M/N Gastos de Organización Credito Fiscal

HABE HABE
DEBE HABER DEBE R DEBE R
22.800,
90.000,00 00 5.655,00 845,00
12.600,00 180,00 4.446,00

10.000,00 5.928,00
23,40

22.980,
112.600,00 00 5.655,00 - 11.242,40 -
IT
DEBE HABER
315,00
1.260,00

1.575,00 -
Caja M/E Material de Escritorio

DEBE HABER DEBE HABER
20.700,00 156,60

20.700,00 - 156,60 -
Costo de Venta Venta Debito Fiscal
4.922,76 9.135,00 1.365,00
19.691,05 36.540,00 5.460,00

24.613,81 - - 45.675,00 - 6.825,00
IT por pagar
DEBE HABER
315,00
1.260,00

- 1.575,00
CUENTAS POR COBRAR
DEBE HABER
12.600,00

12.600,00 -
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS - AJUSTADO
SUMAS SALDOS
N° DETALLE DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
1 Caja M/N 347.300,00 187.140,00 160.160,00
2 Inventario de Mercaderia 75.376,80 24.613,81 50.762,99 -
3 Equipos de Computacion 8.000,00 - 8.000,00 -
4 Muebles y Enseres 5.600,00 - 5.600,00
5 Vehiculo 82.800,00 - 82.800,00 -
6 Edificio 144.900,00 - 144.900,00 -
7 Terreno 62.100,00 - 62.100,00 -
8 Cuentas por Pagar 7.500,00 19.560,00 12.060,00
9 Hipostecas por Pagar - 120.000,00 - 120.000,00
10 Capital Social - 494.350,80 - 494.350,80
11 Banco M/N 112.600,00 22.980,00 89.620,00 -
12 Gastos de Organización 5.655,00 - 5.655,00 -
13 Credito Fiscal 11.242,40 - 11.242,40 -
14 Caja M/E 20.700,00 - 20.700,00 -
15 Material de Escritorio 156,60 156,60 -
16 IT 1.575,00 - 1.575,00 -
17 Costo de Venta 24.613,81 24.613,81 -
18 Venta - 45.675,00 - 45.675,00
19 Debito Fiscal - 6.825,00 - 6.825,00
20 IT por Pagar - 1.575,00 - 1.575,00

20 cuentas por cobrar 12.600,00 12.600,00 -
TOTALES 922.563,01 922.719,61 680.329,20 680.485,80
156,60 156,60


Nombres
ACTIVIDAD ACADEMICA Nº 6 CICLO CONTABLE
1. La comercial “LAGUNA AZUL ” SRL, dedicada a la venta de piscinas inflables para niños inicia sus actividades el 2 de
Octubre de 2015 con los siguientes valores:
Socio Marcelo Socio Omar
Detalle de aportes Chavez Vidaurre Totales
Efectivo en Bs. 190,000.00 230,000.00 420,000.00
Terreno 50,000.00 50,000.00
Edificio 80,000.00 80,000.00
10 estantes 20,000.00
TOTALES 550,000.00
5.100 que se cancela al abogado Dr. Mario Pachuri según factura N°88 y gastos de notaria bs 950 según factura 47 y
gastos varios 150 sin factura
3. 07/10/2015 Compramos 1 vagoneta Toyota por Bs 55.000 según factura N 33
4. 08/10/2015 Se contrata un póliza de seguro contra accidentes y robos para nuestra vagoneta por un año y se cancela bs
3.000 según factura N°289
5. 09/10/2015 Compramos 70 piscinas de importadora EOLO a bs 1.200 cada una según factura N° 991 y pagamos 60%
en efectivo y el saldo a simple crédito
6. 10/10/2015 Según factura N°01 vendemos 13 piscinas sr. Julio Poiqui a bs 3.600 cada una y nos pagan con cheque
7. 11/10/2015 Según factura N°02 vendemos a crédito al jardín infantil HAMAQUITAS, 30 piscinas a bs 4.500 cada una, a
ser cancelados en 45 días según letra de cambio firmada
8. 20/10/15 Se compra a crédito una computadora en bs 17.000 según factura N°525 para lo que firmamos una letra de
cambio
9. 15/10/2015 Según fact. N°03 vendemos al contado a la sra. Lola Torrico 10 piscinas a bs 3.800 cada una.
10. 19/10/2015 Se cancela bs 1.400 por concepto de gasolina del vehículo del departamento de comercialización (Importe
sujeto a crédito 70%)
11. 20/10/2015 Se realiza la apertura de una cuenta corriente en el Banco Económico con Bs 40.000 y se solicita una
chequera de 200 cheques , con cargo a nuestra cuenta por bs 300 y nos emiten la factura N°47
12. 21/010/2015 Se cancela Bs 11.000 de nuestras cuentas por pagar (Importadora EOLO)
13. 22/010/15 Se cancela la factura 663 de energía eléctrica bs 980 (Monto para crédito bs 720)
14. 13/11/2015 Compensar o cancelar el IVA del mes anterior según corresponda
15. 01/12/2015 Cobramos por adelantado 4 meses alquiler de nuestro deposito Bs 8.000 según recibo oficial de alquiler 01
16. 02/12/2015 Nos cancelan la totalidad de los documentos por cobrar ( jardín infantil
HAMAQUITAS)
17. 06/12/2015 Vendemos 12 piscinas a bs 4.200 cada una según factura N° 4, nos pagan 75% al contado , el saldo a
crédito
18. 10/12/2015 se compra una computadora para nuestra tienda por bs 29.000 según factura
Se pide:
• Elaborar el balance de apertura
• Asientos contables
• Balance de comprobación de Sumas y Saldos
EMPRESA COMERCIAL KROSB LTDA
BALANCE DE APERTURA
(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO
420.000,
Activo Disponible 00
420.000,
Caja M/N 00
150.000,
Activo Fijo 00
50.000,0
Terreno 0
80.000,0
Edificio 0
20.000,0
Muebles y Enseres 0
TOTAL ACTIVO 570.000,00
PASIVO
494.350,
Capital Social 80
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 570.000,00
LIBRO DIARIO

FECHA TIPO DE N° DETALLE DEBE HABER

CBTE AS
2/10/2015 CT 1 Caja M/N 420.000,00
Terreno 50.000,00
Edificio 80.000,00
Muebles y Enseres 20.000,00
G/: por inicio de actividades. 570.000,00 570.000,00
5/10/2015 CE 2 Gastos de Organización 5.413,50 114.600,00
Caja M/N 6.200,00
G/: por gastos de de constitucion de la
6.200,00 6.200,00
empresa.
7/10/2015 CE 3 Vehiculo 47.850,00
Credito fiscal 7.150,00
Caja M/N 55.000,00
G/: por gastos de de constitucion de la
55.000,00 55.000,00
empresa.
8/10/2015 CE 4 Seguros Pagados P/Adelantado 2.610,00
Caja M/N 3.000,00
G/: Por contarto de poliza de seguros,
3.000,00 3.000,00
según factura N° 289.
9/10/2015 CE 5 Inventario de Mercadria 73.080,00
Caja M/N 50.400,00
Cuenta por Pagar M/N 33.600,00
G/: por compra de 70 piscinas de

84.000,00 84.000,00
impotadora EOLO, según factura N° 991.

10/10/2015 CI 6 Banco M/N 46.800,00
IT 1.404,00
Venta 40.716,00
Inventario de Mercado 13.572,00
G/: por venta de 13 piscinas al sr. Julio,
61.776,00 61.776,00
según factura N° 01.
11/10/2015 CI 7 Documento por Cobrar M/N 135.000,00
IT 4.050,00
Venta 117.450,00
G/: por venta de 30 piscinas a bs 4500
170.370,00 170.370,00
C/U, según factura N° 02.
20/10/2015 CE 8 Equipos de Computacion 14.790,00
Credito Fical 2.210,00
Documento por Pagar M/N 17.000,00
G/: por compra de una computadora,
17.000,00 17.000,00
según factrura N° 525.
15/10/2015 CI 9 Caja M/N 38.000,00
IT 1.140,00
Venta 33.060,00
Inventario de Mercadia 10.440,00
G/: por venta de 10 piscinas a lola torrica,
49.580,00 49.580,00
según factura N° 03
19/10/2015 CE 10 Combustibles y Lubricantes 1.272,60
Caja M/N 1.400,00
G/: se cancela por concepto de compra
50.980,00 50.980,00
de gasolina.
20/10/2015 CT 11,1 Banco M/N 40.000,00
Caja M/N 40.000,00
G/: se apertura de una cuenta corriente
40.000,00 40.000,00
de banc economico.
11,2 Material de Oficina 261,00
Banco M/N 300,00
G/: Por compra de una chequera de 200
300,00 300,00
cheques, según facturta N° 47
Caja M/N 11.000,00
G/: Cancelamos nuestra deuda a la
11.000,00 11.000,00
IMPORADORA EOLO.
22/10/2015 CE 13 Servisios Basicos 886,40
Caja M/N 980,00
G/: se cancela por concepo de energia

980,00 980,00
electrica, según factura N° 663.

13/11/2015 CT 14,1 Debito Fiscal 21.716,50
G/: por compensacion de IVA a
21.716,50 21.716,50
noviembre del 2015.
1/12/2015 CI 15 Caja M/N 8.000,00
Alquiler cobrado por Adelantado 6.960,00
RC-IVA por Pagar 1.040,00
G/por alquiler cobrado de 4 meses bs
8.000,00 8.000,00
8000
16 Caja M/N 135.000,00
Documentos por Cobrar 135.000,00
G/ nos cancelan la totalidad de su deuda
135.000,00 135.000,00
jardin infanti
6/12/2015 CI 17 Caja M/N 37.800,00
Cuentas por Cobrar 12.600,00
IT 1.512,00
Venta 43.848,00
IT por Pagar 1.512,00
G/Por venta de 12 piscinas a 4200 c/uno 64.440,00 64.440,00
s/factura
10/12/2015 CE 18 Equipos de Computacion 25.230,00
Caja M/N 29.000,00
G/Por compra de una computadora por 29.000,00 29.000,00
29000 s/factura
KARDEX DE INVETARIO FISICO Y VALORADO
ARTICULO: TRICICLOS
PISCINAS TECNICA DE VALUACION: PONDERADO
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDADES
EN UNIDADES COSTO EN BOLIVIANOS

FECHA DETALLE ENTRADA SALIDA SALDO UNITARIO DEBITO CREDITOS SALDOS
9/10/2015 Compra 1 70 70 1044,00 73.080,00 73.080,00
10/10/2015 venta 1 13 57 1044,00 13.572,00 59.508,00
11/10/2015 venta 2 30 27 1044,00 31.320,00 28.188,00
15/10/2015 venta 3 - 10 17 1044,00 - 10.440,00 17.748,00
6/12/2015 venta 4 - 12 5 1044,00 12.528,00 5.220,00
COMERCIAL: LAGUNA AZUL SRL

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS - AJUSTADO

SUMAS SALDOS
N
° DETALLE DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
638.800, 196.980,0 441.820,
1 Caja M/N 00 0 00
86.800,0 300,0 86.500,0
2 Banco M/N 0 0 0
73.080,0 67.860,0 5.220,0
2 Inventario de Mercaderia 0 0 0 -
50.000,0 50.000,0
3 Terreno 0 - 0 -
80.000,0 80.000,0
4 Edificio 0 - 0
20.000,0 20.000,0
5 Muebles y Enseres 0 - 0 -
40.020,0 40.020,0
6 Equipos de Computacion 0 - 0
5.413,5 5.413,5
7 Gastos de Organización 0 - 0 -
135.000, 135.000,0
8 Documentos por Cobrar 00 0
12.600,0 12.600,0
9 Cuentas por Cobrar 0 - 0
25.486,5 21.716,5 3.770,0
10 Credito Fiscal 0 0 0 -
570.000,0 570.000,
11 Capital Social 0 00
47.850,0 47.850,0
12 Vehiculo 0 - 0 -
2.610,0 2.610,0
13 Seguros Pagados por Adelantado 0 - 0 -
6.960,0 6.960,0
14 Alquiler Cobrado por adelantado 0 - 0
17.000,0 17.000,0
15 Documentos por Pagar 0 - 0
11.000,0 33.600,0 22.600,0
16 Cuentas por Pagar 0 0 - 0
1.040,0 1.040,0
17 RC-IVA por Pgar 0 - 0
21.716,5 35.126,0 13.409,5
18 Debito fiscal 0 0 - 0
3.948,0 3.948,0
19 IT 0 - 0 -
3.948,0 3.948,0
20 IT por Pagar - 0 - 0
1.272,6 1.272,6
21 Combustible y Lubricantes 0 - 0 -
261,0 261,0
22 Material de Oficina 0 - 0 -
67.860,0 67.860,0
23 Costo de Venta 0 - 0 -
235.074,0 235.074,
24 Venta 0 - 00
886,4 886,4
25 Servicios Basicos 0 - 0 -
TOTALES 1.324.604,50 1.324.604,50 870.031,50 870.031,50

Nombres
Nombre de la Actividad: PRACTICO Nº 7 ASIENTOS DE AJUSTE y EEFF
PRACTICO Nº 7 ASIENTOS DE AJUSTE y EEFF
Comercial LA ALEGRIA inicio sus operaciones el 1 de Enero de 2016 y le presenta los siguientes saldos de sus cuentas al 31
de Diciembre de 2016:
Cuentas Deudor Acreedor
Bancos Moneda extranjera 15.000,00
Gastos de com. pag. por anticipado 20.880,00
Equipo de computación 20.000,00
Mercaderías en transito 30.000,00
Comisión cobrada por anticipado 13.920,00
Gastos tributarios 4.000,00
Crédito fiscal 4.000,00
Gastos financieros pag. por anticipado 8.000,00
IT 2.000,00
Vehículos 50.000,00
Inventario inicial de mercaderías 210.000,00
Gastos de comercialización 15.000,00
Bancos moneda nacional 90.000,00
Gastos de adm. Pag. anticipado 15.660,00
Proveedores 15.000,00
Debito fiscal 6.000,00
Alquileres cobrados 20.000,00
Compras 60.000,00
Gastos financieros 6.000,00
Gastos de Adm. 10.000,00
Capital 325.620,00
Ventas 180.000,00
Datos complementarios:
• Actualizar los saldos de las cuentas monetarias desde 01/01/2016
• Los Gastos de comercial. pagados por anticipado, es por el pago de un seguro por un año a partir de 01/05/2016
• La Comisión cobrada por anticipado es por 10 meses a partir del 01/07/2016 que pago el Sr. Rocabado
• Los gastos financieros pagados por anticipado corresponden el pago de intereses fijos, por 8 meses a partir de 01/09/2016
• Los Gastos de adm. Pagados por anticipado corresponde a un pago de alquileres por 1 años a partir del 11/03/2016 que pago
la Sra. Jerez
• No se cobró un recibo por alquiler por diciembre al sr. Espindola bs. 1600 facturado
• Depreciar todos los activos por 8 meses (corresponde 100% adm)
• No se pagó la factura de energía eléctrica de diciembre bs. 900
• El inventario final está avaluado en bs 240.000
Se pide: Elaborar el Balance de comprobación de sumas y saldos
➢ Realizar los ajustes que correspondan al 31/12/2016
➢ Elaborar la hoja de trabajo de 8 columnas
➢ Preparar el Balance General, Estado de Resultados, Estado de Evolución del Patrimonio Neto y Estado de Flujo
de efectivo
➢ Elaborar asientos de pre cierre o cierre preparatorio ➢ Registrar los asientos de cierre
CALCULOS AUXILIARES
ACTUALIZACION DE CUENTAS MONETARIAS
*
BANCO M/E 2.173,91 6,96 15.130,43
GASTOS TRIBUTARIOS CREDITO FISCAL IT
UFV IN 2,10 UFV IN 2,10 UFV IN 2,10
UFV FIN 2,17 UFV FIN 2,17 UFV FIN 2,17
MONTO 4.000,00 MONTO 4.000,00 MONTO 2.000,00
ACTUAL. 4.140,08 ACTUAL. 4.140,08 ACTUAL. 2.070,04
REGISTRO 140,08 REGISTRO 140,08 REGISTRO 70,04

INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIAS BANCO M/N PROVEEDORES

UFV FIN UFV FIN UFV FIN
2,17 2,17 2,17
REGISTRO 7.354,22 REGISTRO 3.151,81 REGISTRO 525,30
DEBITO FISCAL COMPRAS GASTOS FINANCIEROS
REGISTRO 210,12 REGISTRO 2.101,21 REGISTRO 210,12
GASTOS DE ADMINISTRACIONACION VENTAS AJUSTE DE CAPITAL
REGISTRO 350,20 REGISTRO 6.303,62 REGISTRO 11.403,25

SEGUROS
20.880,00
MONTO INICIAL 10,00 MESES
TIEMPO TRANSCURRIDO 8,00 MESES
MONTO CONSUMIDO 16.704,00

COMISION COBRADA POR ANTICIPADO
13.920,00
GASTOS FINANCIEROS PAGADOS POR ANTICIPADO

8.000,00

GASTOS DE ADMINISTRACION PAGADOS POR ANTICIPADO
15.660,00

ALQUILERES
MONTO NO REGISTRADO
1.600,00
SERVICIOS BASICOS
MONTO NO REGISTRADO
900,00
INVENTARIO FINAL
MERCADERIA EN TRANSITO
30.000,00
LIBRO DIARIO
Expresado en Bolivianos
As.N
Fecha Cbte º Detalle - Glosa Debe Haber
31/12/201
6 CT 1 gastos tributarios 140.08
credito fiscal 140.08
it 70.04
inventario inicial de mercaderias 13754.22
banco m/n 3151.81
proveedores 525.30
debito fiscal 210.12
compras 62101.21
gastos financieros 210.12
gastos de ADMINISTRACION 350.2
ventas 6303.62
AITB 72,878.72
glosa/por actualizacion de cuentas monetarias según ufv
totales 79917.76 79917.76

31/12/201
6 CT 2 seguro 16704

Gastos de com. pag. por anticipado 16704
glosa/por consumo de de tiempo del seguro

totales 16704.00 16704.00
31/12/201
6 CT 3 COMISION COBRADA POR ANTICIPADO 8352
COMISIONES GANADAS 8352

glosa/por consumo de tiempo de los
interesesCOBRADOS
totales 8352.00 8352.00

31/12/201
6 CT 4 alquileres 13050
Gastos de adm. Pag. anticipado 13050
glosa/por consumo de tiempo de alquileres pagados
totales 13050.00 13050.00

31/12/201
6 CT 5 caja m/n 1600
alquileres GANADOS 1392
RC-IVA 208
glosa/por cobro de alquileres según factura
totales 1600.00 1600.00

31/12/201
6 CT 6 servicios basicos 783
credito fiscal 117
caja m/n 900

glosa/por pago de servicios basicos del mes de diciembre
totales 900.00 900.00
31/12/201
6 CT 7 inventario inicial de mercaderias 30000.00
inventario de mercaderias en transito 30000.00
glosa/por ingreso de la mercaderia a almacen
totales 30000.00 30000.00
31/12/201
6 CT 8 equipo de computacion 1751.01
vehiculo 700.40
AITB 2451.41
glosa/ por actualizacion de activos fijos
totales 2451.41 2451.41
31/12/201
6 CT 9 depreciacion de equipo de computacion 6,900.13
depreciacion de vehiculo 3,450.07
depreciacion acumulada de equipo de computacion 6900.13
depreciacion acumulada de vehiculo 3450.07
Totales 10,350.20 10350.20
31/12/201
6 CT 10 BANCO M/E 130.43
DIFERENCIA DE CAMBIO 130.43
glosa por incremento en el tipo de cambio
Totales 130.43 130.43
31/12/201
6 CT 11 INTERESES 4000
GASTOS FINANCIEROS PAGADOS POR
ANTICIPADOS 4000
glosa por CONSUMO DEL TIEMPO
Totales 4,000.00 4000.00
31/12/201 CT 11 AITB 11403.2
6
5
AJUSTE DE CAPITAL 11,403.25

glosa por incremento en UFV
Totales 11,403.25 11403.25
BALANCE DE SUMAS Y SALDOS
EXPRESADO EN BS
Nº Cuentas Deudor Acreedor DEUDOR ACREEDOR EGRESO INGRESO ACTIVO PASIVO Y PAT
1 Bancos Moneda extranjera 15,130.23 15,130.23 15,130.23
Gastos de com. pag. por
2 20,880.00 16,704.00 4,176.00 4,176.00
anticipado
3 Equipo de computación 21,751.01 - 21,751.01 21,751.01
4 Mercaderías en transito 30,000.00 30,000.00 0.00 0.00 0.00
5 Comisión cobrada por anticipado 8352 13,920.00 5,568.00 5,568.00
6 Gastos tributarios 4,140.08 - 4,140.08 4,140.08
7 Crédito fiscal 4,257.08 - 4,257.08 4,257.08
Gastos financieros pag. por
8 anticipado 8,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
9 IT 2,070.04 - 2,070.04 2,070.04
10 Vehículos 50,700.40 - 50,700.40 50,700.40
11 Inventario inicial de mercaderías 253,754.22 - 253,754.22 253,754.22

12 Gastos de comercialización 15,000.00 - 15,000.00 15,000.00
13 Bancos moneda nacional 93,151.81 - 93,151.81 93,151.81

14 Gastos de adm. Pag. anticipado 15,660.00 13,050.00 2,610.00 2,610.00
15 Proveedores 0 15,525.30 15,525.30 0.00 15,525.30

16 Debito fiscal 0 6,210.12 6,210.12 6,210.12
17 Alquileres cobrados 0 21,392.00 21,392.00 0.00 21,392.00
18 Compras 122,101.21 - 122,101.21 122,101.21
19 Gastos financieros 6,210.12 - 6,210.12 6,210.12

20 Gastos de Adm. 10,350.20 - 10,350.20 10,350.20
21 Capital 0 325,620.00 325,620.00 325,620.00
22 Ventas 186,303.62 186,303.62 186,303.62
23 AITB 11403.25 75,330.12 63,926.87 63,926.87
24 seguro 16704 16,704.00 16,704.00
25 COMISION GANADA 8,352.00 8,352.00 8,352.00
26 alquileres 13050 13,050.00 13,050.00
27 caja m/n 1600 900.00 700.00 700.00
28 RC-IVA 208.00 208.00 208.00
29 servicios basicos 783 783.00 783.00
30 depreciacion de equipo de computacion
6,900.13 6,900.13 6,900.13
31 depreciacion de vehiculo 3,450.07 3,450.07 3,450.07

32 depreciacion acumulada de equipo de computacion6,900.13 6,900.13 6,900.13
33 depreciacion acumulada de vehiculo 3,450.07 3,450.07 0.00 3,450.07
34 diferencia de cambio 130.23 130.23 130.23
35 AJUSTE DE CAPITAL 11,403.25 11,403.25 11,403.25
36 INTERESES 4000 4,000.00 4,000.00
RESULTADO 75,345.87 75,345.87
SUMAS IGUALES 280,104.72 280,104.72 450,230.75 450,230.75
ESTADO DE RESULTADO
DEL 01/012016 AL 31/12/2016
EXPRESADO EN BS
VENTAS 186,303.62
RECARGO SOBRE VENTAS
VENTAS BRUTAS 186,303.62
COMPRAS 122,101.21
UTILIDAD BRUTA 64,202.41
(-) GASTOS OPERATIVOS 82,657.64

ALQUILERES 13,050.00
Gastos tributarios 4,140.08
Gastos de comercialización 15,000.00
Gastos financieros 6,210.12
IT 2,070.04
Gastos de Adm. 10,350.20
SEGURO 16,704.00
servicios basicos 783.00

depreciacion de equipo de
computacion 6,900.13
depreciacion de vehiculo 3,450.07
INTERESES 4,000.00
UTILIDAD OPERATIVA -18,455.23
(+) OTROS INGRESOS 93,801.10
Alquileres cobrados 21,392.00
COMISION GANADA 8,352.00
AITB 63,926.87
diferencia de cambio 130.23
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO 75,345.87
IUE 25% 18,836.47
UTILIDAD NETA DESPUES DE MPUESTO 56,509.41

BALANCE GENERAL
Expresado en Bs
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 377,779.34
ACTIVO DISPONIBLE 108,982.04
BANCOS 108,282.04
BANCO M/E 15,130.23
BANCO M/N 93,151.81

CAJAS 700.00
caja M/N 700.00
ACTIVO EXIGIBLE 4,257.08
EXIGIBLE FISCAL 4,257.08

CREDITO FISCAL 4,257.08
ACTIVO DIFERIDO 10,786.00

ACTIVO DIFERIDO C/P 10,786.00
Gastos financieros pag. por
4,000.00
anticipado
Gastos de com. pag. por
anticipado 4,176.00
Gastos de adm. Pag.
anticipado 2,610.00
ACTIVO REALIZABLE 253,754.22
INVENTARIOS 253,754.22
inv de mercaderia 253,754.22
ACTIVO NO CORRIENTE 62,101.21
ACTIVOS FIJOS 62,101.21
VEHICULO 47,250.34
vehiculo 50,700.40
depreciacion acumulada de vehiculo
- 3,450.07
EQUIPO DE COMPUTACION 14,850.87
equipo de computacion 21,751.01
depreciacion acumulada de equipo
- de6,900.13
computacion
TOTAL ACTIVO: 439,880.55

PASIVO 27,511.42
PASIVO CORRIENTE 27,511.42
CUENTAS POR PAGAR 15,525.30
Proveedores 15,525.30
Debito Fiscal 6,210.12
RC- Iva por Pagar 208.00
comision cobrada por anticipado 5,568.00
TOTAL PASIVO: 27,511.42
CAPITAL 412,369.12 412,369.12

CAPITAL SOCIAL 412,369.12
resultado de la gestion 75,345.87
Ajuste de capital 11,403.25
TOTAL PATRIMONIO: 412,369.12
PASIVO+PATRIMONIO: 439,880.55
ENUNCIADO
Elaborar los Estados Financieros de la Empresa

Comercial KOLOR SRL
SALDOS CONTAB.
Nº DETALLE
AJUSTADOS
1 Credito fiscal 6,142.53
2 Comisiones cob. * Adel M/N 4,098.40
3 Publicidad pagada por Adelt. 2,517.55
4 Otros ingresos 18,334.78
5 Cuentas por cobrar 13,485.00
6 Capital social 130,000.00
7 Inv. De mercaderia 64,096.00
8 Combustible y lubricantes 9,892.00
9 cuentas por pagar 928.00
10 impuesto a las transacciones 4,096.63
11 debito fiscal 5,937.68
12 Costo de mercaderia vendida 41,000.00
13 prestamos bancarios M/E 20,250.00
14 ventas 64,530.00
15 Muebles y enseres 26,354.00
16 Seguros pag. P/adel M/E 13,559.81
17 IT. Por pagar 2,463.00
18 Alquileres cob. p/adel M/N 2,874.70
19 Caja M/N 63,453.00
20 Ajuste por Inf. Y T/b (deudor) 2,391.73
21 seguros 3,285.16
22 publicidad 6,828.45
23 alquileres ganados 7,685.30
24 Depreciación Muebles y ens. 2,635.40
25 Dep. Acum. Muebles y ens. 2,635.40
Elabore:
1. Estado de Resultado
2. Balance General
COMERCIAL KOLOR
ESTADO DE RESULTADO
DEL 01 DE ENERO DE 2016 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
INGRESOS
INGRESO OPERATIVO 64,530.00
VENTAS 64,530.00
DESCUENTO SOBRE VENTAS
(-) COSTOS 41,000.00
COSTO OPERATIVO 41,000.00
COSTO DE VENTA 41,000.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 23,530.00

(-) GASTO OPERATIVOS 29,129.37 29,129.37
SEGUROS 3,285.16
PUBLICIDAD 6,828.45
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 9,892.00
IT 4,096.63
AITB 2,391.73
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 2,635.40
(+) OTROS INGRESOS 26,020.08 26,020.08

OTROS INGRESOS 18,334.78
ALQUILERES GANADOS 7,685.30
RESULTADOS DE LA GESTION 20,420.71
IUE 25% 5,105.18
RESULTADO NETO DE LA GESTION 15,315.53
BALANCE GENERAL
DE 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVO CORRIENTE 163,253.89 PASIVO CORRIENTE 16,301.78
ACTIVO DISPONIBLE 63,453.00 DEBITO FISCAL 5,937.68
CAJA M/N 63,453.00 IT POR PAGAR 2,463.00
CUENTAS POR PAGAR 928.00
ACTIVO EXIGIBLE 19,627.53 COMISIONES COB ADEL M/N 4,098.40
CUENTAS POR COBRAR 13,485.00 ALQUILERES COB ADEL M/N 2,874.70
ACTIVO REALIZABLE 64,096.00 PASIVO NO CORRIENTE 20,250.00

INVENTARIO DE MERCADERIA 64,096.00 PRESTAMO BANCARIO M/E 20,250.00
ACTIVO DIFERIDO 16,077.36

PUBLICIDAD PAGADA P/ADEL M/N 2,517.55
SEGUROS PAGADOS P/ADEL 13,559.81 PATRIMONIO 150,420.71
ACTIVO NO CORRIENTE 23,718.60 UTILIDAD DE LA GESTION 20,420.71
ACTIVO FIJO 23,718.60
MUEBLES Y ENSERES 26,354.00
TOTAL ACTIVO 186,972.49 TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO 186,972.49


Nombres
Nombre de la Actividad: ACTIVIDAD ACADEMICA Nº 8 EEFF

SALDOS
IMPORT
N° CUENTAS ACREED
ES DEUDOR
OR
8.000,
1 CAJA MN 8.000,00
00
7.000,
2 INVENTARIO DE MERCADERIAS 7.000,00
00
3.960,
3 CUENTAS POR COBRAR 3.960,00
00
4 CAPITAL ? 10.060,00
12.000,
5 ACCIONES COTAS 12.000,00
00
5.250,
6 MUEBLES Y ENSERES 5.250,00
00
2.000,
7 ALQUILERES PAG. POR ADELTANDO 2.000,00
00
375.000,
8 VENTAS - 375.000,00
00
199.500,
9 CMV - 199.500,00
00
2.770,
10 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 2.770,00
00
120.000,
11 BANCO MN 120.000,00
00
2.770,
12 IT POR PAGAR - 2.770,00
00
44.000,
13 SUELDOS Y SALARIOS 44.000,00
00
11.240,
14 DEBITO FISCAL - 11.240,00
00
1.250,
15 GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y C. 1.250,00
00
750,0
16 CUENTAS POR PAGAR - 750,00
0
280.000,
17 TERRENOS 280.000,00
00
95.000,
18 EDIFICIOS 95.000,00
00
18.000,
19 VEHICULOS 18.000,00
00
6.000,
20 EQUIPO DE COMPUTACION 6.000,00
00
1.820,
21 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 1.820,00
00
770,0
22 MATERIAL DE LIMPIEZA 770,00
0
8.700,
23 COMISIONES COBRADAS POR ADEL. 8.700,00
00
2.320,
24 DONACIONES - 2.320,00
00
7.000,
25 SEGUROS 7.000,00
00
890,0
26 ANTICIPO DE SUELDOS 890,00
0
32.000,
27 HIPOTECAS POR PAGAR - 32.000,00
00
28 CREDITO FISCAL 9.230, 9.230,00
00
TOT 2.524.500,
633.640,00 633.640,00
ALES 00

Nombres
Nombre de la Actividad: ACTIVIDAD ACADEMICA Nº 9 EEFF

ACTIVIDAD ACADEMICA Nº 9 EEFF

Elaborar los Estados Financieros de la Empresa
Comercial KOLOR SRL
SALDOS CONTAB.
Nº DETALLE
AJUSTADOS
1 Credito fiscal
6,142.53
2 Comisiones cob. * Adel M/N
4,098.40
3 Publicidad pagada por Adelt.
2,517.55
4 Otros ingresos
18,334.78
5 Cuentas por cobrar
13,485.00
6 Capital social 130,000.00
7 Inv. De mercaderia
64,096.00
8 Combustible y lubricantes
9,892.00
9 cuentas por pagar 928.00
10 impuesto a las transacciones
4,096.63
11 debito fiscal
5,937.68
12 Costo de mercaderia vendida
41,000.00
13 prestamos bancarios M/E
20,250.00
14 Ventas
64,530.00
15 Muebles y enseres
26,354.00
16 Seguros pag. P/adel M/E
13,559.81
17 IT. Por pagar
2,463.00
18 Alquileres cob. p/adel M/N
2,874.70
19 Caja M/N
63,453.00
20 Ajuste por Inf. Y T/b (deudor)
2,391.73
21 seguros
3,285.16
22 publicidad
6,828.45
23 alquileres ganados
7,685.30
24 Depreciación Muebles y ens.
2,635.40
25 Dep. Acum. Muebles y ens.
2,635.40
Elabore:
1. Estado de Resultado
2. Balance General
Empresa Comercial SAN MATIAS SRL INIC IO DE ACTIVIDADES 1° DE ENERO DE 2016 NIT
3029612017
COMERCIAL SAN MATIAS BALANCE DE SUMAS Y SALDOS
NIT:3029612017 DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
SALDOS ESTADOS DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

DETALLE DEUDOR ACREEDOR EGRESO INGRESO ACTIVO PASIVO Y PATR
TERRENO 8,360.00 8,360.00
EDIFICIO 76,352.00 76,352.00
PARTICIPACION EN COTAS 6,142.53 6,142.53
CREDITO FISCAL 11,400.00 11,400.00
GASTOS DE ORGANIZ Y CONSTITU 4,200.00 4,200.00
COMISIONES COB P/ADEL M/N 4,098.40 4,098.40
INVENTARIO DE MERCADERIAS 95,361.00 95,361.00
PUBLICIDAD PAGAD P/ADEL 2,517.55 2,517.55
OTROS INGRESOS 4,525.73 4,525.73
CUENTAS POR COBRAR 13,485.00 13,485.00
CAPITAL SOCIAL 151,000.00 151,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 6,123.00 6,123.00
COMBUSTIBLE Y LUBRIC COMERC 9,892.00 9,892.00
CUENTAS POR PAGAR 11,840.00 11,840.00
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 3,800.00 3,800.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 4,096.63 4,096.63
DEBITO FISCAL 5,964.16 5,964.16
PRESTAMOS BANCARIOS 15,038.00 15,038.00
VENTAS 144,730.00 144,730.00
MUEBLES Y ENSERES 16,354.00 16,354.00
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 44,200.00 44,200.00
SUELDOS Y SALARIOS 3,800.00 3,800.00
IT POR PAGAR 2,463.00 2,463.00
ALQUILERES COB P/AD M/N 2,874.70 2,874.70
CAJA M/N 48,253.00 48,253.00
DIFERENCIA DE CAMBIO 1,041.73 1,041.73
SEGUROS 1,350.00 1,350.00
PUBLICIDAD 5,547.45 5,547.45
ALQUILERES GANADOS 7,685.30 7,685.30
PERDIDA CUENTAS INCOBRABLES 202.27 202.27
PREVISION CUENTAS INCOBRABLES 202.27 202.27
COMISIONES GANADAS 5,737.60 5,737.60
DEPRECIACION EDIFICIOS 1,635.40 1,635.40
DEPREC MUEBLES Y ENSERES 1,908.80 1,908.80
DEPREC ACUMULADA EDIFICIOS 1,635.40 1,635.40
AUSTE POR INFLAC Y T/BIENES 1,281.00 1,281.00
DEP ACUMU MUEBLES Y ENSERES 1,908.80 1,908.80
SUMAS 363,503.36 363,503.36 74,955.28 162,678.63 288,548.08 200,824.73
DIFERENCIA 87,723.35 87,723.35
SUMAS IGUALES 162,678.63 162,678.63 288,548.08 288,548.08
SE PIDE: AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 ELABORAR:

1 ESTADO DE RESULTADO
2 BALANCE GENERAL
3 ASIENTOS DE CIERRE
COMERCIAL SAN MATIAS

ESTADO DE RESULTADO
DEL 01 DE ENERO DE 2016 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
INGRESOS
VENTAS 144,730.00
(-) COSTOS 44,200.00


SUELDOS Y SALARIOS 3,800.00
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 9,892.00
SEGUROS 1,350.00
PUBLICIDAD 5,547.45
IT 4,096.63
DIFERENCIA DE CAMBIO 1,041.73
PERDIDA DE CUENTAS INCOBRABLES 202.27
DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES 1,908.80
DEPRECIACION DE EDIFICIOS 1,635.40
AITB 1,281.00
(+) OTROS INGRESOS 17,948.63 17,948.63
OTROS INGRESOS 4,525.73
ALQUIRES GANADOS 7,685.30
COMISIONES GANADAS 5,737.60
IUE 25% 21,930.84
COMERCIAL SAN MATIAS
BALANCE GENERAL
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
ACTIVO PASIVO
CAJA M/N 48,253.00 CUENTAS POR PAGAR 11,840.00
IT POR PAGAR 2,463.00
ACTIVO EXIGIBLE 31,008.00 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 3,800.00
CUENTAS ´POR COBRAR 13,485.00 DEBITO FISCAL 5,964.16
DOCUMENTOS POR COBRAR 6,123.00 ALQUILERES COBRADOS P/ADEL 2,874.70
CREDITO FISCAL 11,400.00 COMISIONES COBRADOS P/ADEL 4,098.40
ACTIVO RALIZABLE 95,361.00
INVENTARIO DE MERCADERIA 95,361.00
ACTIVO DIFERIDO 6,717.55 PASIVO NO CORRIENTE 15,240.27
PUBLICIDAD PAGADA P/AD 2,517.55 PREVISION DE CUENTAS INCOBRALES 202.27
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 4,200.00 PRESTAMOS BANCARIOS 15,038.00
ACTIVO NO CORRIENTE 103,664.33 PATRIMONIO 238,723.35

INVERSIONES 6,142.53 CAPITAL SOCIAL 151,000.00
PARTICIPACION EN COTAS 6,142.53 RESULTADO DE LA GESTION 87,723.35
ACTIVO FIJO 97,521.80
TERRENO 8,360.00
EDIFICIO 76,352.00
DEPREC ACUM EDIFICIOS 1,635.40
DEPREC ACUM MUEBLES Y ENSERES 1908.80
TOTAL ACTIVOS 285,003.88 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 285,003.88
LIBRO DIARIO

TIPO
FECHA DE N° DETALLE DEBE HABER
CBTE AS
31/12/2016 CT 1 Ventas 144,730.00
Otros Ingresos 4,525.73
Alquileres Ganados 7,685.30
Comisiones Ganadas 5,737.60
Perdidas y Ganancias 162,678.63
G/POR CIERRE DE LAS CUENTAS DE
INGRESO 162,678.63 162,678.63
31/12/2016 CT 2 Perdidas y Ganancias 74,955.28
Costo de Venta 44,200.00
Sueldos y Salarios 3,800.00
Combustibles y Lubricantes 9,892.00
Seguros 1,350.00
Publicidad 5,547.45
AITB 1,281.00
IT 4,096.63
Diferencia de Cambio 1,041.73
Perdidas de Cuentas Incobrables 202.27
Depreciacion de Edificio 1,635.40
Depreciacion de Muebles y Enseres 1,908.80
G/POR CIERRE DE LAS CUENTA DE
74,955.28 74,955.28
EGRESO
31/12/2016 CT 3 Perdidas y Ganancias 288,548.08
Caja M/N 48,253.00
Cuentas por Cobrar 13,485.00
Documentos por Cobrar 6,123.00
Credito Fiscal 11,400.00
Participacion en cuotas 6,142.53
Publicidad Pagada P/Adela 2,517.55
Terreno 8,360.00
Edificio 76,352.00
Muebles y Enseres 16,354.00
Gastos de Organización y Const 4,200.00
iInventario de Mercaderia 95,361.00
G/POR CIERRE DE LA CUENTAS DE
288,548.08 288,548.08
ACTIVO
31/12/2016 CT 4 Cuentas por Pagar 11,840.00
IT por Pagar 2,463.00
Sueldos y Salarios por PAAGR 3,800.00
Debito Fiscal 5,964.16
Alquileres Cobrados P/AD 2,874.70
Comisiones Cobrados P/AD 4,098.40
Prevision de Cuentas Incobrables 202.27
Prestamos Bancarios 15,038.00
Capital Social 151,000.00
Resultado de la Gestion 87,723.35
Perdidad y Ganancias 285,003.88
G/POR CIERRE DE LA CUENTAS
285,003.88 285,003.88
PASIVOS
COMERCIAL LA PEÑA LTDA
NIT :24245508018
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
DEL 01 DE ENERO DE 2016 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
SUMAS SALDOS EGRESO BALANCE GENERAL

N° DETALLE DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR EGRESO INGRESO ACTIVO PASIVO Y PAT
1 BANCO M/N 109,190.42 87,710.97 21,479.45 21,479.45
2 AJUSTE DE CAPITAL 5,035.86 5,035.86 5,035.86
3 ALQUILERES 1,056.77 1,056.77 1,056.77
4 CAJA CHICA 700.00 700.00 700.00
5 CAPITAL SOCIAL 67,000.00 67,000.00 67,000.00
6 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 904.11 904.11 904.11
7 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 18,938.74 18,938.74 18,938.74
8 CREDITO FISCAL 10,479.90 5,289.80 5,190.10 5,190.10
9 DEBITO FISCAL 5,289.80 5,289.80
10 GASTOS VARIOS 178.30 178.30 178.30
11 HONORARIOS POR PAGAR 220.00 900.00 680.00 680.00
12 HONORARIOS PROFESIONALES 312.00 312.00 312.00
13 INTERESES GANADOS 2,436.78 2,436.78 2,436.78
14 INVENTARIO DE MERCADERIA 66,670.45 31,938.74 34,731.71 34,731.71
15 IT 1,262.06 1,262.06 1,262.06
16 IT POR PAGAR 1,192.49 1,220.76 28.27 28.27
17 MAT ERIAL DE ESCRITOTIO 115.00 115.00 115.00
18 MAT ERIAL DE LIMPIEZA 603.54 603.54 603.54
19 MUEBLES Y ENSERES 16,636.14 16,636.14 16,636.14
20 MULTAS E INTERESES TRIBUTARIOS 498.00 498.00 498.00
21 RECARGO S/ VENTAS 665.24 665.24 665.24
22 REFRIGERIOS POR PAGAR 322.45 322.45 322.45
23 RETENCIONES POR PAGAR 16.90 124.00 107.10 107.10
24 SERVICIOS BASICOS 675.00 675.00 675.00
25 SERVICIOS POR PAGAR 56.00 298.46 242.46 242.46
26 VENTAS 42,402.07 42,402.07 42,402.07
27 PASAJES Y VIAT ICOS 249.12 249.12 249.12
28 CAJA M/N 15,390.19 15,390.19 15,390.19
29 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 831.81 831.81 831.81
30 DEPREC ACUMULADA M Y ENSE 831.81 831.81 831.81
SUMAS 251,466.74 251,466.74 119,752.04 119,752.04 25,624.45 45,504.09 94,127.59 74,247.95
RESULTADO DE LA GESTION 19,879.64 19,879.64
SUMAS IGUALES 45,504.09 45,504.09 94,127.59 94,127.59
NIT :24245508018
BALANCE GENERAL
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
ACTIVO PASIVO
CAJA M/N 15,390.19 HONORARIOS POR PAGAR 680.00
BANCO M/N 21,479.45 IT POR PAGAR 28.27
CAJA CHICA M /N 700.00 REFRIGERIOS POR PAGAR 322.45
RETENCIONES POR PAGAR 107.10
ACTIVO EXIGIBLE 5,190.10 SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 242.46
ACTIVO REALIZABLE 34,731.71

INVENTARIO DE MERCADERIA 34,731.71 PATRIMONIO 91,915.50
ACTIVO NO CORRIENTE 15,804.33 AJUSTE DE CAPITAL 5,035.86
ACTIVO FIJO 15,804.33 RESULTADO DE LA GESTION 19,879.64
DEPREC ACUM DE MUEBLES Y ENSERES 831.81
TOTAL ACTIVOS 93,295.78 TOTAL PASVO Y PATRIMONIO 93,295.78


Nombres
Nombre de la Actividad: PRACTICO Nº 10 EEFF
PRACTICO N° 6 ESTADOS
FINANCIEROS
COMERCIAL "LA PEÑA" LTDA.
NIT 24245508018
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMA Y SALDOS
Del 01 de enero de 2016 al 31 de Diciembre de 2016 (Expresado en
Bolivianos)
SUMAS SALDOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
Nº DETALLE
Debe Haber Deudor Acreedor Egreso Ingreso Activo Pas y Pat
1 Banco MN
109,190.42 87,710.97 21,479.45 - 21,479.45
2 Ajuste de Capital
5,035.86 - 5,035.86 5,035.86
3 Alquileres
1,056.77 1,056.77 - 1,056.77
4 Caja Chica
700.00 700.00 - 700.00 -
5 Capital Social
67,000.00 - 67,000.00 - 67,000.00
6 combustibles y lubricantes
904.11 904.11 - 904.11
7 Costo de mercd. vend. CMV
18,938.74 18,938.74 - 18,938.74
8 Credito fiscal
10,479.90 5,289.80 5,190.10 - 5,190.10
9 Debito fiscal
5,289.80 5,289.80 - - -
10 Gastos varios
178.30 178.30 - 178.30 -
11 Honorarios por pagar
220.00 900.00 - 680.00 680.00
12 Honorarios profesionales
312.00 312.00 - 312.00
13 Intereses Ganados
2,436.78 - 2,436.78 - 2,436.78
14 Inv. De mercaderia
66,670.45 31,938.74 34,731.71 - 34,731.71
15 IT
1,262.06 1,262.06 - 1,262.06
16 IT. Por pagar
1,192.49 1,220.76 - 28.27 - 28.27
17 Material de escritorio
115.00 115.00 - 115.00
18 Material de limpieza
603.54 603.54 - 603.54
19 Muebles y ensures -
16,636.14 16,636.14 - 16,636.14
20 Multas e intereses tributaries
498.00 498.00 - 498.00 -
21 Recargo s/ventas -
665.24 - 665.24 665.24 -
22 refrigerios por pagar
322.45 - 322.45 322.45
23 Retenciones por pagar
16.90 124.00 - 107.10 107.10
24 servicios basicos
675.00 675.00 - 675.00
25 Servicios por pagar
56.00 298.46 - 242.46 242.46
26 Ventas
42,402.07 - 42,402.07 - 42,402.07
27 Pasajes y viaticos
249.12 249.12 - 249.12
28 Caja MN
15,390.19 15,390.19 - - 15,390.19
29 Deprecc. Muebles y ens.
831.81 831.81 - 831.81
30 Deprecc. Acum. Muebles y
ens. 831.81 - 831.81 831.81
- - -
SUMAS
251,466.74 251,466.74 119,752.04 119,752.04 26,324.45 45,504.09 93,427.59 74,247.95
RESULTADO DE LA GESTION
(0.00) (0.00) 19,179.64 19,179.64
SUMAS IGUALES
SE PIDE: AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 ELABORAR:

1 ESTADO DE RESULTADO 2 BALANCE GENERAL
3 ASIENTOS DE CIERRE

NIT:24245508018
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO DE 2016 AL 31 DE DICEMBRE DE 2016
INGRESOS
VENTAS 42,402.07
RECARGO SOBRE VENTAS 665.24
(-) COSTOS 18,938.74
ALQUILERES 1,056.77
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 904.11
GASTOS VARIOS 178.30
HONORARIOS PROFESIONALES 312.00
IT 1,262.06
MATERIAL DE ESCRITOTIO 115.00
MATERIAL DE LIMPIEZA 603.54
MULTAS E INTERESES TRIBUTARIOS 498.00
SERVICIOS BASICOS 675.00
PASAJES Y VIATICOS 249.12
DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES 831.81
(+) OTROS INGRESOS 2,436.78 2,436.78
INTERES GANADOS 2,436.78
IUE 25% 4,969.91

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UNIVERSIDAD PRIVADA DOMINGO SAVIO

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

Carrera: CONTADURIA PUBLICA

EMPRESA: BARIK SRL

EMPRESA: VAVE LTDA

UNIVERSIDAD PRIVADA DOMINGO SAVIO

Carrera: CONTADURIA PUBLICA

Una deuda a favor de Casa Esmeralda a 20 dias $us 3,500

COMERCIAL : PAULA SRL NIT:

ACTIVO CORRIENTE 339.500,00

ACTIVO DISPONIBLE 339.500,00

ACTIVO EXIGIBLE 105.000,00

ACTIVO REALIZABLE 90.000,00

ACTIVOS FIJOS 253.000,00

TOTAL ACTIVO: 592.500,00

PASIVO CORRIENTE 98.325,00

PASIVO NO CORRIENTE 100.000,00

TOTAL PASIVO: 198.325,00

TOTAL PATRIMONIO: 394.175,00

MONTO ES SUS 12.000,00

COSTO UNITARIO 1.800,00

MONTO ES SUS 3.500,00

caja M/E 83.400,00

cuentas por cobrar 15.000,00

Inv De Mercaderias 90.000,00

cuentas por pagar 24.325,00

documentos por pagar 74.000,00

totales 697.500,00 697.500,00

COMERCIAL : COCHABAMBA SRL NIT:

ACTIVO CORRIENTE 49.500,00

ACTIVO DISPONIBLE 21.400,00

ACTIVO EXIGIBLE 15.600,00

DOCUMENTOS POR PAGAR 15.600,00

ACTIVO REALIZABLE 12.500,00

ACTIVO NO CORRIENTE 64.500,00

ACTIVOS FIJOS 64.500,00

MUEBLES Y ENSERES 5.600,00

TOTAL ACTIVO: 114.000,00

CUENTAS POR PAGARC/P 3.000,00

DOCUMENTOS POR PAGAR 13.800,00

PASIVO NO CORRIENTE 16.900,00

CUENTAS POR PAGAR L/P 16.900,00

TOTAL PASIVO: 33.700,00

CAPITAL SOCIAL 80.300,00

TOTAL PATRIMONIO: 80.300,00

LIBRO DIARIO Fecha Inicio:

totales 114.000,00 114.000,00

COMERCIAL : BODACOM S.C. NIT:

ACTIVO CORRIENTE 161.000,00

ACTIVO DISPONIBLE 52.000,00

ACTIVO REALIZABLE 109.000,00

ACTIVO NO CORRIENTE 32.000,00

ACTIVOS FIJOS 32.000,00

EQUIPO DE COMPUTACION 32.000,00

TOTAL ACTIVO: 193.000,00

PASIVO CORRIENTE 4.000,00

DOCUMENTOS POR PAGAR 4.000,00

TOTAL PASIVO: 4.000,00

TOTAL PATRIMONIO: 189.000,00

caja M/N 52.000,00

inv de merc en transito 25.000,00

Inv De Mercaderias 84.000,00