ALMACEN "SONY"

BALANCE DE SUMAS Y SALDOS

(Al 31 de diciembre de 2021)
Expresado en Bolivianos
SALDOS
CUENTAS
DEBE HABER
CAJA Bs. 2,622.00
LETRAS POR COBRAR Bs. 8,455.00
INVENTARIO INICIAL Bs. 2,724.00
MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA Bs. 1,890.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Bs. 400.00
CAPITAL Bs. 20,347.00
RESULTADOS ACUMULADOS Bs. 759.00
DEP. ACUMULADA DE MUEBLES Y ENS. DE OFICINA Bs. 94.00
AMORT. ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIÓN Bs. 45.00
COMPRAS Bs. 10,551.00
SUELDOS Y SALARIOS Bs. 2,365.00
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR Bs. 1,457.00
GASTOS GENERALES Bs. 1,306.00
LETRAS DESCONTADAS Bs. 4,030.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES Bs. 372.00
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO Bs. 3,150.00
COMISIONES PERCIBIDAS POR ADELANTADO Bs. 3,000.00
SUMINISTRO DE ALMACENES Bs. 2,152.00
ANTICIPO DE CLIENTES Bs. 4,630.00
CREDITO FISCAL – IVA Bs. 1,230.00
DEBITO FISCAL – IVA Bs. 1,545.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR Bs. 1,031.00
AJUSTE POR INFLACION YTENECIA DE BIENES Bs. 1,400.00
COMISIONES PERCIBIDAS Bs. 307.00
ALQUILERES PAGADOS Bs. 2,530.00
VENTAS Bs. 18,660.00
EQUIPOS DE COMPUTACION Bs. 4,000.00
OTRAS CUENTAS POR COBRAR Bs. 3,610.00
SEGUROS PAGADOS Bs. 262.00
BANCO NACIONAL DE BOLIVIA Bs. 8,168.00
TOTAL SALDOS Bs. 56,546.00 Bs. 56,546.00

ESTUDIANTE: CRISTIAN HUANCA QUISPE

MATERIA : CONTADURIA
LICENCIADO: FELIX ANGEL DAVALOS SUÑAGUA
 (Al 3
SALDOS
COD CUENTAS
DEBE HABER
1 Caja Moneda Nacional Bs. 15,332.00
2 Letras por Cobrar Bs. 5,056.00
3 Inventario Inicial Bs. 22,500.00
4 Equipo de Computación Bs. 4,000.00
5 Descuentos s/Compras Bs. 1,000.00
6 Impuestos a las Transacciones Bs. 3,370.00
7 Hipotecas por pagar M/E Bs. 15,000.00
8 Terreno Bs. 10,000.00
9 Edificio Bs. 40,000.00
10 Capital Sra. Martínez Bs. 90,000.00
11 Débito Fiscal IVA Bs. 3,909.00
12 Devoluciones s/compras Bs. 1,750.00
13 Publicidad Pagada Bs. 1,750.00
14 Banco La Fortuna S.A. Bs. 140,410.00
15 Ajuste Global de Capital Bs. 6,000.00
16 Fletes s/compras Bs. 1,550.00
17 Servicios Básicos Bs. 1,750.00
18 Compras Bs. 75,000.00
19 Intereses cobrados por Adel. Bs. 425.00
20 Depreciación Acum. Edificio Bs. 1,500.00
21 Resultados Acumulados Bs. 7,500.00
22 Cargas Sociales Bs. 6,700.00
23 Prev. P/Indemnizaciones Bs. 1,374.00
24 Aportes y Retenc. Por Pagar Bs. 1,900.00
25 Devoluciones s/ventas Bs. 1,250.00
26 I. T. por Pagar Bs. 600.00
27 Ventas Bs. 215,060.00
28 Retiro Personal Sra. Martínez Bs. 2,500.00
29 Sueldos y Salarios Bs. 16,500.00
30 Documentos por Pagar Bs. 1,250.00
31 Ganancias en Venta de Act. Fijos Bs. 400.00
SUMAS IGUALES 347668 Bs. 347,668.00
32 R.E.I. O A.I.T.B.
33 Intereses Ganados
34 Inventario Final
35 Pérdidas y Ganancias
36 Perd. Cuentas Incobrables
37 Previsión p/Ctas. Incobrables
38 Deprec. Equipo Computación
39 Deprec. Acum. Eq. Computación
40 Depreciación Edificios
SUMAS IGUALES

BAJADA DE LA UTILIDAD
IMPUESTOS ALAS UTILIDADES POR PAGAR 25%
UTILIDAD LIQUIDA DEL EJERCICIO 75%

NOMBRE: CRISTIAN HUANCA QUISPE

 EMPRESA COMERCIAL "EL PATIRO FEO S.A."
HOJA DE TRABAJO
(Al 31 de diciembre de 2021)(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTOS
Bs. 15,332.00
Bs. 5,056.00
Bs. 22,500.00 Bs. 22,500.00
Bs. 17.65 Bs. 4,017.65
Bs. 1,000.00
Bs. 3,370.00 Bs. 3,370.00
Bs. 2,075.00 Bs. 17,075.00
Bs. 671.88 Bs. 10,671.88
Bs. 2,687.50 Bs. 42,687.50
Bs. 90,000.00
Bs. 3,909.00
Bs. 1,750.00
Bs. 1,750.00 Bs. 1,750.00
Bs. 140,410.00
Bs. 6,450.00 Bs. 12,450.00
Bs. 1,550.00 Bs. 1,550.00
Bs. 1,750.00 Bs. 1,750.00
Bs. 75,000.00 Bs. 75,000.00
Bs. 159.38 Bs. 265.62
Bs. 1,167.97 Bs. 2,667.97
Bs. 503.91 Bs. 8,003.91
Bs. 226.00 Bs. 6,926.00 Bs. 6,926.00
Bs. 226.00 Bs. 1,600.00
Bs. 1,900.00
Bs. 1,250.00 Bs. 1,250.00
Bs. 600.00
Bs. 215,060.00
Bs. 2,500.00
Bs. 16,500.00 Bs. 16,500.00
Bs. 1,250.00
Bs. 400.00

Bs. 9,129.69 Bs. 3,677.02 Bs. 5,452.67 Bs. 5,452.67

Bs. 159.38 Bs. 159.38
Bs. 17,800.00 Bs. 17,800.00
Bs. 17,500.00 Bs. 17,500.00
Bs. 101.12 Bs. 101.12 Bs. 101.12
Bs. 101.12 Bs. 101.12
Bs. 167.40 Bs. 167.40 Bs. 167.40
Bs. 167.40 Bs. 167.40
 Bs. 1,067.19 Bs. 1,067.19 Bs. 1,067.19
Bs. 32,027.81 Bs. 32,027.80 Bs. 375,859.41 Bs. 375,859.40 Bs. 137,384.38
Bs. 98,485.00
LA UTILIDAD Bs. 235,869.38
DADES POR PAGAR 25%
DEL EJERCICIO 75%
Bs. 98,485.00
DO DE GANANCIAS Y PERDIDAS RESULTADOS ACUMULADOS BAL GRAL
INGRESOS DEBE HABER ACTIVO PAS Y PAT
Bs. 15,332.00
Bs. 5,056.00

Bs. 4,017.65
Bs. 1,000.00

Bs. 17,075.00
Bs. 10,671.88
Bs. 42,687.50
Bs. 90,000.00
Bs. 3,909.00
Bs. 1,750.00

Bs. 140,410.00
Bs. 12,450.00

Bs. 265.62
Bs. 2,667.97
Bs. 8,003.91

Bs. 1,600.00
Bs. 1,900.00

Bs. 600.00
Bs. 215,060.00
Bs. 2,500.00

Bs. 1,250.00
Bs. 400.00

Bs. 159.38
Bs. 17,800.00
Bs. 17,500.00

Bs. 101.12

Bs. 167.40
Bs. 235,869.38

Bs. 235,869.38
Bs. 73,863.75 Bs. 73,863.75
Bs. 24,621.25 Bs. 24,621.25
Bs. 98,485.00 Bs. 2,500.00 Bs. 81,867.66
Bs. 79,367.66
Bs. 81,867.66 Bs. 81,867.66 Bs. 235,975.03 Bs. 156,607.36
Bs. 79,367.67
Bs. 235,975.03 Bs. 235,975.03
 EMPRESA COMERCIAL "EL PATIRO FEO S.A."
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(Al 31 de diciembre de 2021)
Expresado en bolivianos
Ventas
Devoluciones s/Ventas
Ventas Netas
MENOS COSTO DE LA MERCADERIA VENDIDA
Inventario Inicial Bs. 22,500.00
Compras Bs. 75,000.00
Fletes s/compras Bs. 1,550.00
MENOS Descuentos s/Compras Bs. 1,000.00
Devoluciones s/Compras Bs. 1,750.00
Compras Netas Bs. 73,800.00
COSTO DE LA MERCAD.DISP.VENTA Bs. 96,300.00
MENOS Inventario Final Bs. 17,800.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
MENOS GASTOS DE OPERACIÓN
Impuestos alas Trasacciones Bs. 3,370.00
Publicidad Pagada Bs. 1,750.00
Servicios Basicos Bs. 1,750.00
Cargas Sociales Bs. 6,926.00
Sueldos y Salarios Bs. 16,500.00
Perd. Cuentas Incobrables Bs. 101.12
Deprec. Equipos Computacion Bs. 167.40
Depreciacion Edificos Bs. 1,067.19
Menos UTILIDAD EN OPERACIONES
MAS OTROS INGRESOS
Ganancias en Venta de Act.Fijos Bs. 400.00
Intereses Ganados Bs. 159.38
MENOS OTROS EGRESOS
R.E.I O A.I.T.B
UTILIDAD DE LA GESTION ANTES DEL IMPUESTO
I.U.E. 25%
UTILIDAD NETA DE LA GESTION DESPUES DEL IMPUEST.
Bs. 215,060.00
Bs. 1,250.00
Bs. 213,810.00

Bs. 78,500.00
Bs. 135,310.00

Bs. 31,631.71
Bs. 103,678.29

Bs. 559.38

Bs. 5,452.67
Bs. 98,785.00
Bs. 24,696.25
Bs. 74,088.75
EMPRESA COMERCIAL "EL PATIRO FEO S.A."

BALANCE GENERAL
(Al 31 de diciembre de 2020)
(Expresado en bolivianos)
Activo Pasivo
Activo Corriente Bs. 181,098.00 Pasivo Corriente
Disponible Bs. 158,242.00 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
Caja Moneda Nacional Bs. 15,332.00 Débito Fiscal IVA
Banco La Fortuna S.A. Bs. 140,410.00 Imp.Alas Transacciónes por Pagar
Retenciones por Pagar
Retiro Personal Sra. Martínez Bs. 2,500.00 IUE por Pagar
OBLIGACIONES LABORALES
Exigible Bs. 5,056.00 Aportes y Retenc. Por Pagar
Letras por Cobrar Bs. 5,056.00 Intereses cobrados por Ad
OBLIGACIONES COMERCIALES
INVENTARIOS Bs. 17,800.00 Documentos por Pagar
Inventario Inicial Hipotecas por pagar M/E
Inventario Final Bs. 17,800.00 OTRAS OBLIGACIONES
Dividendos por Pagar
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES LARGO PLAZO
Activo No Corriente Bs. 54,541.66 Previsión p/Ctas. Incobrab
Activo fijo Bs. 54,541.66 PREVISIONES
Terrenos Bs. 10,671.88 Prev. P/Indemnizaciones
Edificio Bs. 42,687.50
Depreciación Acum.De Edificio Bs. 2,667.97 Patrimonio
Equipos de Computación Bs. 4,017.65 Capital Sra. Martínez
Depreciación Acum. Equipos de Comp Bs. 167.40 Ajuste Global de Capita
Resultados Acumulados (Gestió
utilidad dela gestion

TOTAL ACTIVO: Bs. 235,639.66 TOTAL PASIVO Y

20)
s)
vo
vo Corriente Bs. 49,620.87
IGACIONES TRIBUTARIAS Bs. 29,130.25
ito Fiscal IVA Bs. 3,909.00
Alas Transacciónes por Pagar Bs. 600.00
Retenciones por Pagar
Bs. 24,621.25
IGACIONES LABORALES Bs. 2,165.62
rtes y Retenc. Por Pagar Bs. 1,900.00
Intereses cobrados por Adel. Bs. 265.62
IGACIONES COMERCIALES Bs. 18,325.00
Documentos por Pagar Bs. 1,250.00
otecas por pagar M/E Bs. 17,075.00
AS OBLIGACIONES
Dividendos por Pagar
IVO NO CORRIENTE Bs. 1,701.12
IGACIONES LARGO PLAZO Bs. 101.12
Previsión p/Ctas. Incobrables Bs. 101.12
VISIONES Bs. 1,600.00
Prev. P/Indemnizaciones Bs. 1,600.00

Patrimonio Bs. 184,317.66

ital Sra. Martínez Bs. 90,000.00
Ajuste Global de Capital Bs. 12,450.00
ultados Acumulados (Gestiónes Ante Bs. 8,003.91
dad dela gestion Bs. 73,863.75

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO: Bs. 235,639.65