PROYECTO FORMATIVO

MATERIA: CONTABILIDAD EMPRESARIAL II

ESTUDIANTES: MARIA BELEN CALLE CRUZ

DAYANA MEDINA RODRIGUEZ
SILENIA DORADO
LEONARDO ROMERO

ZULEMA VELIZ
 La empresa ALZER es representante de prestigiosas marcas de industria
brasilera dedicadas a brindar el ¡mejor descanso! como ser: GAZIN colchones y
FIBRASCA almohadas. ALZER es cómplice de tu descanso ya que tenemos
todo lo que necesitas para llegar al descanso óptimo! colchones, almohadas,
sabanas, protectores, cojines, edredones y mucho mas. Estamos ubicados en la
ciudad de Santa Cruz pero realizamos envíos a todo el país.
 MISION
• Brindar variedad de productos para el descanso
y el hogar, innovadores, originales y de calidad
a un excelente precio para la satisfacción,
confort y bienestar de nuestros clientes,
mejorando así su salud, calidad de vida y
aportando felicidad a sus días, contribuyendo al
desarrollo de los colaboradores y la rentabilidad
de nuestros accionistas, impactando
positivamente en la comunidad.
VISION
• Ser la empresa líder en el mercado nacional
de la comercialización de productos para el
descanso y del hogar, reconocida por la
calidad, originalidad e innovación de nuestros
productos y un excelente servicio del cliente.

FILOSOFIA

Trabajamos con excelencia para hacer a nuestros clientes felices, orientados a nuestra misión, visión y
valores, que son nuestro factor de éxito, con ello logramos los objetivos de todos nuestros grupos de
interés, clientes, colaboradores, proveedores y accionistas.
 BALANCE DE APERTURA
AL 01 DE ENERO DE 2022
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

ACTIVO     PASIVO    
ACTIVO CORRIENTE          
ACTIVO DISPONIBLE   400.000,00      

CAJA GENERAL M/N 80.000,00   PATRIMONIO   600.000,00

CAJA CHICA 20.000,00   CAPITAL SOCIAL 600.000,00  

BANCO M/N 300.000,00   CAPITAL    
ACTIVO NO CORRIENTE          
ACTIVO FIJO   200.000,00      
MUEBLES Y ENSERES 50.000,00        
EDIFICIOS 100.000,00        

EQUIPO DE COMPUTACION 50.000,00          

TOTAL PASIVO
TOTAL ACTIVO 600.000,00 Y PATRIMONIO 600.000,00
ALZER S.R.L.            

NIT: 3898109017            

ARQUEO DE CAJA
(Expresado en Bolivianos)
I EFECTIVO:            
               
  BILLETES Y MONEDAS:            
      CORTE CANTIDAD BOLIVIANOS    
  Billetes de 200 10 2.000,00     
  Billetes de 100  50 5.000,00     
  Billetes de 50  90 4.000,00   
  Billetes de 20  100 2.000,00     
  Billetes de 10 50 500,00    
13.500,00   13.500,00
  TOTAL:      
               
  MONEDAS:   CORTE CANTIDAD BOLIVIANOS    
  Monedas de 5 80   400,00    
  Monedas de 2  40  80,00    
  TOTAL:       480,00   480,00
               
II FACTURAS:       IMPORTE BS    
  Fact N°11 de 18/01/23 por compras de material de escritorio 1.500,00    
  Fact N°12 de 25/01/23 por compra de material de limpieza 700,00    
  TOTAL FACTURAS:       2.200,00   2200,00
             
III VALES Y OTROS:       IMPORTE BS    
  Vale de 16/01/23 anticipo a sereno autorizado 1.000,00    
  Vale de 21/01/23 por compras   800,00    
  Vale de 30/01/23 anticipo a personal autorizado 700,00    
  Recibo de 23/01/23 por transporte de personal 1.300,00    
  TOTAL VALES:       3.800,00   3.800,00
             
  TOTAL ARQUEO DE CAJA:       19.980,00
 LIBRO DIARIO (AJUSTES)

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2023 Material de Escritorio 1.305,00  
  Credito Fiscal 195,00  
  Caja Chica   1.500,00
 Glosa: Registro factura 11 de librería el sol    
 31/01/2023 --------------- 2 -------------    
Material de limpieza 609,00  
  Crédito Fiscal 91,00  
  Caja Chica   700,00
 Glosa: registro factura 12 productos de limpieza    
31/01/2023 --------------- 3 ----------------    
  Anticipo al Personal 1.000,00  
  Caja Chica   1.000,00
 Glosa: Registro Anticipo al Serenos    
31/01/2023 --------------- 4 ----------------    
  Cuentas por cobrar(cajera) 800,00  
  Caja Chica   800,00
 Glosa: cargo vale 21/01/2023 al cajero    
31/01/2023 --------------- 5 ----------------    
  Anticipo al personal 700,00  
  Caja chica   700,00
   Glosa: Registro Anticipo al personal    
31/01/2023 --------------- 6 ----------------    
  Transporte 1.300,00  
  Caja chica   1.300,00
   Glosa: transporte del personal    
31/01/2023 --------------- 7 ----------------    
  Cuentas por cobrar ( cajero ) 20,00  
  Caja chica   20,00
 Glosa: faltante de caja.    
SUMAS IGUALES 6.020,00 6.020,00
 1/02/2023 --------------- 8 ----------------    
  Caja Chica 6.020,00  
  Banco   6.020,00
 Glosa: reposición de Caja Chica.    

RESUMEN
 

TOTAL RECONTADO EN CAJA: 19.980,00

 
 

SALDO SEGUN LIBRO MAYOR: 20.000,00

 
   

  TOTAL DIFERENCIA FALTANTE 20,00

Nota: Según reglamento de caja no se aceptan diferencias en la caja.

Los documentos de caja no pueden tener una antigüedad de 3 meses.
ALZER S.R.L. ( + ) CARGOS BANCARIOS     990,00
SANTA CRUZ - BOLIVIA

CONCILIACION BANCARIA
Nro.
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS) Item Fecha Documento Nombre Monto

1 15/01/2023 14560 Compra de Chequera 140,00

2 31/01/2023 127 Pago Servicio básico 850,00

SALDO SEGÚN EXTRACTO BANCARIO:
  Bs 300.000,00
 
( - ) ABONOS BANCARIOS     3.100,00

( + ) DEPOSITOS EN TRANSITO     0,00

Nro.
Nro. Item Fecha Documento Nombre Monto
Item Fecha Deposito Nombre Monto
1 17/01/2023 0 Depósito de Cliente. 3100,00

( - ) CHEQUES EN TRANSITO     8.730,00

Nro. SALDO SEGÚN LIBRO EMPRESA:     289.160,00

Item Fecha Cheque Nombre Monto

Compra Material de
1 28/01/2023 126 escritorio. 8150,00

31/01/2023 Servicio de electricidad -

2 127 registro error 580,00
       
       
 ASIENTOS DE AJUSTES DETERMINACION DEL SALDO REAL
(Expresado en Bolivianos)
FECHA DETALLE DEBE HABER al 31/01/2023
31/01/2023 ---------------------- 1 ------------------ EMPRESA BANCO
DETALLE
Gastos por Chequeras 121,80 DEBE HABER CARGO ABONO

Crédito Fiscal 18,20 saldos

289.160,00     300.000,00
Bancos 140,00
Compra de Chequera
31/01/2023 ---------------------- 2 ------------------   140,00    
Bancos 3.100,00
Depósito de Cliente
Cuentas por Cobrar 3.100,00 3.100,00      

31/01/2023 ---------------------- 3 ------------------ Servicio de Electricidad

580,00 850,00    
Bancos 580,00 Compra Material de Escritorio     8.150,00  
Servicios Por pagar 580,00
Sumas:
31/01/2023 ---------------------- 4 ----------------- 292.840,00 990,00 8.150,00 300.000,00
Servicios por Pagar 850,00 Saldo Real disponible
Bancos 850,00   291.850,00 291.850,00  

Sumas Iguales
292.840,00 292.840,00 300.000,00 300.000,00
 PREVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES

• Primer paso:
% porcentaje = 5%
• Segundo Paso:
Monto deducible = 5.500
• Tercer paso:
Previsión necesaria al 31/12/22 5.500
(-) Saldo de previsión al 31/12/22 4.720
Previsión necesaria a ajustar al 31/12/22 780

LIBRO DIARIO
(Expresado en Bolivianos)
FECHA DETALLE DEBE HABER
31/12/2022 ---------------------- 1 ----------------------    
  Perdida en Cuentas Incobrables 780  
  Previsión para Cuentas Incobrables   780
  Glosa: Previsión cuentas Incobrables Gestión 2022. 780 780
 METODOS DE VALUACION DE INVENTARIOS

KARDEX DE INVENTARIO
PRODUCTO: COLCHONES METODO:CPP
FISICO VALORADO
DETALL
FECHA ENTRA C/U
E
DA SALIDA SALDO DEBE HABER SALDO
6/01/2023 Compra 60   60 1.740,00 104.400,00  104.400,00
12/01/2023 Venta   50 10 1.740,00   87.000,00 17.400,00

KARDEX DE INVENTARIO
PRODUCTO
: ALMOHADA METODO: CPP
FISICO VALORADO
FECHA DETALLE C/U
ENTRADA SALIDA SALDO DEBE HABER SALDO
6/01/2023 Compra 500   500 87,00 43.500,00   43.500,00
12/01/2023 Venta   450 50 87,00   39.150,00 4.350,00

KARDEX DE INVENTARIO
PRODUCTO
: SABANAS METODO: CPP
FISICO VALORADO
FECHA DETALLE C/U
ENTRADA SALIDA SALDO DEBE HABER SALDO
6/01/2023 Compra 300   300 65,25 19.575,00   19.575,00
12/01/2023 Venta   250 50 65,25   16.312,50 3.262,50
25/01/2023 Venta   40 10 65,25   2.610,00 652,50
 LIBRO DIARIO
(Expresado en Bolivianos)
BOLIVIANOS
FECHA DETALLE
DEBE HABER

6/11/2018 ------------------------------- 1 ---------------------------------    

  Inventario de Mercaderia 167.475,00 
  Crédito Fiscal 25.025,00 
  Cuentas por Pagar   192.500,00
12/11/2018 ------------------------------- 2 ---------------------------------    
Caja
    99.500,00 
  Cuenta por Cobrar 99.500,00 

  Impuesto a las Transacciones 5.193,90 

  Ventas de Productos   173.130,00
  Debito Fiscal   25.870,00

  Impuesto a las Transacciones por Pagar   5.193,90

12/11/2018 ------------------------------- 3 ---------------------------------    
  Costo de Venta 142.462,00 
  Inventario de Mercaderia   142.462,00
25/1/2023 ------------------------------- 4---------------------------------    
  Caja   3.200,00 

  Impuesto a las Transacciones 96,00 

  Ventas de Productos   2.784,00
  Debito Fiscal   416,00
  Impuesto a las Transacciones por Pagar   96,00
25/1/2023 ------------------------------- 5 ---------------------------------    
  Costo de Venta 2.610,00 
  Inventario de Mercaderia   2.610,00
         
  SUMAS IGUALES: 545.061,90 545.061,90
 La empresa comercial alzer s.r.l. aquiere 500 acciones de la colchonería somier con cheque de banco nacional de Bolivia. A su valor nominal Bs.1.000,00
cada una
Bajo su valor nominal.

La empresa comercial alzer s.r.l. adquiere 500 acciones de la colchonería somier con cheque de banco nacional de Bolivia a su valor nominal de
Bs.95.000 c/u.
Los registros contables de la compra de acciones con descuento bajo la par.

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2023 ---------------------- 1 ----------------------    
500.000.
  inversiones 00  
  Banco M/N   500.000.00
500.000.
  Glosa: Por la compra de 500 acciones 00 500.000.00

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2023 ---------------------- 1 ----------------------    
500.000.
  inversiones 00  
  Banco M/N   475.000.00
  Otros ingresos por inversiones   25.000.00
500.000.
  Glosa: Por la compra de 500 acciones con descuento bajo la par 00 500.000.00