UNIVERSIDAD DE IBAGUÉ

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS

SIMULACION GERENCIAL

INFORMACION INICIAL DE LA EMPRESA

Venta de Leche en polvo

Año Sem 1/ 2021
Precio ($/paquete) 24,500
Volumen de ventas (Unidades) 293,993
(=) Ingreso por ventas $ 7,202,828,500

Producción en unidades Sem 1/ 2021

Ventas 293,993
(+) Inventario Final PT 82,000
(-) Inventario Inicial PT -
(=) Producción 375,993

Mano de Obra Sem 1/ 2021

Producción (unidades) 375,993
Tiempo Estandar Evaporadora (Hras/Unidad) 0.0570
Tiempo Estandar Envasadora (Hras/Unidad) 0.0300
(=) Total Horas Evaporadora (Hras MOD) 21,432
(=) Total Horas Envasadora (Hras MOD) 11,280
Costo Estandar Evaporadora ($/Hra MOD) $ 21,840
Costo Estandar Envasadora ($/Hra MOD) $ 12,480
(=) Costo de la Mano de Obra $ 608,837,945

Materia Prima utilizada Sem 1/ 2021

Producción (unidades) uds 375,993
Cantidad Estandar de leche 15.00
Cantidad Estandar de azucar 4.00
Total de leche usada para producir 5,639,895
Total de azucar usada para producir 1,503,972
Costo Estandar de la leche 780.00
Costo Estandar del azucar 520.00
(=)Costo Materia Prima utilizada $ 5,181,183,540

Compras de Materia Prima Sem 1/ 2021

Materia Prima utilizada (litros de leche) 5,639,895
Materia Prima utilizada (kgs de azucar) 1,503,972
(+) IF Materia Prima (litros de leche) 700,300
(+) IF Materia Prima (kgs de azucar) 1,890,000
(-) II de Materia Prima (litros de leche) 0
(-) II de Materia Prima (kgs de azucar) 0
(=) Compras de MP (litros de leche) 6,340,195
(=) Compras de MP (kgs de azucar) 3,393,972
Costo estandar de MP ($/litro de leche) 780.00
Costo estandar de MP ($/kg de azucar) 520.00
(=)Compra de MP $ 6,710,217,540

Costos Indirectos de Fabricación Sem 1/ 2021

Tasa CIF - variables ($/Hra MOD) 30,160
Horas Evaporadora en produccion (Hrs MOD) 21,432
Horas embotellado en produccion (Hrs MOD) 11,280
Total horas de produccion (Hrs MOD) 32,711
CIF variables $ 986,575,553
Nomina de Produccion - MOI $ 1,051,384,794
Mantenimiento $ 20,000,000
Control de calidad $ 50,000,000
Depreciacion $ 76,800,000
CIF fijos $ 1,198,184,794
Costo Total de CIF $ 2,184,760,347

Gastos operacionales Sem 1/ 2021

Nómina de administración 187,865,171
Gastos generales de administración 41,600,000
Amortizacion de diferidos 47,000,000
Depreciacion administracion 29,000,000
(=)Total gastos de administracion 305,465,171
Nómina del departamento de ventas 101,682,766
Basico de equipos de venta 54,000,000
Comision sobre ventas 0.50%
Total comisiones $ 36,014,143
Publicidad $ 76,000,000
Investigación y desarrollo $ 22,000,000
Mantenimiento de camiones $ 124,800,000
Depreciacion ventas $ 90,000,000
(=)Total gastos de ventas $ 504,496,909
(=)Total gastos operacionales $ 809,962,080

CUADRO DE ACTIVOS FIJOS Y DEPRECIACIONES

 Activo fijo Vida util (años)

Terrenos (En mts cuad)

Edificio (en mts cuad.) 20
Evaporadora 10
Envasadora 10
Secadora 10
Camiones de reparto 5
Muebles y enseres 10
Total

ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION Y VENTAS

Año Sem 1/ 2021
Compras de Materia Prima $ 6,710,217,540
(+) Inventario Inicial de Materia Prima 0
(-) Inventario Final de Materia Prima 1,529,034,000
(=) MP utilizada 5,181,183,540
(+) MOD 608,837,945
(+) CIF 2,184,760,347
(=) Costo Producción $ 7,974,781,832
(+) IIPT 0
(-) IFPT 1,739,213,523
(=) Costo de Ventas $ 6,235,568,309

ESTADO DE RESULTADOS
Año Sem 1/ 2021
Ingreso de actividades ordinarias $ 7,202,828,500
(-) Costo de Ventas $ 6,235,568,309
(=) Utilidad Bruta $ 967,260,191
Gastos de administracion $ 305,465,171
Gastos de venta $ 504,496,909
(-) Gastos de Operación $ 809,962,080
(=) Utilidad de Operación $ 157,298,111
(-) Gastos Financieros $ 308,000,000
(=) Ut. Antes de impuestos -$ 150,701,889
(-) Impuestos $0
(=) Utilidad Neta -$ 150,701,889
Reserva legal

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

 Año Sem 1/ 2021
Ingresos de efectivo:
Ventas de contado 6,106,664,200
Recuperacion de cartera 1,046,966,400
Ingresos por credito
Total Entradas de Operación $ 7,153,630,600
Salidas de efectivo
Proveedores Compras 6,039,195,786
Pagos Proveedores (CxP) 398,110,163
Pagos MOD 608,837,945
Costos Indirectos de Fabricacion 2,097,906,084
Gasto de Operación 606,750,426
Pago de impuestos 0
Pago de pasivos laborales 89,627,832
Adquisicion de activos fijos
Pago de intereses 308,000,000
Total Salidas de Operación $ 10,148,428,236
Flujo neto de efectivo -$ 2,994,797,636
(+) Saldo Inicial de Efectivo 3,152,044,515
Saldo final de Efectivo 157,246,879

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

A 30 de Junio
Año
2020
ACTIVOS
Activo Corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo 157,246,879
Deudores comerciales y cuentas por cobrar 1,096,164,300
Inventario de producto terminado 1,739,213,523
Inventario de materias primas 1,529,034,000
Total activo corriente 4,521,658,702

Activo no corriente
Terrenos 100,000,000
Edificio 1,000,000,000
Evaporadora 936,000,000
Envasadora 516,000,000
Secadora 84,000,000
Vehiculos 900,000,000
Muebles y enseres 80,000,000
(-) Depreciación Acumulada -587,400,000
Propiedad, planta y equipo neto 3,028,600,000
Activos diferidos 329,000,000
Total activo no corriente
TOTAL ACTIVOS 7,879,258,702

PASIVOS
Pasivo Corriente
Proveedores y cuentas por pagar 671,021,754
Pasivos por beneficios a empleados 47,265,917
Impuestos de renta por pagar 0
Pasivo Corriente 718,287,671

Obligaciones financieras 2,800,000,000

Total Pasivo 3,518,287,671

PATRIMONIO
Capital emitido 4,700,000,000
Reserva legal -
Utilidad retenida -188,327,080
Utilidad del ejercicio -150,701,889
Total patrimonio 4,360,971,031
Total pasivo y patrimonio 7,879,258,702

ACCIONES
Valor nominal de la accion $ 1,000.00
Numero de acciones en circulacion 4,700,000
Valor intrinseco de la accion $ 927.87

RESUMEN DE LA NOMINA
AÑO 2018
Salario basico
Total (Honorarios)

TOTAL PRODUCCION 1,051,384,794 46,078,200

Personal de planta de produccion 74,200,794 46,078,200
Outsourcing produccion 977,184,000 977,184,000
TOTAL ADMINISTRACION 187,865,171 123,745,440
Personal de planta de administracion 172,196,531 108,076,800
Outsourcing administracion 15,668,640 15,668,640
Total ventas (sin vendedores) 101,682,766 62,462,400
TOTAL 1,340,932,731 232,286,040

HISTORICO DE VENTAS
Trimestre Ventas Ingresos por venta
 114 149,656 3,591,744,000
214 153,571 3,685,704,000
314 152,282 3,654,768,000
414 145,412 3,489,888,000
115 144,855 3,548,947,500
215 149,138 3,653,881,000
TOTAL 894,914
STRATIVAS

2020
24,000
600,921
$ 14,422,104,000

2020
600,921
0
-
600,921

2020
600,921
0.0570
0.0300
34,252
18,028
$ 21,000
$ 12,000
$ 935,633,997

2020
600,921
15.00
4.00
9,013,815
2,403,684
750.00
500.00
$ 7,962,203,250

2020
9,013,815
2,403,684
 0
0
0
0
9,013,815
2,403,684
750.00
500.00
$ 7,962,203,250

2020
29,000
34,252
18,028
52,280
$ 1,516,123,683
$ 2,012,534,760
$ 65,000,000
$ 250,000,000
$ 153,600,000
$ 2,481,134,760
$ 3,997,258,443

2020
360,780,528
80,000,000
94,000,000
58,000,000
592,780,528
194,982,804
$ 118,461,538
0.50% Ventas 500,000
$ 72,110,520
$ 180,000,000 259 300 -
$ 58,000,000 129,254,778
165,000,000
$ 180,000,000
$ 968,554,862
$ 1,561,335,390
 Depreciacion Antigüedad
Cantidad Costo historico
anual (años)

500 $ 100,000,000
500 1,000,000,000 50,000,000 1.5
18 936,000,000 93,600,000 1.5
12 516,000,000 51,600,000 1.5
4 84,000,000 8,400,000 1.5
12 900,000,000 180,000,000 1.5
1 80,000,000 8,000,000 1.5
$ 3,616,000,000 391,600,000

2020
$ 7,962,203,250
0
0
7,962,203,250
935,633,997
3,997,258,443
$ 12,895,095,690
0
0
$ 12,895,095,690

2020
$ 14,422,104,000
12,895,095,690
1,527,008,310
592,780,528
968,554,862
1,561,335,390
-34,327,080
154,000,000
-188,327,080
0
-$ 188,327,080 -2.09% -1.31%
$0
-$ 188,327,080
 2020

13,375,137,600
-
$ 2,800,000,000
$ 16,175,137,600

7,564,093,087
-
935,633,997
3,825,591,483
1,157,774,518 470,000,000
-

154,000,000
$ 13,637,093,085 $ 470,000,000
$ 2,538,044,515 -$ 470,000,000
614,000,000 4,700,000,000
3,152,044,515 4,230,000,000

A 31 de Dic A 31 de Dic A 30 de Sept

2019 2018 2017 Iniciacion

3,152,044,515 4,230,000,000 4,700,000,000

1,046,966,400 - -
0 - -
0 - -
4,199,010,915 4,230,000,000 4,700,000,000

100,000,000 - -
1,000,000,000 - -
936,000,000 - -
516,000,000 - -
84,000,000 - -
900,000,000 - -
80,000,000 - -
-391,600,000 - -
3,224,400,000 - -
376,000,000 470,000,000
 -
7,799,410,915 4,700,000,000 4,700,000,000

398,110,163 - -
89,627,832 - -
0 - -
487,737,995 - -

2,800,000,000 - -
3,287,737,995 - -

4,700,000,000 4,700,000,000 4,700,000,000

- - -
- - -
-188,327,080 - -
4,511,672,920 4,700,000,000 4,700,000,000
7,799,410,915 4,700,000,000 4,700,000,000

$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00

4,700,000 4,700,000 4,700,000
$ 959.93 $ 1,000.00 $ 1,000.00

RESUMEN DE LA NOMINA
AÑO 2018
Subsidio de
transporte Directas Indirectas Total
21.82% 33.85%
2,470,860 10,054,263 15,597,471 1,050,583,434
2,470,860 10,054,263 15,597,471 73,399,434
977,184,000
3,953,376 23,582,358 36,583,997 176,772,048
3,953,376 23,582,358 36,583,997 161,103,408
15,668,640
4,447,548 13,629,296 21,143,522 100,240,318
10,871,784 47,265,917 73,324,990 1,327,595,800

30%
CxP Ventas acumuladas
1,077,523,200 149,656
1,105,711,200 303,227
1,096,430,400 455,509
1,046,966,400 600,921
1,064,684,250 745,776
1,096,164,300 894,914
Depreciacion de compras
Depreciacion
Cantidad Vida util (años)
acumulada Depreciacion por
anual por unidad
48,800,000
75,000,000 195,200,000
140,400,000 5,200,000 2 10
77,400,000 2,866,667
12,600,000 466,667
270,000,000 10,000,000
12,000,000
587,400,000
CRÉDITO DE LARGO PLAZO
Crèdito 2,800,000,000
Plazo 4 Trimestres
Tasa 22% NTA
Periodo gracia 2 Trimestres

TABLA DE AMORTIZACION
Fecha Periodo Cuota
T420 - 154,000,000
T121 1 154,000,000
T221 2 154,000,000
T321 3 1,477,000,000
T421 4 1,400,000,000

CRÉDITO DE LARGO PLAZO 2017

Crèdito 600,000,000
Plazo 1 Trimestres
Tasa 22% TA
Periodo gracia 0 Trimestres

Fecha Periodo Cuota

2016 -
T117 1 732,000,000
 SEM 1 2019
Salario año Subsidio de
(Honorarios) transporte Directas Indirectas
21.82% 33.85%
46,078,200 1,669,500 465,531 10,054,263 15,597,471
46,078,200 1,669,500 465,531 10,054,263 15,597,471
977,184,000
117,443,040 2,671,200 22,207,174 34,450,634
101,774,400 2,671,200 22,207,174 34,450,634
15,668,640
62,462,400 3,005,100 13,629,296 21,143,522
225,983,640 7,345,800 45,890,733 71,191,627
trimestre 415
 Depreciacion Antigüedad Depreciacion
Costo historico
anual (años) acumulada

104,000,000 10,400,000 0.25 2,600,000

Interés Amortizacion Saldo
154,000,000 2,800,000,000
154,000,000 - 2,800,000,000
154,000,000 - 2,800,000,000
77,000,000 1,400,000,000 1,400,000,000
- 1,400,000,000 -

Interés Amortizacion Saldo

600,000,000
132,000,000 600,000,000 -
Profesor:Jairo Truilleros Gómez Página 21

UNIVERSIDAD DE IBAGUE
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRA
SIMULACION GERENCIAL
PRONOSTICO DE VENTAS
# DE EMPRESAS 6
Ventas
Indice de Ventas de la
Año Trim. # Historicas
Temporada Industria
(Cajas)
1 1 0.98 149,656 897,936
2 2 1.05 153,571 921,426
2020
3 3 0.96 152,282 913,692
4 4 1.01 145,412 872,472
1 5 0.98 144,855 869,130
2 6 1.05 149,138 894,828
2021
3 7 0.96
4 8 1.01
1 9 0.98
2 10 1.05
2022
3 11 0.96
4 12 1.01
1 13 0.98
2 14 1.05
2023
3 15 0.96
4 16 1.01
1 17 0.98
2 18 1.05
2024
3 19 0.96
4 20 1.01
 Profesor:Jairo Truilleros Gómez Página 22

ERSIDAD DE IBAGUE Profesor: Jairo Trillero

AS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS
LACION GERENCIAL
NOSTICO DE VENTAS

Ventas
Ventas Proyección Ventas Participación
Proyectadas
Desestacionalizadas de la Industria en el Mercado
Empresa
916,261
877,549
951,763
863,834
886,867
852,217 10%
853,396 819,260 17.00% 139,274
842,533 850,958 18.00% 153,172
831,670 815,037 18.00% 146,707
820,808 861,848 18.00% 155,133
809,945 777,547 18.00% 139,958
799,082 807,073 18.00% 145,273
788,219 772,455 18.00% 139,042
777,357 816,225 18.00% 146,921
766,494 735,834 18.00% 132,450
755,631 763,187 18.00% 137,374
744,769 729,874 18.00% 131,377
733,906 770,601 18.00% 138,708
723,043 694,121 18.00% 124,942
712,180 719,302 18.00% 129,474
 Profesor:Jairo Truilleros Gómez Página 23

Profesor: Jairo Trilleros Gómez

153,201
168,489
161,378
170,646
153,954
159,800
152,946
161,613
145,695
151,111
144,515
152,579
137,436
142,421
profesor:Jairo Trilleros Gómez

UNIVERSIDAD DE IBAGUE
FACULTAD DE ADMINISTRACION Y ECONOMIA
SIMULACION GERENCIAL
PROYECCIONES FINANCIERAS
Año T421 T321
Precio 25,621 27,000
Volumen de ventas 153,172 139,274
(=) Ingreso por ventas $ 3,924,419,669 $ 3,760,398,000

Politica de inventario (En dias vtas prox trim)

Producción en unidades T421 T321
Ventas 153,172 139,274
(+) Inventario Final PT 100,000 20,000
(-) Inventario Inicial PT 20,000 82,000
(=) Producción 233,172 77,274

Mano de Obra T421 T321

Producción (unidades) 233,172 77,274
Tiempo Estandar evaporadora (horas/unid) 0.057 0.057
Tiempo Estandar envasadora (horas/unid) 0.030 0.030
(=) Total Horas evaporadora (horaS/MOD) 13,291 4,405
(=) Total Horas envasadora (horas/MOD) 6,995.16 2,318
Costo Estandar evaporadora ($/horas MOD) $ 21,840 $ 21,840
Costo Estandar envasadora ($/horas MOD) $ 12,480 $ 12,480
(=) Costo de la Mano de Obra $ 377,570,756 $ 125,128,243

Materia Prima utilizada T421 T321

Producción (unidades) uds 233,172 77,274
Cantidad Estandar de leche 15.00 15.00
Cantidad Estandar de azucar 4 4
profesor:Jairo Trilleros Gómez

Total de leche usada para producir 3,497,580.00 1,159,110.00

Total de azucar usada para producir 932,688.00 309,096.00
Costo de leche (COP por litro) 780.00 780.00
Costo del azucar (COP Por Kg) 520.00 520.00
(=)Materia Prima utilizada $ 3,213,110,160 $ 1,064,835,720

Compras de Materia Prima T421 T321

Materia Prima utilizada (litros leche) 3,497,580 1,159,110
Materia Prima utilizada (kgs azucar) 932,688 309,096
(+) IF Materia Prima (litros leche)
(+) IF Materia Prima (kgs azucar)
(-) II de Materia Prima (litros leche) 0 700,300
(-) II de Materia Prima (kgs azucar) 0 1,890,000
(=) Compras de MP (litros leche) 3,497,580 458,810
(=) Compras de MP (kgs azucar) 932,688 -1,580,904
Costo de leche (COP por litro) 780.00 780.00
Costo del azucar (COP Por Kg) 520.00 520.00
(=)Compra de MP $ 3,213,110,160 -$ 464,198,280

Costos Indirectos de Fabricación T421 T321

Tasa CIF 32,000 30,160
Horas evaporadora en produccion 13,291 4,405
Horas envasadora en produccion 6,995 2,318
Total horas de produccion 20,286 6,723
CIF variables $ 649,150,848 $ 202,760,794
Personal produccion - MOI 511,631,100 511,631,100
Prestaciones indirectas (33,85%) 7,798,736 7,798,736
Prestaciones directas (21,82%) 5,861,882 5,861,882
Mantenimiento $ 60,000,000 $ 60,000,000
Control de calidad $ 80,000,000 $ 80,000,000
Depreciacion $ 410,000,000 $ 41,000,000
profesor:Jairo Trilleros Gómez

CIF fijos $ 1,075,291,717 $ 706,291,717

Costo Total de CIF $ 1,724,442,565 $ 909,052,511

Gastos operacionales T421 T321

Nomina de administración - nomina 55,975,920 50,887,200
Nomina de administración - outsourcing 8,617,752 7,834,320
Prestaciones indirectas (33,85%) 18,947,849 17,225,317
Prestaciones directas (21,82%) 13,683,106 12,439,187
Gastos generales de admon 20,900,000 20,800,000
Amortizacion de diferidos 23,500,000 23,500,000
Depreciacion de admministracion 14,500,000 14,500,000
(=)Total gastos de administracion 156,124,626 147,186,024
Nomina de ventas 31,231,200 31,231,200
Prestaciones indirectas (33,85%) 10,571,761 10,571,761
Prestaciones directas (21,82%) 8,317,198 8,317,198
Básico de vendedores 45,187,200 45,187,200
Prestaciones indirectas (33,85%) 15,295,867 15,295,867
Prestaciones directas (21,82%) 9,859,847 9,859,847
Comision sobre ventas 0.5% 0.5%
Total comisiones 19,622,098 18,801,990
Publicidad 60,000,000 50,000,000
Investigación y desarrollo 28,000,000 40,000,000
Mantenimiento de camiones 62,400,000 62,400,000
Arrendamiento de camiones - -
Depreciacion ventas 45,000,000 45,000,000
(=)Total gastos de ventas 335,485,172 336,665,063
(=)Total gastos operacionales 491,609,798 483,851,087

ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION Y VENTAS

profesor:Jairo Trilleros Gómez

Año T421 T321

Compras de Materia Prima 3,213,110,160 -464,198,280
(+) Inventario Inicial de Materia Prima - 1,529,034,000
(-) Inventario Final de Materia Prima - -
(=) MP utilizada 3,213,110,160 1,064,835,720
(+) MOD 377,570,756 125,128,243
(+) CIF 1,724,442,565 909,052,511
(=) Costo Producción 5,315,123,481 2,099,016,474
(+) IIPT 481,966,148 1,739,213,523
(-) IFPT 2,289,783,212 481,966,148
(=) Costo de Ventas 3,507,306,417 3,356,263,849

ESTADO DE RESULTADOS
Año T421 T321
Ingreso de actividades ordinarias 3,924,419,669 3,760,398,000
(-) Costo de Ventas 3,507,306,417 3,356,263,849
(=) Utilidad Bruta 417,113,252 404,134,151
(-) Gastos de Operación 491,609,798 483,851,087
(=) Utilidad de Operación -74,496,546 -79,716,936
(+) Rendimientos financieros
(-) Gastos Financieros 41,846,288 77,000,000
(+) Otros ingresos
(-) Perdida en venta de activos fijos
(=) Ut. Antes de impuestos -116,342,834 -156,716,936
(-) Impuesto sobre la renta -
(=) Utilidad Neta -116,342,834 -156,716,936 -3.0% -4.2%
Reserva legal
profesor:Jairo Trilleros Gómez

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOS

Año T421 T321
Ingresos de efectivo:
Ventas de contado 2,747,093,768 2,632,278,600
Recuperacion de cartera 1,128,119,400 1,096,164,300
Inversion temporal
Creditos (CP, LP , sobregiro,bono) 5,417,269,980
Rendimientos financieros
Venta de activos fijos
Total Entradas de Operación 9,292,483,148 3,728,442,900

Salidas de efectivo
Proveedores Compras 2,570,488,128 -371,358,624
Pagos Proveedores (CxP) -92,839,656 671,021,754
Pagos MOD 377,570,756 125,128,243
Costos Indirectos de Fabricacion 1,308,949,903 863,025,380
Gasto de Operación 379,587,797 373,073,005
Pago de impuestos -
Pago pasivo laboral
Compra de activos fijos 104,000,000
Pago creditos (CP, LP y sobregiro) - 1,400,000,000
Pago de intereses 41,846,288 77,000,000
Compra de Inversion temporal
Pago de dividendos
Total Salidas de Operación 4,585,603,216 3,241,889,758
Flujo neto de efectivo 4,706,879,932 486,553,142
(+) Saldo Inicial de Efectivo 643,800,021 157,246,879
Saldo final de Efectivo 5,350,679,953 643,800,021
profesor:Jairo Trilleros Gómez

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Año T421 T321

ACTIVOS
Activo Corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo 5,350,679,953 643,800,021
Inversion temporal
Deudores comerciales y cuentas por cobrar 1,177,325,901 1,128,119,400
Deudores Rendimientos financieros
Inventario de producto terminado 2,289,783,212 481,966,148
Inventario de materias primas 0 0
Total activo corriente 8,817,789,066 2,253,885,569

Activo no corriente
Terrenos 100,000,000 100,000,000
Edificio 1,000,000,000 1,000,000,000
Evapordora 1,040,000,000 1,040,000,000
Envasadora 516,000,000 516,000,000
Secadora 84,000,000 84,000,000
Vehiculos 900,000,000 900,000,000
Envases 0 0
Muebles y enseres 80,000,000 80,000,000
(-) Depreciación Acumulada -1,157,400,000 -687,900,000
Propiedad planta y equipo neto 2,562,600,000 3,032,100,000
Activos diferidos 282,000,000 305,500,000
Total activo no corriente 2,844,600,000 3,337,600,000
TOTAL ACTIVOS 11,662,389,066 5,591,485,569

PASIVOS
Pasivo Corriente
profesor:Jairo Trilleros Gómez

Proveedores y cuentas por pagar 642,622,032 -92,839,656

Pasivos por beneficios a empleados 114,585,794 80,071,131
Obligaciones financieras 5,417,269,980
Dividendos por pagar
Impuestos de renta por pagar 0 0
Pasivo Corriente 6,174,477,806 -12,768,525

Obligaciones financieras 1,400,000,000 1,400,000,000

Bonos en circulación
Total Pasivo 7,574,477,806 1,387,231,475

PATRIMONIO
Capital emitido 4,700,000,000 4,700,000,000
Reserva legal 0 0
Utilidades retenidas -188,327,080 -188,327,080
Utilidad del ejercicio -423,761,659 -307,418,825
Total patrimonio 4,087,911,261 4,204,254,095
Total pasivo y patrimonio 11,662,389,067 5,591,485,570
1 1
 UNIVERSIDAD DE IBAGUE
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADM
SIMULACION GERENCIAL
KARDEX
Profesor: Jairo Trilleros Gómez
KARDEX : Leche en polvo
Entradas a produccion
Fecha Concepto # de unidades Costo Unitario Saldo
T214 Saldo
T314 Produccion 77,274 27,163.30 2,099,016,474
T314 Ventas
T415 Produccion 233,172 22,794.86 5,315,123,481
T415 Ventas
T115 Produccion 63,944 28,922.21 1,849,401,604
T115 Ventas
T215 Produccion 145,671 23,085.00 3,362,815,649
T215 Ventas
T315 Produccion 140,254 23,261.40 3,262,504,069
T315 Ventas
T415 Produccion 169,817 22,435.62 3,809,949,338
T415 Ventas
2017 Produccion 554,456 22,156.26 12,284,670,660
2017 Ventas
2018 Produccion #NAME? #NAME? #NAME?
2018 Ventas
 UNIVERSIDAD DE IBAGUE
CULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMNISTRATIVAS
SIMULACION GERENCIAL
KARDEX

Salidas de produccion Saldo

# de unidades Costo Unitario Saldo # de unidades Costo Unitario
82,000.00 21,209.92
159,274.00 24,098.28
139,274 24,098.28 3,356,263,849 20,000.00 24,098.28
253,172.00 22,897.83
153,172 22,897.83 3,507,306,417 100,000.00 22,897.83
163,944.00 25,247.55
146,707 25,247.55 3,703,992,318 17,237.00 25,247.55
162,908.00 23,313.82
155,133 23,313.82 3,616,742,838 7,775.00 23,313.82
148,029.00 23,264.15
139,958 23,264.15 3,256,003,906 8,071.00 23,264.15
177,888.00 22,473.21
145,273 22,473.21 3,264,750,987 32,615.00 22,473.21
587,071.00 22,173.87
587,071 22,173.87 13,017,634,483 - 22,173.87
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
Saldo
Saldo
1,739,213,523
3,838,229,997
481,966,148
5,797,089,629
2,289,783,212
4,139,184,816
435,192,498
3,798,008,147
181,265,309
3,443,769,378
187,765,472
3,997,714,810
732,963,823
13,017,634,483
-
#NAME?
#NAME?
KPI (Indicadores) T421 T321 Sem. 2021 - 2
Volumen de ventas 153,172 139,274 292,446
Costo unitario de producción $ 22,794.86 $ 27,163.30 $ 23,882.22
Margen neto de utilidad -2.96% -4.17% -3.55%
Eficiencia de los vendedores 76.59% 69.64% 73.11%

Indicadores de gestión
Costo de producción $ 5,315,123,481 $ 2,099,016,474 $ 7,414,139,955
Volumen de producción 233,172 77,274 310,446
Utilidad neta -$ 116,342,834.00 -$ 156,716,936 -$ 273,059,770
Ingresos por venta $ 3,924,419,669 $ 3,760,398,000 $ 7,684,817,669
N° de equipos de venta 10 10 20
Productividad 15,317 13,927 14,622
Capacidad del camion 20,000 20,000 20,000