MAGALLANES CAMPEON, C.

A
BALANCE DE COMPROBACIÓN 2019 2018 VA VR Tend.
Efectivo Caja y Bancos Bs. F 12,000.00 Bs. F 18,600.00
Cuentas por Cobrar (Neto) Bs. F 12,150.00 Bs. F 9,300.00
Inventario de Mercancía Bs. F 24,000.00 Bs. F 15,000.00
Gastos Pagados por Anticipado Bs. F 450.00 Bs. F 600.00
Inversiones Permanentes Bs. F 85,000.00 Bs. F 115,000.00
Activos Fijos Bs. F 156,900.00 Bs. F 82,500.00
Cargos Diferidos Bs. F 12,000.00
TOTAL ACTIVO Bs. F 302,500.00 Bs. F 241,000.00
Cuentas por Pagar Bs. F 8,850.00 Bs. F 6,450.00
Otras Cuentas por Pagar Bs. F 2,700.00 Bs. F 3,150.00
Cuentas por Pagar a Largo Plazo Bs. F 24,000.00 Bs. F 1,500.00
Apartado de Prestaciones Sociales Bs. F 6,500.00 Bs. F 6,000.00
TOTAL PASIVO Bs. F 42,050.00 Bs. F 17,100.00
Capital Social Bs. F 131,400.00 Bs. F 122,325.00
Reserval Legal Bs. F 38,025.00 Bs. F 34,525.00
UND Bs. F 91,025.00 Bs. F 67,050.00
TOTAL PATRIMONIO Bs. F 260,450.00 Bs. F 223,900.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Bs. F 302,500.00 Bs. F 241,000.00

Información Adicional:
1. La Utilidad Neta después del Impuesto es de Bs. 39.475
2. Decreto de Dividendos por 12.000
3. Adquisición de un Edificio por Bs. 66.000, Terrero por Bs. 12.000 y una Depreciación por 3.600
4. Venta de una inversión, una ganancia en venta por Bs. 8.000
5. Aporte de Prestaciones Sociales y un pago por Bs. 1.000

Determinar la Variación, Capital de Trabajo, la Reclacificación y Ajuste; y el Estado de Cambio.

 MAGALLANES CAMPEON, C.A
BALANCE DE COMPROBACIÓN 2018 % 2019 %
Efectivo Caja y Bancos Bs. F 18,600.00 Bs. F 12,000.00
Cuentas por Cobrar (Neto) Bs. F 9,300.00 Bs. F 12,150.00
Inventario de Mercancía Bs. F 15,000.00 Bs. F 24,000.00
Gastos Pagados por Anticipado Bs. F 600.00 Bs. F 450.00
Inversiones Permanentes Bs. F 115,000.00 Bs. F 85,000.00
Activos Fijos Bs. F 82,500.00 Bs. F 156,900.00
Cargos Diferidos Bs. F 12,000.00
TOTAL ACTIVO Bs. F 241,000.00 Bs. F 302,500.00
Cuentas por Pagar Bs. F 6,450.00 Bs. F 8,850.00
Otras Cuentas por Pagar Bs. F 3,150.00 Bs. F 2,700.00
Cuentas por Pagar a Largo Plazo Bs. F 1,500.00 Bs. F 24,000.00
Apartado de Prestaciones Sociales Bs. F 6,000.00 Bs. F 6,500.00
TOTAL PASIVO Bs. F 17,100.00 Bs. F 42,050.00
Capital Social Bs. F 122,325.00 Bs. F 131,400.00
Reserval Legal Bs. F 34,525.00 Bs. F 38,025.00
UND Bs. F 67,050.00 Bs. F 91,025.00
TOTAL PATRIMONIO Bs. F 223,900.00 Bs. F 260,450.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Bs. F 241,000.00 Bs. F 302,500.00

Información Adicional:
1. La Utilidad Neta después del Impuesto es de Bs. 39.475
2. Decreto de Dividendos por 12.000
3. Adquisición de un Edificio por Bs. 66.000, Terrero por Bs. 12.000 y una Depreciación por 3.600
4. Venta de una inversión, una ganancia en venta por Bs. 8.000
5. Aporte de Prestaciones Sociales y un pago por Bs. 1.000

Determinar la Variación, Capital de Trabajo, la Reclacificación y Ajuste; y el Estado de Cambio.

INFORMACION ADICIONAL

PUNTO 1 Y 2: UTILIDADES RETENIDAS

RESERVA LEGAL + U.N.D
2018 S.I= 34,525.00 + 67,050.00 = 101,575.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO = 39,475.00
VARARIACION=
DECRETO DE DIVIDENDO = -12,000.00
2019 S.F= 38,025.00 + 91,025.00 = 129,050.00

PUNTO 3 ACTIVO FIJO

2018 S.I= 82,500.00

EDIFICIO 66,000.00
VARIACION 74,400.00
TERRENO 12000
DEPRECIACION ACUM. -3,600.00
2019 S.F= 156,900.00

V= 156,900.00 -82,500.00
V= 74,400.00

PUNTO 4: INVERSIONES PERMANENTES

2018 S.I= 115,000.00

VENT DE LA INVERSION -38,000.00
VARIACION 30,000.00
GANANCIA EN VENTA 8,000.00
2019 S.F= 85,000.00

V= 85000- 115,000.00
V= 30000

PUNTO 5: APARTADO DE PRESTACIONES SOCIALES

2018 S.I= 6,000.00

APARTADO DE PRESTACIONES SOCIALES 1,000.00 VARIACION
500.00
PAGO -500.00
2019 S.F= 6,500.00

V= 6500- 6,000.00
V= 500
27,475.00

Información Adicional:
1. La Utilidad Neta después del Impuesto es de Bs. 39.475
2. Decreto de Dividendos por 12.000
3. Adquisición de un Edificio por Bs. 66.000, Terrero por Bs. 12.000 y una Depreciación por 3.600
4. Venta de una inversión, una ganancia en venta por Bs. 8.000
5. Aporte de Prestaciones Sociales y un pago por Bs. 1.000

Determinar la Variación, Capital de Trabajo, la Reclacificación y Ajuste; y el Estado de Cambio.

ación por 3.600

de Cambio.