Actividad Final Contabilidad Financiera

Asignatura
Laboratorio contable
NRC: 1963
TEMA:
Taller Contabilidad Financiera III

ACTIVIDAD No.___ 1
PRESENTACIÓN:
JUAN SEBASTIAN TORRES HIDALGO
ID: 861556
JULIÁN ESTEBAN MORA AGUDELO
ID: 855717
DOCENTE:
Alexa Marcela Palma Monroy
06 de septiembre del 2023
Colombia __ Ibagué-Tolima
INTRODUCCION
Se busca conocer e aprender sobre el pasivo,

que es aquel que representa todas las deudas y
obligaciones que tiene a cargo una empresa,
conociendo a profundidad sus subcuentas y
todas aquellas que le acompañan.
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
Se busca conocer todos los grupos del pasivo en especial (21-22-23-24) pasando los saldo
del taller anterior y realizando la apertura a nuevas cuentas y a realizar movimientos en el c
contable
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Conocer a profundidad dichas cuentas con el fin de aprender a trabajar partidas dobles
con retención en la fuente, IVA descontable, aprender aplicar e analizar la tabla de retencio
2023, aplicandola de la mejor manera en todos los casos posibles .
CONCLUSIONES
Capacitarnos de la mejor manera en el grupo de pasivos, aprendiendo a mane

todo lo relacionado con intereres, retenciones etc. entendiendo que tambien los
aquellos brinda a las empresas otra manera de inversión.
1-22-23-24) pasando los saldos iniciales
a realizar movimientos en el ciclo
a trabajar partidas dobles

e analizar la tabla de retencion
pasivos, aprendiendo a manejar, causar y pagar

entendiendo que tambien los pasivos son
LABORATORIO CONTABLE II
DATOS DE LA EMPRESA
Razon social:
Razon Comercial 1:
Razon Comercial 2:
Logo 1:
Logo 2:
NIT:
Direccion Domicilio Principal
Actividad Economica 1:
Actividad Economica 2:
Codigo Actividad Economica 1:

Codigo Actividad Economica 2:
Responsabilidad tributaria:
05-Impuesto de renta y complementario

07- Retencion en la fuente a titulo de renta
48- Responsable del impuesto a la venta
09- Retencion al impuesto a las ventas RETEIVA
LABORATORIO CONTABLE II
DATOS DE LA EMPRESA
ASOMATIC SAS
LA CASA DEL PAPEL
LA CAJA DE HERRAMIENTAS
800.321.140-1
IBAGUE CL 42 40 81 MACARENA PARTE BAJA
El comercio al por menor de libros, revistas,
periodicos y articulos de papeleria y utiles.
El comercio al por menor de artículos de ferretería

(incluidos artículos eléctricos)
CIIU 4761
CIIU 4752
Impuesto de renta y complementario

Retencion en la fuente a titulo de renta
Responsable del impuesto a la venta
encion al impuesto a las ventas RETEIVA
Conseguir un Modelo de un Manual de politicas para empresas del Grupo 2 o 3 segùn las NIIF, que trabajaron en Contabilidad
bajaron en Contabilidad Financiera II
RAZON SOCIAL ASOMATIC SAS
Nit. 800.321.140-1
PLAN DE CUENTAS
CODIGO CTAS NOMBRE CUENTAS NATURALEZA
1 ACTIVO
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
1105 CAJA
110505 Caja General
110510 Caja menor

1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL D
12 INVERSIONES D
13 DEUDORES D
1305 Clientes D
135515 RETENCIÓN EN LA FUENTE D
135518 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO D
C
14 INVENTARIOS D
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA D

143528 VENTA DE LIBROS Y PAPELERIA D
15 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO D

152805 EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS D
159520 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN D

16 INTANGIBLES D
161005 MARCAS ADQUIRIDAS D
169805 AMORTIZACIÓN DE LICENCIAS D

17 DIFERIDOS
18 OTROS ACTIVOS
19 PROPIEDAD DE INVERSION
2 PASIVO C
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS C
22 PROVEEDORES C
2205 PROVEEDORES C
23 CUENTAS POR PAGAR C

2335 SERVICIOS PUBLICOS C
236540 COMPRAS C
236705 RETE IVA C
236805 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO C
24 IMPUESTO DIFERIDOS POR PAGAR C

240805 IMPUESTO SOBRE LA VENTA POR PAGAR C
240810 IVA DESCONTABLE D
25 BENEFICIOS EMPLEADOS POR PAGAR
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
315505 APORTES SOCIALES C
36 RESULTADO DEL EJERCICIO

360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO C
4 INGRESOS
41 OPERACIONALES
413528 VENTA DE LIBROS Y PAPELERIA C
42 GANANCIAS - ORI C
421005 INTERESES C
421040 DESCUENTOS COMERCIALES C
429553 SOBRANTE DE CAJA C
5 Gastos
51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION D
5110 HONORARIOS D
5135 SERVICIOS PUBLICOS D
516020 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN D

516510 INTANGIBLES D
519805 DETERIORO DE CARTERA D
52 OPERACIONALES DE VENTA D
53 PERDIDAS D
54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO D
590505 GANANCIAS D
6 COSTOS D
61 COSTO DE VENTA Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS D
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR D
613528 VENTA DE LIBROS Y PAPELERIA D
ATURALEZA
ASOMATIC S.A.S
NIT: 800.321.140-1
PERIODO DE CORTE: Desde el 01 de julio hasta el 31 de julio de 2023
SALDOS INICIALES
CODIGO CTA NOMBRE CTA DEBITO
110505 CAJA MENOR $ 2,000,000
111005 BANCO MONEDA NACIONAL $ 23,787,112.68
135515 RETENCIÓN EN LA FUENTE $ 444,600
135518 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO $ 84,830
143528 VENTA DE LIBROS Y PAPELERIA $ 815,241
152805 EQUIPO PROCESAMIENTO DE DATOS $ 11,900,000
159520 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMU
161005 MARCAS ADQUIRIDAS $ 5,355,000
169805 AMORTIZACIÓN DE LICENCIAS
236540 COMPRAS
236705 RETE IVA 15%
236805 IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO
240805 IMPUESTO SOBRE LA VENTA POR PAGAR
240810 IVA DESCONTABLE $ 213,180
315505 APORTES SOCIALES
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO
413528 VENTA DE LIBROS Y PAPELERIA
421005 INTERESES
421040 DESCUENTOS COMERCIALES
429553 SOBRANTE DE CAJA
516020 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMU $ 165,278
516510 INTANGIBLES $ 74,375
519805 DETERIORO DE CARTERA $ 2,667,600
590505 GANANCIAS $ 5,017,262
613528 VENTA DE LIBROS Y PAPELERIA $ 10,306,759
SUMAS IGUALES $ 62,831,237

de julio de 2023
CREDITO
$ 165,278
$ 74,375
$ 390,550
$ 445,227
$ 128,312
$ 3,378,960
$ 35,000,000
$ 5,017,262
$ 17,784,000
$ 240,000.00
$ 107,273.30 ACTIVO $ 44,147,131
$ 100,000 PASIVO $ 4,129,869
PATRIMONIO $ 40,017,262
PASIVO+PATRIMONIO $ 44,147,131
$ 62,831,237
RAZON SOCIAL:
Nit: 800.3
CICLO CO
MES: AGOSTO
ENUNCIAD
El dia 5 de agosto , la compañia ASOMATIC SAS realizo una

Mejores+ SA, responsable de iva por valor de $5.7
IDENTIFICACION DEL S
Kardex
Comprobante de egreso N°1
CODIFICACION CUE
ASIENTOS CONTABLES
No. Movimi
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA
8/5/2023 8.1.1 2408 Iva descontable 19%
2365 Retencion en la fuente compras 2,5
2205 Nacionales
SUMAS IGUALES
Detalle: Se realiza la causacion de la compra de mercanc
$6.878.200 con fact
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
8/5/2023 8.1.1 1110 BANCOS

2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES
Detalle: Se realiza el pago de contado por medio de cheque

egreso
No. Movimi
El 08 de agosto del 2023 la compañia ASOMATIC SAS realiza

AL SON SAS por valor de $3.435.000, forma
Kardex
CODIFICACIÓN CUE
ASIENTOS CONTABLES
No. Movimi
FECHA MOVIMIENTO CODIGO CUENTA

2205 PROVEEDORES
8/8/2023 8.1.2 2365 Retencion en la fuente compras 2,5
SUMAS IGUALES
Detalle: ASOMATIC SAS re
No. Movimi
El 10 de agosto del 2023 , la compañia ASOMATIC SAS real

papeleros SAS, por el valor de $4.218.500, forma de pag

2205 PROVEEDORES
2408 Iva
8/10/2023 8.1.3
2365 Retencion en la fuente compras 2,5
SUMAS IGUALES
Detalle: La empresa ASOMATIC

2205 PROVEEDORES
8/10/2023 8.1.3
1105 CAJA
SUMAS IGUALES
Detalle: ASOMATIC SAS realiza el pago de
ENUNCIAD
El 11 de agosto la compañia ASOMATIC SAS realiza una venta d

responsab
El 11 de agosto la compañia ASOMATIC SAS realiza una venta d
responsab
CODIFICACION CUE
ASIENTOS CONTABLES
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
4135 INGRESOS
8/11/2023 8.1.4 2408 Iva generado
1355 Retencion en la fuente Ventas 2,5%
1305 CLIENTES
SUMAS IGUALES
Detalle. Se realiza la causación de la
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
8/11/2023 8.1.4 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA

6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MEN
SUMAS IGUALES
Detalle.Se realiza la afe
CODIGO CUENTA
FECHA MOVIMIENTO
1110 BANCOS
1305 CLIENTES
8/11/2023 8.1.4
SUMAS IGUALES
Detalle: Se realiza el pago de mercancia por el v
ENUNCIAD
El 15 de agosto la compañia ASOMATIC SAS realiza la causacio

empresa: Agua, $200.000; luz, $5
CODIFICACION CUE
ASIENTOS CONTABLES
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
8/15/2023 8.2 2335 SERVICIOS PUBLICOS

5135 SERVICIOS PUBLICOS
SUMAS IGUALES
Detalle: ASOMATIC SAS ca
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
8/15/2023 8.2 1105 CAJA

2335 SERVICIOS PUBLICOS
SUMAS IGUALES
ENUNCIAD
El 16 de agosto la compañia ASOMATIC SAS Realiza el pago d
segundo año de la empresa, por valor de $7.46
CODIFICACION CUE
ASIENTOS CONTABLES
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
2335 SERVICIOS
8/16/2023 8.3
2365 honorarios 11%
5110 HONORARIOS
SUMAS IGUALES
Detalle: ASOMATIC SAS cau
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
8/16/2023 8.3 1110 BANCOS
2335 SERVICIOS
SUMAS IGUALES
ENUNCIAD
El 20 de agosto la compañia ASOMATIC SAS registra una

$185.000.000, a 5 años, tas
CODIFICACION CUE
ASIENTOS CONTABLES
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
8/20/2023 8.4 2105 Pagares
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
Detalle: ASOMATIC SAS realiza la solicitu
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
8/20/2023 8.4 2105 Pagares
530595 FINANCIEROS
SUMAS IGUALES
Detalle: ASOMATIC SAS causa los intereses del c
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
2105 Pagares
8/20/2023 8.4
2105 intereses
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
Detalle: ASOMATIC SAS paga la primera cuota de
ENUNCIAD
El 22 de agosto la compañia ASOMATIC SAS realiza todo
CODIFICACION CUE
ASIENTOS CONTABLES
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
8/22/2023 8.5 1110 BANCOS
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES
Detalle: Se realiza el pago del p
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
8/22/2023 8.5 2205 PROVEEDORES
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
Detalle: Se realiza el pago del
TALLER NOMIN
ENUNCIA
La empresa Asomatic SAS el 15 de septiembre de 2023 realiza la

de $21'5
La empresa Asomatic SAS el 15 de septiembre de 2023 realiza la
de $21'5
CODIFICACION CUE
ASIENTOS CONTABLES
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
9/15/2023 1 5205 SUELDOS
2505 SALARIOS POR PAGAR
SUMAS IGUALES
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
9/15/2023 1 2505 SALARIOS POR PAGAR
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
ENUNCIA
La empresa Asomatic SAS el 18 de septiembre de 2023 realiz

$5'064
CODIFICACION CUE
ASIENTOS CONTABLES
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
9/18/2023 2 5105 APORTE FONDO DE CESANTIA
5105 INTERESES SOBRE CESANTIAS
5105 PRIMA DE SERVICIOS
5105 VACACIONES
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS
SUMAS IGUALES
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
9/18/2023 2 2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
ENUNCIA
La empresa ASOMATIC SAS el 21 de Septiembre del 2023 realiz

CODIFICACION CUE
ASIENTOS CONTABLES
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
9/21/2023 3 5105 APORTES A EPS
5105 APORTES A FONDOS DE PENSION
5105APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS P
5105 APORTES CAJAS DE COMPENSACION F
5105 APORTES SENA
5105 APORTES ICBF
2370 APORTES A EPS
2370 APORTES SENA
2370 APORTES ICBF
SUMAS IGUALES
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
9/21/2023 3 2370 APORTES A EPS
2370 APORTES SENA
2370 APORTES ICBF
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
RAZON SOCIAL: ASOMATIC SAS
Nit: 800.321.140-1
CICLO CONTABLE
ENUNCIADO No. 8.1.1
a compañia ASOMATIC SAS realizo una compra de mercancia para la venta al proveedor La papeleria
+ SA, responsable de iva por valor de $5.780.000. Forma de pago: de contado con cheque
IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE
Factura de compra N°1
CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS
CUENTA NATURALEZA
2205 C
1110 D
1435 D
ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE
No. Movimiento: 8.1.1
CUENTA DEBE HABER

ERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRE $ 5,780,000
Iva descontable 19% $ 1,098,200
Retencion en la fuente compras 2,5% $ 144,500
Nacionales $ 6,733,700
SUMAS IGUALES $ 6,878,200 $ 6,878,200
a causacion de la compra de mercancia al proveedor La papeleria Mejores+ SA por un valor de
$6.878.200 con factura de compra N°1
CUENTA DEBE HABER

BANCOS $ 6,733,700
PROVEEDORES $ 6,733,700
SUMAS IGUALES $ 6,733,700 $ 6,733,700
pago de contado por medio de cheque por compra de mercancia por $6.733.700 comprobante de
egreso N°1
3 la compañia ASOMATIC SAS realiza la compra de mercancia el para la venta al proveedor PAPES
ON SAS por valor de $3.435.000, forma de pago a credito, no responsable de IVA

e de egreso N°2
CODIFICACIÓN CUENTAS A 4 DIGITOS
CUENTA NATURALEZA
2205 C
1435 D
CUENTA DEBE HABER

SUMAS IGUALES $ 3,435,000 $ 3,435,000
Detalle: ASOMATIC SAS recibe el inventario nuevo
2023 , la compañia ASOMATIC SAS realizo una compra de mercancia para la venta al proveedor Los
, por el valor de $4.218.500, forma de pago 50% de contado y 50% a credito, gran contribuyente.
CUENTA NATURALEZA
2205 C
2408 C
2365 C
1435 D
1105 D
CUENTA DEBE HABER

Iva $ 801,515
SUMAS IGUALES $ 5,020,015 $ 5,020,015
Detalle: La empresa ASOMATIC SAS recibe el inventario nuevo
CUENTA DEBE HABER

CAJA $ 2,457,276
SUMAS IGUALES $ 2,457,276 $ 2,457,276
: ASOMATIC SAS realiza el pago del 50% de contado por valor de $2.457.276
ENUNCIADO No. 8.1.4
añia ASOMATIC SAS realiza una venta de contado por el valor de $8.080.440 a una empresa declarante y
responsable de iva,
añia ASOMATIC SAS realiza una venta de contado por el valor de $8.080.440 a una empresa declarante y
responsable de iva,
CUENTA NATURALEZA
4135 D
1305 D
1435 D
6135 D
CUENTA DEBE HABER

INGRESOS $ 6,936,000
Iva generado $ 1,317,840
Retencion en la fuente Ventas 2,5% $ 173,400
CLIENTES $ 8,080,440
SUMAS IGUALES $ 8,253,840 $ 8,253,840
Detalle. Se realiza la causación de la venta de mercancia por $8.080.440
CUENTA DEBE HABER

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 6,936,000
SUMAS IGUALES $ 6,936,000 $ 6,936,000
Detalle.Se realiza la afectación de inventario
CUENTA DEBE HABER
BANCOS $ 8,080,440
SUMAS IGUALES $ 8,080,440 $ 8,080,440
ealiza el pago de mercancia por el valor de $8.080.440 por consignacion bancaria.
ENUNCIADO No. 8.2
añia ASOMATIC SAS realiza la causacion y pago de los servicios públicos durante el segundo año de la
empresa: Agua, $200.000; luz, $540.000, y teléfono, $132.000.B
CUENTA NATURALEZA
2335 C
1105 D
5135 D
CUENTA DEBE HABER
SERVICIOS PUBLICOS $ 872,000

SUMAS IGUALES $ 872,000 $ 872,000

Detalle: ASOMATIC SAS causa los servicios por pagar
CUENTA DEBE HABER
CAJA $ 872,000
SUMAS IGUALES $ 872,000 $ 872,000

Detalle: ASOMATIC SAS realiza el pago de servicios
ENUNCIADO No. 8.3

pañia ASOMATIC SAS Realiza el pago de los honorarios del contador no responsable de IVA, durante el
do año de la empresa, por valor de $7.460.000 mensuales, por prestación de servicios.
CUENTA NATURALEZA
2335 C
5110 D
1110 D
CUENTA DEBE HABER

SERVICIOS $ 6,639,400
honorarios 11% $ 820,600
HONORARIOS $ 7,460,000
SUMAS IGUALES $ 7,460,000 $ 7,460,000
Detalle: ASOMATIC SAS causa el honorario por pagar
CUENTA DEBE HABER

BANCOS $ 6,639,400
SUMAS IGUALES $ 6,639,400 $ 6,639,400
Detalle: ASOMATIC SAS realiza el pago de honorario
ENUNCIADO No. 8.4
compañia ASOMATIC SAS registra una solicitud de un crédito a una entidad bancaria por valor de
$185.000.000, a 5 años, tasa de interés 22.2 % anual.
CUENTA NATURALEZA
2105 C
1110 D
5305 D
CUENTA DEBE HABER

Pagares $ 185,000,000
BANCOS $ 185,000,000
SUMAS IGUALES $ 185,000,000 $ 185,000,000
e: ASOMATIC SAS realiza la solicitud de un credito por valor de $185.000.000
CUENTA DEBE HABER

Pagares $ 3,422,500
FINANCIEROS $ - $ 3,422,500
SUMAS IGUALES $ 3,422,500 $ 3,422,500
MATIC SAS causa los intereses del credito con bancolombia por valor de $3.422.500
CUENTA DEBE HABER

Pagares $ 1,708,058
intereses $ 3,422,500
BANCOS $ 5,130,558
SUMAS IGUALES $ 5,130,558 $ 5,130,558
ATIC SAS paga la primera cuota del credito de bancolombia por valor de $5.130.558
ENUNCIADO No. 8.5

a compañia ASOMATIC SAS realiza todos los pagos a los proveedores B y C pendientes de pago.
CUENTA NATURALEZA
1110 D
2205 C
CUENTA DEBE HABER

BANCOS $ 3,349,125
SUMAS IGUALES $ 3,349,125 $ 3,349,125
Detalle: Se realiza el pago del proveedor PAPEL AL SON SAS
CUENTA DEBE HABER

BANCOS $ 2,457,276
SUMAS IGUALES $ 2,457,276 $ 2,457,276
Detalle: Se realiza el pago del proveedor PAPELEROS SAS
TALLER NOMINA
ENUNCIADO No. 1
AS el 15 de septiembre de 2023 realiza la causación y pago de nomina a sus empleados por un valor total
de $21'593.464
AS el 15 de septiembre de 2023 realiza la causación y pago de nomina a sus empleados por un valor total
de $21'593.464
CUENTA NATURALEZA
5205 D
1110 D
2505 C
CUENTA DEBE HABER

SUELDOS $ 21,593,464
SALARIOS POR PAGAR $ 21,593,464
SUMAS IGUALES $ 21,593,464 $ 21,593,464
CUENTA DEBE HABER

BANCOS $ 21,593,464
SUMAS IGUALES $ 21,593,464 $ 21,593,464
ENUNCIADO No. 2
ic SAS el 18 de septiembre de 2023 realiza la causación y el pago de los aportes sociales por valor de
$5'064.560

CUENTA NATURALEZA
5105 D
2510 C
2515 C
2520 C
2525 C
1110 D
CUENTA DEBE HABER

APORTE FONDO DE CESANTIAS $ 1,932,560
INTERESES SOBRE CESANTIAS $ 232,000
PRIMA DE SERVICIOS $ 1,932,560
VACACIONES $ 967,440
CESANTIAS CONSOLIDADAS $ 1,932,560
VACACIONES CONSOLIDADAS $ 967,440
SUMAS IGUALES $ 5,064,560 $ 5,064,560
CUENTA DEBE HABER

CESANTIAS CONSOLIDADAS $ 1,932,560
VACACIONES CONSOLIDADAS $ 967,440
BANCOS $ 5,064,560
SUMAS IGUALES $ 5,064,560 $ 5,064,560
ENUNCIADO No. 3
C SAS el 21 de Septiembre del 2023 realiza la causaicion y pago del total de cada provicion de prestacion
social por valor de $6'965.104
CUENTA NATURALEZA
5105 D
1110 D
2370 C
CUENTA DEBE HABER

APORTES A EPS $ 1,972,000
APORTES A FONDOS DE PENSIONES $ 2,784,000
ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES
$ 121,104
RTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR $ 928,000
APORTES SENA $ 696,000
APORTES ICBF $ 464,000
ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES $ 121,104
SUMAS IGUALES $ 6,965,104 $ 6,965,104
CUENTA DEBE HABER

ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES
$ 121,104
BANCOS $ 6,965,104
SUMAS IGUALES $ 6,965,104 $ 6,965,104
Prestamo 185,000,000 mensual anual
año meses 1.85% 22.2%
plazo 5 60
SALDO
CUOTA CAPITAL INTERES 185,000,000
1 5,130,558 1,708,058 3,422,500 183,291,942
2 5,130,558 1,739,657 3,390,901 181,552,285
3 5,130,558 1,771,841 3,358,717 179,780,444
4 5,130,558 1,804,620 3,325,938 177,975,825
5 5,130,558 1,838,005 3,292,553 176,137,820
6 5,130,558 1,872,008 3,258,550 174,265,811
7 5,130,558 1,906,640 3,223,918 172,359,171
8 5,130,558 1,941,913 3,188,645 170,417,258
9 5,130,558 1,977,839 3,152,719 168,439,419
10 5,130,558 2,014,429 3,116,129 166,424,990
11 5,130,558 2,051,696 3,078,862 164,373,295
12 5,130,558 2,089,652 3,040,906 162,283,643
13 5,130,558 2,128,311 3,002,247 160,155,332
14 5,130,558 2,167,684 2,962,874 157,987,648
15 5,130,558 2,207,786 2,922,771 155,779,861
16 5,130,558 2,248,630 2,881,927 153,531,231
17 5,130,558 2,290,230 2,840,328 151,241,001
18 5,130,558 2,332,599 2,797,959 148,908,401
19 5,130,558 2,375,753 2,754,805 146,532,649
20 5,130,558 2,419,704 2,710,854 144,112,945
21 5,130,558 2,464,468 2,666,089 141,648,476
22 5,130,558 2,510,061 2,620,497 139,138,415
23 5,130,558 2,556,497 2,574,061 136,581,918
24 5,130,558 2,603,792 2,526,765 133,978,126
25 5,130,558 2,651,963 2,478,595 131,326,163
26 5,130,558 2,701,024 2,429,534 128,625,139
27 5,130,558 2,750,993 2,379,565 125,874,146
28 5,130,558 2,801,886 2,328,672 123,072,260
29 5,130,558 2,853,721 2,276,837 120,218,539
30 5,130,558 2,906,515 2,224,043 117,312,024
31 5,130,558 2,960,285 2,170,272 114,351,739
32 5,130,558 3,015,051 2,115,507 111,336,688
33 5,130,558 3,070,829 2,059,729 108,265,859
34 5,130,558 3,127,640 2,002,918 105,138,219
35 5,130,558 3,185,501 1,945,057 101,952,718
36 5,130,558 3,244,433 1,886,125 98,708,286
37 5,130,558 3,304,455 1,826,103 95,403,831
38 5,130,558 3,365,587 1,764,971 92,038,244
39 5,130,558 3,427,850 1,702,708 88,610,393
40 5,130,558 3,491,266 1,639,292 85,119,128
41 5,130,558 3,555,854 1,574,704 81,563,274
42 5,130,558 3,621,637 1,508,921 77,941,636
43 5,130,558 3,688,638 1,441,920 74,252,999
44 5,130,558 3,756,877 1,373,680 70,496,121
45 5,130,558 3,826,380 1,304,178 66,669,742
46 5,130,558 3,897,168 1,233,390 62,772,574
47 5,130,558 3,969,265 1,161,293 58,803,309
48 5,130,558 4,042,697 1,087,861 54,760,612
49 5,130,558 4,117,487 1,013,071 50,643,125
50 5,130,558 4,193,660 936,898 46,449,465
51 5,130,558 4,271,243 859,315 42,178,222
52 5,130,558 4,350,261 780,297 37,827,961
53 5,130,558 4,430,741 699,817 33,397,221
54 5,130,558 4,512,709 617,849 28,884,511
55 5,130,558 4,596,194 534,363 24,288,317
56 5,130,558 4,681,224 449,334 19,607,093
57 5,130,558 4,767,827 362,731 14,839,266
58 5,130,558 4,856,032 274,526 9,983,235
59 5,130,558 4,945,868 184,690 5,037,367
60 5,130,558 5,037,367 93,191 0
DEVENGADO
SUELDO DIAS AUX
NOMBRE BASICO LIQUIDADOS BASICO TRANSPOR
Jesús Perez $ 1,160,000.00 30 $ 1,160,000.00 $ 140,606.00
Brahian Martinez $ 1,160,000.00 30 $ 1,160,000.00 $ 140,606.00
Mayerly Mora $ 5,800,000.00 30 $ 5,800,000.00 $ 0.00
Daniel Ossa $ 15,080,000.00 30 $ 15,080,000.00 $ 0.00
EMPLEADO A Jesús Perez

APORTES SEGURIDAD SOCIAL - PARAFISCALES
SALUD 8.50% 98,600
PENSION 12% 139,200
ARL 0.52% 6,055
CAJA COMPENSA 4% 46,400
SENA 3% $ 34,800.00
ICBF 2% $ 23,200.00
EMPLEADO B Brahian Martinez

SALUD 8.50% 98,600
PENSION 12% 139,200
ARL 0.52% 6,055
SENA 3% $ 34,800.00
ICBF 2% $ 23,200.00
EMPLEADO C Mayerly Mora

SALUD 8.50% 493,000
PENSION 12% 696,000
ARL 0.52% 30,276
SENA 3% $ 174,000.00
ICBF 2% $ 116,000.00
EMPLEADO D Daniel Ossa

SALUD 8.50% 1,281,800

PENSION 12% 1,809,600
ARL 0.52% 78,718
SENA 3% $ 452,400.00
ICBF 2% $ 301,600.00
TOTAL DE APORTES A SEGURIDAD SOCIAL - PARAFISCALES - PROVISIONES - PRESTACIO
SALUD 1,972,000
PENSION 2,784,000
ARL 121,104
CAJA COMPENSA 928,000
SENA 696,000
ICBF 464,000
DEVENGADO DEDUCIDO
EXTRAS Y TOTAL FONDO SOLID
RECARGOS COMISION DEVENGADO SALUD 4% PENSION 4% PENS
$ 0.00 $ 500,000.00 $ 1,800,606.00 $ 66,400.00 $ 66,400.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 1,000,000.00 $ 2,300,606.00 $ 86,400.00 $ 86,400.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 5,800,000.00 $ 232,000.00 $ 232,000.00 $ 58,000.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 15,080,000.00 $ 422,240.00 $ 422,240.00 $ 105,560.00
EMPLEADO A Salario Integral del 70% del señor Daniel Oss

PROVISIONES PRESTACIONS SOCIALES $ 10,556,000.00
CESANTIA 8.33% 96,628
INT CESANT 1% 11,600
PRIMA 8.33% 96,628
VACACIONES 4.17% 48,372
EMPLEADO B
PROVISIONES PRESTACIONS SOCIALES
CESANTIA 8.33% 96,628
PRIMA 8.33% 96,628
EMPLEADO C
CESANTIA 8.33% 483,140
PRIMA 8.33% 483,140
EMPLEADO D
CESANTIA 8.33% 1,256,164

PRIMA 8.33% 1,256,164
- PROVISIONES - PRESTACIONES SOCIALES
CESANTIA 1,932,560
INT CESANT 232,000
PRIMA 1,932,560
VACACIONES 967,440
UCIDO
RETENCION OTRAS TOTAL
FTE DEDUCCIONES DEDUCIDO NETO PAGADO
$ 0.00 $ 0.00 $ 132,800.00 $ 1,667,806.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 172,800.00 $ 2,127,806.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 522,000.00 $ 5,278,000.00
$ 1,610,108.00 $ 0.00 $ 2,560,148.00 $ 12,519,852.00
$ 21,593,464.00
70% del señor Daniel Ossa para hacer salud y pensión.
Aportes volunt
Aportes a Fond
Descuentos he
Indemnizacione
RETENCIÓN SALARIIOS
EMPLEADO C
Total pagos laborales en el mes

Sueldo
Auxilio de transporte
Comisiones
Horas extras
Recargos nocturnos y dominicales
Otros auxilios (movilidad, alimentación, etc.)
Bonificaciones
Aportes voluntarios del empleador a fondos de pensiones (art 126-1 ET)
Viáticos
Exceso de las 41 UVT por pagos por concepto de alimentación (art 387-1 ET)
Incapacidades
Licencia de maternidad
Cesantías (no se tienen en cuenta para efectos de la retención en la fuente)
Intereses sobre cesantías (no se tienen en cuenta para efectos de la retención en la fuente)
Prima
Vacaciones
Primas extralegales
Otros ingresos laborales- Bonos, cheques electrónicos, pagos indirectos
Total Ingresos mes
Total Ingresos mes (sin cesantías, prima, e intereses de cesantías)
Subtotal (A) (total ingresos)- sin cesantías ni intereses de cesantías
Menos ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

Aportes obligatorios a Fondos de Pensiones (art. 55 ET)
Fondo de Solidaridad Pensional
Aportes voluntarios a fondos de pensiones obligatorios (Régimen ahorro individual) (Art. 55 ET)
Aportes obligatorios al sistema de salud (art. 56 ET)
Total ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional
Subtotal (B)
Menos deducciones
Intereses por prestamos de vivienda (promedio año anterior o los meses correspondientes)
Pagos por salud prepagada, Plan complementario de salud, o seguros de salud (art 387 ET)-
Promedio del año anterior
Por dependientes (Art 387 ET)

Total deducciones
Límite del 40% sobre RE y Deducciones (excluir cesantías)

Total renta exentas (incluye el 25%) y deducciones
Menos rentas exentas

0
0
0
0
0
Gastos de representación de los rectores y profesores de las U. públ. (art 206 ET Num 9)
Indemnizaciones proteccion a la maternidad (art 206 ET Num 2)
Gastos de entierro del trabajador (art 206 ET Num 3)
Otras rentas exentas (Art. 206 ET)
Total renta exentas
Subtotal (C)
Valor de la prima de servicios
Subtotal (C)
Menos renta exenta -25% del subtotal (C) (Numeral 10 art. 206 ET)
Base Gravable (Ver Tabla)

5,800,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,800,000
5,800,000
5,800,000
$ 232,000.00
58,000
-
$ 232,000.00
$ 522,000.00
5,278,000
0
0
0
0
2,111,200
1,319,500
Aportes volunt
Aportes a Fond
Descuentos he
Indemnizacione
0
0
0
0
-
5,278,000
-
5,278,000
1,319,500
3,958,500
42412 Valor UVT
93.3344336508535 UVT
RETENCIÓN SALARIIOS
EMPLEADO D
Total pagos laborales en el mes

Sueldo $ 15,080,000.00
Auxilio de transporte -
Comisiones -
Horas extras -
Recargos nocturnos y dominicales -
Otros auxilios (movilidad, alimentación, etc.) -
Bonificaciones -
Aportes voluntarios del empleador a fondos de pensiones (art 126-1 ET)
Viáticos -
Exceso de las 41 UVT por pagos por concepto de alimentación (art 387-1 ET) -
Incapacidades -
Licencia de maternidad -
Cesantías (no se tienen en cuenta para efectos de la retención en la fuente)
Intereses sobre cesantías (no se tienen en cuenta para efectos de la retención en la fuente)
Prima
Vacaciones
Primas extralegales -
Otros ingresos laborales- Bonos, cheques electrónicos, pagos indirectos -
Total Ingresos mes 15,080,000
Total Ingresos mes (sin cesantías, prima, e intereses de cesantías) 15,080,000
Subtotal (A) (total ingresos)- sin cesantías ni intereses de cesantías 15,080,000
Menos ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

Aportes obligatorios a Fondos de Pensiones (art. 55 ET) $ 422,240.00
Fondo de Solidaridad Pensional $ 105,560.00
Aportes voluntarios a fondos de pensiones obligatorios (Régimen ahorro individual) (Art. 55 ET) -
Aportes obligatorios al sistema de salud (art. 56 ET) $ 422,240.00
Total ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional $ 950,040.00
Subtotal (B) 14,129,960
Menos deducciones
Intereses por prestamos de vivienda (promedio año anterior o los meses correspondient 0
Pagos por salud prepagada, Plan complementario de salud, o seguros de salud (art
387 ET)- Promedio del año anterior 0
0
Por dependientes (Art 387 ET) 0
Total deducciones
Límite del 40% sobre RE y Deducciones (excluir cesantías) 5,651,984

Total renta exentas (incluye el 25%) y deducciones 3,532,490
Menos rentas exentas
Gastos de representación de los rectores y profesores de las U. públ. (art 206 ET Num
Indemnizaciones proteccion a la maternidad (art 206 ET Num 2)
Gastos de entierro del trabajador (art 206 ET Num 3)
Otras rentas exentas (Art. 206 ET)
Total renta exentas -
Subtotal (C) 14,129,960

Valor de la prima de servicios -
Subtotal (C) 14,129,960
Menos renta exenta -25% del subtotal (C) (Numeral 10 art. 206 ET) 3,532,490
Base Gravable (Ver Tabla) 10,597,470
249.869612373856
99.8696123738565
37.9634914646798
42,412 valor UVT
UVT
1,610,108 Se realiza una retención en la fuente por $1.610.108

-
RAZON SOCIAL
Nit: 800
CICLO C
MES: OCTUBRE
ENUNCIA
El dia 5 de octubre , la compañia ASOMATIC SAS realizo un

SURTIFERRES. S.A.S. , responsable de iva p
IDENTIFICACION DEL
Kardex
CODIFICACION CU
CUENTA
2205
2408
1110
1435
ASIENTOS CONTABLE
No. Movim
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR
10/5/2023 8.26 2408 Iva descontable 19%
10/5/2023 8.26
2365 Retencion en la fuente compras
2205 Nacionales
SUMAS IGUALES
Detalle: Se realiza la causacion de la compra de merca
$3.391.500 con fa
No. Movim
El 05 de octubre del 2023 la compañia ASOMATIC SAS realiz

proveedor, FERREROS S.A.S. por valor de $3.200.
IDENTIFICACION DEL
Kardex
CODIFICACIÓN CU
CUENTA
2205
2365
1435
ASIENTOS CONTABLE
No. Movim

1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR
10/5/2023 8.26 2365 RETENCION EN LA FUENTE COMP
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES
Detalle: ASOMATIC SAS recibe la mercancia com
No. Movim
El 10 de octubre del 2023 , la compañia ASOMATIC SAS rea

compañia ferrebarrio, resp
CUENTA
4135
2408
1355
1305

4135 COMERCIO AL POR MAYO
2408 IVA GENERADO
10/10/2023 8.27
1355 Retencion en la fuente 2,5%
1305 CLIENTES
SUMAS IGUALES

1110 BANCO
10/10/2023 8.27
1305 CLIENTES
SUMAS IGUALES
Detalle: ASOMATIC SAS recibe el pago de
No. Movim
El 10 de octubre del 2023 , la compañia ASOMATIC SAS rea

compañia ferregarzon , res
CUENTA
4135
2408
1355
1305

4135 COMERCIO AL POR MAYO
2408 IVA GENERADO
10/10/2023 8.27
1355 Retencion en la fuente 2,5%
1305 CLIENTES
SUMAS IGUALES

1110 BANCO
10/10/2023 8.27
1305 CLIENTES
SUMAS IGUALES
Detalle: ASOMATIC SAS recibe el pago de
No. Movim
La compañia ASOMATIC SAS el 15 de octubre de 2023 realiza la

tiene un sa
CUENTA
5105
2370
2505
1110

5105 SUELDOS
5105 AUXILIO TRASNPORTE
10/15/2023 8.28 2370 APORTE EPS
2370 FONDO DE PENSION
SUMAS IGUALES

10/15/2023 8.28
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
DETALLE: La empresa ASOMATIC SAS realiza
No. Movim

cual tiene un
CUENTA
5105
2370
2505
1110

5105 SUELDOS
10/15/2023 8.28 2370 APORTE EPS
SUMAS IGUALES

10/15/2023 8.28
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
DETALLE: La empresa ASOMATIC SAS realiza el
No. Movim
La compañia ASOMATIC SAS el 15 de octubre de 2023 realiza
cual tiene 5 s
CUENTA
5105
2370
2505
1110

5105 SUELDOS
10/15/2023 8.28 2370 APORTE EPS
SUMAS IGUALES

10/15/2023 8.28
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
No. Movim

tiene un sa
CUENTA
5105
2370
2365
2505
1110

5105 SUELDOS
2365 RETENCION EN LA FUENTE POR S
10/15/2023 8.28 2370 FONDO DE SALUD Y PENSIO
2370 APORTE EPS
SUMAS IGUALES

10/15/2023 8.28
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
No. Movim
La compañia ASOMATIC SAS el 20 de octubre del 2023 ad

constructura Habitad de los andes por valor de $2.500.000 me
vencido de
CUENTA
1520
2115

1520 ARRENDAMIENTO
10/20/2023 8.29
211520 BANCO BBVA (CONTRATO LEA
SUMAS IGUALES
No. Movim
La compañia ASOMATIC SAS el 25 de octubre recibe un pago en
las comunidades rurales por v
CUENTA
1110
4295
1345

4295 SUBVENCIONES
10/25/2023 8.30
1345 INGRESOS POR COBRAR
SUMAS IGUALES

10/25/2023 8.30
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
DETALLE: Se realiza ingreso de
No. Movim
La compañia ASOMATIC SAS EL 30 de octubre recibe una dem

$20.000.000 por incumplimiento de un contrato, a la fecha de cie
CUENTA
5395
2635

539510 DEMANDAS POR INCUMPLIMIENTOS D
10/30/2023 8.31
263530 CONTINGENCIAS PENALE
SUMAS IGUALES
DETALLE: Se recibe la demanda judic
Nit: 800.321.140-1
CICLO CONTABLE
ENUNCIADO No. 8.26
ia ASOMATIC SAS realizo una compra de mercancia de alicates para la venta al proveedor,
. S.A.S. , responsable de iva por valor de $2.850.000. Forma de pago: Credito
NATURALEZA
C
C
D
D
No. Movimiento: 8.26
CUENTA DEBE HABER

CIA NO FABRICADA POR LA EMPRE $ 2,850,000
Iva descontable 19% $ 541,500
ncion en la fuente compras 2,5% $ 71,250
Nacionales $ 3,320,250
MAS IGUALES $ 3,391,500 $ 3,391,500
cion de la compra de mercancia al proveedor SURTIFERRES. S.A.S por un valor de
$3.391.500 con factura de compra N°1
pañia ASOMATIC SAS realiza la compra de mercancia de tarros de pintura para la venta al
S S.A.S. por valor de $3.200.000, forma de pago a credito, no responsable de IVA
CODIFICACIÓN CUENTAS A 4 DIGITOS
NATURALEZA
C
C
D
CUENTA DEBE HABER

CIA NO FABRICADA POR LA EMPRE $ 3,200,000
ON EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% $ 80,000
MAS IGUALES $ 3,200,000 $ 3,200,000
S recibe la mercancia comprada a FERREROS S.A.S Por valor de $3,200.000
ompañia ASOMATIC SAS realizo una venta de alicates por valor de $7'500,000 más IVA a la
compañia ferrebarrio, responsable de IVA y declarante.
NATURALEZA
C
C
D
D
CUENTA DEBE HABER

OMERCIO AL POR MAYOR $ 7,500,000
IVA GENERADO $ 1,425,000
Retencion en la fuente 2,5% $ 187,500
MAS IGUALES $ 8,925,000 $ 8,925,000
CUENTA DEBE HABER

BANCO $ 8,737,500
MAS IGUALES $ 8,737,500 $ 8,737,500
TIC SAS recibe el pago de contado del cliente por valor de $8.737.500
mpañia ASOMATIC SAS realizo una venta de Pinturas por valor de $8'200.000 más IVA a la
compañia ferregarzon , responsable de IVA y declarante.
NATURALEZA
C
C
D
D
CUENTA DEBE HABER

OMERCIO AL POR MAYOR $ 8,200,000
IVA GENERADO $ 1,558,000
Retencion en la fuente 2,5% $ 205,000
MAS IGUALES $ 9,758,000 $ 9,758,000
CUENTA DEBE HABER

BANCO $ 9,553,000
MAS IGUALES $ 9,553,000 $ 9,553,000
TIC SAS recibe el pago de contado del cliente por valor de $9,553,000
de octubre de 2023 realiza la causación y el pago de nomina de su empleado Jesus perez el cual
tiene un salario minimo
NATURALEZA
D
C
C
D
CUENTA DEBE HABER

SUELDOS $ 1,160,000
AUXILIO TRASNPORTE $ 140,606
APORTE EPS $ 46,400
FONDO DE PENSION $ 46,400
MAS IGUALES $ 1,300,606 $ 1,300,606
CUENTA DEBE HABER

BANCOS $ 1,207,806
MAS IGUALES $ 1,207,806 $ 1,207,806
sa ASOMATIC SAS realiza el pago de nomina a su empleado Jesus perez
de octubre de 2023 realiza la causación y el pago de nomina de su empleado Brahian Martinez el

cual tiene un salario minimo
NATURALEZA
D
C
C
D
CUENTA DEBE HABER

SUELDOS $ 1,160,000
AUXILIO TRASNPORTE $ 140,606
APORTE EPS $ 46,400
MAS IGUALES $ 1,300,606 $ 1,300,606
CUENTA DEBE HABER

BANCOS $ 1,207,806
MAS IGUALES $ 1,207,806 $ 1,207,806
ASOMATIC SAS realiza el pago de nomina a su empleado Brahian Martienez

5 de octubre de 2023 realiza la causación y el pago de nomina de su empleada mayerly mora la
cual tiene 5 salarios minimos.
NATURALEZA
D
C
C
D
CUENTA DEBE HABER

SUELDOS $ 5,800,000
AUXILIO TRASNPORTE
APORTE EPS $ 232,000
MAS IGUALES $ 5,800,000 $ 5,800,000
CUENTA DEBE HABER

BANCOS $ 5,336,000
MAS IGUALES $ 5,336,000 $ 5,336,000
sa ASOMATIC SAS realiza el pago de nomina a su empleada Mayerly Mora
de octubre de 2023 realiza la causación y el pago de nomina de su empleado Daniel Ossa el cual
tiene un salario integral
NATURALEZA
D
C
C
C
D
CUENTA DEBE HABER

SUELDOS $ 15,080,000
AUXILIO TRASNPORTE
ON EN LA FUENTE POR SALARIOS $ 1,610,108
ONDO DE SALUD Y PENSION $ 105,560
APORTE EPS $ 422,240
MAS IGUALES $ 15,080,000 $ 15,080,000
CUENTA DEBE HABER

BANCOS $ 12,519,852
MAS IGUALES $ 12,519,852 $ 12,519,852
sa ASOMATIC SAS realiza el pago de nomina a su empleado Daniel Ossa.
S el 20 de octubre del 2023 adquiere un local de arrendamiento para uso de la empresa, a la

es por valor de $2.500.000 mensuales, mediante el banco BBVA, plazo 10 años con un interes
vencido del 12% anual.
NATURALEZA
D
C
CUENTA DEBE HABER

ARRENDAMIENTO $ 2,500,000
CO BBVA (CONTRATO LEASING) $ 2,500,000
MAS IGUALES $ 2,500,000 $ 2,500,000

de octubre recibe un pago en efectivo por parte del gobierno para el desarrollo de un proyecto en
las comunidades rurales por valor de $64´000.000 en cheque
NATURALEZA
D
C
D
CUENTA DEBE HABER

SUBVENCIONES $ 64,000,000
INGRESOS POR COBRAR $ 64,000,000
MAS IGUALES $ 64,000,000 $ 64,000,000
CUENTA DEBE HABER

INGRESOS POR COBRAR $ 64,000,000
BANCOS $ 64,000,000
MAS IGUALES $ 64,000,000 $ 64,000,000
LE: Se realiza ingreso de $64.000.000 de apoyo del gobierno
30 de octubre recibe una demanda judicial por parte de un cliente de la empresa por un valor de
e un contrato, a la fecha de cierre no se tienen indicios de que la demanda falle a favor del cliente
NATURALEZA
D
C
CUENTA DEBE HABER

OR INCUMPLIMIENTOS DE CONTRATO $ 20,000,000
CONTINGENCIAS PENALES $ 20,000,000
MAS IGUALES $ 20,000,000 $ 20,000,000
ALLE: Se recibe la demanda judicial del cliente por valor de $20.000.000
RAZON SOCIAL:
NIT:800.321.140-1
Conciliacion Bancaria
Fecha:
CONCILIACIÓN BANCARIA
RAZON SOCIAL: LOZANO Y ASOCIADOS S.A.S
NIT:900.713.124-5
(+) SALDO EN LIBROS

(+) CHEQUES EN MANO
(+) MENOR VALOR PAGO CHEQUE
(-) REMESAS EN TRANSITO
(-) NOTAS DEBITO
TOTAL CONCILIACIÓN BANCARIA
SALDO CONCILIAR
KARDEX- INVENTARIO MERCANCIA
RAZON SOCIAL:
NIT:
Fecha:
ARTICULO
METODO Promedio Ponderado
FECHA DETALLE CODIGO

Inventario Inicial
ARTICULO
METODO
FECHA DETALLE CODIGO

Inventario Inicial
RAZON SOCIAL:
00.321.140-1
Fecha:
N BANCARIA Codigo: GR-RF-P1-F5

O Y ASOCIADOS S.A.S Version:01
13.124-5
Vigencia:29/12/2019
$ 55,787,600
$ 176,000
$ 90,000
$ 15,100,000
$ 273,500
ANCARIA $ 40,680,100
R 0
INVENTARIO MERCANCIAS
RAZON SOCIAL:
Fecha:
Maximo
UNIDADES DE MEDIDA Minimo
ENTRADAS SALIDAS SALDO
VALOR UNITARIO Cantidades Valor Total Cantidades Valor Total Cantidades
Maximo
UNIDADES DE MEDIDA Minimo
ENTRADAS SALIDAS SALDO
VALOR UNITARIO Cantidades Valor Total Cantidades Valor Total Cantidades
Costo Mercancia Vendida $ -

Saldo $ -
Saldo Libros $ -
Sobrante $ -
AUXILIAR LIBROS
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
1-Jun Saldo anterior
1-Jun cheque No. 1028 298,000
3-Jun Transferencia CAM 5,980,000
5-Jun Gravame Movimiento financiero 13,200
9-Jun Deposito No. 0982 25,000,000
12-Jun cheque No. 1029 3,456,000
12-Jun cheque No. 1030 870,000
15-Jun Nota credito intereses cdt 87,000
18-Jun transferencia VEO 7,103,000
22-Jun Deposito No. 1324 13,500,000
25-Jun cheque No. 1031 8,760,000
28-Jun cheque No. 1032 176,000
29-Jun transferencia EMP 3,420,000
30-Jun Deposito 3210 15,100,000
SALDO
Valor Total
SALDO
Valor Total
EXTRACTO BANCARIO
SALDO FECHA CONCEPTO DEBE
32,190,000 1-Jun Saldo anterior
31,892,000 3-Jun Transferencia CAM 5,980,000
25,912,000 5-Jun Gravame Movimiento financiero 13,200
50,885,600 9-Jun Deposito No. 0982
47,429,600 12-Jun nota debito comisión 28,000
46,559,600 12-Jun cheque No. 1029 3,456,000
46,646,600 15-Jun Nota credito intereses cdt
39,543,600 18-Jun transferencia VEO 7,103,000
44,283,600 22-Jun nota debito comisión 18,000
44,107,600 22-Jun Deposito No. 1324
40,687,600 29-Jun cheque 1028 298,000
55,787,600 29-Jun nota debito chequera 180,000
29-Jun transferencia EMP 3,420,000
29-Jun cheque 1031 8,760,000
30-Jun cheque 1030 780,000

47,500
12-Jun nota debito comisión 28,000

22-Jun nota debito comisión 18,000
29-Jun nota debito chequera 180,000
226,000
HABER SALDO
32,190,000
26,210,000
26,196,800
26,183,600
26,170,400
25,000,000 51,170,400
51,142,400
47,686,400
87,000 47,773,400
40,670,400
40,648,400
40,630,400
13,500,000 54,130,400
53,832,400
53,652,400
50,232,400
50,220,100
41,460,100
40,680,100
110505 CAJA GENERAL 110510 CAJA MENOR
DEBE HABER DEBE
S.I S.I
1 $ 5,780,000
$ - $ - $ 5,780,000
152405 MUEBLES Y 152810 EQUIPO DE

ENSERES TELECOMUNICACIONES
DEBE HABER DEBE
S.I S.I
$ - $ - $ -
170525 ARRENDAMIENTOS 210510 PAGARE

DEBE HABER DEBE
S.I
$ - $ - $ -
413548Venta de Herramientas y 417501 DEVOLUCIONES EN

articulos de Ferreteria VENTA
DEBE HABER DEBE
S.I D.A
$ - $ - $ -
519535 COMBUSTIBLE Y
519545 TAXIS Y BUSES
LUBRICANTES
DEBE HABER DEBE
S.I S.I
$ - $ - $ -
Razòn Social:
NIT:
Cuentas T/ Libros Auxiliares
10510 CAJA MENOR 111005 BANCOS NACIONALES

HABER DEBE HABER
S.I $ 100,000 $ 50,000 1 S.I
$ - $ 100,000 $ 50,000
$ 50,000
152810 EQUIPO DE 154005 AUTOS, CAMIONETAS Y

LECOMUNICACIONES CAMPEROS
HABER DEBE HABER
S.I S.I
$ - $ - $ -
220505 PROVEEDORES
210510 PAGARE
NACIONALES
HABER DEBE HABER
S.I 4 $ 3,000,000 $ 5,000,000
$ - $ 3,000,000 $ 5,000,000
$ 2,000,000
501 DEVOLUCIONES EN 421095 OTROS -

VENTA RENDIMIENTOS FINANCIEROS
HABER DEBE HABER
S.I
$ - $ - $ -
9545 TAXIS Y BUSES 519560 RESTAURANTE

HABER DEBE HABER
S.I S.I
$ - $ - $ -
122005 CEDULAS DE 122505 CERTIFICADOS DE DEPOSITO
CAPITALIZACION A TERMINO
DEBE HABER DEBE HABER
2 $ -
$ - $ - $ - $ -
154008 CAMIONES 158405 CANES

S.I
$ - $ - $ - $ -
233540 ARRENDAMIENTOS 236530 ARRENDAMIENTOS

#VALUE!
$ - #VALUE! $ - $ -
#VALUE!
513540 CORREO, PORTES Y

511595 OTROS - GMF
TELEGRAMAS
S.I
$ - $ - $ - $ -
529910 DEUDORES 530515 COMISIONES

S.I
$ - $ - $ - $ -
135515 ANTICIPOS Y CONTRIBUCIONES O
130505 CLIENTES SALDOS A FAVOR
DEBE HABER DEBE

S.I
$ - $ - $ -
$ - $ -
159220 EQUIPO DE
159215 EQUIPO DE OFICINA COMPUTACIÓN Y
COMUNICACIÓN
DEBE HABER DEBE
S.I S.I
$ - $ - $ -
236540 RETENCION EN LA
238095 ACREEDORES VARIOS
FUENTE COMPRAS
DEBE HABER DEBE
S.I S.I
$ - $ - $ -
516020 EQUIPO DE
516015 EQUIPO DE OFICINA COMPUTACION Y
COMUNICACIÓN
DEBE HABER DEBE
S.I S.I
$ - $ - $ -
530520 INTERESES 530595 OTROS

DEBE HABER DEBE
S.I S.I
$ - $ - $ -
ANTICIPOS Y CONTRIBUCIONES O
SALDOS A FAVOR 136530 RESPONSABILIDADES
HABER DEBE HABER
D.A S.I S.I
$ - $ - $ -
$ -
159220 EQUIPO DE
159235 FLOTA Y EQUIPO DE
COMPUTACIÓN Y
TRASNPORTE
COMUNICACIÓN
HABER DEBE HABER
S.I S.I
$ - $ - $ -
5 ACREEDORES VARIOS 240801 IVA DESCONTABLE

HABER DEBE HABER
S.I 6 S.I D.A
$ - $ - $ -
516020 EQUIPO DE
516035 FLOTA Y EQUIPO DE
COMPUTACION Y
TRANSPORTE
COMUNICACIÓN
HABER DEBE HABER
S.I S.I
$ - $ - $ -
613542 VENTA DE MATERIALES DE

530595 OTROS CONSTRUCCIÓN
HABER DEBE HABER
S.I
$ - $ - $ -
$ -
143542 VENTA DE MATERIALES DE
139905 CLIENTES CONSTRUCCIÓN
S.I
$ - $ - $ - $ -
$ - $ -
160510 CREDITO MERCANTIL 169805 MINAS Y CARTERAS

S.I
$ - $ - $ - $ -
240802 IVA GENERADO 310505 CAPITAL AUTORIZADO

S.I
$ - $ - $ - $ -
$ -
516510 INTANGIBLES 519525 ELEMENTOS DE ASEO

S.I S.I
1
$ - $ - $ - $ -
360505 UTILIDAD DEL
EJERCICIO
DEBE HABER
$ - $ -
519530 UTILES Y
PAPELERIA
DEBE HABER
Err:509
Err:509
Err:509 $ -
Nit:800.321.140-1
AJUSTES CONTABLES
MES:
ENUNCIADO DEL
1. Se evidencia un faltante de caja por valor de 102.000 pe

ca
CODIFICACIO
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
1 1365 CUENTAS POR COBRAR A
1105 CAJA
SUMAS IGUALES
Detalle: Se realiza el ajuste d
ENUNCIADO DEL
El 30 de noviembre, se realiza conta

El 30 de noviembre, se realiza conta
CODIFICACIO
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
2 53 GASTOS FINANC
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
ENUNCIADO DEL
Se realiza ajuste sobre salida po
SOPO
CODIFICACIO
ASIENTOS CONTA
No.
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
11/30/2023 3 539595 Otros - cheque
111005 Moneda nacio
SUMAS IGUALES
Detalle: Se contabiliza salida de valor en banco faltante el lib
SOPO
1) DEPRECIACIÓN
VALOR
$ 12,500,000.00
$ 9,500,000.00 3
4 12
2) DEPRECIACIÓN
VALOR
$ 54,000,000.00
$ 34,000,000.00 3
6 12
3) DEPRECIACIÓN
VALOR
$ 115,000,000.00
$ 65,000,000.00 3
15 12
CODIFICACIO
ASIENTOS CONTA
No
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
3 1592 DEP ACOMUL
5160 DEPRECIAC
SUMAS IGUALES
Detalle: Se realiza depreciación de planta y equipo,
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
3 1592 DEP ACOMUL
5160 DEPRECIAC
SUMAS IGUALES
Detalle: Se realiza depreciación del vehiculo, el v
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
3 1592 DEP ACOMUL
5260 DEPRECIAC
SUMAS IGUALES
Detalle: Se realiza depreciación del local comercial,
ENUNCIADO DEL
Causar los servicios publicos corres
CODIFICACIO
ASIENTOS CONTA
No
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
4 1110 BANCOS
233550 SERVICIOS PUB
SUMAS IGUALES
Detalle: Se realiza la causación d
ENUNCIADO DEL
Se recibe $2.300.000, por concepto de arrendamiento por
CODIFICACIO
ASIENTOS CONTA
No
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
CODIGO CUENTA
134530 INGRESOS POR C
5 2408 IVA GENERAD
2365 RET FUENTE
5120 ARRENDAMIE
SUMAS IGUALES
Detalle: Se reciben
ENUNCIADO DEL
Causar el servicio de honorarios por valo
CODIFICACIO
ASIENTOS CONTA
No
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
5110 HONORARI
6
236515 RET FUENTE HONOR
2335 SERVICIO
SUMAS IGUALES
Detalle: Se realiza la causació
ENUNCIADO DEL
ENUNCIADO DEL
Se liquidaron las prestaciones sociales del personal de la e

libros, elabora
Prestación Social
Cesantías
Int cesantías
Prima
CODIFICACIO
ASIENTOS CONTA
No
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
261005 PROVIS CESA
261010 PROVIS INTERESES DE
7 261020 PROVIS PRI
5105 GASTOS PERS
5105 GASTOS PERS
5105 GASTOS PERS
SUMAS IGUALES
Detalle: Se realiza la cau
ENUNCIADO DEL AJUSTE CONTABLE No. 1
por valor de 102.000 pesos, los cuales no se obtuvo respuesta del porqué del faltante según el
cajero a cargo.
CUENTA NATURALEZA
1365 D
1105 D
CUENTA DEBE HABER

NTAS POR COBRAR A TRABAJADORES $ 102,000
CAJA $ 102,000
UMAS IGUALES $ 102,000 $ 102,000
: Se realiza el ajuste del faltante de caja por valor de $120.000
oviembre, se realiza contabilización de los gastos bancarios según extracto

oviembre, se realiza contabilización de los gastos bancarios según extracto
CUENTA NATURALEZA
1365 D
1105 D
CUENTA DEBE HABER

GASTOS FINANCIEROS $ 273,500
BANCOS $ 273,500
UMAS IGUALES $ 273,500 $ 273,500
Detalle:
a ajuste sobre salida por cheque de banco, faltante en libro auxiliar
SOPORTE CONTABLE
Cheque 1030
CUENTA NATURALEZA
5395 D
1110 D
No. Movimiento: 003

DEBE HABER
Otros - cheque 1030 $ 780,000.00
Moneda nacional $ 780,000.00
UMAS IGUALES
$ 780.000 $ 780.000
en banco faltante el libro auxiliar
SOPORTE CONTABLE
SALVAMENTO TOTAL VALOR

- $ 3,000,000.00 = $ 9,500,000.00
$ 28,500,000.00
= = $ 593,750.00
48

- $ 20,000,000.00 = $ 34,000,000.00
$ 102,000,000.00
= = $ 1,416,666.67
72

- $ 50,000,000.00 = $ 65,000,000.00
$ 195,000,000.00
= = $ 1,083,333.33
180
CUENTA NATURALEZA
1592 D
5160 D
5260 D
No. Movimiento: 3
CUENTA DEBE HABER

DEP ACOMULADA $ 593,750
DEPRECIACIÓN $ 593,750
UMAS IGUALES $ 593,750 $ 593,750
ón de planta y equipo, el valor de la depreciación por los tres meses es de $593.750
CUENTA DEBE HABER

DEP ACOMULADA $ 1,416,667
DEPRECIACIÓN $ 1,416,667
UMAS IGUALES $ 1,416,667 $ 1,416,667
ación del vehiculo, el valor de la depreciación por los tres meses es de $1.416.667
CUENTA DEBE HABER

DEP ACOMULADA $ 1,083,333
DEPRECIACIÓN $ 1,083,333
UMAS IGUALES $ 1,083,333 $ 1,083,333
n del local comercial, el valor de la depreciación por los tres meses es de $1.083.333
ervicios publicos correspondientes al agua y luz por valor de $187.600
CUENTA NATURALEZA
1110 D
2335 C
No. Movimiento: 4
CUENTA DEBE HABER

BANCOS $ 187,600
UMAS IGUALES $ 187,600 $ 187,600
e realiza la causación de servicios publicos por valor de $187.600
o de arrendamiento por los meses de junio, julio y agosto, IVA 19%, retención en la fuente del
3.5%.
CUENTA NATURALEZA
1345 D
2408 D
2365 C
5120 D
No. Movimiento: 5
CUENTA DEBE HABER

CUENTA DEBE HABER
INGRESOS POR COBRAR $ 2,300,000.00
IVA GENERADO 19% 437,000.00
RET FUENTE 3.5% $ 80,500
ARRENDAMIENTO $ 2,656,500
UMAS IGUALES $ 2,737,000 $ 2,737,000
Detalle: Se reciben $2.656.500 de arrendamiento
o de honorarios por valor de $1.200.000, a don jacinto perez,no declarante.
CUENTA NATURALEZA
5110 D
2365 C
2335 C
No. Movimiento: 6
CUENTA DEBE HABER

HONORARIOS $ 1,200,000
RET FUENTE HONORARIOS 10% $ 120,000
UMAS IGUALES $ 1,200,000 $ 1,200,000
Se realiza la causación de honorarios por valor de $ 1.200.000

ales del personal de la empresa para pago al fondo, donde se comparó con lo provisionado en
libros, elaborar los ajustes pertinentes:
Valor liquidación Valor libros

2,100,000 1,980,000 120,000
280,000 278,000 2,000
2,050,000 2,120,000 70,000
CUENTA NATURALEZA
2610 C
5105 D
No. Movimiento: 7
CUENTA DEBE HABER

PROVIS CESANTIAS 120,000
OVIS INTERESES DE LAS CESANTIAS 2,000
PROVIS PRIMA 70,000
GASTOS PERSONAL $ 120,000
UMAS IGUALES $ 192,000 $ 192,000
talle: Se realiza la causación de provisiones de $ 192.000
CODIGO CUENTA
1105 CAJA
1110 BANCOS
1305 CLIENTES
26 PROVISIONES
1435 MERCANCIAS NO FABRICADA POR LA EMRPESA
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJA
15 EQUIPO DE OFICINA
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
17 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
2105 BANCOS NACIONALES - OBLIGACIONA FINAN
2205 PROVEEDORES
2335 SERVICIOS
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2365 RET FUENTE 3,5%
236515 RET FUENTE HONORARIOS 10%
2408 IMPUESTO SOBRE VENTAS
2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICPADO
3115 APORTES SOCIALES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
5105 GSTOS DE PERSONAL
5110 HONORARIOS
5120 ARRENDAMIENTO
5260 DEPRECIACION
53 GSTOS FINANCIEROS
5395 OTROS CHEQUE 1030
42 INGRES FINANCIER
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
SUMAS IGUALES
SUMAS IGUALES
Balance de prueba general
Razon social:
NIT:
Fecha:
BALANCE DE PRUEBA AJUSTES BALANCE AJUSTADO
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO

750,000 $ 102,000 $ 852,000
25,210,000 $ 187,600 $ 1,053,500 $ 24,344,100
2,100,000 $ 2,100,000
$ 2,300,000 $ 2,300,000
450,000 $ 192,000
45,600,000 $ 45,600,000
208,900 $ 102,000 $ 208,900
2,870,000 $ 2,870,000
67,000,000 $ 67,000,000
7,590,000 $ 3,093,750
1,466,100 $ 1,466,100
619,000
2,400,000
$ 1,080,000
15,380,000 $ 187,600
$ 80,500
$ 120,000
930,000 $ 437,000 $ 437,000
160,000
98,900,000 $ 98,900,000
38,500,000 $ 38,500,000
4,800,000 $ 192,000 $ 4,992,000
$ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 2,656,500
$ 3,093,750 $ 3,093,750
$ 273,500 $ 273,500
$ 780,000 $ 780,000
256,000
15,180,000 $ 15,180,000
$ 165,185,000 $ 165,185,000 $ 8,565,850 $ 8,565,850 $ 310,097,350
$ 330,370,000 $ 330,370,000 $ 17,131,700 $ 17,131,700 $ 620,194,700
neral
ALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADO ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
$ 642,000
$ 102,000
$ 10,683,750
$ 619,000
$ 2,400,000
$ 1,080,000
$ 15,567,600
$ 80,500
$ 120,000
$ 930,000
$ 160,000
$ 38,500,000
$ 4,992,000
$ 1,200,000
$ 2,656,500 $ 2,656,500
$ 3,093,750
$ 273,500
$ 780,000
$ 256,000 $ 256,000
$ 15,180,000
$ 35,297,350 $ 64,019,250 $ 2,912,500
$ 70,594,700 $ 128,038,500 $ 5,825,000 $ -
DO DE SITUACION FINANCIERA
CREDITO
$ -
Estado de Resultado
Razòn Social
NIT:
Fecha:
CODIGO CUENTA
4 INGRESOS
41 INGRESOS DE OPERACIÓN
4135 Comercio al por mayor y al por menor
413524 Venta de productos textiles

4175 Devol en ventas (DB)
417501 Devoluciones en Venta
6 COSTO DE VENTAS
61 Costo de ventas y de prestacion de servicios
6135 Costos comercio al por mayor y al por menor

613524 Venta de productos textiles
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
5 GASTOS
51 GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
5115 Impuestos
511595 Otros - GMF
5135 Servicios
513540 Correo, portes y telegramas
5160 Depreciaciones
516015 Equipo de oficina
516020 Equipo de Comunicación
516035 Flota y equipo de transporte
5165 Amortizaciones
516510 Intangibles
5195 Diversos
519525 Elementos de Aseo
519530 Utiles y Papeleria
519535 Combustible y Lubricantes
519545 Taxis y Buses
519560 Restaurante
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
UTILIDAD OPERACIONAL
42 GANACIA O INGRESOS NO OPERACIONALES
4210 Ingresos Financieros
421095 Otros - Rendimientos Financieros
53 PERDIDAS O GASTOS NO OPERACIONALES
5305 Gastos Financieros
530515 Comisiones
530520 Intereses
530595 Otros - Chequera
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO
5405 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO
540504 Imporrenta vigencia actual
UTILIDAD
REPRESENTANTE LEGAL
Resultado
ocial
a:
AÑO ACTUAL AÑO ANTERIOR VARIACION
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os
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#REF! #REF!
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CONTADOR PUBLICO
Estado de Situacion Financ
Razòn Social
NIT:
Fecha:
CODIGO
Activo Corriente
11
1105
110505
110510
1110
111005
12
1220
122005
122505
13
1305
130505
1355
135515
1365
136530
1398
139805
139865
1399
139905
14
1435
143524
1705
170525
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
Activo No Corriente
12
1220
122005
122505
13
1305
130505
15
1524
152405
159215
1528
152810
159220
1540
154005
154008
159235
1584
158405
16
1605
160510
169805
17
1705
170525
19
19
19
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
2
Pasivo Corriente
21
2105
210505
210510
22
2205
220505
23
2335
233540
2365
236530
236540
2380
238095
24
2408
240801
240802
TOTAL PASIVO
31
3105
310505
36
3605
360505
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

Estado de Situacion Financiera
Razòn Social
NIT:
Fecha:
CUENTA AÑO ACTUAL
ACTIVOS
o Corriente
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
Caja
Caja General
Caja Menor
Bancos
Bancos Nacionales
INVERSIONES
Cèdulas
Cedulas de Capitalizacion
Certidicados de deposito a termino CDT $ -
DEUDORES
CLIENTES
Clientes Nacionales
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
Retenciones en la fuente
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
Responsabilidades
DETERIORO
Deterioro Clientes
Deterioro cuentas por cobrar
PROVISIONES
Clientes
INVENTARIOS
INVENTARIO MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
Inventario Prendas de Vestir
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Arrendamientos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ -
o No Corriente
INVERSIONES
Cèdulas
Cedulas de Capitalizacion
Certidicados de deposito a termino CDT $ -
DEUDORES
CLIENTES
Clientes Nacionales
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
Muebles y Enseres
Menos: Depreciacion acumulada
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
Equipo de Comunicación
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
Autos, camionetas y camperos
Camiones
SEMOVIENTES
Canes
INTANGIBLES
CREDITO MERCANTIL
Adquirido o comprado
Menos:Depreciaciones y amortizaciones
DIFERIDOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Arrendamientos
PROPIEDAD DE INVERSION
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ -
TOTAL ACTIVO $ -
PASIVO
vo Corriente
OBLIGACIONES FINANCIERAS
BANCOS NACIONALES
Sobregiros Nacionales
Pagares
PROVEEDORES
Proveedores Nacionales
Proveedores Nacionales
CUENTAS POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
Arrendamientos $ -
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
Arrendamientos
Retencion en la Fuente - Compras
ACREDORES VARIOS
Otros
IMPUESTOS DIFERIDOS POR PAGAR
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
IVA Descontable
IVA Generado
TOTAL PASIVO $ -
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO

Capital Autorizado
RESULTADO DEL EJERCICIO
UTILIDAD DEL EJERCICIO
Utilidad del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO $ -
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ -
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLIC

iera
AÑO ANTERIOR VARIACION
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ESTADO DE SITUACI #VALUE! #VALUE!

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#REF!
#REF!
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CONTADOR PUBLICO
RUBRICA CALIFICACION ACTIVIDAD 1 Ctas 21-22-23-24
NRC:
GRUPO:
INTEGRANTES:
CRITERIOS
1. Normas Apa
1.1. Portada
1.2. Introducciòn - Objetivos - Conclusion
2. Ficha Tècnica con los datos de la empresa constituida
2.1. Razòn Social acorde al nombre o apellidos de quienes la constituyeron
2.3. Razón comercial coherente con el objeto social
2.4. Asignación del Nit y direcciòn tributaria según instrucciones.
2.5. Clasificación con el código de la actividad económica principal, coherente con el objeto social
2.6. Responsabilidades Tributarias con códigos acordes al tipo de sociedad (05 - 07 - 09- 13- 42 - 48)
3. Plan de cuentas con naturaleza y dinamica

3.1. Verificacion de las cuentas de patrimonio, segùn el tipo de Sociedad constituida (Cta 310505 o 311505)
3.2. Verificacion de las cuentas de Obligaciones Financiera s/n los enunciados (Ctas 210505-210510-210598-530520)
3.3. Verificacion de las cuentas de Proveedores, s/n los enunciados (Ctas 220505-240801-236540-236705-236805-421040)
3.4. Verificacion de las cuentas por pagar, s/n los enunciados (Ctas 233525-233550-236515-511025-513525-513530-513535)
3.4. Verificacion del principio de asociacion de las cuentas de Ingresos-Inventarios-Costos (Ctas 413524-143524-613524-417524 y 413548-143
4. Saldos Iniciales
4.1. Encabezamiento (Razòn Social- Nit- Nombre - Periodo de corte)
4.2. Verificacion del Codigo y nombre de las cuentas a nivel de Subcuenta 6 digitos
4.3. Verificacion de las sumas iguales de los debitos (Debe) y los creditos (haber)
4.4. Verificacion de la Ecuaciòn patrimonial (Activos = Pasivos + patrimonio)
4.5. Registro saldos iniciales en las cuentas T
4.6. Registro saldos iniciales en el Balance de prueba
5. Ciclo contable del movimiento 8.1:
5.1. Redactar el enunciado. Coherencia de la información con los datos del postulado (Fecha-quien- a quien-informaciòn tributaria-valor- sop
5.2. Identificar los soportes contables. Relación de los soportes con las cuentas a utilizar
5.3. Codificar con naturaleza (Db o Cr) a nivel de cuenta (4 dígitos). Uso adecuado de los grupos de cuentas acorde a las NIC y a la dinámic
5.4. Elaborar los Asientos contables por partida doble a nivel de subcuenta (6 dígitos).
Uso formato (fecha- Mov- Cod Cta- Nombre cta- Mov Debito- Mov crédito- Sumas iguales – Detalle.
Código, nombre de las ctas y No movimiento
Calculo del valor de la partida contable
Contabilización en la dinámica de la cta
Calculo y registro de las sumas iguales
Coherencia del detalle con el enunciado y el soporte contable
5.5. Pasar a las cuentas T, a nivel de subcuenta (6 dígitos) los registros contables y saldar las cuentas.
Coherencia de las cuentas y valores de los registros del asiento contable en las cuentas T
10.1. Redactar el enunciado. Coherencia de la información con los datos del postulado (Fecha-quien- a quien-informaciòn tributaria-valor- so
10.3. Codificar con naturaleza (Db o Cr) a nivel de cuenta (4 dígitos). Uso adecuado de los grupos de cuentas acorde a las NIC y a la dinámi
11. Realizar los Ajustes contables acumulados según las cuentas que trae los Saldos Iniciales. Mov 8.7 al 8.14
Uso del ajuste contable adecuado para las cuentas que requieren ajustes según las NIC
Aplicación de ciclo contable en el ajuste (Enunciado-Soporte contable- Codificación a 4 dígitos- Asiento contable por partida doble- Registro e
Realizaciòn de todos los ajustes requeridos antes de emitir Estados Financieros
12. Pasar a las cuentas T los ajustes contables, a nivel de subcuenta (6 dígitos) los registros contables y saldar las cuentas.
Sumas de los movimientos débitos y créditos de todos los movimientos del 1 al 8
Saldo de las cuenta T
13. Registrar los saldos de las cuentas T de los ajustes en el balance de prueba y verificar que esté bien la naturaleza de las cuentas y las
Uso formato acordado (Cod ctas – Nombre ctas – Saldos Iniciales D C – Movimiento D C – Ajustes contables D C – Saldo final
Registro de las cuentas en orden de código ascendente y saldos correctos de las cuentas T
Registro correcto de la naturaleza de las cuentas y verificación de las sumas iguales
Calculo de los saldos finales
14. Elaborar Estados Financieros del mes de Febrero 2020 (Estado de situación financiera y Estado de Resultados) de acuerdo al form
NIIF.
14.1. Estado de situaciòn Financiera
Encabezado del Estado de situación financiera (Razón Social – Nit – Nombre del estado financiero – Fecha)
Formato del estado Financiero comparativo ( Cod cta – Nombre cta- Año 2 – Año 1 – Variación – porcentaje )
Presentación de las cuentas según las NIIF en orden ascendente del código y valores acordes al balance de prueba.
Clasificación de las cuentas en cada clase – Grupo – Cuenta y subcuenta
Calculo correcto de los totales en cada clase de cuenta (1. Activos – 2. Pasivos – 3. Patrimonio)
Verificación de la ecuación patrimonial ( Activos = Pasivo + patrimonio)
Revisar que en el patrimonio estén las cuentas 31 Capital social y 36 Utilidad o pérdida, cuyo valor es el arrojado en el Estado de resultados.
Firmas del Estado financiero por Representante legal (según el Rut) y contador (según el Rut)
14.2. Estado de Resultados
Encabezado del Estado de Resultados (Razón Social – Nit – Nombre del estado financiero – Fecha)
Formato del estado Financiero comparativo ( Cod cta – Nombre cta- Año 2 – Año 1 – Variación – porcentaje )
Presentación de las cuentas según las NIIF en orden ascendente del código y valores acordes al balance de prueba.
Clasificación de las cuentas en cada clase – Grupo – Cuenta y subcuenta
Calculo correcto de los totales en cada clase de cuenta (4. Ingresos – 5. Gastos – 6. Costos)
Verificación del Resultado del ejercicio (Utilidad/ Perdida = Ingresos – gastos - Costos)
Revisar que al patrimonio del Estado de situación Financiera pase la cuenta 36 Utilidad o pérdida.
Firmas del Estado financiero por Representante legal (según el Rut) y contador (según el Rut)
15.3 Contenido - Diseño - Presentacion
Elaboraciòn del Kardex valoraciòn promedio ponderado ( Encabezamiento- Fecha - Valores - Saldos)
TOTAL PUNTAJE
SANCION POR SOLICITUD AMPLIACION DE PLAZO

NOTA FINAL
CALIFICACION
PUNTAJE MAX PUNTAJE OBTENIDO
1
3
1
1
2
1
5
1
3
3
3
6
4
4
2
3
4
4
3
3
5
2
2
5
4
2
2
3
3
5
2
2
5
4
2
2
3
3
5
2
2
5
4
2
2
3
3
5
2
2
5
4
2
2
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5
2
2
5
4
2
2
3
3
5
2
2
5
4
2
2
5
10
5
4
5
5
5
5
4
5
5
5
5
5
5
3
4
5
5
5
5
5
5
3
377 0
NOTA 0.0
0
0.0
CALIFICACION
OBSERVACION
Mellao Lina

Actividad Final Contabilidad Financiera

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Asignatura

Taller Contabilidad Financiera III

JUAN SEBASTIAN TORRES HIDALGO

JULIÁN ESTEBAN MORA AGUDELO

Alexa Marcela Palma Monroy

06 de septiembre del 2023

Se busca conocer e aprender sobre el pasivo,

Capacitarnos de la mejor manera en el grupo de pasivos, aprendiendo a mane

a trabajar partidas dobles

pasivos, aprendiendo a manejar, causar y pagar

Codigo Actividad Economica 1:

05-Impuesto de renta y complementario

El comercio al por menor de artículos de ferretería

Impuesto de renta y complementario

CODIGO CTAS NOMBRE CUENTAS NATURALEZA

110510 Caja menor

1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA D

15 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO D

159520 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN D

169805 AMORTIZACIÓN DE LICENCIAS D

23 CUENTAS POR PAGAR C

24 IMPUESTO DIFERIDOS POR PAGAR C

25 BENEFICIOS EMPLEADOS POR PAGAR

315505 APORTES SOCIALES C

36 RESULTADO DEL EJERCICIO

5135 SERVICIOS PUBLICOS D

516020 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN D

519805 DETERIORO DE CARTERA D

54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO D

SUMAS IGUALES $ 62,831,237

El dia 5 de agosto , la compañia ASOMATIC SAS realizo una

8/5/2023 8.1.1 1110 BANCOS

Detalle: Se realiza el pago de contado por medio de cheque

El 08 de agosto del 2023 la compañia ASOMATIC SAS realiza

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CUENTA

El 10 de agosto del 2023 , la compañia ASOMATIC SAS real

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CUENTA

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CUENTA

El 11 de agosto la compañia ASOMATIC SAS realiza una venta d

Detalle. Se realiza la causación de la

8/11/2023 8.1.4 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA

Detalle.Se realiza la afe

El 15 de agosto la compañia ASOMATIC SAS realiza la causacio

8/15/2023 8.2 2335 SERVICIOS PUBLICOS

8/15/2023 8.2 1105 CAJA

El 20 de agosto la compañia ASOMATIC SAS registra una

La empresa Asomatic SAS el 15 de septiembre de 2023 realiza la

La empresa Asomatic SAS el 18 de septiembre de 2023 realiz

La empresa ASOMATIC SAS el 21 de Septiembre del 2023 realiz

ENUNCIADO No. 8.1.1

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

Factura de compra N°1

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

No. Movimiento: 8.1.1

CUENTA DEBE HABER

CUENTA DEBE HABER

No. Movimiento: 8.1.2

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

Factura de compra N°2

CODIFICACIÓN CUENTAS A 4 DIGITOS

ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

No. Movimiento: 8.1.1