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HOJA DE PRESENTACION
DE PRESENTACION
CENTRO ROL
UDR San Vicente del Caguan Estudiante 1
UDR San Vicente del Caguan Estudiante 3
UDR San Vicente del Caguan Estudiante 2
Roles
Estudiante 1
Estudiante 2
Estudiante 3
Estudiante 4
Estudiante 5
Cargo
Representante Legal
Gerente
Contador
Secretaria (o)
Tesorera (o)
En el presente trabajo, encontraran la parametrización software contable Siigo Nube,
Nube es una plataforma virtual que se utiliza para el desarrollo de las actividades por
Objetivos Específicos:
Identificar cada uno los temas que se relacionan con los criterios de parametrización
en el software contable.
Consulte la tabla de
Retenciones año 2022
CONTROL DE INVENTARIOS
ARTICULO NEVERAS PROMEDIO
ENTRADA SALIDA
FECHA CONCEPTO CANT V. UNIT V. TOTAL CANT V. UNIT
12/1/2021 INV.INICIAL 500,000 0
12/13/2021 Venta de neveras 0 15 500,000
12/18/2021 Venta de neveras 0 10 500,000
12/20/2021 Compra de neveras 12 680,000 8,160,000 500,000
12/24/2021 Devolucion de neveras 4 680,000 2,720,000 598,182
0 610,769
0 610,769
0 610,769
0 610,769
0 610,769
10,880,000
CONTROL DE INVENTARIOS
ARTICULO TELEVISORES PROMEDIO
ENTRADA SALIDA
FECHA CONCEPTO CANT V. UNIT V. TOTAL CANT V. UNIT
12/1/2021 INV.INICIAL 0
12/13/2021 Venta de televisores 0 5 300,000
12/18/2021 Venta de televisores 0 10 300,000
12/20/2021 Compra de televisores 6 420,000 2,520,000 300,000
12/24/2021 Devolucion de televisores 2 420,000 840,000 345,000
0 353,333
0 353,333
0 353,333
0 353,333
0 353,333
3,360,000
PROMEDIO
SALIDA SALDO
V. TOTAL CANT V. UNIT V. TOTAL
35 500,000 17,500,000
7,500,000 20 500,000 10,000,000
5,000,000 10 500,000 5,000,000
0 22 598,182 13,160,000
0 26 610,769 15,880,000
0 26 610,769 15,880,000
0 26 610,769 15,880,000
0 26 610,769 15,880,000
0 26 610,769 15,880,000
0 26 610,769 15,880,000 saldo
12,500,000
PROMEDIO
SALIDA SALDO
V. TOTAL CANT V. UNIT V. TOTAL
25 300,000 7,500,000
1,500,000 20 300,000 6,000,000
3,000,000 10 300,000 3,000,000
0 16 345,000 5,520,000
0 18 353,333 6,360,000
0 18 353,333 6,360,000
0 18 353,333 6,360,000
0 18 353,333 6,360,000
0 18 353,333 6,360,000
0 18 353,333 6,360,000
4,500,000
El manual de políticas y procedimientos contables es una herramienta para el reconocimiento (identificación,
clasificación, registro e incorporación de una partida en los estados financieros), medición inicial, medición
posterior, revelaciones y presentación de información contable y financiera. Las políticas contables son los
principios, bases, acuerdos, reglas y procedimientos adoptados por la empresa para la elaboración y presenta
de los estados financieros.
Las políticas contables se basan en el Régimen de Contabilidad Pública que incorporó el marco conceptual y
normas de reconocimiento, Medición, Revelación y Presentación de los Hechos Económicos de las Empresas q
no Cotizan en el Mercado de Valores, y que no Captan ni Administran Ahorro del Público expedido por la
resolución 414 del 8 de septiembre de 2014. La aprobación o modificación de las Políticas Contables son respo
POLITICAS CONTABLE
POLÍTICAS CONTABLES DE LOS INGRESOS
OBJETIVO GENERAL
Direccionar a la empresa “UNAD Practica Comercial S.A.S” al cumplimiento de proporcionar la información acerca de la
situación financiera, el rendimiento, las entradas económicas provenientes de la actividad comercial de dicha empresa y qu
sea eficaz para la productividad del desarrollo de su actividad económica, manejo y gestión.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Alternar y aumentar las fuentes de ingresos.
Producir un balance de presupuesto.
Asegurar la sostenibilidad financiera.
ALCANCE
Política aplicada y direccionada a al incremento del patrimonio empresarial y a las entradas económicas netamente
provenientes de la actividad comercial de la empresa.
RESPONSABLES
Para proteger la información financiera y las metas de la entidad se realizan causantes las próximas zonas funcionales:
Dirección
Recursos Humanos
Producción
Área Contable y Financiera.
Área de Marketing y Ventas.
PERÍODO CONTABLE
Siguiendo el inicio de continuidad de la empresa “UNAD Practica Comercial S.A.S”, se lleva a cabo que la responsabilidad d
todas las partes de la empresa recae en 5 areas las cuales son de vital importancia para lograr poner en marcha la empresa
sus ingresos. La responsabilidad en la Dirección esta relacionada con el proceso de la operación general de la empresa. En
se definen las metas, se toman las decisiones más relevantes y a partir de allí se dirigen cada una de las operaciones de la
organización. En recursos humanos tiene a su cargo los procesos de averiguación, selección y reclutamiento del personal q
empresa requiere para ocupar los puestos de trabajo. Adicionalmente tiene que ver todo lo cual concierne a las labores de
administrativo, la comunicación interna, la capacitación y los puntos legales del personal a cargo. En el área de producción
realiza el proceso de producción de los bienes y servicios que vende la empresa. Especialmente es el sector funcional dond
convierten las materias primas para convertirlas en productos terminados, en la situación de esta empresa son los
Electrodomésticos para el hogar. Se ocupa de llevar el registro contable de cada una de las operaciones que hace la empre
Tiene a su disposición todos los movimientos de dinero que se generan dentro y fuera de la empresa va a estar a cargo del
de contabilidad y finanzas, tiene al cargo el pago de los empleados y proveedores, debe realizar informes financieros y cue
sin olvidar el pago de los impuestos, etc. En lo que, las funcionalidades del departamento de marketing se orientan al exter
de la empresa. En esta área se definen las tácticas de marketing que se aplicarán y el mercado o segmento del mercado al
se dirige.
MONEDA FUNCIONAL
La moneda definida para el desarrollo del objeto social de la empresa será el peso colombiano.
POLÍTICAS CONTABLES del EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Política Contable de los rubros de Inventarios y Pasivos
OBJETIVO GENERAL
Definir los criterios contables aplicados por la SOCIEDAD UNAD Practica Comercial S.A.S que propende por el buen manejo
información financiera, con el ánimo de brindar información cierta necesaria pertinente y coherente para la toma de
decisiones, para empresas que no cotizan en bolsa.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
∙ Establecer normas para el reconocimiento y medición de hechos económicos.
∙ Servir de instrumento de consulta contable para los usuarios internos de la entidad en aspectos contables.
La moneda definida para el desarrollo del objeto social de la empresa será el peso colombiano.
POLÍTICAS CONTABLES del EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Política Contable de los rubros de Inventarios y Pasivos
OBJETIVO GENERAL
Definir los criterios contables aplicados por la SOCIEDAD UNAD Practica Comercial S.A.S que propende por el buen manejo
información financiera, con el ánimo de brindar información cierta necesaria pertinente y coherente para la toma de
decisiones, para empresas que no cotizan en bolsa.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
∙ Establecer normas para el reconocimiento y medición de hechos económicos.
∙ Servir de instrumento de consulta contable para los usuarios internos de la entidad en aspectos contables.
∙ Apoyar a los evaluadores en la emisión en el dictamen de la razonabilidad de los aspectos contables.
ALCANCE
Este alcance estará sujeto a las normas y principios contables, según la normatividad tributaria y contable vigente en Colom
ajustados a las normas internacionales.
RESPONSABLES
Para salvaguardar la información financiera y los objetivos de la entidad se hacen responsables las siguientes áreas funcion
Gerencia
Contraloría
Área Contable
Área financiera
PERÍODO CONTABLE
Siguiendo el principio de continuidad la empresa UNAD Practica Comercial S.A.S, se define que la responsabilidad de
documentar, registrar y emitir la información financiera, estará a cargo del departamento de Contabilidad, previa revisión d
departamento Financiero y el de contraloría. La emisión de los estados financieros se realizará al cierre de cada mes por
periodos de un año.
MONEDA FUNCIONAL
La moneda definida para el desarrollo del objeto social de la sociedad, será el peso colombiano.
POLÍTICA CONTABLE DE LOS RUBROS DE INVENTARIOS Y PASIVOS
UNAD Practica Comercial S.A.S reconoce como inventarios, los activos adquiridos, que se tengan con la intención de
transformarse o consumirse en actividades de producción de bienes o prestación de servicios. Los inventarios se medirán p
costo de adquisición o transformación. Los inventarios de un prestador de servicios se medirán por los costos en los que se
incurrido y que estén asociados con la prestación del servicio.
Política de Inventarios y Pasivos
Objetivo.
UNAD Practica Contable S.A.S establece las normas para la correcta administración y control de los inventarios en la aplica
del reconocimiento, medición y revelación de las transacciones de bienes y la presentación de los pasivos.
Alcance.
UNAD Practica Contable S.A.S aplica esta política contable mediante la NIIF para Pymes Sección 13 - Inventarios y Sección 2
Provisiones y Contingencias para el reconocimiento, medición, revelación y presentación de las transacciones vinculado a l
actividad que ejecuta UNAD Practica Contables S.A.S de mercancía no fabricadas por la empresa y los pasivos financieros.
Definiciones.
Conciliación: comparación de la información contable que reporta UNAD Practica Contable S.A.S con la información de terc
con el fin de identificar diferencias y sus causas.
Costo de venta: valor de inventarios vendidos en un periodo determinado Inventario-activos: activos adquiridos o
anteriormente poseídos por UNAD Practica Contable S.A.S con los que se espera obtener o generar bienes económicos fut
Obligaciones: UNAD Practica Contable S.A.S asume la responsabilidad de deudas frente a terceros.
Pasivos: obligaciones adquiridas por UNAD Practica Contable S.A.S a terceros pagaderos a corto, mediano y largo plazo.
Provisión: pasivos poseídas por UNAD Practica Contable S.A.S el cual está sujeto a condiciones en relación con cuantía o
vencimiento.
Valor neto realizable: valor estimado en la venta de un activo menos los costos que se generan en la misma.
Valor razonable: valor recibido o pagado por una venta o transferencia de un activo.
Reconocimiento.
UNAD Practica Contable S.A.S reconocerá como inventario a los activos poseídos que se encuentren en proceso de
transformación y producidos ya sea en la distribución del mercado o en el consumo para la producción o prestación de
servicios.
Los pasivos serán reconocidos por la UNAD Practica Contable S.A.S de acuerdo con la Sección 21- Provisiones y Contingenc
así:
En resultados de sucesos pasados, se deberá describir una obligación en la fecha que se informa,
Los recursos que generan beneficios económicos deberán ir cancelando dichas obligaciones,
Realizar una estimación fiable.
Medición inicial.
UNAD Practica Contable S.A.S reconocerá la medición de inventarios por su costo de adquisición el cual incluye costos de u
activo comprado, descuentos aplicables, aranceles, transporte y arrendamiento para su apropiación (no se incluyen
arrendamientos ni sueldos que no sea para el manejo de dichos activos).
UNAD Practica Contable S.A.S medirá una provisión como la mejor estimación que se requiera al cancelar una obligación e
cierre de cada periodo de los estados financieros, esta debe valorizarse antes de impuestos. El valor de estas provisiones se
determinará por el valor presente para la liquidación de una obligación.
Medición posterior.
La UNAD Practica Contable S.A.S posteriormente al reconocimiento inicial medirá los inventarios al menor valor entre el co
el valor neto de realización, así como también hará revisión y ajustes de las provisiones en cada presentación de los estado
financieros para revelar estimaciones fiables.
Baja en cuentas.
activo comprado, descuentos aplicables, aranceles, transporte y arrendamiento para su apropiación (no se incluyen
arrendamientos ni sueldos que no sea para el manejo de dichos activos).
UNAD Practica Contable S.A.S medirá una provisión como la mejor estimación que se requiera al cancelar una obligación e
cierre de cada periodo de los estados financieros, esta debe valorizarse antes de impuestos. El valor de estas provisiones se
determinará por el valor presente para la liquidación de una obligación.
Medición posterior.
La UNAD Practica Contable S.A.S posteriormente al reconocimiento inicial medirá los inventarios al menor valor entre el co
el valor neto de realización, así como también hará revisión y ajustes de las provisiones en cada presentación de los estado
financieros para revelar estimaciones fiables.
Baja en cuentas.
El vencimiento de los inventarios implicara el retiro de estos y su reconocimiento como gastos en el resultado del periodo.
pasivo se dará de baja cuando este sea cancelado en su totalidad o por su vencimiento.
Revelación.
UNAS Practica Contable S.A.S revelara de esta política la siguiente información:
Breve descripción de los pasivos contingentes.
Conciliación del valor en libros de las provisiones (inicio y final de cada periodo).
Estimaciones de los efectos financieros.
Importe total de los libros de inventario y el importe del libro de inventarios en el valor razonable.
Vigencia.
Esta política entra en vigencia desde el 1 de enero de 2022 con terminación a 31 de diciembre de 2022. Ante cualquier pos
contraria a su reconocimiento, medición y revelación su vigencia se puede efectuar antes de su término.
nocimiento (identificación,
edición inicial, medición
líticas contables son los
a la elaboración y presentación
ró el marco conceptual y
nómicos de las Empresas que
úblico expedido por la
olíticas Contables son respo
a información acerca de la
mercial de dicha empresa y que
económicas netamente
no.
ctos contables.
no.
ctos contables.
ontables.
ia y contable vigente en Colombia,
ue la responsabilidad de
Contabilidad, previa revisión del
rá al cierre de cada mes por
no.
activos adquiridos o
enerar bienes económicos futuros.
ceros.
rto, mediano y largo plazo.
es en relación con cuantía o
an en la misma.
uentren en proceso de
roducción o prestación de
n 21- Provisiones y Contingencias
rma,
nable.
Activos
Efectivo y equivalentes de efectivo (nota 6) XX
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar (nota 7) XX
Otros activos financieros XX
Inventarios (nota 8) XX
Activos por impuestos corrientes (nota 9) XX
Pasivos
Sobregiros y préstamos bancarios (nota 17) XX
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar (nota 18) XX
Beneficios a empleados (nota 19) XX
Total pasivos corrientes XXXX
CENTRO DE
NIT Y/O CEDULA PAGADO A CONCEPTO RECIBO Nº COSTO
Elementos de aseo y
360824543-5 Almacenes Éxito cafeteria 1
Utiles,papeleria y
360824543-6 Almacenes Éxito fotocopias 2
360824543-7 Almacenes Éxito Transporte 3
360824543-8 Almacenes Éxito Notariales 4
TOTALES
R-IF001
CEDULA
1117804049
ENOR
MANENTE $ 2,500,000
EFECTIVO
VALES PROVISIONALES
E REEMBOLSO $ 2,500,000
VALOR NETO
FACTURA PAGADO
$ 145,100 $ 145,100
$ 258,900 $ 258,900
$ 75,000 $ 75,000
$ 180,000 $ 180,000
$ 659,000 $ 659,000
Ximena Diaz
1117804049
La depreciación es un procedimiento contable mediante el cual se reconoce el desgaste
su contribución a la generación de beneficios económicos.
Para hallar el monto a depreciar de un activo, se debe estimar su valor residual y vida ú
un método de depreciación.
Recordemos que la vida útil de un activo es el tiempo durante el cual una entidad esper
unidades que se espera producir del mismo.
El valor residual, por su parte, es el valor que se espera obtener por el activo al final de
en cuenta que si este valor no es significativo se puede establecer en $0.
En cuanto a los métodos de depreciación, los Estándares Internacionales no señalan un
que requieren que se elija el método que mejor refleje el patrón de consumo de los ben
activo.
V. SALVAMENTO
10%
021
ano
Año actual
127,106,600.00
117,344,100.00
119,981,500.00
118,140,500.00
118,140,500.00
1,841,000.00
1,841,000.00
-2,637,400.00
-2,637,400.00
-25,137,400.00
22,500,000.00
2,642,500.00
2,642,500.00
2,642,500.00
3,112,500.00
-470,000.00
7,120,000.00
7,120,000.00
7,120,000.00
-27,855,600.00
-4,147,400.00
-4,147,400.00
-4,147,400.00
-4,147,400.00
-5,890,000.00
-5,354,208.00
-5,354,208.00
-5,354,208.00
-346,000.00
-168,000.00
-168,000.00
-178,000.00
-267,000.00
89,000.00
-136,800.00
-136,800.00
-136,800.00
-52,992.00
-52,992.00
-52,992.00
-17,818,200.00
-17,818,200.00
-23,655,000.00
-23,655,000.00
2,264,800.00
2,941,200.00
-676,400.00
3,572,000.00
3,572,000.00
-99,251,000.00
-99,251,000.00
integral
S
021
ano
Año actual
105,700,000.00
105,700,000.00
124,500,000.00
124,500,000.00
124,500,000.00
-18,800,000.00
-18,800,000.00
-18,800,000.00
-6,449,000.00
-5,459,000.00
-4,800,000.00
-4,800,000.00
-4,800,000.00
-180,000.00
-180,000.00
-180,000.00
-479,000.00
-145,100.00
-145,100.00
-258,900.00
-258,900.00
-75,000.00
-75,000.00
-350,000.00
-350,000.00
-350,000.00
-350,000.00
-640,000.00
-640,000.00
-710,000.00
-280,000.00
-430,000.00
250,000.00
250,000.00
-180,000.00
99,251,000.00
Análisis vertical
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO #DIV/0! #DIV/0!
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS #DIV/0! #DIV/0!
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS #DIV/0! #DIV/0!
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO #DIV/0! #DIV/0!
MERCADERÍAS #DIV/0! #DIV/0!
EXISTENCIAS POR RECIBIR #DIV/0! #DIV/0!
Total Activo Corriente - #DIV/0! - #DIV/0!
ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES INMOBILIARIAS #DIV/0! #DIV/0!
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO #DIV/0! #DIV/0!
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS #DIV/0! #DIV/0!
Total Activo No Corriente - #DIV/0! - #DIV/0!
ESTADO DE RESULTADOS
Al 31 de diciembre del 20XX
Expresado en soles
CUENTA 20XX % 20XX %
Ventas 100.00% 100.00%
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos - -
VENTAS NETAS - #DIV/0! - #DIV/0!
Costo de Ventas #DIV/0! #DIV/0!
UTILIDAD BRUTA - #DIV/0! - #DIV/0!
Gastos de Operación
Gastos Administrativos #DIV/0! #DIV/0!
Gastos de Venta #DIV/0! #DIV/0!
UTILIDAD DE OPERACIÓN - #DIV/0! - #DIV/0!
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos - -
Ingresos Diversos #DIV/0! #DIV/0!
Ingresos excepcionales #DIV/0! - #DIV/0!
Ingresos Financieros - -
Gastos Financieros #DIV/0! #DIV/0!
Cargas excepcionales #DIV/0! #DIV/0!
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS - #DIV/0! - #DIV/0!
Participación a los Trabajadores - #DIV/0! - #DIV/0!
Impuesto a la Renta - #DIV/0! - #DIV/0!
Reseva Legal - #DIV/0! - #DIV/0!
UTILIDAD DEL EJERCICIO - #DIV/0! - #DIV/0!
Análisis vertical
ITUACIÓN FINANCIERA
DICIEMBRE DEL 20XX
ado en Nuevos Soles)
PASIVO Y PATRIMONIO 2022 % 2022 %
PASIVO CORRIENTE
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONE #DIV/0! #DIV/0!
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR #DIV/0! #DIV/0!
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS #DIV/0! #DIV/0!
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS #DIV/0! #DIV/0!
Total Pasivo Corriente - #DIV/0! - #DIV/0!
PASIVO NO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS L/P #DIV/0! #DIV/0!
PASIVO DIFERIDO #DIV/0! #DIV/0!
Total Pasivo No Corriente - #DIV/0! - #DIV/0!
PATRIMONIO NETO
CAPITAL #DIV/0! #DIV/0!
RESERVAS #DIV/0! #DIV/0!
RESULTADOS ACUMULADOS #DIV/0! #DIV/0!
Total Patrimonio Neto - #DIV/0! - #DIV/0!
NANCIEROS
Conclusiones
empresa.
https://siigonube.portaldeclientes.siigo.com/basedeconocimiento/elaborar-una-
factura-de-venta/
https://siigonube.portaldeclientes.siigo.com/basedeconocimiento/elaborar-factura-
compra/
YouTube. https://www.youtube.com/watch?v=fnKh6TtX-PI
Siigo Colombia. (2022, 9 septiembre). Siigo Nube Compras - Elaborar Nota débito.
YouTube. https://www.youtube.com/watch?v=lEl4ATckDj4
YouTube. https://www.youtube.com/watch?v=ebRFwSpNjks
https://unad.adobeconnect.com/p2dxf27fsoha/