Formato Presentacion Trabajos Act 1 202315 Contab Fin Iitrabajo3

Asignatura
Contabilidad Financiera II
NRC:
TEMA:
Taller Contabilidad Financiera II

ACTIVIDAD No.1
PRESENTACIÓN:
Ximena katherine avila

ID: 589087
Mayerly garzon m
ID: 899290
Maria Paula Palma

ID: 638972
Yarley Hurtado
ID: 796957
Yeison Hernan Castaño Ramos

ID: 796957
Profesor:
Cesar Augusto Saavedra Hernandez
Septiembre 1 de 2023
Colombia __ Ibagué-Tolima
INTRODUCCION
En el mundo empresarial actual, la transparencia y la coherencia en la presentación de la información financiera

son esenciales. En este trabajo, nos embarcaremos en un emocionante viaje a través del curso de Contabilidad
Financiera 2, donde exploraremos la creación y gestión de una empresa especializada en la compra y venta de
mercancía, PALMAS Y ASOCIADOS SAS, bajo el riguroso marco de las Normas Internacionales de Información
Financiera (NIIF).
La adopción de las NIIF es un testimonio de nuestro compromiso con la excelencia en la presentación de estados
financieros. Cada transacción, cada registro contable, cada informe financiero seguirá las pautas internacionales más
estrictas, garantizando la coherencia y comparabilidad de la información.
A lo largo de este proyecto, exploraremos las complejidades de la compra y venta de mercancía desde una perspectiva
contable bajo las NIIF. Esto implica no solo la creación de un plan de cuentas contables que refleje con precisión
nuestras operaciones, sino también la aplicación de estándares internacionales en la valoración de activos, pasivos y
patrimonio neto.Además, examinaremos cómo las NIIF afectan el reconocimiento de ingresos y gastos, y cómo
influyen en la presentación de los estados financieros.
Este viaje no solo trata de cumplir con regulaciones; se trata de adoptar las mejores prácticas globales para tomar
decisiones informadas y ofrecer transparencia a los interesados
.A medida que avanzamos en la creación y gestión de PALMAS Y ASOCIADOS SAS, veremos cómo las NIIF no solo son
un conjunto de reglas, sino una filosofía que guía nuestras acciones. Demostraremos que las NIIF no solo son una
necesidad, sino también una herramienta poderosa que eleva la calidad y confiabilidad de la información financiera,
alineándonos con los estándares internacionales de excelencia.
Gracias por acompañarnos en este emocionante viaje hacia la excelencia en la Contabilidad Financiera 2, donde las
NIIF son nuestro faro en la búsqueda de la transparencia y la calidad en la gestión de PALMAS Y ASOCIADOS SAS.
¡Juntos, estamos trazando el camino hacia el éxito financiero en la compra y venta de mercancía!
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
El objetivo general de este trabajo de Contabilidad Financiera 2 es establecer y gestionar una empresa especializada
en la compra y venta de mercancía PALMAS Y ASOCIADOS SAS, bajo el marco de las Normas Internacionales de
Información Financiera (NIIF).
Lograr que PALMAS Y ASOCIADOS SAS sea un ejemplo de excelencia en la aplicación de las NIIF en el campo de la
compra y venta de mercancía. Esto incluye la creación de una base financiera sólida, la presentación de informes
transparentes y la toma de decisiones estratégicas basadas en información confiable y coherente.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Creacion de la empresa.
Aplicacion de las NIFF.
Registro de transacciones y generaciones de estados financieros.
Cumplimiento normativo.
CONCLUSIONES
. En conclusión, el enfoque en los objetivos específicos efectivos y equivalentes según las Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF), las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) y las Normas
Internacionales de Contabilidad para Pequeñas y Medianas Empresas (NIIC-PYMES) se centra en proporcionar información
financiera que sea relevante, confiable y útil para la toma de decisiones económicas. Aquí está la síntesis de estos enfoques:
NIIF (Normas Internacionales de Información Financiera):
El objetivo específico es la efectividad en la presentación de información financiera para grandes empresas que cotizan en
mercados globales.
Se busca proporcionar información precisa, confiable, relevante, comprensible y comparable a lo largo del tiempo y entre
diferentes empresas.
Las NIIF tienen un alcance más amplio y complejo.
NIC (Normas Internacionales de Contabilidad):
Las NIC tienen un objetivo similar al de las NIIF: proporcionar información financiera efectiva para grandes empresas en
entornos donde no se requieren las NIIF.
Se busca alcanzar un nivel similar de calidad y utilidad en la información financiera.
NIIC-PYMES (Normas Internacionales de Contabilidad para Pequeñas y Medianas Empresas):
El objetivo principal es la equivalencia efectiva en la presentación de información financiera para PYMES en comparación
con las grandes empresas que aplican las NIIF completas.
Se reconoce que las PYMES pueden tener recursos limitados y menos complejidades contables, por lo que las NIIC-PYMES
permiten una adaptación simplificada y menos costosa de las normas para PYMES.
En resumen, mientras que las NIIF y las NIC se centran en proporcionar información financiera efectiva para grandes
empresas en diferentes contextos, las NIIC-PYMES buscan lograr una equivalencia efectiva en calidad y utilidad de la
información financiera para las PYMES, teniendo en cuenta sus características y limitaciones específicas. Esto permite que
las PYMES presenten información financiera que sea útil y adecuada para sus usuarios, sin la complejidad y los costos
asociados con la aplicación de las NIIF completas.
2.FICHA TECNICA
DATOS DE LA EMPRESA
Razon social:
Tipo de Empresa:
1.Segùn su fin lucrativo.
2. Segùn nùmero de socios.
3. Segùn su actividad.
4. Segùn el marco tecnico
normativo
Razon Comercial 1:
Nombre establecimiento de
comercio
Razon Comercial 2:
Nombre establecimiento de
comercio
Logo 1:
Logo 2:
NIT:
Direccion Domicilio Principal
Actividad Economica 1:
Actividad Economica 2:
Codigo Actividad Economica 1:

Codigo Actividad Economica 2:
Responsabilidades tributarias:
5 - Imto.renta y compl. Règimen ordinar

07 - Retencion en la fuente a titulo de renta
14- Informante de Exogena
42- Obligado a llevar Contabilidad.
48- Impuestos sobre las ventas - IVA.
52-Facturador electronico
55- Informante de Beneficiarios Finales
2.FICHA TECNICA
DATOS DE LA EMPRESA
PALMAS Y ASOCIADOS SAS
1. ECAL. 2. SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADAS.

3.MICROEMPRESA 4. G3 Decreto 2706/12
Mayakaypa Fashion
OFFICEPAPER
809005320-7
Cra 5 Carrera 5 #29-32, local #206 IBAGUE-TOLIMA
Comercio al por menor de prendas de vestir
Comercio al por menor de libros, periódicos, materiales y artículos

de papelería y escritorio, en establecimientos especializados
4771
4761
men ordinar
a titulo de renta
bilidad.
tas - IVA.
ios Finales
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
https://accounter.co/normatividad/oficios/marco-normativo-que-aplica-en-las-sas.html
http://www.sintramites.com/sintramites/General/ActividadEconomica.aspx
http://www.sintramites.com/sintramites/General/ActividadEconomica.aspx
Resol 139 de Nov 2012
3. PLAN DE CUENTAS
RAZON SOCIAL INVERSIONES FADA S.A.S.
Nit. 809005320-7
CATALOGO DE CUENTAS
CUENTAS NOMBRE
1 ACTIVOS
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
110510 CAJA MENOR
1110 BANCOS
111005 CUENTA CORRIENTE
1120 CUENTA DE AHORROS
112005
12 INVERSIONES
1205 ACCIONES
120535 COMERCIO AL POR MENOR Y AL POR MAYOR
122005
122095
122098
13 DEUDORES
1305 CLIENTES
130505 NACIONALES
131015 ACCIONISTAS O SOCIOS
131520 PRESTAMOS
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A
1355 FAVOR
135505 ANTICIPO DE IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
135510 ANTICIPO DE IMPUESTOS DE INDUSTRIA Y COMERCIO
135515 RETENCION EN LA FUENTE
135530 IMPUESTOS DESCONTABLES
14 INVENTARIOS
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
15 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
151605 EDIFICIOS
151610 OFICINAS
151615 ALMACENES
1524 EQUIPO DE OFICINA
152405 MUEBLES Y ENSERES
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMINICACION
152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
154005 AUTOS,CAMIONETAS Y CAMPEROS
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
159210 MAQUINARIA Y EQUIPO
16
17
18
19
2 PASIVO
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2105 BANCOS NACIONALES
22 PROVEEDORES
2205 NACIONALES
23 CUENTAS POR PAGAR
2305 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233525 HONORARIOS
233530 SERVICIOS TECNICOS
233535 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO
233540 ARRENDAMIENTOS
233545 TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS
233550 SERVICIOS PUBLICOS
233555 SEGUROS
233595 OTROS
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236515 HONORARIOS
236525 SERVICIOS
236530 ARENDAMIENTOS
236540 COMPRAS
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
236705
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
237005 APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD, EPS
237006 APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES,ARL
237010 APORTES AL ICBF,SENA Y CAJAS DE COMPENSACION

237025
2380 ACREEDORES VARIOS
238030 FONDOS DE CESANTIAS Y7O PENSIONES
24 IMPUESTOS,GRAVAMENES Y TASAS
2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
240405 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE
240410 VIGENCIA FISCALES ANTERIORES
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240801
240802
240803
2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO
25 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
2505 SALARIOS POR PAGAR
2510 CESANTIAS CONSOLIDADES
2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
310505 CAPITAL AUTORIZADO
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO
3605 UTILIDAD DEL EJRCICIO
360505
3610 PERDIDA DEL EJERCICIO
361005
37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
3705 UTILIDADES ACUMULADAS
3710 PERDIDAS ACUMULADAS
4 INGRESOS
41 OPERACIONALES
VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES,DE VESTIR, DE CUERO Y
413524 CALZADO
42 NO OPERACIONALES
4205 OTRAS VENTAS
4210
421005
421095
5 GASTOS
51 OPERACIONALES
5105 GASTOS DE PERSONAL
510506 SUELDOS
510512 JORNALES
510515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS
510521 VIATICOS
510524 INCAPACIDADES
510527 AUXILIO DE TRANSPORTE
510530 CESANTIAS
510536 PRIMA DE SERVICIOS
APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS
510568 PROFESIONALES,ARP
510570 APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y/O CESANTIAS
510572 APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR
510575 APORTES ICBF
510578 SENA
5110 HONORARIOS
511025 ASESORIA JURIDICA
511030 ASESORIA FINANCIERA
511035 ASESORIA TECNICA
5115 IMPUESTOS
511595 OTROS
5120 ARRENDAMIENTOS
5130 SEGUROS
513025 INCENDIO
513035 SUSTRACCION Y HURTO
5135 SERVICIOS
513505 ASEO Y VIGILANCIA
513515 ASISTENCIA TECNICA
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
513530 ENERGIA ELECTRICA
513535 TELEFONO
513540 CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS
513550 TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS
513555 GAS
513595 OTROS
5140 GASTOS LEGALES
514005 NOTARIALES
514010 REGISTRO MERCANTIL
514015 TRAMITES Y LICENCIAS
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
514515 MAQUINARIA Y EQUIPO
5150 ADECUACIONE SE INSTALACIONES
515005 INSTALACIONES ELECTRICAS
510510 ARREGLOS ORNAMENTALES
515520 PASAJES TERRESTRES
515595 OTROS
5160 DEPRECIACIONES
5195 DIVERSOS
519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
519530 UTILES,PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
519535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
519545 TAXIS Y BUSES
519560 CASINO Y RESTAURANTE
519565 PARQUEADEROS
519595 OTROS
52 OPERACIONALES DE VENTAS
5205 GASTOS DE PERSONAL
520506 SUELDOS
520512 JORNALES
520515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS
520521 VIATICOS
520524 INCAPACIDADES
520527 AUXILIO DE TRANSPORTE
520530 CESANTIAS
520536 PRIMA DE SERVICIOS
APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS
520568 PROFESIONALES,ARP
520570 APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y/O CESANTIAS
520572 APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR
520575 APORTES ICBF
520578 SENA
5260 DEPRECIACIONES
53 NO OPERACIONALES
5305 FINANCIEROS
530505 GASTOS BANCARIOS
530515 COMISIONES
530520 INTERESES
54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
6 COSTOS DE VENTA
61 COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS
S.A.S.
NATURALEZA
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
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DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
4. MANUAL DE POLITICAS CONTABLES
Se debe pasar el Manual de una Empresa del Grupo 2, basado en la consulta consignada en el archivo word.
ACTIVO
11.DISPONIBLE:
Comprende el efectivo en caja y los depósitos bancarios a la vista. Un depósito de efectivo en un banco o entidad finan
activo financiero ya que representa para el depositante, un derecho contractual para obtener efectivo de la entidad o p
desembolso contra el saldo del mismo.
El efectivo: La empresa PALMAS Y ASOCIADOS S.A.S. manejará un fondo de caja o caja menor para cubrir desembolsos
en efectivo o desembolsos menores para los cuales no sea aplicable el uso de un cheque o transferencia bancaria, el m
fondo es fijado por la Gerencia.
De los Depósitos a la Vista y depósitos a plazo fijo.
La empresa INVERSIONES FADA S.A.S llevará un control de la (s) cuenta (s) bancaria (s) de la siguiente manera:
12. INVERSIONES: Se consideran inversiones en instrumentos financieros a las inversiones en acciones donde la empre
ASOCIADOS S.A.S. no es la asociada ni la controlante, tales como bonos, CDTs, TES, Derechos Fiduciarios, entre otras cu
colocar recursos y recibir a cambio rendimientos financieros.
Dependiendo del tipo de instrumento financiero, este deberá reconocerse y medirse a su costo, costo amortizado, o va
cambios en resultados o patrimonio. Generalmente, los instrumentos financieros que cotizan en una bolsa de valores s
razonable con cambios en resultados o patrimonio y el resto al costo o costo amortizado.
13.DEUDORES: La empresa PALMAS Y ASOCIADOS S.A.S. Registra los valores a favor del ente económico y a cargo de cl
y/o extranjeros de cualquier naturaleza, por concepto de ventas de mercancías, productos terminados, servicios y cont
en desarrollo del objeto social, así como la financiación de los mismos.
10.2.1. Políticas contables para la cuenta del efectivo y equivalentes al efectivo
Este rubro está compuesto por las siguientes categorías: caja general, caja menor, bancos, depósitos a plazo (vencimien
equivalentes al efectivo, moneda extranjera.
Medición inicial
, llevará sus registros contables en moneda funcional representada por el $COP (peso colombiano) TRM (Tasa represen
mercado).
Los equivalentes al efectivo se reconocerán por un período de vencimiento no mayor a 3 meses desde la fecha de adqu
El efectivo se medirá al costo de la transacción.
Para cada concepto de efectivo se mostrará dentro de los estados financieros en una cuenta específica que determine s
naturaleza dentro del activo corriente.
Medición posterior
PALMAS Y ASOCIADOS S.A.S., revelará en los estados financieros o en sus notas: los saldos para cada categoría de efec
el plazo de los equivalentes al efectivo, las tasas de interés y cualquier otra característica importante que tengan los dep
Se revelará en las notas junto con un comentario a la gerencia, el importe de los saldos de efectivo y equivalentes al efe
significativos mantenidos por la entidad que no están disponibles para ser utilizados por esta.
Descripción y dinámica de las Cuentas del Grupo Efectivo y equivalente al efectivo
Código Nombre
Medición posterior
PALMAS Y ASOCIADOS S.A.S., revelará en los estados financieros o en sus notas: los saldos para cada categoría de efec
el plazo de los equivalentes al efectivo, las tasas de interés y cualquier otra característica importante que tengan los dep
Se revelará en las notas junto con un comentario a la gerencia, el importe de los saldos de efectivo y equivalentes al efe
significativos mantenidos por la entidad que no están disponibles para ser utilizados por esta.
Descripción y dinámica de las Cuentas del Grupo Efectivo y equivalente al efectivo

Código Nombre
1105 CAJA
Descripción: Registra la existencia de dinero en efectivo o en cheques con que cuenta el ente económico, tanto en mo
como extranjera, disponible en forma inmediata.
Dinámica
Débitos:
Por las entradas de dinero en efectivo y los cheques recibidos por cualquier concepto, tanto en moneda nacional como
extranjera;
Por los sobrantes en caja al realizar arqueos
Por el mayor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio representativas del mercado y
Por el valor de lo constituido o incremento del fondo de caja menor.
Créditos:
Por el valor de las consignaciones diarias en cuentas corrientes bancarias o de ahorro;
Por el valor de la negociación de divisas
Por los faltantes en la caja al efectuar arqueos:
Por el menor valore resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio representativa del mercado;
Por la reducción o cancelación del monto del fondo de caja menor y;
Por el valor de los pagos en efectivo, en los casos que por necesidades del ente económico, se requieran.
1110 BANCOS
Descripción: Registra el valor de los depósitos constituidos por el ente económico en moneda nacional y extranjera, en
país como del exterior.
Dinámica
Débitos:
por los depósitos realizados mediante consignaciones;
Por las notas crédito expedidas por los bancos con conceptos tales como:
Abonos originados en razón a los prestamso obtenidos.
Abonos originados en operaciones de remesas al cobro confirmadas o remesas negociadas.
Por consignaciones nacionales de clientes
Abonos originados por el reintegro de exportaciones.
Por cualquier otra operación que aumente la disponibilidad del ente económico en el respectivo banco;
Por el valor de los traslados de cuentas corrientes.
Créditos:
Por el valor de los cheques girados;
Por el valor de las notas debito expedidas por los bancos de acuerdo con conceptos tales como:
Cargos originados por el no pago de cheques.
Cargo por concepto de gastos a favor de la entidad crediticia tales como: intereses, comisiones, portes, papelería, télex
Cargos por concepto de reembolso, de cartas de crédito por importaciones o compras nacionales adquiridas mediante
Por cualquier otra operación que disminuya la disponibilidad de la sociedad en el respectivo banco.
Mecanismos de control del Efectivo y equivalente del Efectivo
110505 Caja General: Política contable de control:
La moneda extranjera se reconocerá a su equivalente en moneda de curso legal, al momento de efectuarse las operacio
importe en moneda extranjera la tasa de cambio entre ambas.
Mecanismos de control del Efectivo y equivalente del Efectivo
110505 Caja General: Política contable de control:
La moneda extranjera se reconocerá a su equivalente en moneda de curso legal, al momento de efectuarse las operacio
importe en moneda extranjera la tasa de cambio entre ambas.
Para cada concepto de efectivo se mostrará dentro de los estados financieros en una cuenta específica que determine s
naturaleza dentro del activo corriente.
Convertir las partidas monetarias en moneda extranjera utilizando la tasa de cambio de cierre
Convertir las partidas no monetarias que se midan en términos de costo histórico en una moneda extranjera, utilizando
cambio en la fecha de la transacción; y
Convertir las partidas no monetarias que se midan al valor razonable en una moneda extranjera, utilizando las tasas de
fecha en que se determinó dicho valor razonable.
110510 Cajas Menores: Política contable de control:

Las cajas menores son fondos renovables que se proveen con recursos del presupuesto de gastos de los entes público
finalidad es atender erogaciones de menor cuantía que tengan el carácter de situaciones imprevistas, urgentes, impres
inaplazables necesarios para la buena marcha de la Administración.
La asignación de un fondo de caja menor deberá tener la aprobación de la Dirección Administrativa y Financiera, y prev
pertinencia y destinación, se determinará el monto inicial asignado.
El valor de la caja menor será de $300.000
El Jefe de cada área deberá informar al Departamento de Tesorería el nombre y cargo de la persona que será designada
responsable de la administración de los recursos de la caja menor, así como cualquier cambio de responsable que pued
tiempo, adicionalmente deberá validar que en el perfil del cargo de esta persona se incluyan las actividades relacionada
de estos recursos.
Es responsabilidad de quien realiza pagos con recursos de caja menor, aplicar las retenciones a las que haya lugar, de lo
valores deberán ser asumidos por quien sea el encargado de administrar la caja menor.
Se realizarán arqueos periódicos y sorpresivos por funcionarios designados por la administración.
En caso de presentarse diferencias de faltantes o sobrantes, la administración informara a la gerencia para las investiga
lugar.
111005 Moneda Nacional: Política contable de control:
Los cheques girados (entregados o no) que al final del mes no han sido cobrados se reversan contabilizando un mayor v
respectiva cuenta bancaria (débito) y un crédito en el correspondiente pasivo. De esta manera, no se reduce la cuenta b
pasivo. Por lo tanto, el pasivo se revisa periódicamente para de baja los cheques hayan sido efectivamente cobrados en
financiera o cuando prescriben legalmente las obligaciones, caso en el cual estos pasivos se reconocen como ingresos.
La Organización prefiere realizar los pagos a través de mecanismos como las transferencias electrónicas, dispersión de p

No existen cuentas bancarias con saldos negativos, tales como sobregiros contables. En el caso en que se presenten, so
financieros (es decir, cuando realmente se deba dinero a una Corporación financiera), se reconoce como pasivo.
Los rendimientos y los gastos financieros se registran en resultados del período en que se recibe el extracto, así como lo
comisiones y otros cargos cobrados por la Corporación financiera.
Las consignaciones por identificar que aparecen en los extractos y que no han sido contabilizadas al final del mes, se co
mayor valor de los bancos con independencia de su antigüedad. La contrapartida crédito es una cuenta que reduce, de
el saldo de las cuentas por cobrar, siempre y cuando se originen por recaudos de clientes.
Cuando las consignaciones se originen por otros conceptos de recaudos no identificados, se reconocen como un pasivo
caso en que estas consignaciones definitivamente no se identifiquen, se registran como un ingreso en el momento que
prescriban o cuando exista certeza razonable de su origen en ventas o prestación de servicios acaecidos en períodos an
Las consignaciones registradas contablemente, pero que no han sido abonadas por el banco, se registran como menor
contable en bancos. La contrapartida débito será una cuenta por cobrar a la Corporación financiera o a quien se determ
por cobrar deben tener seguimiento y control de acuerdo con la “Política
de Cuentas a Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar”.
Los responsables de la tesorería hacen seguimiento a los saldos pendientes de abonar a favor de la Corporación, espec
convenios de recaudo con organizaciones bancarias.
No se abonan recaudos de cuentas por cobrar cuando se reciben fotocopias de consignaciones timbradas por el banco,
el saldo de las cuentas por cobrar, siempre y cuando se originen por recaudos de clientes.
Cuando las consignaciones se originen por otros conceptos de recaudos no identificados, se reconocen como un pasivo
caso en que estas consignaciones definitivamente no se identifiquen, se registran como un ingreso en el momento que
prescriban o cuando exista certeza razonable de su origen en ventas o prestación de servicios acaecidos en períodos an
Las consignaciones registradas contablemente, pero que no han sido abonadas por el banco, se registran como menor
contable en bancos. La contrapartida débito será una cuenta por cobrar a la Corporación financiera o a quien se determ
por cobrar deben tener seguimiento y control de acuerdo con la “Política
de Cuentas a Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar”.
Los responsables de la tesorería hacen seguimiento a los saldos pendientes de abonar a favor de la Corporación, espec
convenios de recaudo con organizaciones bancarias.
No se abonan recaudos de cuentas por cobrar cuando se reciben fotocopias de consignaciones timbradas por el banco,
confirmen los valores que han sido efectivamente abonados, según sea reportado en extracto bancario físico o electrón
Políticas contables para las cuentas de inversiones
Esta cuenta registra las inversiones de carácter temporal o permanente que realiza la entidad en títulos valores, papele
cualquier otro documento negociable, adquirido con el propósito de obtener un rendimiento en un tiempo breve, man
de liquidez ,establecer relaciones económicas con otras entidades o cumplir con disposiciones legales.
CLASIFICACION DE LAS INVERSIONES
• Según la intensión que tenga la empresa de venderlas o mantenerlas en su poder en:
a) Inversiones Temporales: Pertenecen al activo corriente, su posesión es menor o igual a un año b) Inversiones Perma
Pertenecen a otros activos no corrientes, se poseen hasta su redención o vencimiento o para mantener control sobre u
un término mayor a un año.
• Según los derechos que se derivan de su posesión pueden ser:
a) Inversiones en títulos valores: generan al poseedor, el derecho a la devolución del dinero invertido al término del ve
redención Ej. CDT, bonos, cédulas de capitalización etc.;
b) Inversiones de capital: Representan participación en el capital de una sociedad y generan dominio y control sobre la
emite: EJ. Inversiones en acciones
• Según la rentabilidad, la liquidez, el nivel de riesgos y su crecimiento pueden ser:

a) Valores de renta variable: su rendimiento está sujeto a factores económicos propios de la empresa que lo emite
Valores de renta fija: son los títulos que perciben una renta constante, que se pacta en el momento en que se hace la i
dos tipos: • Con Interés: Corresponde a los títulos adquiridos que devengan interés fijo durante un periodo determinad
hipotecarias, bonos etc. Con descuento: Son los títulos que obtienen su renta por la diferencia entre el valor de compra
redención. Ej. Títulos de participación, CERT, títulos canjeables etc.,
• Según la procedencia de los títulos estos pueden ser:
a) Títulos oficiales: son documentos emitidos por las instituciones del estado y organismos paraestatales. Ej: certificado
títulos de ahorro nacional, bonos del estado, títulos energéticos de rentabilidad, certificados de cambio etc.
b) Títulos privados: Son los que ofrecen las empresas no oficiales. Ej.: Bonos convertibles en acción, Bonos de garantía
• Según la codificación en el plan de cuentas:

1. Activo
12.INVERSIONES
1205. Inversiones en acciones
1210. Inversiones en cuotas o partes de interés social
1215. Inversiones en Bonos
1220. Inversiones en cédulas
13. Deudores
Las inversiones se reconocen en las siguientes categorías:
Equivalentes al Efectivo: se reconocen como “Equivalentes de Efectivo” las inversiones que esta entidad mantiene en el
decir un año; que se caracterizan por ser de gran liquidez o fácilmente convertibles en efectivo, su riesgo por cambio de
insignificante, su plazo de vencimiento no supera los 6 meses y su calificación es AAA, AA+ ó AA.
Inversiones Diferentes a Equivalentes de Efectivo: Se refiere a todas aquellas inversiones que no cumplen con la definic
Equivalentes de Efectivo, detallada en el
literal anterior; ya sean de corto, mediano o largo plazo y que satisfacen lo establecidos en el párrafo 11.8 de la NIIF par
normas que le regulen, modifiquen o adicionen.
Medición inicial
Equivalentes al Efectivo: se reconocen como “Equivalentes de Efectivo” las inversiones que esta entidad mantiene en el
decir un año; que se caracterizan por ser de gran liquidez o fácilmente convertibles en efectivo, su riesgo por cambio de
insignificante, su plazo de vencimiento no supera los 6 meses y su calificación es AAA, AA+ ó AA.
Inversiones Diferentes a Equivalentes de Efectivo: Se refiere a todas aquellas inversiones que no cumplen con la definic
Equivalentes de Efectivo, detallada en el
literal anterior; ya sean de corto, mediano o largo plazo y que satisfacen lo establecidos en el párrafo 11.8 de la NIIF par
normas que le regulen, modifiquen o adicionen.
Medición inicial
La medición inicial de las inversiones que constituya PALMAS Y ASOCIADOS S.A.S; será por el valor entregado o transfer
entidades que los administran; en otras palabras, el precio de la transacción incluyendo los costos de la misma; excepto
inicial de los activos y pasivos financieros que se miden al valor razonable con cambios en resultados.
Si el acuerdo constituye, una transacción de financiación.; es decir, si el pago se aplaza más allá de los términos comerc
se financia a una tasa de interés que no es una tasa de mercado; Nombre de la entidad medirá sus inversiones al valor p
pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado para un instrumento similar.
Deterioro
Al final de cada periodo sobre el que se informa, la entidad evaluará si existe evidencia objetiva de deterioro sobre el va
inversión que se mida al costo o al costo amortizado y si existe dicho deterioro; reconocerá inmediatamente en resultad
corresponda.
En la evaluación de la evidencia objetiva se debe incluir información observable que requiera la atención de la entidad,
se detalla en los párrafos desde el
11.22 hasta el 11.24 de la sección 11 – Instrumentos Financieros Básicos; de la NIIF para PYMES.
El reconocimiento y medición del deterioro; así como su reversión cuando haya lugar a ello; se realizarán con base en lo
sección 11-Instrumentos Financieros Básicos, de la NIIF para PYMES.
Revelaciones
La entidad revelará en sus estados financieros y/o en sus notas, para cada una de las inversiones:
La política contable aplicada a este rubro
La base (o bases) de medición utilizadas en el reconocimiento de las inversiones.
La entidad revelará los importes en libros de cada una de las inversiones en total, en el estado de situación financiera o
Descripción y dinámica de las Cuentas del Grupo Inversiones
1205 Acciones
Descripción: Registra el costo histórico de las inversiones realizadas por el ente económico en sociedades por acciones
cual incluye las sumas incurridas, el cual incluye las sumas incurridas directamente en su adquisición.
Dinámica
Débitos:
Por el valor de las acciones adquiridas en la constitución de un ente económico;
Por el costo histórico de las inversiones en sociedades por acciones y/o asimiladas;
Por el valor de las acciones recibidas como dación en pago;
Por el valor de las utilidades que le correspondan en la subordinada, cuando el ente económico matriz o controlante uti
participación.
Créditos:
Por el costo histórico o ajustado de las acciones vendidas según sea el caso;
Por el castigo o baja en libros ocasionados por la pérdida de la inversión;
Por el valor de los dividendos decretados por la subordinada, cuando el ente económico matriz o controlante utilice el
participación;
Por el valor de la disminución patrimonial distintos de los resultados en la subordinada, cuando el ente económico mat
utilice el método de participación.
participación.
Créditos:
Por el costo histórico o ajustado de las acciones vendidas según sea el caso;
Por el castigo o baja en libros ocasionados por la pérdida de la inversión;
Por el valor de los dividendos decretados por la subordinada, cuando el ente económico matriz o controlante utilice el
participación;
Por el valor de la disminución patrimonial distintos de los resultados en la subordinada, cuando el ente económico mat
utilice el método de participación.
1210 Cuotas o Partes de Interés Social
Descripción: Registra el costo histórico de las inversiones realizadas por el ente económico en sociedades de responsab
y/o asimiladas, el cual incluye las sumas incurridas directamente en su adquisición.
Las inversiones como instrumentos financieros (activos financieros), se reconocen sólo cuando exista una contrato o ac
tercero que bien puede ser verbal o escrito y en donde se defina un derecho, en el que se pueda determinar:
● Sea probable que los beneficios económicos lleguen a la Corporación, y
● El elemento tenga un costo y valor medido con fiabilidad
Dinámica
Débitos:
Por el valor de los aportes adquiridos en la constitución de un ente económico.
Por el costo histórico de las inversiones en sociedades de responsabilidad limitada y/o asimiladas.
participación.
Por el valor del incremento patrimonial distintos de los resultados de la subordinada, cuando el ente económico matriz
utilice el método de participación y por el valor del ajuste por inflación.
Créditos:
Por el costo histórico ajustado de las cuotas o derechos vendidos, según sea el caso
Por los castigos o baja en libros ocasionados por la pérdida de la inversión
Por el valor de las participaciones decretadas por la subordinada, cuando el ente económico matriz o controlante utilice
participación.
Por el valor de las perdidas que le correspondan en la subordinada, cuando el ente económico utilice el método de par
Por el valor de la disminución patrimonial distinto de los resultados en la subordinada, cuando el ente económico matr
utilice el método de participacion.
1215 Bonos
Descripción: registra el valor de las inversiones hechas por el ente económico en bonos, los cuales son títulos valores q
parte alícuota de un crédito colectivo constituido a cargo de una sociedad.
El tratamiento contable para cuando sea actividad principal o secundaria, así como para el descuento por amortizar o p
amortizar, según sea el caso, deberá obedecer a lo expuesto en la descripción del grupo 12.
Dinámica
Débitos:
Por el valor de los bonos adquiridos
Por el valor de la diferencia en cambio si fuere el caso
Créditos:
Por el valor en libros de los bonos vendidos o redimidos, y
Por los castigos o baja en libros ocasionados por la pérdida de la inversión.
1220 Cedulas de Capitalización
Descripción: registra el valor de las cedulas emitidas por el banco central hipotecario u otras sociedades de capitalizaci
para tal fin.
amortizar, según sea el caso, deberá obedecer a lo expuesto en la descripción del grupo de inversiones
Dinámica
Débitos:
Por el valor de las inversiones en cedulas
Créditos:
Por el valor en libros de las cedulas vendidas o redimidas
Mecanismos de control de las Inversiones

amortizar, según sea el caso, deberá obedecer a lo expuesto en la descripción del grupo de inversiones
Dinámica
Débitos:
Por el valor de las inversiones en cedulas
Créditos:
Por el valor en libros de las cedulas vendidas o redimidas
Mecanismos de control de las Inversiones
120505. Cedulas de Capitalización: son los documentos que respaldan la formación de capitales pagaderos a fecha fij
° la toma de estos títulos, serán decisión de los socios de la empresa, de acuerdo a sus proyecciones empresariales y pe
° la fiscalización del método y beneficios de esta cedulas, estarán a cargo de la parte financiera y tesorería de la empres
5. SALDOS INICIALES Corresponden a los saldos finales del periodo anterior. Si son saldos a Dic, solo van las cuentas
PALMAS Y ASOCIADOS SAS

Nit: 900756214-8
OFFICEPAPER
Cra 5 Carrera 5 #29-32, local #206 IBAGUE-TOLIMA
FECHA: DICIEMBRE 2022
TIPO CUENTA DESCRIPCION SALDO DEBE
ACTIVO 1105 CAJA GENERAL -
1110 BANCO CUENTA DE AH 49,130,833
1305 Clientes (A) -

Clientes (B) 16,319,170
Clientes (C) 2,937,451
1355 Anticipo rte fte 2.5% 1,255,000

Anticipo rte ica 11.04/ 217,709
Anticipo rte Iva 15% 562,020
Autorrenta 200,800
Descuento tributario 598,500
1435 Inventarios -
1524 PPY E Computador 2,500,000

PPY E Escritorios 250,000
PPY E Silla 200,000
PPY E Teléfono 200,000
Total ACTIVO 74,371,482
PASIVO 2205 Proveedores (A) -
Proveedores (B) -
Proveedores (C) -
2335 Costos y gastos por pag -
2365 Autorrenta -
rte fte arrendamientos -
rte fte compras 2.5% -
2367 Retención de iva -
2368 rte ica 11.04/1000 -
rte ica 9.66/1000 -
2408 IVA DESCONTABLE 4,579,380
IVA GENERADO -
Total PASIVO 4,579,380
PATRIMONIO 3105 CAPITAL AUTORIZADO
CAPITAL PAGADO 20,000,000
CAPITAL POR SUSCRIBI 60,000,000
Total PATRIMONIO 80,000,000
INGRESOS 4135 Ingresos operacionales -
Total INGRESOS -
GASTO 5120 ARRENDAMIENTOS 600,000
5140 GASTOS DE REGISTRO 382,000
5195 UTILES Y PAPELERIA 1,682,000
5220 ARRENDAMIENTOS 600,000
Total GASTO 3,264,000
COSTOS 6135 COSTO DE VENTAS 30,120,000
Total COSTOS 30,120,000
192,334,862
del periodo anterior. Si son saldos a Dic, solo van las cuentas 1-2-3. Si es otro periodo contable van todos los saldos de las ctas 1-2-3-4-5-6
SALDO HABER
-
-
-
-
-
-
- ECUACION PATRIMONIAL
- ACTIVO $ 74,371,482
- PASIVO $ 17,555,482
- PATRIMONIO $ 40,000,000
- PASIVO+PATRIMONIO $ 57,555,482
7,507,500
1,817,400
1,953,643
200,800
42,000
811,750
47,937
204,240
11,592
9,538,000
22,134,862
120,000,000
120,000,000
50,200,000
50,200,000
-
-
-
-
-
-
-
192,334,862
os saldos de las ctas 1-2-3-4-5-6
RAZON
MES:
El dia 1 mes de enero la empresa Palmas y

con transaccion bancaria por un valor de
IDEN
comprobante de egreso-cheque 001
ASIEN
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO
1/1/2023 8.1.A 110510

111005
SUMAS IG
Detalle: regist
En el mes de enero la empresa Palmas y As
realizados del fonde de caja menor:
1. el dia 3 de enero se cansela envio de de c
5 Carrera 5 #29-32, local #206 IBAGUE-TOL
2. el dia 7 de enero se cansela combustible a

de iva, retenedor, segun factura de venta No
3. se anexa reporte de gastos terceros solicit

- compra de escoba y trapero por valor de
electronica N MC-23455
- pago de transporte en taxi para la Sra Pa
taxista urbano
-pago de transporte urbano a la Sra Maria
por razones laborales
- compra de resma de papel por valor de $
de pago Factura Electronica N351244
- pago de invitacion a almorzar a cliente po
pago factura electronica No. 15678643
- compra de bombillos por valor de $30.00
electronica N 1256432
4. se realiza reembolso del banco de caja m

bancaria.
IDEN
comprobante de egreso-cheque 002
C
ASIEN
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO
515005
523549
519535
03/01/2023 519525
8.1.B 523550
07/01/2023
519545
519530
519560
111005
SUMAS IG
contabiliacion de
las partidas
El dia 31 de enero la empresa Palmas y Aso
conciliatorias
bancolombia con numero de cue
Sa
Saldo
IDEN
ND
C
IDEN
ASIEN
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO
1/31/2023 8.2 A 111005

511595
SUMAS IG
IDEN
Nota Credito
FECHA MOVIMIENTO CODIGO

421005
1/31/2023 8.2 B
111005
SUMAS IG
C
IDEN
Nota Debito

530505
1/31/2023 8.2 C
111005
SUMAS IG
IDEN
Notas Debito

530505
530505
1/31/2023 8.2 D
530505
111005
SUMAS IG
N° 004 y reg
C
IDEN
Notas Debito

530505
1/31/2023 8.2 E 530505
111005
SUMAS IG
Detalle: Registro certificado ba
IDEN
Nota Credito

250505
1/31/2023 8.2 F
111005
SUMAS IG
C
IDEN
Nota Debito

130505
1/31/2023 8.2 G
111005
SUMAS IG
El dia 17 mes de enero la empresa Palm

constitucion de la Bncolombia con NIT 890903938-8 del 5%
inversion dias, culminado se realizara transaccion b
IDEN
C
ASIEN
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO
122505
8.3.A 421098
122598
111005
SUMAS IG
RAZON SOCIAL: PALMAS Y ASOCIADOS SAS
Nit: 8 0 9 .0 0 5. 3 2 0 - 7
CICLO CONTABLE
Jan-23
ENUNCIADO No. 8.1 A
mes de enero la empresa Palmas y Asociados SAS con numero de NIT 809005320-7, relaiza apertura de fondo caja menor
ansaccion bancaria por un valor de $800.000 mil pesos colombianos, delegando a la administradora la Sra. Maria Paula
Palma
IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE
bante de egreso-cheque 001
CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS
CUENTA NATURALEZA
111005 debito
110510 credito
ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE
No. Movimiento: 8.1 A
CUENTA DEBE
caja menor $ 800,000
moneda nacional
SUMAS IGUALES $ 800,000
Detalle: registro de la apertura de la caja menor según comprobante
ENUNCIADO No. 8.1 B
s de enero la empresa Palmas y Asociados SAS con numero de NIT 809005320-7, realiza los siguientesmovimientos
s del fonde de caja menor:
3 de enero se cansela envio de de correo a Servientrega SA con NIT: 890.700.490-1, grancontribuyente, a la direccion Cra
a 5 #29-32, local #206 IBAGUE-TOLIMA, segun factura N001 por valor de $60.000
7 de enero se cansela combustible a la empresa Distribuidor Terpel Del Tolima S A S con Nit N 9009433077, responsable
etenedor, segun factura de venta No. 2514 por valor de $150.000.
exa reporte de gastos terceros solicitados para la empresa tales como:

pra de escoba y trapero por valor de $160.000 a el Supermercado Mercacentro SAS con Nit No. 9013704283 con factura
nica N MC-23455
de transporte en taxi para la Sra Paula Palma gerente de la empresa, Palmas y Asociados SAS, por valor de $80.000 a
rbano
de transporte urbano a la Sra Maria Paula Palma Gerente de la empresa, Palmas y Asociados SAS, por valor de $100.000
nes laborales
pra de resma de papel por valor de $60.000 en papeleria y cacharreria Alba con NIT No. 901.391.713-8, con comprobante
Factura Electronica N351244
de invitacion a almorzar a cliente por valor de $100.000 restaurante gournet S.A.S con NIT 85267928-1 comprobante de
tura electronica No. 15678643
pra de bombillos por valor de $30.000 en la ferreteria Philis con NIT 8600053964-8, comprobante de pago Factura
ca N 1256432
aliza reembolso del banco de caja menor por valor de $740.000, de pagos realizados anteriormente por transaccion
.

ante de egreso-cheque 002
CUENTA NATURALEZA
1005 credito
5195 debito
5235 debito
CUENTA DEBE
INSTALACIONES ELECTRICAS $ 30,000
CORREO, PORTES Y TELEGREMAS $ 60,000
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES $ 150,000
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $ 160,000
TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS $ 100,000
TAXIS Y BUSES $ 80,000
UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS $ 60,000
CASINO Y RESTAURANTE $ 100,000
MONEDA NACIONAL
Detalle:
ENUNCIADO No.8.2
de enero la empresa Palmas y Asociados SAS con numero NIT 809005320-7, realiza consiliciacion bancaria con el banco
bancolombia con numero de cuenta 30025738592 por el metodo " saldos encontrados" y "saldos correctos"
Saldo según extracto bancario: $12.958.714.67
Saldo según libro auxiliar de bancario: $1.236.521.36
No. Movimiento: 8.2 A
CUENTA NATURALEZA
1110 CREDITO
5115 DEBITO
CUENTA DEBE
BANCOS MONEDA NAL $ -
GMF 4X MIL $ 125,632.21
SUMAS IGUALES $ 125,632.21

Detalle:
No. Movimiento: 8.2 B
CUENTA NATURALEZA
1110 credito
4210 debito
CUENTA DEBE
INTERESES
BANCOS MONEDA NACIONAL $ 10,236.52
SUMAS IGUALES $ 10,236.52
Detalle:
No. Movimiento: 8.2 C

CUENTA NATURALEZA
5305 credito
1110 debito
CUENTA DEBE
GASTOS BANCARIOS $ 189,521
BANCOS MONEDA NACIONAL
Detalle:
No. Movimiento: 8.2 D
CUENTA NATURALEZA
5305 DEBITO
1110 CREDITO
CUENTA DEBE
GASTO DE CHEQUERA $ 350,000.00
IVA CHEQUERA $ 66,500.00
TIMBRE CHEQUERA $ 7,000
Detalle:
N° 004 y registro timbre de chequera según Nota Debito N° 005.
No. Movimiento: 8.2 E
CUENTA NATURALEZA
5305 DEBITO
1110 CREDITO
CUENTA DEBE
GASTO BANCARIO $ 5,500.00
IVA BANCARIO $ 1,045.00
Detalle: Registro certificado bancario según Nota Debito N°006 y Registro certificacion de IVA según
Nota Debito N° 007
No. Movimiento: 8.2 F
CUENTA NATURALEZA
2505 credito
1110 debito
CUENTA DEBE
NOMINA POR PAGAR
BANCOS MONEDA NACIONAL $ 19,408,606
SUMAS IGUALES $ 19,408,606
Detalle:
No. Movimiento: 8.2 G
CUENTA NATURALEZA
1305 DEBITO
1110 CREDITO
CUENTA DEBE
CLIENTES $ 6,951,451
Detalle:
ENUNCIADO No.8.3 A
a 17 mes de enero la empresa Palmas y Asociados SAS con numero de NIT 809005320-7, constituye CDT en el banco
mbia con NIT 890903938-8 del 5% EA por valor de $10.000.000 realizado por transferencia electronica, con plazo de 90
ulminado se realizara transaccion bancaria a la cuenta No.30025738592 banco Bancolombia, el dia 17 de abril del 2023.
CUENTA NATURALEZA
1225 DEBITO
1110 CREIDTO
CUENTA DEBE
certificados de deposito a termino fijo (CDT) $ 10,000,000
rendimiento financiero por cobrar
rendimiento financiero por cobrar $ 18,056
bancos moneda nacional
Detalle:
za apertura de fondo caja menor
nistradora la Sra. Maria Paula
HABER
$ 800,000
$ 800,000
ante
los siguientesmovimientos
contribuyente, a la direccion Cra
Nit N 9009433077, responsable
it No. 9013704283 con factura
s SAS, por valor de $80.000 a
ados SAS, por valor de $100.000,
01.391.713-8, con comprobante
T 85267928-1 comprobante de
obante de pago Factura
iormente por transaccion

HABER
$ 740,000
$ 740,000
nsiliciacion bancaria con el banco

y "saldos correctos"
HABER
$ 125,632.21
$ -
$ 125,632.21
HABER
$ 10,236.52
$ 10,236.52
HABER
$ 189,521
$ 189,521
HABER
$ 423,500
$ 423,500
5.
5
HABER
$ 6,545
$ 6,545
cacion de IVA según
HABER
$ 19,408,606
$ 19,408,606
HABER
$ 6,951,451
$ 6,951,451
, constituye CDT en el banco

cia electronica, con plazo de 90
bia, el dia 17 de abril del 2023.
HABER
$ 18,056
$ 10,000,000
$ 10,018,056
$ 38,673,547.73
ARQUEO DE CAJA
RAZON SOCIAL: PALMAS Y ASOC

NIT:8 0 9 .0 0 5. 3 2 0
ARQUEO DE CAJA No.001
Fecha: 9
SALDO EN LIBROS
DETALLE DE ARQUEO
CANTIDAD
3
6
6
5
TOTAL BILLETES
DETALLE DEL ARQUEO
CANTIDAD
20
20
50
TOTAL MONEDAS
FACTURAS
DOCUMENTOS SOPORTE
1 Luis Mria Ciro
DETALLE DEL ARQUEO

NUMERO
cheque N° 002
TOTAL CHEQUES
TOTAL ARQUEO
FALTANTE
SOBRANTE
8.5 CONCILIACION BANCAR
RAZON SOCIAL: PALMAS Y ASOCIA

NIT:8 0 9 .0 0 5. 3 2 0
Conciliacion Bancaria
Fecha: 31-01-2021
CONCILIACIÓN BANCARIA
RAZON SOCIAL:PALMAS Y ASOCIADOS SAS
NIT:
(+) SALDO EN EXTRACTO
(-) cheque pendiente por cobro N° 003
(+) Nota Debito 4x1000 GMF
(-) Nota Credito rendimientos financieros
(+) Nota Debito comisiones bancarias
(+) Nota Debito por compra de chequera
(+) Nota Debito por IVA de chequera
(+) Nota Debito por timbre de chequera
(+) Nota Debito certificado bancario
(+) Nota Debito certificación de IVA
(+) consignaciones que no aparecen en el extracto
TOTAL CONCILIACIÓN BANCARIA
SALDO CONCILIAR
Firmas:
(+) SALDO EN LIBROS

(+) cheque pendiente por cobro N° 003
(-) Nota Debito 4x1000 GMF
(+) Nota Credito rendimientos financieros
(-) Nota Debito comisiones bancarias
(-) Nota Debito por compra de chequera
(-) Nota Debito por IVA de chequera
(-) Nota Debito por timbre de chequera
(-) Nota Debito certificado bancario
(-) Nota Debito certificación de IVA
(-) consignaciones que aun no han sido abonados al banco
TOTAL CONCILIACIÓN BANCARIA
SALDO CONCILIAR
Firmas:
ARQUEO DE CAJA
AZON SOCIAL: PALMAS Y ASOCIADOS

NIT:8 0 9 .0 0 5. 3 2 0 - 7
ARQUEO DE CAJA No.001
Fecha: 9
BROS $ -
RQUEO BILLETES
VALOR VALOR TOTAL
$ 100,000 $ 300,000
$ 50,000 $ 300,000
$ 20,000 $ 120,000
$ 10,000 $ 50,000
BILLETES $ 770,000
RQUEO MONEDAS
VALOR VALOR TOTAL
$ 1,000 $ 20,000
$ 500 $ 10,000
$ 200 $ 10,000
MONEDAS $ 30,000
CTURAS
TOS SOPORTE
RQUEO CHEQUES
BANCO VALOR
Colombia $ -
CHEQUES $ -
L ARQUEO $ 800,000
LTANTE $ -
BRANTE $ -
8.5 CONCILIACION BANCARIA
ON SOCIAL: PALMAS Y ASOCIADOS SAS

NIT:8 0 9 .0 0 5. 3 2 0 - 7
Conciliacion Bancaria
Fecha: 31-01-2021
ÓN BANCARIA Codigo: GR-RF-P1-F5

MAS Y ASOCIADOS SAS Version:01
NIT: Vigencia:31/12/2023
$ 12,958,714.67
$ 19,408,606.00
$ 125,632.21
$ 10,236.52
$ 189,521.00 $ 19,418,842.52
$ 350,000.00 $ 20,655,363.88
$ 66,500.00
$ 7,000.00 -$ 1,236,521.36
$ 5,500.00
$ 1,045.00
o $ 6,951,451.00
N BANCARIA $ 1,236,521.36
ILIAR $ 11,722,193.31
$ 1,236,521.36
$ 19,408,606.00
$ 125,632.21 cuando es c va sumando cuando va en d resta
$ 10,236.52
$ 189,521.00
$ 350,000.00
$ 66,500.00
$ 7,000.00
$ 5,500.00
$ 1,045.00
s al banco $ 6,951,451.00
N BANCARIA $ 12,958,714.67
ILIAR -$ 11,722,193.31
contador publico
ARQUEO DE CAJA
RAZON SOCIAL:
NIT: 809005320-7
ARQUEO DE CAJA
Fecha: 9
SALDO EN LIBROS $ 80
DETALLE DE ARQUEO BILLETES
CANTIDAD VALOR
1 $ 50,000
1 $ 10,000
TOTAL BILLETES
DETALLE DEL ARQUEO MONEDAS
CANTIDAD VALOR
TOTAL MONEDAS
N factura FACTURAS
001 servientrega sa
2514 Distribuidor Terpel Del Tolima S A S
MC-23455 Supermercado Mercacentro SAS
351244 Papeleria y cacharreria Alba
15678643 restaurante gournet S.A.S
1256432 ferreteria Philis
00001 comprobante de pago por transporte de personal en taxi
00002 comprobante de pago por transporte de Urbano
DOCUMENTOS SOPORTE
DETALLE DEL ARQUEO CHEQUES

NUMERO BANCO
TOTAL CHEQUES
TOTAL ARQUEO
FALTANTE
SOBRANTE
cuando va en d resta
800,000.00
BILLETES
VALOR TOTAL
50000
10000
0
0
$ 60,000
MONEDAS
VALOR TOTAL
$ -
$ -
$ -
$ 60,000
$ 150,000
$ 160,000
$ 60,000
$ 100,000
$ 30,000
$ 80,000
$ 100,000
$ 740,000
VALOR
$ -
$ 800,000
$ -
110505 CAJA GENERAL 110510 CAJA MENOR
DEBE HABER DEBE HABER
$ 0.00 8.1.A $ 800,000
$0
$ 0.00 $ 0.00 $ 800,000 $0

$ 800,000
151610 OFICINAS 152405 MUEBLES Y ENSERES

SI $ 3,150,000.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 3,150,000.00 $ 0.00

$ 0.00 $ 3,150,000.00
170525 ARRENDAMIENTOS 210510 PAGARE

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
413528Venta de libros, revistas,

417501 DEVOLUCIONES EN
elementos de papelería, útiles y
textos escolares VENTA
$ 50,200,000 S.I
$ - $ 50,200,000 $ - $ -
516005 CONSTRUCCIONES Y
EDIFICACIONES

Err:509 Err:509
Err:509 $ - Err:509 $ -
Err:509 Err:509
Razò
122005 CEDULAS DE
111005 MONEDA NACIONAL
CAPITALIZACION
S.I 49,130,833 $ 800,000.00 8.1.A
8.2.B $ 10,236.52 $ 125,632.21 8.2.A
8.2.F $ 19,408,606.00 $ 189,521.00 8.2.C
$ 423,500.00 8.2.D
$ 6,545.00 8.2.E
$ 740,000.00 8.1.B
$ 6,951,451.00 8.2.G
$ 10,000,000.00 8.3.A
$ 68,549,675.12 $ 19,236,649.21 $ 0.00 $ 0.00

$ 49,313,025.91 $ 0.00
152805 EQUIPOS DE 152810 EQUIPO DE

PROCESAMIENTO DE DATOS TELECOMUNICACIONES
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

$ 0.00
220505 PROVEEDORES
NACIONALES
$ 9,324,900.00 S.I
$ 0.00 $ 9,324,900.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 9,324,900.00 $ 0.00
421005 INTERESES 421095 OTROS-RENDIMIENTOS

$ 10,237 8.2.B
Err:509
$ - $ 10,237 $ - Err:509
$ 10,237 Err:509
516020 EQUIPO DE
516035 FLOTA Y EQUIPO DE
COMPUTACION Y
TRANSPORTE
COMUNICACIÓN

Err:509 Err:509
Err:509 $ - Err:509 $ -
Err:509 Err:509
Razòn Social: PALMAS Y ASOCIADOS SAS
NIT: 809.005.320-7
Cuentas T/ Libros Auxiliares
122509 RENDIMIENTO 122505 CERTIFICADOS DE DEPOSITO A

FINANCIERO POR COBRAR TERMINO
DEBE HABER DEBE
$ 18,056.00 8.3.A $ 10,000,000.00
$ 18,056.00 $ 0.00 $ 10,000,000.00

$ 18,056.00 $ 10,000,000.00
154005 AUTOS, CAMIONETAS Y

154008 CAMIONES
CAMPEROS
DEBE HABER DEBE
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

$ 0.00
233595 COSTOS Y GASTOS POR

236575 autorretenedores
PAGAR-OTROS
DEBE HABER DEBE
$ 1,953,643.00 S.I
$ 0.00 $ 1,953,643.00 $ 0.00
$ 1,953,643.00 $ 1,054,550.00
421098 RENDIMIENTO 510515 HORAS EXTRAS Y

FINANCIERO POR COBRAR RECARGOS
DEBE HABER DEBE
$ 18,056.00 8.3.A
$ 0.00 $ 18,056.00 $ -
$ 18,056.00
516510 INTANGIBLES 519525 ELEMENTOS DE ASEO
DEBE HABER DEBE

8.1.B $ 160,000
$ - $ - $ 160,000
$ 160,000
ERTIFICADOS DE DEPOSITO A
TERMINO 130505 CLIENTES NACIONALES
HABER DEBE HABER
SI $ 19,256,620.60 SI
8.2.g $ 6,951,451.00
$ 0.00 $ 6,951,451.00 $ 0.00

$ 6,951,451.00
154008 CAMIONES 158405 CANES
HABER DEBE HABER
$ 0.00 $ -
$ -
575 autorretenedores
HABER DEBE HABER
$ 1,054,550.00 S.I
$ 1,054,550.00 $ 0.00 $ 0.00
515 HORAS EXTRAS Y

RECARGOS 511025 HONORARIOS-
ASESORIA JURIDICA
HABER DEBE HABER
8.2.A
$ - $ -
$ -
5 ELEMENTOS DE ASEO
519530 UTILES,PAPELERIA Y
FOTOCOPIAS
HABER DEBE HABER

S.I $ 1,682,000.00 8.1.B
8.1.B $ 60,000.00
$ - $ 1,742,000 $0
$ 1,742,000
135515 ANTICIPOS Y CONTRIBUCIONES O
SALDOS A FAVOR- retencion en la fuente 136530 RESPONSABILIDADES
$ 2,834,028.80
$ 2,834,028.80 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

$ 2,834,028.80 $ 0.00
EDIFICACIONES

Err:509 Err:509
$ 0.00 Err:509 $ 0.00 Err:509

Err:509 Err:509
236540 RETENCION EN LA 237005 APORTES A ENTIDADES

FUENTE COMPRAS PROMOTORAS DE SALUD, EPS
$ 263,769.00 S.I
$ 0.00 $ 263,769.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 263,769.00 $ 0.00
511595 OTROS - GMF
EDIFICACIONES
$ 125,632.21 S.I $ 600,000.00
$ 125,632.21 $ 0.00 $ 600,000.00 $ 0.00

$ 125,632.21
519535 COMBUSTIBLE Y
519545 TAXIS Y BUSES
LUBRICANTES

$ 150,000 8.1.B $ 80,000
$ 150,000 $ - $ 80,000 $ -
$ 150,000 $ 80,000
143528 VENTA DE LIBROS,
139905 CLIENTES REVISTAS,ELEMENTOS DE PAPELERIA, UTILES Y
TEXTOS ESCOLARES
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

$ 0.00 $ 0.00
159220 EQUIPO DE
159235 FLOTA Y EQUIPO DE
COMPUTACIÓN Y
TRASNPORTE
COMUNICACIÓN
Err:509 Err:509
$ 0.00 Err:509 $ 0.00 Err:509

Err:509 Err:509
238030 FONDOS DE CESANTIAS

237025 EMBARGOS JUDICIALES
Y/O PENSIONES
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
513525 ACUEDUCTO Y
513025 SEGUROS-INCENDIO
ALCANTARILLADO
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
519560 CASINO Y RESTAURANTE
EDIFICACIONES

8.1.B $ 100,000 S.I $ 600,000
$ 100,000 $ - $ 600,000 $ -
$ 100,000 $ 600,000
143542 VENTA DE MATERIALES DE
CONSTRUCCIÓN
DEBE HABER
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00
160510 CREDITO MERCANTIL 169805 MINAS Y CARTERAS
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
240801 IVA DESCONTABLE 240802 IVA GENERADO

S.I $ 4,579,380.00 $ 9,538,000.00 S.I
$ 4,579,380.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 9,538,000.00
-$ 4,579,380.00 $ 9,538,000.00
513530 ENERGIA ELECTRICA 513535 TELEFONO
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

$ 0.00
523549 CORREO, PORTES Y

519595 OTROS
TELEGREMAS

8.1.B $ 60,000
$ - $ - $ 60,000 $ -
$ - $ 60,000
240803 IVA POR PAGAR 250505 NOMINA POR PAGAR
$ 19,408,606.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 19,408,606.00
$ 0.00 $ 19,408,606.00
513540 CORREO, PORTES Y 513550 TRANSPORTE, FLETES Y

TELEGRAMAS ACARREOS
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

$ 0.00
523550 TRANSPORTE, FLETE Y

529910 DEUDORES
ACARREOS

8.1.B $ 100,000
$ 100,000 $ - $ - $ -
$ 100,000 $ - $ -
310505 CAPITAL AUTORIZADO 360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO
8.2.F $ 40,000,000.00 S.I
$ 0.00 $ 40,000,000.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 40,000,000.00 $ 0.00
514005 NOTARIALES 514010 REGISTRO MERCANTIL
$ 0.00 $ - $ 0.00 $ 0.00
530505 GASTOS BANCARIOS 530515 COMISIONES

8.2.C $ 189,521
8.2.D $ 423,500
8.2.E $ 6,545
$ 619,566 $ - $ - $ -
$ 619,566 $ - $ - $ -
515005 INSTALACIONES
514015 TRAMITES Y LICENCIAS
ELECTRICAS
DEBE HABER DEBE
S.I $ 382,000.00 8.1.B $ 30,000.00
$ 382,000.00 $ 0.00 $ 30,000.00
530520 INTERESES 530595 OTROS
DEBE HABER DEBE
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
005 INSTALACIONES 519530 UTILES, PAPELERIA Y
ELECTRICAS FOTOCOPIAS
HABER DEBE HABER
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
613528 Venta de libros, revistas,

530595 OTROS elementos de papelería, útiles y
textos escolares
HABER DEBE HABER

S.I $ 30,120,000
$ - $ 30,120,000 $ -
$ - $ 30,120,000
palmas y asociados S.A.S.
NIT: 809.005.320-7
AJUSTES CONTABLES
MES: 1/30/2023
ENUNCIADO DEL AJUSTE CONTABLE N
La Empresa palmas y asociados S.A.S. realiza los ajustes contable

bancarios, faltantes y sobrantes de caja correspondientes al m
SOPORTE CONTABLE
Nota de Contabilidad
CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITO
CUENTA
1105
1110
1365
2105
4295
ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA D
No. Movimiento:8.4
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
110510 CAJAS MENORES
429553 SOBRANTE DE CAJA
1/31/2023 8.4 110510 CAJAS MENORES
136530 RESPONSABILIDADES
210505 SOBREGIROS
SUMAS IGUALES
SUMAS IGUALES
Detalle:Se realiza el registro de ajustes contables de
La Empresapalmas y asociados S.A.S. con NIT 809.005.320-7 real

conciliacion bancaria del banco BANCOLOMBIA S.A. con NIT :8909039
00052-45 del periodo del 1 de enero al 31 de enero
SOPORTE CONTABLE
CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITO
CUENTA
1110
No. Movimiento:8.5
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
1/31/2023 8.5
SUMAS IGUALES
Detalle:
La Empresa palmas y asociados S.A.S. realiza ajuste de la causacion

adquiriò al banco BANCOLOMBIA con NIT 890903938-8, sucursal Plazas
de $10,000,000 con transferencia electronica , con un plazo de 90 dias, re
5%, inicia el 02/01/2023 y termina el 30/04/2023, con Nota Credito se rea
del primer mes comprendido entre el 2 de enero y el 30 d
La Empresa palmas y asociados S.A.S. realiza ajuste de la causacion
adquiriò al banco BANCOLOMBIA con NIT 890903938-8, sucursal Plazas
de $10,000,000 con transferencia electronica , con un plazo de 90 dias, re
5%, inicia el 02/01/2023 y termina el 30/04/2023, con Nota Credito se rea
del primer mes comprendido entre el 2 de enero y el 30 d
CUENTA
1225
4210
No. Movimiento:8.6
FECHA MOVIMIENTOCODIGO
CUENTA
1/30/2023 8.6
122598 RENDIMIENTOS FINANCIEROS POR COBRAR
421098 INTERESES POR RENDIMIENTOS FINANCIEROS DE C
SUMAS IGUALES
Detalle:Se realiza el registro de ajuste contable por los intereses ge
la empresa, periodo comprendido entre el 2 de enero y el 3
palmas y asociados S.A.S.
NIT: 809.005.320-7
AJUSTES CONTABLES
ENUNCIADO DEL AJUSTE CONTABLE No. 8.4
y asociados S.A.S. realiza los ajustes contables de la cuenta 11, sobregiros

ltantes y sobrantes de caja correspondientes al mes de enero de 2023
SOPORTE CONTABLE
NATURALEZA
DEBITO
DEBITO
DEBITO
CREDITO
CREDITO
No. Movimiento:8.4
CUENTA DEBE HABER

NORES $ -
DE CAJA $ -
NORES $ -
BILIDADES $ -
ACIONALES $ -
OS $ -
SUMAS IGUALES $ - $ -
Se realiza el registro de ajustes contables de las cuenta 11,
y asociados S.A.S. con NIT 809.005.320-7 realiza los ajustes contables por
el banco BANCOLOMBIA S.A. con NIT :890903938-8 , cuenta corriente Nº 079-
052-45 del periodo del 1 de enero al 31 de enero de 2,023,
SOPORTE CONTABLE
NATURALEZA
DEBITO
No. Movimiento:8.5
CUENTA DEBE HABER

ACIONALES $ -
$ -
ACIONALES $ -
$ -
Detalle:Se realiza conciliacion bancaria
y asociados S.A.S. realiza ajuste de la causacion de los intereses del CDTque

OLOMBIA con NIT 890903938-8, sucursal Plazas del Bosque Ibague, por un valor
ferencia electronica , con un plazo de 90 dias, recibira un interes efectivo anual del
y termina el 30/04/2023, con Nota Credito se realiza la causacion de los intereses
er mes comprendido entre el 2 de enero y el 30 de enero de 2023.
y asociados S.A.S. realiza ajuste de la causacion de los intereses del CDTque
OLOMBIA con NIT 890903938-8, sucursal Plazas del Bosque Ibague, por un valor
ferencia electronica , con un plazo de 90 dias, recibira un interes efectivo anual del
y termina el 30/04/2023, con Nota Credito se realiza la causacion de los intereses
er mes comprendido entre el 2 de enero y el 30 de enero de 2023.
NATURALEZA
DEBITO
CREDITO
No. Movimiento:8.6
DEBE HABER
CUENTA
NTOS FINANCIEROS POR COBRAR $ 38,889
S POR RENDIMIENTOS FINANCIEROS DE CDT $ 38,889
SUMAS IGUALES $ 38,889 $ 38,889
gistro de ajuste contable por los intereses generados del CDT adquirido por
eriodo comprendido entre el 2 de enero y el 30 de enero de 2.023
CODIGO CUENTA
ok 110510 caja menor

ok 111005 moneda nacional
ok 122505 certificados de deposito a termino fijo
122509 rendimiento financiero por cobrar
ok 130505 clientes nacionales
ok 135515 anticipos, contribuciones o saldos a favor
ok 152405 muebles y enseres
ok 220505 proveedores nacionales
233595 costos y gastos por pagar
236540 retencion en la fuente
236575 autorretenerodes
ok 240801 iva descontable
ok 240802 iva generado
ok 250505 nomina por pagar
310505 capital autorizado
Venta de libros, revistas, elementos de papelería, útiles
ok 413528 y textos escolares
ok 421005 intereses
421098 rendimiento financiero por cobrar
ok 511595 otros- GMF
512010 construcciones y edificaciones
514015 tramites y licencias
ok 515005 instalaciones electricas
ok 519525 elementos de aseo
519530 utiles, papeleria y fotocopias
519535 combustibles y lubricantes
519545 taxis y buses
519560 casino y restaurante
522010 construcciones y edificaciones
523549 correos, portes y telegramas
523550 transporte flete y acarreos
530505 gastos bancarios
613528 Venta de libros, revistas, elementos de papelería, útiles
SUMAS IGUALES
Balance de prueba general
BALANCE INICIAL MOVIMIENTOS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 800,000
$ 49,130,833 $ 19,418,843 $ 19,236,649
$ 10,000,000
$ 19,256,621 $ 6,951,451
$ 2,834,029
$ 3,150,000
$ 9,324,900
$ 1,953,643
$ 263,769
$ 1,054,550
$ 4,579,380
$ 9,538,000
$ 19,408,606
$ - $ 40,000,000
$ 50,200,000
$ 10,237
$ 125,632
$ 600,000
$ 382,000
$ 30,000
$ 160,000
$ 1,682,000 $ 60,000
$ 150,000
$ 80,000
$ 100,000
$ 600,000
$ 60,000
$ 100,000
$ 619,566
$ 30,120,000
$ 112,334,862 $ 112,334,862 $ 38,655,492 $ 38,655,492
$ - $ -
ba general
SOCIADOS SAS
BALANCE AJUSTES BALANCE AJUSTADO
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO

$ 800,000.00 $ 800,000.00
$ 49,313,025.91 $ 49,313,025.91
$ 10,000,000.00 $ 10,000,000.00
$ 18,056 $ 18,056.00
$ 26,208,071.60 $ 26,208,071.60
$ 2,834,028.80 $ 2,834,028.80
$ 3,150,000.00 $ 3,150,000.00
$ 9,324,900.00
$ 1,953,643.00
$ 263,769.00
$ 1,054,550.00
-$ 4,579,380.00
$ 9,538,000.00
$ 19,408,606.00
$ 40,000,000.00
$ 50,200,000.00
$ 10,236.52
$ 0.00 $ 0.00 $ 18,056
$ 125,632.21 $ 125,632.21
$ 600,000.00 $ 600,000.00
$ 382,000.00 $ 382,000.00
$ 30,000.00 $ 30,000.00
$ 160,000.00 $ 160,000.00
$ 1,742,000.00 $ 1,742,000.00
$ 150,000.00 $ 150,000.00
$ 80,000.00 $ 80,000.00
$ 100,000.00 $ 100,000.00
$ 600,000.00 $ 600,000.00
$ 60,000.00 $ 60,000.00
$ 100,000.00 $ 100,000.00
$ 619,566.00 $ 619,566.00
$ 30,120,000.00 $ 30,120,000.00
$ 127,174,324.52 $ 127,174,325 $ 18,056 $ 18,056 $ 127,192,381
$ -
$ -
ALANCE AJUSTADO
CREDITO
$ 9,324,900.00
$ 1,953,643.00
$ 263,769.00
$ 1,054,550.00
-$ 4,579,380.00
$ 9,538,000.00
$ 19,408,606.00
$ 40,000,000.00
$ 50,200,000.00
$ 10,236.52
$ 18,056.00
$ 127,192,381
Estado de Resultad
Razón social: Palmas y Asociados S
NIT: 809.005.320-7
Fecha:
CODIGO CUENTA
4 INGRESOS
41 INGRESOS OPERACIONALES
GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
5 GASTOS
51 GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
5115 Impuestos
511595 Otros - GMF
5135 Servicios
513540 Correo, portes y telegramas

513550 transporte fletes y acarreo
5150 Adecuacion e Instalacion
515005 instalaciones electricas
5195 Diversos
519520 Gastos de representacion y relaciones publicas
519525 Elementos de Aseo
519530 Utiles y Papeleria
519535 Combustible y Lubricantes
519545 Taxis y Buses
52 operaciones de ventas
5235 servicios
523550 transporte, flete y acarreos
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
UTILIDAD OPERACIONAL
42 GANACIA O INGRESOS NO OPERACIONALES
4210 Ingresos Financieros
421005 Intereses
421095 Otros - Rendimientos Financieros
53 PERDIDAS O GASTOS NO OPERACIONALES
5305 Gastos Financieros
530505 Gastos bancarios
530515 Comisiones
530520 Intereses
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
RESULTADO DEL EJERCICIO
MANIFIESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO FINANCIERO SON VERA
REFERENTE A LOS RESULTADOS DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY LEGALMENT
VERACIDAD DE LAS MISMAS Y ASI MISMO ASUMO CUALQUIER RESPONSABILIDAD DE
FALSO SOBRE LAS MISMAS.
FABIAN ALFONSO QUIROGA COLORADO

CC:93.397.709 de Ibague
530520 Intereses
530595 Otros - Chequera
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO
5405 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO
540504 Imporrenta vigencia actual
REPRESENTANTE LEGAL
do de Resultado
ial: Palmas y Asociados S.A.S
NIT: 809.005.320-7
Fecha:
AÑO ACTUAL AÑO ANTERIOR VARIACION
$ 50,228,293 $ -
$ 50,228,293 $ -
$ -
$ 1,485,198 $ -
$ 865,632 $ -
$ 125,632 $ -
$ 125,632 $ -
$ 160,000 $ -
$ 60,000 $ -
$ 100,000 $ -
$ 30,000
$ 30,000
$ 550,000 $ -
$ 100,000
$ 160,000 $ -
$ 60,000 $ -
$ 150,000 $ -
$ 80,000 $ -
$ 100,000
$ 100,000
$ 100,000
$ 865,632 $ -
-$ 865,632 $ -
$ -
$ 49,126 $ -
$ 10,237 $ -
$ 18,056 $ -
$ 619,566 $ -
$ -
$ 530,505 $ -
$ -
$ -
-$ 1,436,073 $ -
-$ 1,436,073 $ -
E ESTADO FINANCIERO SON VERACES Y CONTIENEN TODA LA INFORMACION

A Y AFIRMO QUE SOY LEGALMENTE RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y
CUALQUIER RESPONSABILIDAD DERIVADA DE CUALQUIER DECLARACION EN
ALSO SOBRE LAS MISMAS.
MARIA ALEJANDRA RIOS OSPINA

CC: 1.110.594.809 de Ibague
T.P: 249966-T
- #DIV/0!
-
$ - - #DIV/0!
-$ 1,436,073 $ -
CONTADOR PUBLICO
Estado de Situaciòn F
RAZON SOCIAL: PALMAS Y ASOCIA
NIT: 809.005.320-7
Fecha:
CODIGO
Activo Corriente
11
1105
110505
110510
1110
111005
12
1220
122005
122098
122505
13
1305
130505
1355
135515
1365
136530
1398
139805
139865
1399
139905
14
1435
143528
1705
170525
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
Activo No Corriente
12
1220
122005
122505
13
1305
130505
15
1516
151610
159205
1524
152405
159215
1528
152805
152810
159220
1540
154005
154008
159235
1584
158405
16
1605
160510
169805
17
1705
170525
19
19
19
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
2
Pasivo Corriente
21
2105
210505
210510
22
2205
220505
23
2335
233595
2365
236515
236540
2370
237005
237025
2380
238030
238095
24
2408
240801
240802
240803
TOTAL PASIVO
31
3105
310505
36
3605
360505
3610
361005
37
3705
370505
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
Estado de Situaciòn Financiera
NIT: 809.005.320-7
Fecha:
CUENTA AÑO ACTUAL
ACTIVOS
o Corriente
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
Caja
Caja General
Caja Menor $ 800,000
Bancos
Bancos Nacionales $ 49,313,026
INVERSIONES
Cèdulas
Cedulas de Capitalizacion
rendimientos financieros por cobrar
Certidicados de deposito a termino CDT $ 10,000,000
DEUDORES
CLIENTES
Clientes Nacionales $ 26,208,072
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
Retenciones en la fuente $ 2,834,029
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
Responsabilidades
DETERIORO
Deterioro Clientes
Deterioro cuentas por cobrar
PROVISIONES
Clientes
INVENTARIOS
INVENTARIO MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
Inventario papeleria $ 2,834,029
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Arrendamientos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 91,989,155
o No Corriente
INVERSIONES
Cèdulas
Cedulas de Capitalizacion
Certidicados de deposito a termino CDT $ -
DEUDORES
CLIENTES
Clientes Nacionales
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
oficinas $ 3,150,000
Menos: Depreciacion acumulada Err:509
EQUIPO DE OFICINA
MUEBLES Y ENSERES Err:509
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
equipo de procesamiento de datos Err:509
Equipo de Comunicación
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
Autos, camionetas y camperos Err:509
Camiones
SEMOVIENTES
Canes
INTANGIBLES
CREDITO MERCANTIL
Adquirido o comprado
Menos:Depreciaciones y amortizaciones
DIFERIDOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Arrendamientos
PROPIEDAD DE INVERSION
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE Err:509
TOTAL ACTIVO Err:509

PASIVO
vo Corriente
OBLIGACIONES FINANCIERAS
BANCOS NACIONALES
Sobregiros Nacionales
Pagares
PROVEEDORES
Proveedores Nacionales
Proveedores Nacionales $ 9,324,900
CUENTAS POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
otros -$ 4,579,380
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
honorarios $ 9,538,000
Retencion en la Fuente - Compras $ 19,408,606
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
aportes a entidades promotoras de salud -EPS Err:509
embargos judiciales Err:509
ACREDORES VARIOS
fondos de cesantias y/o pensiones Err:509
Otros
IMPUESTOS DIFERIDOS POR PAGAR
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
IVA Descontable
IVA Generado
IVA por pagar Err:509
TOTAL PASIVO Err:509
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO

Capital Autorizado Err:509
UTILIDAD DEL EJERCICIO
Utilidad del Ejercicio
PERDIDA DEL EJERCICIO
perdida del ejercicio -$ 1,436,073
RESULTADO DE EJERCICIO ACUMULADAS
UTILIDADES ACUMULADAS
utilidades acumuladas Err:509
TOTAL PATRIMONIO Err:509
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO Err:509
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLIC

inanciera
DOS SAS
AÑO ANTERIOR VARIACION
$ - #DIV/0!
-$ 800,000 -100%
-$ 49,313,026 -100%
$ - #DIV/0!
-$ 26,208,072 -100%
-$ 2,834,029 -100%
$ - $ - #DIV/0!
$ - $ - #DIV/0!
$ - -$ 2,834,029 -100%
$ - #DIV/0!
$ -
$ 150,000 $ 150,000 #DIV/0!
Err:509
Err:509 Err:509 Err:509

$ - $ - #DIV/0!
$ - $ - #DIV/0!
$ - Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509

Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!
Err:509
Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
$ 50,200,000 $ 40,875,100 438%
$ - $ 4,579,380
$ 10,237 -$ 9,527,763 -100%

$ - -$ 19,408,606 -100%
$ - $ - #DIV/0!
$ - $ - #DIV/0!
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
$ - $ - #DIV/0!
Err:509
Err:509
Err:509
CONTADOR PUBLICO
RAZO
MES:
FECHA MOVIMIENTO
FECHA MOVIMIENTO
8.8.2 A
8.8.2 A
FECHA MOVIMIENTO
FECHA
MOVIMIENTO
8.8.2 B
8.8.2 B
FECHA MOVIMIENTO
FECHA MOVIMIENTO
8.8.2.C
Nit: 809.005.320-7
AJUSTES CONTABLES
Feb-23
El 2 de febrero de 2023, la empresa invest en 20 cédulas de capitalización, a $500.000 cada una, a 6 meses, que
rentan el 36 % anual.
SOPORTE CONTABLE
Transferencia
titulo valor cedula de capitalizacion
CUENTA NATURALEZA
1220 DEBITO
1110 CREDITO
4210 CREDITO
No. Movimiento:8.8.2 A
CODIGO CUENTA DEBE

122005 CEDULAS DE CAPITALIZACION ###
111005 MONEDA NACIONAL
122098 RENDIMIENTO FINANCIERO POR COBRAR ###
421005 INTERESES
SUMAS IGUALES ###

Detalle: registro intereses ganados en el trimestre sobre las cedulas de capitalizacion según nota de
contabilidad N° 006
AJUSTES CONTABLES
MES: May-23
ENUNCIADO DEL AJUSTE CONTABLE No. 8.8 A
El 2 de Mayo, vendió el 60 % (48 cedulas), a $600.000 cada cédula, sin incluir intereses, vendidas a Carlos Alfaro,
de contado, consignado en la cta cte No. 123456 del Banco de Bogotá.
SOPORTE CONTABLE
Transferencia
CUENTA NATURALEZA
1220 CREDITO
4210 CREDITO
1110 DEBITO
No. Movimiento: 8.8.2 B
CODIGO CUENTA DEBE

122005 CEDULAS DE CAPITALIZACION
421095 OTROS
111005 MONEDA NACIONAL ###
SUMAS IGUALES ###
Detalle: registro venta del 60% de las cedulas de capitalizacion (48 cedulas) según transferencia N° 2658974
AJUSTES CONTABLES
MES: Jul-21
ENUNCIADO DEL AJUSTE CONTABLE No. 8.8 B
El 2 de Julio vendió el resto (72 Cedulas), a $650.000 cada una, con los intereses.
SOPORTE CONTABLE
Transferencia
CUENTA NATURALEZA
1220 CREDITO
4210 CREDITO
1110 DEBITO
No. Movimiento: 8.8 B

CODIGO CUENTA DEBE
122005 CEDULAS DE CAPITALIZACION
421095 OTROS
421005 INTERESES
111005 MONEDA NACIONAL ###
SUMAS IGUALES ###
Detalle: Registro venta de las cedulas restantes (72) con sus rendimientos financieros según transferencia N° 53
a una, a 6 meses, que
HABER
###
###
###
ion según nota de
ndidas a Carlos Alfaro,

.
HABER
###
###
###
sferencia N° 265897456
n los intereses.
HABER
###
###
###
###
n transferencia N° 536589.
CUADRO COMPARATIVO ENTRE LAS NIC - NIIF
NIC
Normas Internacionales de Contabilidad /International

Accounting Standards
Creación: 1973
tienen que ver con la información que se debe incluir en

los estados financieros y cómo debe presentarse.
son un conjunto de normativas o leyes internacionales

estandarizadas, las cuales regulan la información que
debe presentarse
Emitidas en los estadosAccounting
por: International financieros,Standards
y la manera
en que
PRINCIPALES ésta debe
Committee NIC aparecer.
(NORMAS
(IASC)
INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD)
NIC 1: Presentación de Estados Financieros.
NIC 2: Inventarios.
NIC 7: Estado de flujos de efectivo.
NIC 8: Políticas contables, cambios en las estimaciones

contables y errores.
NIC 10: Hechos ocurridos después del periodo sobre el

que se informa.
NIC 11: Contratos de construcción.
NIC 12: Impuesto sobre las ganancias.
NIC 16: Propiedad, planta y equipo.
NIC 17: Arrendamientos.
NIC 18: Ingresos ordinarios.
NIC 19: Beneficios a los empleados.
NIC 21: Efectos de las variaciones en los tipos de
cambio de la moneda extranjera.
NIC 23: Costos por préstamos.
NIC 24: Información a revelar sobre vinculadas.
NIC 36: Deterioro del valor de los activos.
NIC 37: Provisiones, activos y pasivos contingentes.
NIC 38: Activos intangibles.
NIC 39: Instrumentos financieros: reconocimiento y
medición.
NIC 40: Propiedad de inversión.
NIC 41: Agricultura.
ARATIVO ENTRE LAS NIC - NIIF
NIIF
Normas Internacionales de Información Financiera /

International Financial Reporting Standard
Creación: 2021
las NIIF son normas de regulación para preparar y

presentar información sobre hechos económicos
son las encargadas de regular la forma de preparar y

presentar la información de los Estados Financieros,
sobre los hechos
Emitidas económicos que
por: International generan las
Accounting empresas
Standards
PRINCIPALES NIIF (NORMAS
al interactuar
Board con su entorno.
(IASB)
INTERNACIONES DE INFORMACION
NIIF 1: AdopciónFINANCIERA)
por primera vez de las NIIF
NIIF 2: Pagos basados en acciones
NIIF 3: Combinacions de negocios
NIIF 4: Activos no corrientes mantenidos para la venta

y operaciones discontinuadas
NIIF 7: Instrumentos financieros: Información a revelar

NIIF: 8 Segmentos de operación
NIIF 9 : Instrumentos financieros (Nueva versión)
NIIF 10: Estados financieros consolidados
NIIF 11: Acuerdos conjuntos
NIIF 13: Medición del valor razonable
NIIF 15: Ingresos de contratos con clientes
NIIF 16: Arrendamientos

NIIF 17: Contratos de seguros
RUBRICA CALIFICACION ACTIVIDAD 1 Ctas 11 - 12
NRC:
GRUPO:
INTEGRANTES:
CRITERIOS
1. Normas Apa
1.1. Portada
1.2. Introducciòn - Objetivos - Conclusion
2. Ficha Tècnica con los datos de la empresa constituida
2.1. Razòn Social acorde al nombre o apellidos de quienes la constituyeron y tipo de sociedad
2.3. Razón comercial coherente con el objeto social
2.4. Asignación del Nit y direcciòn tributaria según instrucciones.
2.5. Clasificación con el código de la actividad económica principal, coherente con el objeto social
2.6. Responsabilidades Tributarias con códigos acordes al tipo de sociedad (05 - 07 - 09- 16- 48 - 52 )
3. Plan de cuentas con naturaleza y dinamica

3.1. Verificacion de las cuentas de patrimonio, segùn el tipo de Sociedad constituida (Cta 310505 o 311505)
3.2. Verificacion de las cuentas del Efectivo y equivalente al Efectivo, s/n los enunciados (Ctas 110505-110510-111005-112005)
3.3. Verificacion de las cuentas de Inversiones, s/n los enunciados (Ctas 122005-122098-421005)
3.4. Verificacion del principio de asociacion de las cuentas de Ingresos-Inventarios-Costos (Ctas 413524-143524-613524 y 413548-143548-613548)
4. Saldos Iniciales
4.1. Encabezamiento (Razòn Social- Nit- Nombre - Periodo de corte)
4.2. Verificacion del Codigo y nombre de las cuentas a nivel de Subcuenta 6 digitos
4.3. Verificacion de las sumas iguales de los debitos (Debe) y los creditos (haber)
4.4. Verificacion de la Ecuaciòn patrimonial (Activos = Pasivos + patrimonio)
4.5. Registro saldos iniciales en las cuentas T
4.6. Registro saldos iniciales en el Balance de prueba
5. Ciclo contable del movimiento 8.1 : Constituciòn y reenbolso caja menor

5.1. Redactar el enunciado. Coherencia de la información con los datos del postulado (Fecha-quien- a quien-informaciòn tributaria-valor- sop
forma de pago-medio de pago)
5.2. Identificar los soportes contables. Relación de los soportes con las cuentas a utilizar
5.3. Codificar con naturaleza (Db o Cr) a nivel de cuenta (4 dígitos). Uso adecuado de los grupos de cuentas acorde a las NIC y a la dinámic
5.4. Elaborar los Asientos contables por partida doble a nivel de subcuenta (6 dígitos).
Uso formato (fecha- Mov- Cod Cta- Nombre cta- Mov Debito- Mov crédito- Sumas iguales – Detalle.
Código, nombre de las ctas y No movimiento
Calculo del valor de la partida contable
Contabilización en la dinámica de la cta
Calculo y registro de las sumas iguales
Coherencia del detalle con el enunciado y el soporte contable
5.5. Pasar a las cuentas T, a nivel de subcuenta (6 dígitos) los registros contables y saldar las cuentas.
Coherencia de las cuentas y valores de los registros del asiento contable en las cuentas T
6. Ciclo contable del movimiento 8.2: Contabilizaciòn partidas Conciliatorias.Conciliaciòn Bancaria

7. Ciclo contable del movimiento 8.3: Compra Inversion en Cèdulas de Capitalizaciòn

8. Ciclo contable del movimiento 8.4- 8.5 - 8.6- 8.7 (ajustes contables de los movimientos)
9. Registrar los saldos de las cuentas T de los ajustes en el balance de prueba y verificar que esté bien la naturaleza de las cuentas y las s
Uso formato acordado (Enunciado - Cod ctas – Nombre ctas – Saldos Iniciales D C – Movimiento D C – Ajustes contables D C – Saldo fina
Registro de las cuentas en orden de código ascendente y saldos correctos de las cuentas T
Registro correcto de la naturaleza de las cuentas y verificación de las sumas iguales
Calculo de los saldos finales
10. Elaborar Estados Financieros del mes de Enero 2021 (Estado de situación financiera y Estado de Resultados) de acuerdo al formato a
cumplimiento a las NIC- NIIF.
10.1. Estado de situaciòn Financiera
Encabezado del Estado de situación financiera (Razón Social – Nit – Nombre del estado financiero – Fecha)
Formato del estado Financiero comparativo ( Cod cta – Nombre cta- Año 2 – Año 1 – Variación – porcentaje )
Presentación de las cuentas según las NIIF en orden ascendente del código y valores acordes al balance de prueba.
Clasificación de las cuentas en cada clase – Grupo – Cuenta y subcuenta
Calculo correcto de los totales en cada clase de cuenta (1. Activos – 2. Pasivos – 3. Patrimonio)
Verificación de la ecuación patrimonial ( Activos = Pasivo + patrimonio)

Revisar que en el patrimonio estén las cuentas 31 Capital social y 36 Utilidad o pérdida, cuyo valor es el arrojado en el Estado de resultados.
Firmas del Estado financiero por Representante legal (según el Rut) y contador (según el Rut)
10.2. Estado de Resultados
Encabezado del Estado de Resultados (Razón Social – Nit – Nombre del estado financiero – Fecha)
Formato del estado Financiero comparativo ( Cod cta – Nombre cta- Año 2 – Año 1 – Variación – porcentaje )
Presentación de las cuentas según las NIIF en orden ascendente del código y valores acordes al balance de prueba.
Clasificación de las cuentas en cada clase – Grupo – Cuenta y subcuenta
Calculo correcto de los totales en cada clase de cuenta (4. Ingresos – 5. Gastos – 6. Costos)
Verificación del Resultado del ejercicio (Utilidad/ Perdida = Ingresos – gastos - Costos)
Revisar que al patrimonio del Estado de situación Financiera pase la cuenta 36 Utilidad o pérdida.
Firmas del Estado financiero por Representante legal (según el Rut) y contador (según el Rut)
10.3 Contenido - Diseño - Presentacion
Elaboraciòn del arqueo de caja en el formato ( Encabezamiento- Fecha - Valores - Firmas)

Elaboraciòn de la Conciliaciòn Bancaria en el formato ( Encabezamiento- Fecha - Valores - Firmas)
Presentacion de la Actividad del Aula Virtual
Presentacion de las politicas contables
TOTAL PUNTAJE
SANCION POR SOLICITUD AMPLIACION DE PLAZO
NOTA FINAL
CALIFICACION
PUNTAJE MAX PUNTAJE OBTENIDO
1
3
2
1
2
1
5
1
4
3
6
4
4
2
3
4
4
3
3
5
2
2
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Asignatura

Taller Contabilidad Financiera II

Ximena katherine avila

Maria Paula Palma

Yeison Hernan Castaño Ramos

En el mundo empresarial actual, la transparencia y la coherencia en la presentación de la información financiera

Codigo Actividad Economica 1:

5 - Imto.renta y compl. Règimen ordinar

1. ECAL. 2. SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADAS.

Comercio al por menor de libros, periódicos, materiales y artículos

237006 APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES,ARL

237010 APORTES AL ICBF,SENA Y CAJAS DE COMPENSACION

Descripción y dinámica de las Cuentas del Grupo Efectivo y equivalente al efectivo

Descripción y dinámica de las Cuentas del Grupo Efectivo y equivalente al efectivo

Mecanismos de control del Efectivo y equivalente del Efectivo

110505 Caja General: Política contable de control:

110505 Caja General: Política contable de control:

El efectivo se medirá al costo de la transacción.

110510 Cajas Menores: Política contable de control:

111005 Moneda Nacional: Política contable de control:

Políticas contables para las cuentas de inversiones

• Según la intensión que tenga la empresa de venderlas o mantenerlas en su poder en:

• Según la rentabilidad, la liquidez, el nivel de riesgos y su crecimiento pueden ser:

• Según la procedencia de los títulos estos pueden ser:

• Según la codificación en el plan de cuentas:

Las inversiones se reconocen en las siguientes categorías:

La base (o bases) de medición utilizadas en el reconocimiento de las inversiones.

1210 Cuotas o Partes de Interés Social

Mecanismos de control de las Inversiones

Mecanismos de control de las Inversiones

PALMAS Y ASOCIADOS SAS

TIPO CUENTA DESCRIPCION SALDO DEBE

ACTIVO 1105 CAJA GENERAL -

1110 BANCO CUENTA DE AH 49,130,833

1305 Clientes (A) -

Clientes (C) 2,937,451

1355 Anticipo rte fte 2.5% 1,255,000

Descuento tributario 598,500

1524 PPY E Computador 2,500,000

PASIVO 2205 Proveedores (A) -

El dia 1 mes de enero la empresa Palmas y

comprobante de egreso-cheque 001

1/1/2023 8.1.A 110510

2. el dia 7 de enero se cansela combustible a

3. se anexa reporte de gastos terceros solicit

4. se realiza reembolso del banco de caja m

1/31/2023 8.2 A 111005

FECHA MOVIMIENTO CODIGO

FECHA MOVIMIENTO CODIGO

FECHA MOVIMIENTO CODIGO

FECHA MOVIMIENTO CODIGO

Detalle: Registro certificado ba

FECHA MOVIMIENTO CODIGO

FECHA MOVIMIENTO CODIGO

El dia 17 mes de enero la empresa Palm

ENUNCIADO No. 8.1 A

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

bante de egreso-cheque 001

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

No. Movimiento: 8.1 A

exa reporte de gastos terceros solicitados para la empresa tales como:

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS