Asignatura

Contabilidad Financiera II

NRC: 65-62893

TEMA:

Taller Contabilidad Financiera II

ACTIVIDAD No._1__

PRESENTACIÓN:

Laura Valentina Cardona Chica

ID: 893805

sharik lizeth murillo

ID:

Michael Eduardo Martinez Rodríguez

ID: 899120

Laura sofia Diaz patiño

ID: 897661

Profesor:
Cesar Augusto Saavedra Hernandez

9/19/2023

Colombia __ Ibagué-Tolima
 INTRODUCCION
Con la presentación de esta actividad queremos dar a conocer cada vez mas el manejo de
los activos, en este caso los activos biologicos. Como es el manejo de la depreciación,
amortización o deterioro, que cuentas se deben utiliar para cada caso. Con la
contabilización de este activo biologo nos empezamos a adentrar a conocer cada vez mas
los diferentes activos que se pueden encontrar. Ademas seguimos con la contabilización del
los intereses que nos generan los CDT, la depreciación de los activos y el deterioro de
cartera.
 Con la presentación de esta actividad queremos dar a conocer cada vez mas el manejo de
los activos, en este caso los activos biologicos. Como es el manejo de la depreciación,
amortización o deterioro, que cuentas se deben utiliar para cada caso. Con la
contabilización de este activo biologo nos empezamos a adentrar a conocer cada vez mas
los diferentes activos que se pueden encontrar. Ademas seguimos con la contabilización del
los intereses que nos generan los CDT, la depreciación de los activos y el deterioro de
cartera.

OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL

Buscamos obtener la mejor comprensión en el manejo de las cuentas de activos

biologicos, para que al momento de realizar los diferentes movimiento o uso de estas no
haya falencias en el registro contable. Seguir el proceso contable según las normas
internacionales, aprendiendo a usar las diferentes herramientas para desglosar la
información de la empresa. Usar los recursos y herramientas digitales para aprovechar en
total su facilidad en el ámbito contable.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

Determinar los métodos de depreciación, amortización y agotamiento aplicables a las propiedades,

planta y equipo

CONCLUSIONES

Analizando la contabilización del mes de marzo, nos podemos dar cuenta que a
diferencia de los meses anteriores no hubo mucho movimiento. Se hizo la compra de
un activo biologico por valor de $125.000.000 con el cual pretendemos generar
muchos mas ingresos. En este mes hubo unas ganacias de $14.280.599 .
 2.FICHA TECNICA
DATOS DE LA EMPRESA

Razon social:

Tipo de Empresa:
1.Segùn su fin lucrativo.
2. Segùn nùmero de socios.
3. Segùn su actividad.
4. Segùn el marco tecnico
normativo

Razon Comercial 1:
Nombre establecimiento de
comercio

Razon Comercial 2:
Nombre establecimiento de
comercio

Logo 1:

Logo 2:

NIT:
Direccion Domicilio Principal
 Actividad Economica 1:

Actividad Economica 2:

Codigo Actividad Economica 1:

Codigo Actividad Economica 2:
Responsabilidades tributarias:
05 - Impto. renta y compl. régimen ordinario
07 - Retencion en la fuente a titulo de renta
09- Retención en la fuente en el impuesto sobre las ventas
48-Impuesto sobre las ventas - IVA
52-Facturador electrónico
13-Gran contribuyente
15-Autorretenedor
 2.FICHA TECNICA
DATOS DE LA EMPRESA

SLAMS S.A.S

1. Entidad con animo de lucro

2. Persona juridica, tipo (S.A.S)

3. Comercial

4. Grupo 3 NIIF Microempresas

Paperink

Ropa y accesorios SLAMS

893.805.906 -6
CALLE 12 23-40 SAN ANTONIO IBAGUÈ
 comercio al por menor de libros, revistas,
periódicos y artículos de papelería y útiles
escolares, de escritorio, distintos de los de uso
específico en oficina

Comercio al por menor de prendas de vestir y sus

accesorios (incluye artículos de piel) en
establecimientos especializados.

4761
4771

mpl. régimen ordinario

uente a titulo de renta
uente en el impuesto sobre las ventas
s ventas - IVA
ónico
e
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
 Resol 139 de Nov 2012 Actividades
Económicas DIAN

Actividades Económicas DIAN

codigos CIIU
codigos CIIU

Códigos de responsabilidades Rut

Dian
 3. PLAN DE CUENTAS
RAZON SOCIAL ROPA Y ACCESORIOS SLAMS
Nit. 893.805.906-6

CATALOGO DE CUENTAS

CUENTAS NOMBRE
1
11 DISPONIBLE
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
110510 CAJA MENOR
1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL
1120 CUENTAS DE AHORRO
112005 BANCOS
122598 RENDIMIENTO FINANCIERO POR COBRAR

12 INVERIONES
1205 ACCIONES
1220 CEDULAS
122005 CEDULAS DE CAPITALIZACION
122095 OTRAS
1225 CERTIFICADOS
122505 CERTIFICADOS DE DEPÓSITO A TÉRMINO (CDT)
122598 INTERESES POR COBRAR

13 DEUDORES
1305 CLIENTES
130505 NACIONALES
1365 CUENTA DE COBRAR A TRABAJADORES
136530 RESPONSABILIDADES
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
135505 ANTICIPO DE IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
135510 ANTICIPO DE IMPUESTOS DE INDUSTRIA Y COMERCIO
135515 RETENCION EN LA FUENTE
 135530 IMPUESTOS DESCONTABLES
135517 IMPUESTOS A LA VENTA RETENIDOS
135518 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
13551801 SOBRETASA BOMBERIL
1399 PROVISIONES
139905 CLIENTES

14 INVENTARIOS
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
143528 VENTA DE LIBROS, REVISTAS, ELEMENTOS DE PAPELERÍA, ÚTILES Y TEX

15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
151605 EDIFICIOS
151610 OFICINAS
1524 EQUIPO DE OFICINA
152405 MUEBLES Y ENSERES
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
154005 AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
159205 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
159215 EQUIPO DE OFICINA
159220 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
159235 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
16 INTANGIBLES
1610 MARCAS
161005 ADQUIRIDAS
17 DIFERIDOS
1705 GASTO PAGADO POR ANTICIPADO
170525 ARRENDAMIENTOS
18 OTROS ACTIVOS
19 VALORIZACIONES
1916 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
191605 EDIFICIOS
 1964 PLANTACIONES ACGRICOLAS Y FORESTALES
196405 CULTIVOS EN DESARROLLO
2
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2105 BANCOS NACIONALES
210505 SOBREGIROS

22 PROVEEDORES
220505 NACIONALES

23 CUENTAS POR PAGAR

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233550 SERVICIOS PUBLICOS
233555 SEGUROS
233595 OTROS
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236515 HONORARIOS
236525 SERVICIOS
236530 ARRENDAMIENTOS
236540 COMPRAS
236570 OTRAS RETENCIONES
2367 IMPUESTOS A LA VENTA RETENIDOS
236705 RETEIVA 15%
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
236805 COMPRAS 4,5 x MIL
236810 ACTIVIDADES DE APOYO A LA AGRICULTURA 7XMIL
OTRAS ACTIVIDADES ESPECIALIZADAS CONSTRUCCIÓN EDIFICIOS
236815
10XMIL

ACTIVIDADES INMOBILIARIAS REALIZADAS CON BIENES PROPIOS O

236820
ARRENDADOS 10XMIL

236850 SOBRETASA BOMBERIL

2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
237005 APORTES AL I.S.S.
237025 EMBARGOS JUDICIALES
2380 ACREEDORES VARIOS
238030 FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES
238095 OTROS
238098 OTROS

24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS

2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
240405 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE
240410 VIGENCIAS FISCALES ANTERIORES
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240801 IVA GENERADO 19%
240802 IVA DESCONTABLE 19%
240803

24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS

2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO

25 OBLIGACIONES LABORALES
2505 SALARIOS POR PAGAR
3
31 CAPITAL SOCIAL
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
310505 CAPITAL AUTORIZADO
310510 CAPITAL POR SUSCRIBIR
3115 APORTES SOCIALES
311510 APORTES DE SOCIOS - FONDO MUTUO DE INVERSION

36 RESULTADOS DEL EJERCICIO

3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO
3610 PERDIDA DEL EJERCICIO
361005 PERDIDA DEL EJERCICIO

37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

3705 UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS
3710 PERDIDAS ACUMULADAS
371005 PERDIDAS ACUMULADAS
4
41 OPERACIONALES
413528 VENTA DE LIBROS, REVISTAS, ELEMENTOS DE PAPELERIA, UTILES Y TEX
413544 VENTA DE PINTURAS Y LACAS
4175 DEVOLUCIONES EN VENTAS
417544 DEVOLUCIONES EN VENTA DE PINTURAS Y LACAS

42 NO OPERACIONALES
4205 OTRAS VENTAS
4210 FINANCIEROS
421005 INTERESES
421095 OTROS
421040 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS
429553 SOBRANTE DE CAJA
5
51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
5105 GASTOS DE PERSONAL
510506 SUELDOS
510515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS
5110 HONORARIOS
511025 ASESORIA JURIDICA
5115 IMPUESTOS
511505 INDUSTRIA Y COMERCIO
511595 OTROS
5120 ARRENDAMIENTOS
512010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
5125 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
512505 CONTRIBUCIONES
5130 SEGUROS
513025 INCENDIO
5135 SERVICIOS
513505 ASEO Y VIGILANCIA
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
513530 ENERGIA ELECTRICA
513535 TELEFONO
513540 CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS
513550 TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS
5140 GASTOS LEGALES
514005 NOTARIALES
514010 REGISTRO MERCANTIL
514015 TRAMITES Y LICENCIAS
5150 ADECUACIÓN E INSTALACIÓN
515095 OTROS
 5160 DEPRECIACIONES
516005 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
516015 EQUIPO DE OFICINA
516020 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
516035 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
5165 AMORTIZACIONES
516510 INTANGIBLES
516595 OTROS
5195 DIVERSOS
519520 GASTOS DE REPRESENTACIÓN Y RELACIONES PÚBLICAS
519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
519535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
519545 TAXIS Y BUSES
519560 CASINO Y RESTAURANTE
519595 OTROS
5198 DETERIORO
519815 DETERIORO DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
5199 PROVISIONES
519910 DEUDORES

52 OPERACIONALES DE VENTAS
5205 GASTOS DE PERSONAL
5260 DEPRECIACIONES
526005 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
526015 EQUIPO DE OFICINA
526020 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
526035 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

53 NO OPERACIONALES
5305 FINANCIEROS
530505 GASTOS BANCARIOS
530515 COMISIONES
530520 INTERESES
530595 OTROS

54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

5405 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
540505 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
6
61 COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
613528 VENTA DE LIBROS, REVISTAS, ELEMENTOS DE PAPELERIA, UTILES Y TEX
613544 VENTA DE PINTURAS Y LACAS
LAMS

NATURALEZA

DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO

DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO

DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
CREDITO
CREDITO

DEBITO
DEBITO
DEBITO

DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO

CREDITO
CREDITO
CREDITO

CREDITO
CREDITO

CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO

CREDITO

CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO

CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO

CREDITO
CREDITO

CREDITO
CREDITO

CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO

CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO

CREDITO
CREDITO
CREDITO

CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO

CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO

DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO

DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO

DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO

DEBITO
DEBITO
DEBITO

DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
5. SALDOS INICIALES Corresponden a los saldos finales del periodo anterior. Si son saldos a Dic, solo van las cuentas 1-2-3. Si es

______________SLAMS S.A.S_____________
NIT: 893.805.906 -6
PERIODO DE CORTE: _31 ENERO 2023____

SALDOS INICIALES

CODIGO CTA NOMBRE CTA DEBITO CREDITO

110505 CAJA GENERAL $ 5,950,000.00 $ -

110510 CAJA MENOR $ 1,250,000.00 $ -
111005 MONEDA NACIONAL $ - $ -
122098 RENDIMIENTO FINANCIERO POR C $ 48,611.00 $ -
122505 CERTIFICADOS DE DEPÓSITO A TÉR $ 15,000,000.00 $ -
130505 CLIENTES NACIONALES $ 8,257,496.50 $ -

135515 ANTICIPOS Y CONTRIBUCIONES O SALD

$ 322,500.00 $ -

IMPUESTOS A LA VENTA
135517 $ 82,650.00 $ -
RETENIDOS
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y
135518 COMERCIO $ 10,759.00 $ -

139805 CLIENTES $ - $ 71,252

VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES,

143524 DE VESTIR, DE CUERO Y $ 5,039,053.40 $ -
CALZADO

151610 OFICINAS $ 8,000,000.00 $ -

152405 MUEBLES Y ENSERES $ 4,000,000.00 $ -

152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE $ 4,000,000.00 $ -
154005 AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS$ 6,000,000.00 $ -
159205 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONE$ - $ 29,630
159215 EQUIPO DE OFICINA $ - $ 66,666
159220 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMU $ - $ 133,334
159235 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ - $ 100,000
210505 SOBREGIROS $ - $ 26,163,620
220505 NACIONALES $ - $ 2,956,582
233595 OTROS $ - $ 1,398,000
236515 HONORARIOS $ - $ 44,000
236540 COMPRAS $ - $ 348,000
236575 AUTORRETENCIONES $ 435,000.00 $ -
236705 RETEIVA 15 % $ - $ 148,770
236805 COMPRAS 3,5X1000 $ - $ 18,270
236850 SOBRE TASA BOMBERIL $ - $ 1,096
237005 APORTES AL I.S.S. $ - $ 76,000
237025 EMBARGOS JUDICIALES $ - $ 80,000
238030 FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSI $ - $ 76,000
240801 IVA GENERADO 19% $ - $ 1,713,832
240802 IVA DESCONTABLE19% $ 991,800.00 $ -
310505 CAPITAL AUTORIZADO $ - $ 24,000,000
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ - $ 1,090,500
371005 PERDIDAS ACUMULADAS $ 1,599,499.00 $ -
370501 UTILIDADES ACUMULADAS $ - $ 2,471,817
SUMAS IGUALES $ 60,987,368.90 $ 60,987,369
van las cuentas 1-2-3. Si es otro periodo contable van todos los saldos de las ctas 1-2-3-4-5-6

1 - debito
2- credito
3 credito
4 credito

5 debito

6 debito

ECUACION PATRIMONIAL
ACTIVO $ 31,396,568
PASIVO $ 29,433,750
PATRIMONIO $ 1,962,818
PASIVO+PATRIMONIO $ 31,396,568
 RAZO

MES: Mar-23

El 01/03/2023 la empresa Slams S.A.S con NIT 893,805,906-6

$125.000.000 y se realiza la compra a la empresa UVAS SA gr
crédito a 9 meses directamente co

IDENTIFICA
Factura electronica n°001
comprobante de egreso-cheque 001

CODIFIC

ASIENTOS C

FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
196405 Cultivos en desarro
236540 Retención en la fuen
3/1/2023 8.23.A
3/1/2023 8.23.A
236801 Retención ICA
236850 Sobre tasa bomber
238095 Otros
SUMAS IGUALES
Detalle: Registro de compr

FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA

220505 Proveedores
3/1/2023 8.23.A
530520 intereses
111005 Moneda Nacional

SUMAS IGUALES
Detalle:

El 20 de marzo del 2023 Se realiza cancelacion del CDT constitu

IDENTIFICA
Comprobante de consignación N° 00413255
Comprobante de consignación N°00656521

CODIFIC

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CUENTA

 FECHA MOVIMIENTO CODIGO CUENTA

111005 Moneda Naciona

8.23B 122505 Certificado de deposito a tér

3/20/2023
122598 Rendimiento financiero po

SUMAS IGUALES
Detalle: Se realiza cancelacion del CDT adquirido el 03

El 28/03/2023 la empresa Slams S.A.S con NIT 893,805,906-

domicilio principal del comprador, por valor de $40.000.000, form
Gran contribuyente, con

IDENTIFICA

Factura electronica n°001

comprobante de egreso-cheque 001

CODIFIC

ASIENTOS C

FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
 CODIGO CUENTA

413522 Venta de productos agrop

135515 Retención en la fuen
3/28/2023 8.23.C 135518 Impuesto de industria y co
13551801 Sobretasa Bomber
236575 Autorretenciones
130505 Nacionales
1435
Detalle: Registro de venta de

CON

CODIGO CUENTA
FECHA MOVIMIENTO
3/28/2023 613522 VENTA DE PRODUCTOS AGR
8.23.C
3/28/2023 143015 PRODUCTOS AGRICO
SUMAS IGUALES
Detalle: Con
 RAZON SOCIAL: SLAMS S.A.S
Nit: 893.805.906 -6

CICLO CONTABLE

ENUNCIADO No. 8.23.A

s S.A.S con NIT 893,805,906-6 adquiere unos viñedos para recolección de cosecha de uva. El valor de la compra es por
mpra a la empresa UVAS SA gran contribuyente ubicada en la Calle 12 23-40 San antonio ibagué, la compra se hace con
dito a 9 meses directamente con la empresa UVAS SA con una tasa de interés del 12% EA

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

CUENTA NATURALEZA
1564 DEBITO
2365 CREDITO
2368 CREDITO
2408 CREDITO
2467 CREDITO
2380 CREDITO

ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

No. Movimiento: 8.23.A

CUENTA DEBE
Cultivos en desarrollo $ 125,000,000
Retención en la fuente
 Retención ICA
Sobre tasa bomberil
Otros
SUMAS IGUALES $ 125,000,000
Detalle: Registro de compra de viñedos para recoleccion de cosechas de uvas

Pago de cuota inicial

CUENTA DEBE

Proveedores $ 122,330,000
intereses
Moneda Nacional

SUMAS IGUALES $ 122,330,000

Detalle: Compra de viñedo, según comprobante de egreso N°001

ENUNCIADO No. 8.23.B

a cancelacion del CDT constituido por $5.000.000, adquirido el 03 febrero 2023.

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

° 00413255

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

CUENTA NATURALEZA
1110 DEBITO
1225 CREDITO

CUENTA DEBE
 CUENTA DEBE

Moneda Nacional $ 5,013,888

Certificado de deposito a término (CDT)

Rendimiento financiero por cobrar

SUMAS IGUALES $ 5,013,888

ion del CDT adquirido el 03 de febrero del 2023, mas sus intereses- comprobante de consignacion 35752023

ENUNCIADO No. 8.23.C

ms S.A.S con NIT 893,805,906-6 vende la primera recolección de los frutos que produjo el viñedo enviando las frutas al
por valor de $40.000.000, forma de pago 80% de contado con transferencia y 20% a crédito 30 días a Casa Grajales SA,
Gran contribuyente, con dirección de domicilio principal en la Unión (Valle).

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

CUENTA NATURALEZA
4135 CREDITO
2408 CREDITO
1355 DEBITO
1305 DEBITO
236575 CREDITO

ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

No. Movimiento: 8.23.C

CUENTA DEBE
 CUENTA DEBE

Venta de productos agropecuarios

Retención en la fuente $ 480,000
Impuesto de industria y comercio $ 192,000
Sobretasa Bomberil $ 11,520
Autorretenciones $ 4,800,000
Nacionales $ 26,516,480
1435 $ 32,000,000
alle: Registro de venta de la primera recolección de los frutos que produjo el viñedo

CONTABILIZACIÓN DEL COSTO

DEBE

NTA DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS $ 19,200,000

PRODUCTOS AGRICOLAS
$ 19,200,000
SUMAS IGUALES
Detalle: Contabilización del costo de la mercancia
echa de uva. El valor de la compra es por
an antonio ibagué, la compra se hace con
del 12% EA

HABER

$ 1,875,000
 $ 750,000
$ 45,000
$ 122,330,000
$ 125,000,000
de uvas

HABER
CUOTA INTERES
$ 13,888,889 $ 1,666,667
$ 1,666,667
$ 120,663,333

$ 122,330,000
1

3.

VALOR CDT 5,000,000

HABER
 HABER
INTERES EA 2
DURACION 50 DIAS

CUOTAS % INTERES
$ 5,000,000
1 0.16666666666667
$ 13,888 2 0.11111111111111

$ 5,013,888
probante de consignacion 35752023

produjo el viñedo enviando las frutas al

20% a crédito 30 días a Casa Grajales SA,
e).

Valor $ 40,000,000
80% $ 32,000,000
20% $ 8,000,000

HABER
 HABER

$ 32,000,000

$ 32,000,000
ujo el viñedo

HABER

$ 19,200,000
$ 19,200,000
 VALOR A PAGAR
$ 15,555,556
INTERES MENSUAL
8,333
5,556
13,889

30 días
 CORPORACIÓN UNIVERSIT
-UNIMIN
PROGRAMA ACADEMICO
GUIA DE CONTABILIDAD FINANCIERA II PROFESO

UNIDAD II ACTIVO EFECTIVO Y

1. El EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO: Comprende las cuentas que registran los recursos de liquidez inmediata
denominación se pueden agrupar los saldos en caja, los depósitos en bancos y otras entidades financieras, las remesas
clase de gastos que requieren un tratamiento especial, dadas ciertas necesidades en la prestación de servicios o adq
denominaba “efectivo”. De acuerdo a lo previsto en el catálogo de cuentas de nuestro ordenamiento contable, el grup
Bancos Remesas en tránsito C

CUENTA 1105 1110

El efectivo debe valuarse y presentarse por su valor nominal y, si se trata de moneda extranjera, debidamente converti
girados con anterioridad a la fecha del balance y que no hayan sido retirados por los beneficiarios, se deben presentar
pasivo a corto plazo, aún en el evento de que existan otras cuentas corrientes con saldo EFECTIVO Y EQUIVAL

2. CAJA: Representa el dinero en efectivo o en cheque de propiedad de la empresa EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL

• Constitución d
• Ventas de
• Recaudo de cré
• Anticipos recibidos s
• Recaudo por el vencimiento de
• Recaudo de ingresos eventuales tales como aportes de socios, reintegros de pagos con cheques, reintegro parcial o to
cheque por cualquier concepto. Se acredita: por las consignac
Mov 1. El 02 de enero de 2023, se crea la empresa ‘‘ROPA Y ACCESORIOS SLAMS S.A.S’’, con un capital de $25.090.500,
inventario de mercancía. El Accionista 3, aporta $ 8.000.000, se invierte en un CDT por $ 10.000.00
A. Contabilizar la Constitución de
B. Identifique la Razón Social de la empresa, la Razón comercia
C. Clasifique el tipo de empresa en todas sus modalidade

3. CAJA MENOR: Es un fondo fijo en poder de al algún funcionario de la empresa, creado para realizar desembolso
comprobantes reembolsables que sirven de soportes del pago realizado. Se debita: por el valor de la creación; por increm
el Fondo de caja

3.1. Apertura del fon

Se hace ransferencia electrónica por la cuantía destina

Mov 3. El 02/01/2023 la empresa Slams S.A.S con NIT 893,805,906-6 crea fondo de caja menor por valor de $800.000 con
Medina identificada con cedula de ciudadanía N°1110652357. Según las políticas co

3.2. Pagos por el fond

Se realizan los pagos autorizados, quedando en reemplazo un co

3.3. Reembolso del fo

Cuando el dinero del fondo se haya agotado o cuando finalice el periodo contable, se debe reintegrar el dinero del fond
presentados. el registro contable es un debito a la cuenta que se hayan

Mov 4: Se realiza reembolso de caja menor de la empresa en efectivo se tiene 20 000 y se realizaron los sigueintes movi
ENVIA S.A con NIT 800.197.267-2 gran contribuyente por un valor de 40.000 segun factura N°001, El dia 03 de febrero de
2023 se realiza compra de utensilio de aseo (escoba y trapero) a por valor de 60.000 segun factura N°003 , el dia 05 de
concepto de transporte urbano segun documento soporte, el dia 06 de febrero de 2023 se le cancela al señor Juan Pa
documento soporte, el dia 07 de febrero de 2023 se compra resma de papel a LA PAPELERIA Anarkos NIT 900 878 999-
Carlos Godoy en el restaurante EL CHURRASCO SA NIT 123.880.750-8 por un valor de 70.000 segun factura N°
A. Contabilizar el reembolso de

3.4. Aumento
Todo aumento del valor del fondo origina un registro igual al de la cre
 PRES
PERIODO: FEBRERO
PROVEEDOR: LOVEME JEANS

FECHA DETALLE

2/1/2023 SALDOS INICIALES

5-Feb-23 VENTA MERCANCIA
5-Feb-23 DEVULUCIÓN DE MERCANCIA
6-Feb-23 VENTA MERCANCIA
10-Feb-23 COMPRA MERCANCIA

PR
PERIODO: FEBRERO
PROVEEDOR: TEXTILES MAX

FECHA DETALLE

2/1/2023 SALDOS INICIALES

5-Feb-23 VENTA MERCANCIA
5-Feb-23 DEVOLUCIÓN DE MERCANCIA
6-Feb-23 VENTA MERCANCIA
10-Feb-23 COMPRA MERCANCIA

PR
PERIODO: MARZO MARZO
PROVEEDOR: TEXTILES MAX

FECHA DETALLE

2/1/2023 SALDOS INICIALES

5-Feb-23 VENTA MERCANCIA
5-Feb-23 DEVOLUCIÓN DE MERCANCIA
6-Feb-23 VENTA MERCANCIA
10-Feb-23 COMPRA MERCANCIA
 JEANS CABALLERO
PRESENTACIÓN: Pantalones de mezclilla para mujer
MAXIMO: 150UN MINIMO: 20UN

ENTRADA SALIDA
DOCUMENTO SOPORTE
CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD
50 $ 50,000 $ 2,500,000
FACTURA N°001 30
FACTURA N°001 2 $ 50,000 $ 100,000
FACTURA N°002 18

COSTO DEVOLUCIÓN $ 50,000

JEANS DAMA
PRESENTACIÓN: camisa de algodón para hombre
MAXIMO: 100UN MINIMO: 12UN

ENTRADA SALIDA
DOCUMENTO SOPORTE
CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD
31 $ 69,914 $ 2,167,332
FACTURA N°001 20

FACTURA N°002 11
FACTURA N°001

UVAS
PRESENTACIÓN: camisa de algodón para hombre
MAXIMO: 100UN MINIMO: 12UN

ENTRADA SALIDA
DOCUMENTO SOPORTE
CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD
31 $ 69,914 $ 2,167,332
FACTURA N°001 20

FACTURA N°002 11
FACTURA N°001
 UBUCACIÓN: ALMACEN
SALIDA SALDOS 1
COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL
50 $ 50,000 $ 2,500,000 2
$ 50,000 1,500,000 20 $ 50,000 $ 1,000,000
22 $ 50,000 $ 1,100,000
$ 50,000 $ 900,000 4 $ 50,000 $ 200,000

UBUCACIÓN: ALMACEN
SALIDA SALDOS 1
COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL
31 $ 69,914 $ 2,167,332 2
$ 69,914 $ 1,398,279 11 $ 69,914 $ 769,053

$ 100,000 $ 1,100,000 0 $ - $ -

UBUCACIÓN: ALMACEN
SALIDA SALDOS
COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL
31 $ 69,914 $ 2,167,332
$ 69,914 $ 1,398,279 11 $ 69,914 $ 769,053

$ 100,000 $ 1,100,000 0 $ - $ -
VENTA
30 $ 100,000 $ 3,000,000
VENTA
18 $ 100,000 $ 1,800,000

MERCANCIA $ 4,667,332
COSTO $ 2,898,279

VENTA
20 $ 100,000 $ 2,000,000
VENTA
11 $ 100,000 $ 1,100,000

Costo unitario de Total de saldos dividido en la cantidad de saldos iniciales

salida de mercancia

COSTO $ 2,000,000
 ARQUEO DE CAJA

RAZON SOCIAL: SLAMS S.A.S

NIT:
ARQUEO DE CAJA
Fecha: 15/01/2023
SALDO EN LIBROS
DETALLE DE ARQUEO
CANTIDAD
3
36
25
15
TOTAL BILLETES
DETALLE DEL ARQUEO
CANTIDAD
1
2
1
3
TOTAL MONEDAS
FACTURAS
300 servientrega sa

157 Terpel SA
DOCUMENTOS SOPORTE

DETALLE DEL ARQUEO

NUMERO
cheque N° 002
TOTAL CHEQUES

TOTAL ARQUEO
FALTANTE
SOBRANTE
 8.5 CONCILIACION BANCARIA

RAZON SOCIAL: SLAMS S.A.S

NIT:
Conciliacion Bancaria
Fecha: 28-02-2023

CONCILIACIÓN BANCARIA
RAZON SOCIAL:
NIT:
(+) SALDO EN EXTRACTO
(-) cheque pendiente por cobro N° 003
(+) Nota Debito 4x1000 GMF
(-) Nota Credito rendimientos financieros
(+) Nota Debito comisiones bancarias
(+) Nota Debito por compra de chequera
(+) Nota Debito por IVA de chequera
(+) Nota Debito por timbre de chequera
(+) Nota Debito certificado bancario
(+) Nota Debito certificación de IVA
(+) consignaciones que no aparecen en el extracto
TOTAL CONCILIACIÓN BANCARIA
SALDO CONCILIAR

Firmas:

(+) SALDO EN LIBROS

(+) cheque pendiente por cobro N° 003
(-) Nota Debito 4x1000 GMF
(+) Nota Credito rendimientos financieros
(-) Nota Debito comisiones bancarias
(-) Nota Debito por compra de chequera
(-) Nota Debito por IVA de chequera
(-) Nota Debito por timbre de chequera
(-) Nota Debito certificado bancario
(-) Nota Debito certificación de IVA
(-) consignaciones que aun no han sido abonados al banco
TOTAL CONCILIACIÓN BANCARIA
 SALDO CONCILIAR

Firmas:
 ARQUEO DE CAJA

RAZON SOCIAL: SLAMS S.A.S

893.805.906 -6
ARQUEO DE CAJA
Fecha: 15/01/2023
BROS $ 740,000.00
RQUEO BILLETES
VALOR VALOR TOTAL
$ 2,000 $ 6,000
$ 5,000 $ 180,000
$ 10,000 $ 250,000
$ 20,000 $ 300,000
BILLETES $ 736,000
RQUEO MONEDAS
VALOR VALOR TOTAL
$ 100 $ 100
$ 200 $ 400
$ 500 $ 500
$ 1,000 $ 3,000
MONEDAS $ 4,000
CTURAS
$ 60,000

$ 150,000
TOS SOPORTE
$ -

RQUEO CHEQUES
BANCO VALOR
Colombia $ -
CHEQUES $ -

L ARQUEO $ 740,000
LTANTE $ -
BRANTE $ -
8.5 CONCILIACION BANCARIA

RAZON SOCIAL: SLAMS S.A.S

893.805.906 -6
Conciliacion Bancaria
Fecha: 28-02-2023

ÓN BANCARIA Codigo: GR-RF-P1-F5

N SOCIAL: Version:01
NIT: Vigencia:28/02/2023
-$ 16,163,620
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
o $ -
N BANCARIA -$ 16,163,620.31
ILIAR $ -

-$ 16,163,620
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
s al banco $ -
N BANCARIA -$ 16,163,620.31
ILIAR $ -
 ARQUEO DE CAJA

RAZON SOCIAL: SLAMS S.A.S

NIT: 893.805.906 -6
ARQUEO DE CAJA
Fecha: 15/02/2023
SALDO EN LIBROS
DETALLE DE ARQUEO
CANTIDAD VALOR
1 $ 2,000
20 $ 5,000
15 $ 10,000
7 $ 20,000
TOTAL BILLETES
DETALLE DEL ARQUEO
CANTIDAD VALOR
1 $ 100
2 $ 200
1 $ 500
7 $ 1,000
TOTAL MONEDAS
FACTURAS
Factura de venta Nº 300

Tiquete de venta Nº157

DOCUMENTOS SOPORTE

DETALLE DEL ARQUEO

NUMERO BANCO
cheque N° 002 Colombia
TOTAL CHEQUES

TOTAL ARQUEO
FALTANTE
SOBRANTE
DE CAJA

SLAMS S.A.S

E CAJA
02/2023
$ 400,000.00
BILLETES
VALOR VALOR TOTAL
2,000 $ 2,000
5,000 $ 100,000
10,000 $ 150,000
20,000 $ 140,000
$ 392,000
MONEDAS
VALOR VALOR TOTAL
100 $ 100
200 $ 400
500 $ 500
1,000 $ 7,000
$ 8,000

$ -

CHEQUES
BANCO VALOR
Colombia $ -
$ -

$ 400,000
$ -
$ -
 110505 CAJA GENERAL 110510 CAJA MENOR
DEBE HABER DEBE HABER
S.I $ 5,950,000.00 S.I $ 1,250,000
$ -

$ 5,950,000 $ - $ 1,250,000 $ -
$ 1,250,000

152405 MUEBLES Y
151610 OFICINAS
ENSERES
DEBE HABER DEBE HABER
S.I $ 8,000,000 S.I $ 4,000,000

$ 8,000,000 $ - $ 4,000,000 $ -
$ 8,000,000 $ 4,000,000

210505 SOBREGIROS
DEBE HABER
$ 26,163,620
 $ - $ 26,163,620

413524 VENTA D EPRODUCTOS 417524DEVOLUCIONES EN

TEXTILES DE VESTIR VENTA
DEBE HABER DEBE HABER

$ - $ - $ - $ -

516005 CONSTRUCCIONES Y
516015 EQUIPO DE OFICINA
EDIFICACIONES
DEBE HABER DEBE HABER

$ - $ - $ - $ -
$ - $ -
 122005 CEDULAS DE
111005 MONEDA NACIONAL
CAPITALIZACION
DEBE HABER DEBE
S.I $ - $ 120,663,333 8.23.A
8.23.B $ 5,013,888

$ 5,013,888 $ 120,663,333 $ -
-$ 115,649,445 $ -

152805 EQUIPOS DE 154005 AUTOS, CAMIONETA

PROCESAMIENTO DE DATOS CAMPEROS
DEBE HABER DEBE
S.I $ 4,000,000 S.I $ 6,000,000

$ 4,000,000 $ - $ 6,000,000
$ 4,000,000 $ 6,000,000

220505 PROVEEDORES
233540 ARRENDAMIENTO
NACIONALES
DEBE HABER DEBE
S.I $ 2,956,582 S.I
8.23.A $ 122,330,000
$ 122,330,000 $ 2,956,582 $ -
-$ 119,373,418 $ -

421040 DESCUENTOS
421095 OTROS-RENDIMIEN
COMERCIALES CONDICIONADOS
DEBE HABER DEBE

$ - $ - $ -
$ -

516020 EQUIPO DE 516035 FLOTA Y EQUIPO

COMPUTACION Y COMUNICACIÓN TRANSPORTE
DEBE HABER DEBE

$ - $ - $ -
$ - $ -
 Razòn Social: SLAMS S.A.S
NIT: 893.805.906 -6
Cuentas T/ Libros Auxiliares

22005 CEDULAS DE 122098 RENDIMIENTO

CAPITALIZACION FINANCIERO POR COBRAR
HABER DEBE HABER
S.I $ 48,611 $ 13,888 8.23.B S.I

$ - $ 48,611 $ 13,888
$ 34,723

5 AUTOS, CAMIONETAS Y 156405 CULTIVOS EN

CAMPEROS DESARROLLO
HABER DEBE HABER

$ - $ - $ -

233595 COSTOS Y GASTOS POR

540 ARRENDAMIENTOS
PAGAR-OTROS
HABER DEBE HABER
$ 1,398,000 S.I
 $ - $ - $ 1,398,000
$ 1,398,000

5 OTROS-RENDIMIENTOS 429553 SOBRANTE DE CAJA

HABER DEBE HABER

$ -

$ - $ - $ -
$ - $ -

35 FLOTA Y EQUIPO DE
516510 INTANGIBLES
TRANSPORTE
HABER DEBE HABER

$ - $ - $ -
 130505 CLIENTES NACIONALES
122505 CERTIFICADOS DE DEPOSITO A
TERMINO DEBE
DEBE HABER S.I $ 8,257,496.50
$ 15,000,000.00 $ 5,000,000 8.23.B 8.23.C $ 26,516,480

$ 34,773,977
$ 15,000,000 $ 5,000,000 $ 34,773,977
$ 10,000,000

159205 CONSTRUCCIONES Y
158405 CANES
EDIFICACIONES
DEBE HABER DEBE

$ - $ - $ -

236515 HONORARIOS
236540 RETENCION EN LA FUENTE
DEBE HABER COMPRAS
$ 44,000 S.I DEBE
$ - $ 44,000
$ 44,000 $ -

510515 HORAS EXTRAS Y

510506 SUELDOS
RECARGOS
DEBE HABER DEBE

$ - $ - $ -

519530 UTILES,PAPELERIA Y
519525 ELEMENTOS DE ASEO FOTOCOPIAS

DEBE HABER DEBE

$ - $ - $ -
$ - $ -
CLIENTES NACIONALES
135515 ANTICIPOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A
FAVOR- retencion en la fuente
HABER
DEBE HABER
S.I $ 322,500 S.I
8.23.C $ 480,000

$ -
$ 802,500 $ -
$ 802,500

5 CONSTRUCCIONES Y
159215 EQUIPO DE OFICINA
EDIFICACIONES
HABER DEBE HABER
$ 29,630 S.I $ 66,666 S.I

$ 29,630.00 $ - $ 66,666.00
$ 29,630 $ 66,666.00

ETENCION EN LA FUENTE
236575 AUTORRETENCIONES
COMPRAS
HABER DEBE HABER
$ 348,000 S.I S.I $ 435,000
$ 1,875,000 8.23.A 8.23.C $ 4,800,000
 $ 2,223,000 $ 5,235,000 $ -
$ 2,223,000 -$ 5,235,000

15 HORAS EXTRAS Y 511025 HONORARIOS- ASESORIA

RECARGOS JURIDICA
HABER DEBE HABER

$ - $ - $ -

30 UTILES,PAPELERIA Y 519535 COMBUSTIBLE Y

FOTOCOPIAS LUBRICANTES
HABER DEBE HABER

$ - $ - $ -
$ -
 135517 IMPUESTOS A LA 135518 IMPUESTO DE
VENTA RETENIDOS INDUSTRIA Y COMERCIO
DEBE HABER DEBE HABER
$ 82,650 S.I $ 10,759
8.23.C $ 203,520

$ 82,650 $ - $ 214,279 $ -
$ 82,650 $ 214,279

159220 EQUIPO DE
159235 FLOTA Y EQUIPO DE
COMPUTACIÓN Y
TRASNPORTE
COMUNICACIÓN
DEBE HABER DEBE HABER
$ 133,334 S.I $ 100,000.00

$ - $ 133,334.00 $ - $ 100,000
$ 133,334.00 $ 100,000

236705 RETEIVA 15% 236805 ICA

DEBE HABER DEBE HABER
$ 148,770 S.I $ 18,270
8.23.A $ 750,000
$ - $ 148,770 $ - $ 768,270
$ 148,770 $ 768,270

511595 OTROS - GMF 513025 SEGUROS-INCENDIO

DEBE HABER DEBE HABER

$ - $ - $ - $ -
$ -

519560 CASINO Y
519545 TAXIS Y BUSES
RESTAURANTE
DEBE HABER DEBE HABER

$ - $ - $ - $ -
$ - $ -
 136530 RESPONSABILIDADES 139805 CLIENTES
DEBE HABER DEBE

$ - $ - $ -
$ - -$ 71,252

160510 CREDITO MERCANTIL 169805 MINAS Y CANTERA

S.I DEBE HABER DEBE

$ - $ - $ -

237005 APORTES A
236850 SOBRETASA
ENTIDADES PROMOTORAS
BOMBERIL
DE SALUD, EPS
DEBE HABER DEBE
S.I $ 1,096 S.I
8.23.A $ 45,000 8.23.A
$ - $ 46,096 $ -
$ 46,096

513525 ACUEDUCTO Y
513530 ENERGIA ELECTRIC
ALCANTARILLADO
DEBE HABER DEBE

$ - $ - $ -

519595 OTROS 519905 DEUDORES

DEBE HABER DEBE

8.19 $ 71,252

$ - $ - $ 71,252
$ -
 143528 VENTA DE LIBROS,
139805 CLIENTES REVISTAS,ELEMENTOS DE PAPELERIA,
UTILES Y TEXTOS ESCOLARES
HABER DEBE HABER
$ 71,252 S.I S.I

$ 71,252 $ - $ -
$ -

805 MINAS Y CANTERAS 170525 ARRENDAMIENTOS

HABER DEBE HABER

8.23.A

$ - $ - $ -

237005 APORTES A
237025 EMBARGOS
TIDADES PROMOTORAS
JUDICIALES
DE SALUD, EPS
HABER DEBE HABER
$ 76,000 S.I $ 80,000 S.I
 $ 76,000 $ - $ 80,000
$ 76,000 $ 80,000

530 ENERGIA ELECTRICA 513535 TELEFONO

HABER DEBE HABER

$ - $ - $ -

519905 DEUDORES 530505 GASTOS BANCARIOS

HABER DEBE HABER

$ - $ -
$ -
143524 Venta de productos textiles, de vestir,
143522 Venta de productos agricolas
de cuero y calzado

DEBE HABER DEBE HABER

$ 5,039,053 $ 19,200,000

$ 5,039,053 $0 $ - $ 19,200,000
$ 5,039,053 -$ 19,200,000

196405 CULTIVOS EN
DESARROLLO

DEBE HABER
$ 125,000,000

$ 125,000,000 $ -

238030 FONDOS DE CESANTIAS

240802 IVA DESCONTABLE
Y/O PENSIONES
DEBE HABER DEBE HABER
$ 76,000 S.I S.I $ 991,800
$ - $ 76,000 $ 991,800 $ -
$ 76,000

513540 CORREO, PORTES Y 513550 TRANSPORTE, FLETES

TELEGRAMAS Y ACARREOS
DEBE HABER DEBE HABER

$ - $ - $ - $ -
$ - $ -

530520 INTERESES
530515 COMISIONES
DEBE HABER
DEBE HABER $ 1,666,667

$ - $ 1,666,667
$ - $ -
$ -
8.23.C

240801 IVA GENERADO 238095 OTROS

DEBE HABER DEBE
$ 1,713,832 S.I
 $ - $ 1,713,832 $ -

514005 NOTARIALES 514010 REGISTRO MERCANTI

DEBE HABER DEBE

$ - $ - $ -

613522 VENTA DE PRODUCTOS

530595 OTROS AGRICOLAS
DEBE HABER DEBE
8.23.A 8.23.c $ 19,200,000

$ - $ - $ 19,200,000
$ 19,200,000
238095 OTROS 310505 CAPITAL AUTORIZADO

HABER DEBE HABER

$ 122,330,000 8.23.A $ 24,000,000 S.I
 $ 122,330,000 $ - $ 24,000,000
$ 122,330,000 $ 24,000,000

514015 TRAMITES Y
10 REGISTRO MERCANTIL
LICENCIAS
HABER DEBE HABER

$ - $ - $ -

22 VENTA DE PRODUCTOS 613524 VENTA DE

AGRICOLAS PRODUCTOS TEXTILES
HABER DEBE HABER

$ - $0 $ -
$ -
360505 UTILIDAD DEL 370501 UTILIDADES
EJERCICIO ACUMULADAS
DEBE HABER DEBE HABER
$ 1,090,500 S.I $ 2,471,817
$ - $ 1,090,500 $ - $ 2,471,817
$ 1,090,500 -$ 2,471,817
 413522 VENTA DE PRODUCTOS
371005 PERDIDAS AGRICOLAS
ACUMULADAS
DEBE HABER DEBE
S.I S.I $ 1,599,499 $ -
$ 1,599,499 $ - $ -
$ 1,599,499 -$ 32,000,000
2 VENTA DE PRODUCTOS
AGRICOLAS

HABER
$ 32,000,000 8.23.C
$ 32,000,000
 RAZON SOCIAL: SL
Nit: 893.805.90
AJUSTES CONTA
MES: Mar-23

ENUNCIADO DEL AJUSTE CO

El 31 de marzo de 2023 la empresa Slams S.A.S con NIT 893,80

según nota de contabil

SOPORTE CONT

Nota de contabilidad N°001

CODIFICACION CUENTA

ASIENTOS CONTABLES POR

No. Movimiento:

FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
3/31/2023 8.24.A 111005 MONEDA NACIONAL
210505 SOBREGIROS

SUMAS IGUALES

Detalle: Se reversa sobre

ENUNCIADO DEL AJUSTE CO

 ENUNCIADO DEL AJUSTE CO

El 28/02/2023 la empresa Slams S.A.S con NIT 893,805,906-6 s

SOPORTE CONT

Nota de contabilidad N°002

CODIFICACION CUENTA

ASIENTOS CONTABLES POR

No. Movimiento:

FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
3/31/2023 8.24B 110510 MONEDA NACIONAL
429553 SOBREGIROS
SUMAS IGUALES
Detalle: Se realiza Sobregiro bancario se

ENUNCIADO DEL AJUSTE CO

El 31/03/2023 la empresa Slams S.A.S con NIT 893,805,906-6

inversión del CDT N° 010, p

SOPORTE CONT
Certificado de deposito a termino CDT
 Nota de contabilidad n°003

CODIFICACION CUENTA

ASIENTOS CONTABLES POR

No. Movimiento:

FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
3/31/2023 8.26A 122598 RENDIMIENTO FINANCIERO POR C
421005 INTERESES
SUMAS IGUALES
Detalle: Se realiza ajuste de la causacion de intereses d

ENUNCIADO DEL AJUSTE CO

El 31/03/2023 la empresa Slams S.A.S con NIT 893,805,906-6

inversión del CDT N° 011,

SOPORTE CONT

Certificado de deposito a termino CDT

Nota de contabilidad N°003

CODIFICACION CUENTA
 ASIENTOS CONTABLES POR

No. Movimiento:

FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
3/31/2023 8.26.B
122098 RENDIMIENTO FINANCIERO POR COBRAR
421005 INTERESES
SUMAS IGUALES
Detalle: Se realiza ajuste de la causacion de intereses

Err:522
ENUNCIADO DEL AJUSTE C

El dia 31/03/2023 la empresa Slams S.A.S con NIT 893,805,906

cobrar y las provisiones

SOPORTE CONT

Nota de contabilidad N°005

CODIFICACION CUENTA

ASIENTOS CONTABLES POR

No. Movimiento:

FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
 CODIGO CUENTA
3/31/2023 8.27
139805 CLIENTES
519905 DEUDORES
SUMAS IGUALES
Detalle: Se realiza ajuste deterioro de cart

ENUNCIADO DEL AJUSTE C

El dia 31/03/2023 la empresa Slams S.A.S con NIT 893,805,906-6 r

fijos.

SOPORTE CONT

Nota de contabilidad N°006

CODIFICACION CUENTA

ASIENTOS CONTABLES POR

No. Movimiento:

FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
3/31/2023 8.29 159235 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
516035 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
SUMAS IGUALES
Detalle: DEPRECIACION FLOTA Y E
 ASIENTOS CONTABLES POR

No. Movimiento:

FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
3/31/2023 8.29 159215 EQUIPO DE OFICINA
516015 EQUIPO DE OFICINA
SUMAS IGUALES
Detalle: DEPRECIACION EQ

ASIENTOS CONTABLES POR

No. Movimiento:

FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
3/31/2023 8.29 159220 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICA
516020 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICA
SUMAS IGUALES

Detalle: DEPRECIACION EQUIPO DE COM

ASIENTOS CONTABLES POR

No. Movimiento:

FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
3/31/2023 8.29 159205 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
516005 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
SUMAS IGUALES
Detalle: DEPRECIACION CONSTRUC
 ENUNCIADO DEL AJUSTE CO

El 31 de marzo de 2023 la empresa Slams S.A.S con NIT 893,805

adquirido el 10 de marzo del 2023, cu

SOPORTE CONT

Nota de contabilidad N°006

CODIFICACION CUENTA

ASIENTOS CONTABLES POR

No. Movimiento:

FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
3/31/2023 8.30.A 196405 CULTIVOS EN DESARROLLO
516595 OTROS
SUMAS IGUALES
Detalle: Se realiza amortizacion de los activos biolo

ENUNCIADO DEL AJUSTE CO

El 31 de marzo de 2023 la empresa Slams S.A.S con NIT 893,80

(viñedo)

SOPORTE CONT
 SOPORTE CONT

Nota de contabilidad N°007

CODIFICACION CUENTA

ASIENTOS CONTABLES POR

No. Movimiento:

FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
3/31/2023 8.30.B 238098 OTROS
530520 INTERESES

SUMAS IGUALES

Detalle: Se realiza ajuste de intereses mes de ma

 RAZON SOCIAL: SLAMS S.A.S
Nit: 893.805.906 -6
AJUSTES CONTABLES

NUNCIADO DEL AJUSTE CONTABLE No. 8.24.A

esa Slams S.A.S con NIT 893,805,906-6 reversa sobregiro bancario por $26.163.620
según nota de contabilidad N°001

SOPORTE CONTABLE

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

CUENTA NATURALEZA
1110 Debito
2105 Credito

SIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

No. Movimiento: 8.24.A

CUENTA DEBE HABER

ONAL $ 26,163,620
$ 26,163,620

MAS IGUALES $ 26,163,620 $ 26,163,620

Detalle: Se reversa sobregiro bancario

NUNCIADO DEL AJUSTE CONTABLE No.8.24B

NUNCIADO DEL AJUSTE CONTABLE No.8.24B

S.A.S con NIT 893,805,906-6 sobregiro bancario según nota de Contabilidad N°002

SOPORTE CONTABLE

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

CUENTA NATURALEZA
1110 CREDITO
2105 DEBITO

SIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

No. Movimiento: 8.24 B

CUENTA DEBE HABER

ONAL

MAS IGUALES
realiza Sobregiro bancario según nota de contabilidad N°002

NUNCIADO DEL AJUSTE CONTABLE No. 8.26.A

ms S.A.S con NIT 893,805,906-6 realiza el ajuste de causación sobre intereses de la

inversión del CDT N° 010, por $10.000.000

SOPORTE CONTABLE
 CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

CUENTA NATURALEZA
1225 DEBITO
4210 CEDITO

SIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

No. Movimiento:8.26A

CUENTA DEBE HABER

MIENTO FINANCIERO POR COBRAR $ 41,667
INTERESES $ 41,667
MAS IGUALES $ 41,667 $ 41,667
de la causacion de intereses del 5% mensual, nota de contabilidad N° 003

NUNCIADO DEL AJUSTE CONTABLE No.8.26B

ms S.A.S con NIT 893,805,906-6 realiza el ajuste de causación sobre intereses de la

inversión del CDT N° 011, por $5.000.000

SOPORTE CONTABLE

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

CUENTA NATURALEZA
1220 DEBITO
4210 CREDITO
SIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

No. Movimiento: 8.18

CUENTA DEBE HABER

FINANCIERO POR COBRAR $ 8,333

$ 8,333
MAS IGUALES $ 8,333 $ 8,333
de la causacion de intereses del 2% mensual nota de contabilidad N° 004

NUNCIADO DEL AJUSTE CONTABLE No.8.27

ams S.A.S con NIT 893,805,906-6 realiza la medición de deterioro a las cuentas por
cobrar y las provisiones de cartera

SOPORTE CONTABLE

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

CUENTA NATURALEZA
1398 DEBITO
5199 CREDITO

SIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

No. Movimiento: 8.27

CUENTA DEBE HABER

 CUENTA DEBE HABER

71,252
71,252
MAS IGUALES $ 71,252 71,252
ealiza ajuste deterioro de cartera Nota de contabilidad N° 005

NUNCIADO DEL AJUSTE CONTABLE No.8.29

s S.A.S con NIT 893,805,906-6 realiza el reconocimiento de depreciación de los activos

fijos.

SOPORTE CONTABLE

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

CUENTA NATURALEZA
1592 CREDITO
5160 DEBITO

SIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

No. Movimiento: 8.29

CUENTA DEBE HABER

PO DE TRANSPORTE $ 50,000
PO DE TRANSPORTE $ 50,000
MAS IGUALES $ 50,000 $ 50,000
DEPRECIACION FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
SIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

No. Movimiento: 8.29

CUENTA DEBE HABER

ICINA $ 33,333
ICINA $ 33,333
MAS IGUALES $ 33,333 $ 33,333
Detalle: DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA

SIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

No. Movimiento: 8.29

CUENTA DEBE HABER

OMPUTACION Y COMUNICACION $ 66,667
OMPUTACION Y COMUNICACION $ 66,667
MAS IGUALES $ 66,667 $ 66,667

RECIACION EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION

SIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

No. Movimiento: 8.29

CUENTA DEBE HABER

ONES Y EDIFICACIONES $ 14,815
ONES Y EDIFICACIONES $ 14,815
MAS IGUALES $ 14,815 $ 14,815
DEPRECIACION CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
NUNCIADO DEL AJUSTE CONTABLE No. 8.30.A

a Slams S.A.S con NIT 893,805,906-6 reliza amortizacion del activo biologico (viñedo)
rido el 10 de marzo del 2023, cuya vida util es de 40 años

SOPORTE CONTABLE

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

CUENTA NATURALEZA
1964 Credito
5165 Debito

SIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

No. Movimiento: 8.30.A

CUENTA DEBE HABER

DESARROLLO 173,611
173,611
MAS IGUALES $ 173,611 $ 173,611
ortizacion de los activos biologicos (viñedos), adquiridos el 1/03/2023.

NUNCIADO DEL AJUSTE CONTABLE No. 8.30B

esa Slams S.A.S con NIT 893,805,906-6 reliza ajuste de intereses del activo biologico
(viñedo)

SOPORTE CONTABLE
 SOPORTE CONTABLE

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

CUENTA NATURALEZA
2380 Credito
5305 Debito

SIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

No. Movimiento: 8.30.B

CUENTA DEBE HABER

1,666,667
1,666,667

MAS IGUALES $ 1,666,667 $ 1,666,667

ajuste de intereses mes de marzo de los activos biologicos (viñedos)

FECHA VENCIMIENTO 4/30/2022
VALOR CDT 10,000,000
INTERES EA 5 0.05
DURACION 90 DIAS

INTERES
CUOTAS % INTERES COSTO AMORTIZADO
MENSUAL
1 0.42 41,667 40,278
2 0.42 41,667 40,278
3 0.42 41,667 40,278
125,000 120,833
FECHA VENCIMIENTO 4/30/2022
VALOR CDT 5,000,000
INTERES EA 2 0.02
DURACION 90 DIAS

INTERES COSTO
CUOTAS % INTERES
MENSUAL AMORTIZADO
1 0.17 8,333 8,056
2 0.17 8,333 8,056
3 0.17 8,333 8,056
25,000 24,167

SL
NIT 8
ESTAD
CORTE
CLIENTE FACTURA VALOR FECHA
Andres Castro 002 2,850,091 6-Feb-23
TOTAL CARTERA
PROVISION DE CARTERA 91 a 180 DIAS
PROVISION DE CARTERA 181 a 360 DIAS
PROVISION DE CARTERA 361 y mas DIAS
TOTAL PROVISION ACUMULADA

DEPRECIACION
NOMBRE ACTIVO VALOR ACTIVO VIDA UTIL
MENSUAL
Flota y equipo de transporte terrestre $ 6,000,000 10 AÑOS $ 50,000
Muebles y enseres $ 4,000,000 10 AÑOS $ 33,333
Redes de procesamiento de datos $ 4,000,000 5 AÑOS $ 66,667
Construcciones y edificaciones $ 8,000,000 45 AÑOS $ 14,815
$ 164,815
Valor Viñedo 125,000,000
Vida Util 40 Años
Tiempo 20 Dias
Valor amortizacion de los 20 dias 173,611
VALOR 125,000,000
INTERES EA 12%
Tiempo 30 Dias

INTERES
CUOTAS % INTERES
MENSUAL
1 0.012 1,666,667
MORTIZADO
 SLAMS S.A.S
NIT 893.805.906 -6
ESTADO DE CARTERA
CORTE 28 de febrero
 61 A 90
1 A 30 DIAS 31 A 60 DIAS
DIAS
ABONOS SALDO
$ 1,425,046 1,425,046
1,425,046
5% 71,252
10% -
15% -
71,252

DEPRECIACION ANUAL

$ 600,000
$ 400,000
$ 800,000
$ 177,778
$ 1,977,778
 12%
$ 15,000,000 Interes total
$ 1,666,667 Interés mensual
$ 55,556 Diario

$ 1,666,667 30 días
91 A 180 DIAS 181 A 360 DIAS 361 y Mas

1,425,046
 CODIGO CUENTA

110505 CAJA GENERAL

ok 110510 CAJA MENOR

ok 111005 MONEDA NACIONAL
ok 122098 RENDIMIENTO FINANCIERO POR COBRAR
ok 122505 CERTIFICADOS DE DEPÓSITO A TÉRMINO (CDT)
ok 130505 CLIENTES NACIONALES
ok 135515 ANTICIPOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR- r
ok 135517 IMPUESTOS A LA VENTA RETENIDOS
ok 135518 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
139805 CLIENTES
ok 143524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, DE VESTIR, DE
143522 VENTA D EPRODUCTOS AGRICOLAS
ok 151610 OFICINAS
ok 152405 MUEBLES Y ENSERES

152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS

ok
ok 154005 AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS
156405 CULTIVOS EN DESARROLLO
ok 159205 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
ok 159215 EQUIPO DE OFICINA
ok 159220 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
ok 159235 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
196405 CULTIVOS EN DESARROLLO
210505 SOBREGIROS
ok 220505 NACIONALES
ok 233595 OTROS
ok 236515 HONORARIOS
ok 236540 COMPRAS
236575 AUTORRETENCIONES
236705 RETEIVA 15 %
236805 COMPRAS 3,5X1000
236850 SOBRE TASA BOMBERIL
ok 237005 APORTES AL I.S.S.
ok 237025 EMBARGOS JUDICIALES
238095 OTROS
ok 238030 FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES
ok 240801 IVA GENERADO 19%
ok 240802 IVA DESCONTABLE19%
ok 310505 CAPITAL AUTORIZADO
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO
370501 UTILIDADES ACUMULADAS
371005 PERDIDAS ACUMULADAS
413522 VENTA DE PRODUCTOS AGRICOLAS
413524 VENTA D EPRODUCTOS TEXTILES DE VESTIR
417524 DEVOLUCIONES EN VENTA
421005 INTERESES
421040 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS
ok 421095 OTROS-RENDIMIENTOS
ok 429553 SOBRANTE DE CAJA
ok 511595 OTROS
0k 513540 CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS
ok 513550 TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS
ok 516005 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
ok 516015 EQUIPO DE OFICINA
ok 516020 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
516595 OTROS
ok 516035 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
ok 519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
ok 519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
ok 519535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
ok 519545 TAXIS Y BUSES
519550 TAXIS Y BUSES
ok 519560 CASINO Y RESTAURANTE
ok 519595 OTROS
519905 DEUDORES
ok 530505 GASTOS BANCARIOS
530520 INTERESES
613522 VENTA DE PRODUCTOS AGRICOLAS
613524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES
SUMAS IGUALES
 Balance de prueba general
RAZON SOCIAL: SLAMS S.A.S
NIT: 893.805.906 -6
FECHA:28/02/2023

BALANCE INICIAL MOVIMIENTOS

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

$ 5,950,000 $ - $ - $ -
$ 1,250,000 $ - $ - $ -
$ - $ - $ 5,013,888 $ 120,663,333
$ 48,611 $ - $ - $ 13,888
$ 15,000,000 $ - $ - $ 5,000,000
$ 8,257,497 $ - $ 26,516,480 $ -
$ 322,500 $ - $ 480,000 $ -
$ 82,650 $ - $ - $ -
$ 10,759 $ - $ 203,520 $ -
$ - $ 71,252 $ - $ -
$ 5,039,053 $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ 19,200,000
$ 8,000,000 $ - $ - $ -
$ 4,000,000 $ - $ - $ -

$ -
$ 4,000,000 $ - $ -
$ 6,000,000 $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ 29,630 $ -
$ - $ 66,666 $ - $ -
$ - $ 133,334 $ - $ -
$ - $ 100,000 $ - $ -
$ - $ - $ 125,000,000 $ -
$ - $ 26,163,620 $ - $ -
$ - $ 2,956,582 $ 122,330,000 $ -
$ - $ 1,398,000 $ - $ -
$ - $ 44,000 $ - $ -
$ - $ 348,000 $ - $ 1,875,000
$ 435,000 $ - $ 4,800,000 $ -
$ - $ 148,770 $ -
$ - $ 18,270 $ 750,000
$ - $ 1,096 $ 45,000
$ - $ 76,000 $ - $ -
$ - $ 80,000 $ - $ -
$ - $ - $ 122,330,000
$ - $ 76,000 $ - $ -
$ - $ 1,713,832 $ - $ -
$ 991,800 $ - $ - $ -
$ - $ 24,000,000 $ - $ -
$ - $ 1,090,500 $ - $ -
$ - $ 2,471,817
$ 1,599,499 $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ 32,000,000
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ 1,666,667
$ - $ - $ 19,200,000 $ -
$ - $ - $ -
$ 60,987,369 $ 60,987,369 $ 303,543,888 $ 303,543,888
ba general
MS S.A.S
-6
23

BALANCE AJUSTES

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

$ 5,950,000 $ - $ - $ -
$ 1,250,000 $ - $ - $ -
$ 5,013,888 $ 120,663,333 $ 26,163,620 $ -
$ 48,611 $ 13,888 $ 50,000 $ -
$ 15,000,000 $ 5,000,000 $ - $ -
$ 34,773,977 $ - $ - $ -
$ 802,500 $ - $ - $ -
$ 82,650 $ - $ - $ -
$ 214,279 $ - $ - $ -
$ - $ 71,252 $ - $ 71,252
$ 5,039,053 $ - $ - $ -
$ - $ 19,200,000 $ - $ -
$ 8,000,000 $ - $ - $ -
$ 4,000,000 $ - $ - $ -

$ 4,000,000 $ -
$ - $ -
$ 6,000,000 $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ 29,630 $ - $ 14,815
$ - $ 66,666 $ - $ 33,333
$ - $ 133,334 $ - $ 66,667
$ - $ 100,000 $ - $ 50,000
$ 125,000,000 $ - $ - $ 173,611
$ - $ 26,163,620 $ - $ 26,163,620
$ 122,330,000 $ 2,956,582 $ - $ -
$ - $ 1,398,000 $ - $ -
$ - $ 44,000 $ - $ -
$ - $ 2,223,000 $ - $ -
$ 5,235,000 $ - $ - $ -
$ - $ 148,770 $ - $ -
$ - $ 768,270 $ - $ -
$ - $ 46,096 $ - $ -
$ - $ 76,000 $ - $ -
$ - $ 80,000 $ - $ -
$ - $ 122,330,000 $ - $ -
$ - $ 76,000 $ - $ -
$ - $ 1,713,832 $ - $ -
$ 991,800 $ - $ - $ -
$ - $ 24,000,000 $ - $ -
$ - $ 1,090,500 $ - $ -
$ - $ 2,471,817 $ - $ -
$ 1,599,499 $ - $ - $ -
$ - $ 32,000,000 $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ 50,000
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ 14,815 $ -
$ - $ - $ 33,333 $ -
$ - $ - $ 66,667 $ -
$ - $ - $ 173,611 $ -
$ - $ - $ 50,000 $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ 71,252 $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ 1,666,667 $ - $ -
$ 19,200,000 $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 364,531,257 $ 364,531,257 $ 26,623,298 $ 26,623,298
 BALANCE AJUSTADO

DEBITO CREDITO

$ 5,950,000 $ -
$ 1,250,000 $ -
$ 31,177,508 $ 120,663,333
$ 98,611 $ 13,888
$ 15,000,000 $ 5,000,000
$ 34,773,977 $ -
$ 802,500 $ -
$ 82,650 $ -
$ 214,279 $ -
$ - $ 142,505
$ 5,039,053 $ -
$ - $ 19,200,000
$ 8,000,000 $ -
$ 4,000,000 $ -

$ 4,000,000 $ -
$ 6,000,000 $ -
$ - $ -
$ - $ 44,445
$ - $ 99,999
$ - $ 200,001
$ - $ 150,000
$ 125,000,000 $ 173,611
$ - $ 52,327,240
$ 122,330,000 $ 2,956,582
$ - $ 1,398,000
$ - $ 44,000
$ - $ 2,223,000
$ 5,235,000 $ -
$ - $ 148,770
$ - $ 768,270
$ - $ 46,096
$ - $ 76,000
$ - $ 80,000
$ - $ 122,330,000
$ - $ 76,000
$ - $ 1,713,832
$ 991,800 $ -
$ - $ 24,000,000
$ - $ 1,090,500
$ 2,471,817
$ 1,599,499 $ -
$ - $ 32,000,000
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ 50,000
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 14,815 $ -
$ 33,333 $ -
$ 66,667 $ -
$ 173,611 $ -
$ 50,000 $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 71,252 $ -
$ - $ -
$ - $ 1,666,667
$ 19,200,000 $ -
$ - $ -
$ 391,154,555 $ 391,154,556
 Estado de Resultad
Razón social: SLAMS S.A.S
NIT: 893.805.906 -6
Fecha: 31/01/2023
CODIGO CUENTA

4 INGRESOS

41 INGRESOS DE OPERACIÓN

4135 Comercio al por mayor y al por menor

413522 Venta de productos agricolas

413524 Venta de productos textiles de vestir

4175 Devol en ventas (DB)
417524 Devoluciones en Venta
6 COSTO DE VENTAS
61 Costo de ventas y de prestacion de servicios

6135 Costos comercio al por mayor y al por menor

613522 Venta de productos agricolas
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
5 GASTOS
51 GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
5115 Impuestos
511595 Otros - GMF
5135 Servicios
513540 Correo, portes y telegramas
513550 transporte fletes y acarreo
5160 Depreciaciones
516005 construcciones y edificaciones
516015 Equipo de oficina
516020 Equipo de Comunicación
516035 Flota y equipo de transporte
5165 Amortizaciones
516510 Intangibles
5195 Diversos
519525 Elementos de Aseo
519530 Utiles y Papeleria
519535 Combustible y Lubricantes
 519545 Taxis y Buses
519560 Restaurante
519595 otros
519905 Deudores
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
UTILIDAD OPERACIONAL
42 GANACIA O INGRESOS NO OPERACIONALES
4210 Ingresos Financieros
421005 Intereses
421040 Descuentos comerciales condicionados
421095 Otros - Rendimientos Financieros
53 PERDIDAS O GASTOS NO OPERACIONALES
5305 Gastos Financieros
530505 gastos bancarios
530515 Comisiones
530520 Intereses
530595 Otros - Chequera
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO
5405 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO
540504 Imporrenta vigencia actual
RESULTADO DEL EJERCICIO

REPRESENTANTE LEGAL
o de Resultado
ón social: SLAMS S.A.S
NIT: 893.805.906 -6
Fecha: 31/01/2023
AÑO ACTUAL AÑO ANTERIOR VARIACION

$ 32,000,000

$ - $ - - #DIV/0!
$ -
$ - $ - - #DIV/0!

os

$ 19,200,000 $ - - 19,200,000 -100.00%

$ 12,800,000 $ -

$ - $ -

$ - - $ -
$ -

$ 14,815
$ 33,333 $ - - 33,333 -100.00%
$ 66,667 $ - - 66,667 -100.00%
$ 50,000 $ - - 50,000 -100.00%
$ -
$ - - $ -
$ -
$ - $ - - $ -
$ - $ - - $ -
$ - $ - - $ -
$ - $ - - $ -
$ - $ - - $ -
$ - $ - - $ -
$ 71,252 $ -
$ 236,067 $ -
$ 12,563,933 $ -

$ 50,000 $ -
$ -
$ - $ - -

$ - - $ -
$ -
$ - $ - -
$ 1,666,667 $ - - 1,666,667 -100.00%
$ - -
$ 14,280,599 $ - - 14,280,599 -100.00%

$ 14,280,599 $ -

CONTADOR PUBLICO
 Estado de Situaciòn F
Razón social: SLAMS S.A.
NIT: 893.805.906 -6
Fecha: 30/03/2023
CODIGO

Activo Corriente

11

1105
110505
110510
1110
111005
12
1220
122005
122098
122505
13
1305
130505
1355
135515
135518
13551801
1365
136530
1398
139805
139865
1399
139905
14
1435
143522
143524
1705
170525
 TOTAL ACTIVO CORRIENTE

Activo No Corriente

12
1220
122005
122505
13
1305
130505
15
1516
151610
159205
1524
152405
159215
1528
152805
152810
159220
1540
154005
154008
159235
1584
158405
16
1605
160510
169805
17
1705
170525
19
19
196405
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
 TOTAL ACTIVO

2
Pasivo Corriente

21

2105

210505
210510
22
2205
220505
23
2335
233595
2365
236515
236540
236575
2367
236705
2368
236805
236850
2370
237005
237025
2380
238030
238095
24
2408
240801
240802
240803
TOTAL PASIVO

31

3105
310505
36
3605
360505
3610
361005
37
3705
370505
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

 Estado de Situaciòn Financiera
Razón social: SLAMS S.A.S
NIT: 893.805.906 -6
Fecha: 30/03/2023
CUENTA AÑO ACTUAL

ACTIVOS

o Corriente

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

Caja
Caja General $ 5,950,000
Caja Menor $ 1,250,000
Bancos
Bancos Nacionales $ 31,177,508
INVERSIONES
Cèdulas
Cedulas de Capitalizacion
rendimientos financieros por cobrar $ 98,611
Certidicados de deposito a termino CDT $ 15,000,000
DEUDORES
CLIENTES
Clientes Nacionales $ 34,773,977
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
Retenciones en la fuente $ 802,500
Impuesto a la venta retenido $ 82,650
Impuesto de industria y comercio $ 214,279
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
Responsabilidades
DETERIORO
Deterioro Clientes -$ 142,505
Deterioro cuentas por cobrar
PROVISIONES
Clientes
INVENTARIOS
INVENTARIO MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
Inventario productos agricolas $ 19,200,000
Inventario comercializadora de ropa $ 5,039,053
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Arrendamientos
 TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 113,446,073

o No Corriente

INVERSIONES
Cèdulas
Cedulas de Capitalizacion
Certidicados de deposito a termino CDT $ -
DEUDORES
CLIENTES
Clientes Nacionales $ -
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
oficinas $ 8,000,000
Menos: Depreciacion acumulada -$ 44,445
EQUIPO DE OFICINA
MUEBLES Y ENSERES $ 4,000,000
Menos: Depreciacion acumulada -$ 99,999
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
equipo de procesamiento de datos $ 4,000,000
Equipo de Comunicación
Menos: Depreciacion acumulada -$ 200,001
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
Autos, camionetas y camperos $ 6,000,000
Camiones
Menos: Depreciacion acumulada -$ 150,000
SEMOVIENTES
Canes
INTANGIBLES
CREDITO MERCANTIL
Adquirido o comprado
Menos:Depreciaciones y amortizaciones
DIFERIDOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Arrendamientos
PROPIEDAD DE INVERSION

Cultivos en desarrollo $ 125,000,000

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 146,505,555
 TOTAL ACTIVO $ 259,951,628

PASIVO
vo Corriente

OBLIGACIONES FINANCIERAS

BANCOS NACIONALES

Sobregiros Nacionales $ 52,327,240

Pagares
PROVEEDORES
Proveedores Nacionales
Proveedores Nacionales $ 2,956,582
CUENTAS POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
otros $ 1,398,000
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
honorarios $ 44,000
Retencion en la Fuente - Compras $ 2,223,000
Autorretenciones -$ 5,235,000
IMPUESTO DE VENTAS RETENIDO
Reteiva 15% $ 148,770
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
Compras 3,5 x1000 $ 768,270
Sobretasa Bomberil $ 46,096
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
aportes a entidades promotoras de salud -EPS $ 76,000
embargos judiciales $ 80,000
ACREDORES VARIOS
fondos de cesantias y/o pensiones $ 76,000
Otros
IMPUESTOS DIFERIDOS POR PAGAR
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
IVA Descontable -$ 991,800
IVA Generado $ 1,713,832
IVA por pagar
TOTAL PASIVO $ 55,630,990

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO

Capital Autorizado $ 24,000,000
RESULTADO DEL EJERCICIO
UTILIDAD DEL EJERCICIO
Utilidad del Ejercicio $ 1,090,500
PERDIDA DEL EJERCICIO
perdida del ejercicio $ 14,280,599
RESULTADO DE EJERCICIO ACUMULADAS
UTILIDADES ACUMULADAS
utilidades acumuladas -$ 1,599,499
TOTAL PATRIMONIO $ 37,771,600

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 93,402,590

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLIC

inanciera
S

AÑO ANTERIOR VARIACION

-$ 5,950,000 -1
$ - -$ 1,250,000 -100%

$ - -$ 31,177,508 -100%

$ - #DIV/0!

-$ 34,773,977 -100%

$ - -$ 802,500 -100%

$ 122,330,000 $ 122,330,000 #DIV/0!

$ - $ - #DIV/0!

$ - -$ 5,039,053 -100%

$ - #DIV/0!
$ 122,330,000

$ - #DIV/0!

$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!

$ - #DIV/0!
-$ 4,000,000 -100%

$ - #DIV/0!

-$ 6,000,000 -100%
$ - #DIV/0!

$ - #DIV/0!

$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!

$ - #DIV/0!

-$ 125,000,000 -100%
$ 122,330,000

$ - $ - #DIV/0!

$ - #DIV/0!

-$ 2,956,582 -100%

-$ 1,398,000

-$ 44,000 -100%
-$ 2,223,000 -100%

$ - #DIV/0!

$ 991,800 -100%
$ - -$ 1,713,832 -100%
$ -
$ -

-$ 24,000,000 -100%
 -$ 1,090,500 -100%

$ -

$ -

CONTADOR PUBLICO
8.31.1 CUADRO COMPARATIVO ENTRE LAS NIC - NIIF
NIC

Aspecto NIIF-NIC para pymes

Se miden al costo amortizado usando el método

del interés efectivo. Se deben evaluar al final de
cada periodo si hay evidencia objetiva de
Cuentas por
deterioro. Se deben presentar en el estado de
cobrar
situación financiera al valor neto, es decir,
descontando la provisión para cuentas de dudoso
cobro.

Se miden al menor entre el costo y el valor neto

de realización. El costo incluye los costos de
adquisición, transformación y otros costos
incurridos para llevar los inventarios a su condición
Inventarios
y ubicación actuales. Se pueden usar las técnicas
del promedio ponderado, PEPS o identificación
específica para asignar el costo a las unidades
vendidas.

Se reconocen cuando la entidad controla el activo

como resultado de sucesos pasados, es probable
que fluyan a la entidad beneficios económicos
futuros asociados con el activo y el costo o valor
razonable del activo puede ser medido con
Activos
fiabilidad. Se miden al valor razonable menos los
biológicos
costos estimados en el punto de venta, excepto
cuando el valor razonable no pueda ser medido
con fiabilidad. En ese caso, se miden al costo
menos depreciación acumulada y pérdidas por
deterioro acumuladas.

8.31.2 POLITICAS CONTABLES

Se reconocen como efectivo y equivalentes al efectivo los medios de pago que se encuentran disponibles
entidad, tales como caja, cuentas bancarias, depósitos a la vista y otros instrumentos financieros de alta li
puedan convertirse en efectivo en un plazo máximo de tres meses. Se reconocen como inversiones los ac
adquieren con el propósito de obtener rendimientos o beneficios futuros, tales como acciones, bonos, f
instrumentos financieros que no cumplan con la definición de equivalentes al efectivo. El efectivo y los e
Efectivo y equivalente al medirán inicialmente por el valor razonable de la contraprestación entregada o recibida. Las inversiones se
efectivo e inversiones costo, que incluye el precio de adquisición más los costos directamente atribuibles a la transacción. Poster
 Se reconocen como efectivo y equivalentes al efectivo los medios de pago que se encuentran disponibles
entidad, tales como caja, cuentas bancarias, depósitos a la vista y otros instrumentos financieros de alta li
puedan convertirse en efectivo en un plazo máximo de tres meses. Se reconocen como inversiones los ac
adquieren con el propósito de obtener rendimientos o beneficios futuros, tales como acciones, bonos, f
instrumentos financieros que no cumplan con la definición de equivalentes al efectivo. El efectivo y los e
Efectivo y equivalente al medirán inicialmente por el valor razonable de la contraprestación entregada o recibida. Las inversiones se
efectivo e inversiones costo, que incluye el precio de adquisición más los costos directamente atribuibles a la transacción. Poster
equivalentes al efectivo se medirán al valor razonable, con cambios en el resultado del periodo. Las inversi
categorías: a valor razonable con cambios en resultados, a costo amortizado o a valor razonable con cambio
según la intención y capacidad de la entidad para mantenerlas hasta su vencimiento, venderlas o recuperar
cada periodo si existe evidencia objetiva de deterioro en el valor de las inversiones y se reconocerá la pé
resultado del periodo o en otro resultado integral, según corresponda.

Se reconocen como cuentas por cobrar los derechos contractuales o legales que tiene la entidad para recib
financieros de un tercero, como consecuencia de la venta de bienes o la prestación de servicios en el curso
También se incluyen en esta categoría los anticipos o préstamos otorgados a empleados, proveedores u ot
intereses devengados por las inversiones. Las cuentas por cobrar se medirán inicialmente por el valor razon
Cuentas por cobrar a recibir, que generalmente coincide con el valor nominal o factura de la operación. Posteriormente, las cue
al costo amortizado usando el método del interés efectivo, que refleja el valor presente de los flujos de efec
evaluará al final de cada periodo si existe evidencia objetiva de deterioro en el valor de las cuentas por c
pérdida por deterioro en el resultado del periodo. La pérdida por deterioro se estimará teniendo en cuenta el
o colectivo, según sea el caso.

Se reconocen como inventarios los activos que se poseen para ser vendidos en el curso normal de las operac
proceso de producción para su venta o que se consumen en el proceso productivo o en la prestación de s
comprenden las materias primas, los productos en proceso, los productos terminados y los suministros. L
inicialmente por el costo de adquisición o producción, que incluye los costos directos e indirectos nece
Inventarios condiciones de uso o venta. Los costos indirectos se asignarán usando una base sistemática y racional, que
los recursos. Los inventarios se medirán posteriormente al menor entre el costo y el valor neto realizable, q
venta menos los costos estimados para terminar su producción y los necesarios para llevar a cabo la venta. S
por deterioro cuando el valor neto realizable sea inferior al costo y se revertirá cuando las circunstancias qu
no existan.

Se reconocen como activos biológicos los animales vivos o las plantas que posee la entidad con el pr
transformarlos en productos agrícolas u otros activos biológicos o consumirlos en sus procesos productivos
clasifican en dos grupos: los activos biológicos consumibles, que son aquellos que se cosechan como prod
como activos biológicos, y los activos biológicos productores, que son aquellos que no se destinan a la v
Activos biológicos productos agrícolas o proporcionan servicios. Los activos biológicos se medirán inicialmente por el valor r
de venta, que es el precio que se obtendría por vender el activo en una transacción ordenada entre participan
de medición. Los activos biológicos se medirán posteriormente al valor razonable menos los costos de venta
en el valor razonable en el resultado del periodo en que ocurren. Se evaluará al final de cada periodo si ex
deterioro en el valor de los activos biológicos y se reconocerá la pérdida por deterioro en el resul
IVO ENTRE LAS NIC - NIIF
NIIF

NIIF-NIC para plenas

Se miden al costo amortizado usando el método

del interés efectivo. Se deben evaluar al final de
cada periodo si hay evidencia objetiva de
deterioro. Se deben presentar en el estado de
situación financiera al valor neto, es decir,
descontando la provisión para cuentas de dudoso
cobro.

Se miden al menor entre el costo y el valor neto

de realización. El costo incluye los costos de
adquisición, transformación y otros costos
incurridos para llevar los inventarios a su condición
y ubicación actuales. Se pueden usar las técnicas
del promedio ponderado, PEPS o identificación
específica para asignar el costo a las unidades
vendidas.

Se reconocen cuando la entidad controla el activo

como resultado de sucesos pasados, es probable
que fluyan a la entidad beneficios económicos
futuros asociados con el activo y el costo o valor
razonable del activo puede ser medido con
fiabilidad. Se miden al valor razonable menos los
costos estimados en el punto de venta. Los
cambios en el valor razonable se reconocen en el
resultado del periodo en que ocurren.

LITICAS CONTABLES

vo los medios de pago que se encuentran disponibles para ser utilizados por la
os a la vista y otros instrumentos financieros de alta liquidez y bajo riesgo que
o de tres meses. Se reconocen como inversiones los activos financieros que se
os o beneficios futuros, tales como acciones, bonos, fondos mutuos y otros
nición de equivalentes al efectivo. El efectivo y los equivalentes al efectivo se
raprestación entregada o recibida. Las inversiones se medirán inicialmente por el
ostos directamente atribuibles a la transacción. Posteriormente, el efectivo y los
 vo los medios de pago que se encuentran disponibles para ser utilizados por la
os a la vista y otros instrumentos financieros de alta liquidez y bajo riesgo que
o de tres meses. Se reconocen como inversiones los activos financieros que se
os o beneficios futuros, tales como acciones, bonos, fondos mutuos y otros
nición de equivalentes al efectivo. El efectivo y los equivalentes al efectivo se
raprestación entregada o recibida. Las inversiones se medirán inicialmente por el
ostos directamente atribuibles a la transacción. Posteriormente, el efectivo y los
, con cambios en el resultado del periodo. Las inversiones se clasificarán en tres
s, a costo amortizado o a valor razonable con cambios en otro resultado integral,
ntenerlas hasta su vencimiento, venderlas o recuperarlas. Se evaluará al final de
ro en el valor de las inversiones y se reconocerá la pérdida por deterioro en el
o en otro resultado integral, según corresponda.

contractuales o legales que tiene la entidad para recibir efectivo u otros activos
nta de bienes o la prestación de servicios en el curso normal de sus operaciones.
o préstamos otorgados a empleados, proveedores u otros terceros, así como los
por cobrar se medirán inicialmente por el valor razonable de la contraprestación
inal o factura de la operación. Posteriormente, las cuentas por cobrar se medirán
tivo, que refleja el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados. Se
a objetiva de deterioro en el valor de las cuentas por cobrar y se reconocerá la
rdida por deterioro se estimará teniendo en cuenta el riesgo de crédito individual
colectivo, según sea el caso.

en para ser vendidos en el curso normal de las operaciones, que se encuentran en

men en el proceso productivo o en la prestación de servicios. Los inventarios
oceso, los productos terminados y los suministros. Los inventarios se medirán
ción, que incluye los costos directos e indirectos necesarios para ponerlos en
signarán usando una base sistemática y racional, que refleje el consumo real de
te al menor entre el costo y el valor neto realizable, que es el precio estimado de
ducción y los necesarios para llevar a cabo la venta. Se reconocerá una provisión
ior al costo y se revertirá cuando las circunstancias que causaron el deterioro ya
no existan.

ales vivos o las plantas que posee la entidad con el propósito de venderlos,
biológicos o consumirlos en sus procesos productivos. Los activos biológicos se
mibles, que son aquellos que se cosechan como productos agrícolas o vendidos
roductores, que son aquellos que no se destinan a la venta, sino que producen
ivos biológicos se medirán inicialmente por el valor razonable menos los costos
el activo en una transacción ordenada entre participantes del mercado en la fecha
ormente al valor razonable menos los costos de venta, reconociendo los cambios
ue ocurren. Se evaluará al final de cada periodo si existe evidencia objetiva de
os y se reconocerá la pérdida por deterioro en el resultado del periodo
RUBRICA CALIFICACION ACTIVIDAD 1 Ctas 11 - 12

NRC:
GRUPO:
INTEGRANTES:

CRITERIOS

1. Normas Apa
1.1. Portada
1.2. Introducciòn - Objetivos - Conclusion
2. Ficha Tècnica con los datos de la empresa constituida
2.1. Razòn Social acorde al nombre o apellidos de quienes la constituyeron y tipo de sociedad
2.3. Razón comercial coherente con el objeto social
2.4. Asignación del Nit y direcciòn tributaria según instrucciones.
2.5. Clasificación con el código de la actividad económica principal, coherente con el objeto social
2.6. Responsabilidades Tributarias con códigos acordes al tipo de sociedad (05 - 07 - 09- 16- 48 - 52 )

3. Plan de cuentas con naturaleza y dinamica

3.1. Verificacion de las cuentas de patrimonio, segùn el tipo de Sociedad constituida (Cta 310505 o 311505)
3.2. Verificacion de las cuentas del Efectivo y equivalente al Efectivo, s/n los enunciados (Ctas 110505-110510-111005-112005)
3.3. Verificacion de las cuentas de Inversiones, s/n los enunciados (Ctas 122005-122098-421005)
3.4. Verificacion del principio de asociacion de las cuentas de Ingresos-Inventarios-Costos (Ctas 413524-143524-613524 y 413548-143548-613548)

4. Saldos Iniciales
4.1. Encabezamiento (Razòn Social- Nit- Nombre - Periodo de corte)
4.2. Verificacion del Codigo y nombre de las cuentas a nivel de Subcuenta 6 digitos
4.3. Verificacion de las sumas iguales de los debitos (Debe) y los creditos (haber)
4.4. Verificacion de la Ecuaciòn patrimonial (Activos = Pasivos + patrimonio)
4.5. Registro saldos iniciales en las cuentas T
4.6. Registro saldos iniciales en el Balance de prueba

5. Ciclo contable del movimiento 8.1 : Constituciòn y reenbolso caja menor

5.1. Redactar el enunciado. Coherencia de la información con los datos del postulado (Fecha-quien- a quien-informaciòn tributaria-valor- sop
forma de pago-medio de pago)
5.2. Identificar los soportes contables. Relación de los soportes con las cuentas a utilizar

5.3. Codificar con naturaleza (Db o Cr) a nivel de cuenta (4 dígitos). Uso adecuado de los grupos de cuentas acorde a las NIC y a la dinámic
5.4. Elaborar los Asientos contables por partida doble a nivel de subcuenta (6 dígitos).
Uso formato (fecha- Mov- Cod Cta- Nombre cta- Mov Debito- Mov crédito- Sumas iguales – Detalle.
Código, nombre de las ctas y No movimiento
Calculo del valor de la partida contable
Contabilización en la dinámica de la cta
Calculo y registro de las sumas iguales
Coherencia del detalle con el enunciado y el soporte contable

5.5. Pasar a las cuentas T, a nivel de subcuenta (6 dígitos) los registros contables y saldar las cuentas.
Coherencia de las cuentas y valores de los registros del asiento contable en las cuentas T

6. Ciclo contable del movimiento 8.2: Contabilizaciòn partidas Conciliatorias.Conciliaciòn Bancaria

6.1. Redactar el enunciado. Coherencia de la información con los datos del postulado (Fecha-quien- a quien-informaciòn tributaria-valor- sop
forma de pago-medio de pago)
6.2. Identificar los soportes contables. Relación de los soportes con las cuentas a utilizar

6.3. Codificar con naturaleza (Db o Cr) a nivel de cuenta (4 dígitos). Uso adecuado de los grupos de cuentas acorde a las NIC y a la dinámic

6.4. Elaborar los Asientos contables por partida doble a nivel de subcuenta (6 dígitos).
Uso formato (fecha- Mov- Cod Cta- Nombre cta- Mov Debito- Mov crédito- Sumas iguales – Detalle.
Código, nombre de las ctas y No movimiento
Calculo del valor de la partida contable
Contabilización en la dinámica de la cta
Calculo y registro de las sumas iguales
Coherencia del detalle con el enunciado y el soporte contable

6.5. Pasar a las cuentas T, a nivel de subcuenta (6 dígitos) los registros contables y saldar las cuentas.
Coherencia de las cuentas y valores de los registros del asiento contable en las cuentas T

7. Ciclo contable del movimiento 8.3: Compra Inversion en Cèdulas de Capitalizaciòn

7.1. Redactar el enunciado. Coherencia de la información con los datos del postulado (Fecha-quien- a quien-informaciòn tributaria-valor- sop
7.2. Identificar los soportes contables. Relación de los soportes con las cuentas a utilizar
7.3. Codificar con naturaleza (Db o Cr) a nivel de cuenta (4 dígitos). Uso adecuado de los grupos de cuentas acorde a las NIC y a la dinámic
7.4. Elaborar los Asientos contables por partida doble a nivel de subcuenta (6 dígitos).
Uso formato (fecha- Mov- Cod Cta- Nombre cta- Mov Debito- Mov crédito- Sumas iguales – Detalle.
Código, nombre de las ctas y No movimiento
Calculo del valor de la partida contable
Contabilización en la dinámica de la cta
Calculo y registro de las sumas iguales
Coherencia del detalle con el enunciado y el soporte contable

7.5. Pasar a las cuentas T, a nivel de subcuenta (6 dígitos) los registros contables y saldar las cuentas.
Coherencia de las cuentas y valores de los registros del asiento contable en las cuentas T

8. Ciclo contable del movimiento 8.4- 8.5 - 8.6- 8.7 (ajustes contables de los movimientos)
8.1. Redactar el enunciado. Coherencia de la información con los datos del postulado (Fecha-quien- a quien-informaciòn tributaria-valor- sop
forma de pago-medio de pago)
8.2. Identificar los soportes contables. Relación de los soportes con las cuentas a utilizar

8.3. Codificar con naturaleza (Db o Cr) a nivel de cuenta (4 dígitos). Uso adecuado de los grupos de cuentas acorde a las NIC y a la dinámic

8.4. Elaborar los Asientos contables por partida doble a nivel de subcuenta (6 dígitos).
Uso formato (fecha- Mov- Cod Cta- Nombre cta- Mov Debito- Mov crédito- Sumas iguales – Detalle.
Código, nombre de las ctas y No movimiento
Calculo del valor de la partida contable
Contabilización en la dinámica de la cta
Calculo y registro de las sumas iguales
Coherencia del detalle con el enunciado y el soporte contable

8.5. Pasar a las cuentas T, a nivel de subcuenta (6 dígitos) los registros contables y saldar las cuentas.
Coherencia de las cuentas y valores de los registros del asiento contable en las cuentas T

9. Registrar los saldos de las cuentas T de los ajustes en el balance de prueba y verificar que esté bien la naturaleza de las cuentas y las s

Uso formato acordado (Enunciado - Cod ctas – Nombre ctas – Saldos Iniciales D C – Movimiento D C – Ajustes contables D C – Saldo fina
Registro de las cuentas en orden de código ascendente y saldos correctos de las cuentas T
Registro correcto de la naturaleza de las cuentas y verificación de las sumas iguales
Calculo de los saldos finales

10. Elaborar Estados Financieros del mes de Enero 2021 (Estado de situación financiera y Estado de Resultados) de acuerdo al formato a
cumplimiento a las NIC- NIIF.
10.1. Estado de situaciòn Financiera

Encabezado del Estado de situación financiera (Razón Social – Nit – Nombre del estado financiero – Fecha)
Formato del estado Financiero comparativo ( Cod cta – Nombre cta- Año 2 – Año 1 – Variación – porcentaje )
Presentación de las cuentas según las NIIF en orden ascendente del código y valores acordes al balance de prueba.
Clasificación de las cuentas en cada clase – Grupo – Cuenta y subcuenta
Calculo correcto de los totales en cada clase de cuenta (1. Activos – 2. Pasivos – 3. Patrimonio)

Verificación de la ecuación patrimonial ( Activos = Pasivo + patrimonio)

Revisar que en el patrimonio estén las cuentas 31 Capital social y 36 Utilidad o pérdida, cuyo valor es el arrojado en el Estado de resultados.
Firmas del Estado financiero por Representante legal (según el Rut) y contador (según el Rut)
10.2. Estado de Resultados
Encabezado del Estado de Resultados (Razón Social – Nit – Nombre del estado financiero – Fecha)
Formato del estado Financiero comparativo ( Cod cta – Nombre cta- Año 2 – Año 1 – Variación – porcentaje )
Presentación de las cuentas según las NIIF en orden ascendente del código y valores acordes al balance de prueba.
Clasificación de las cuentas en cada clase – Grupo – Cuenta y subcuenta
Calculo correcto de los totales en cada clase de cuenta (4. Ingresos – 5. Gastos – 6. Costos)
Verificación del Resultado del ejercicio (Utilidad/ Perdida = Ingresos – gastos - Costos)
Revisar que al patrimonio del Estado de situación Financiera pase la cuenta 36 Utilidad o pérdida.
Firmas del Estado financiero por Representante legal (según el Rut) y contador (según el Rut)

10.3 Contenido - Diseño - Presentacion

Elaboraciòn del arqueo de caja en el formato ( Encabezamiento- Fecha - Valores - Firmas)

Elaboraciòn de la Conciliaciòn Bancaria en el formato ( Encabezamiento- Fecha - Valores - Firmas)
Presentacion de la Actividad del Aula Virtual
Presentacion de las politicas contables

TOTAL PUNTAJE

SANCION POR SOLICITUD AMPLIACION DE PLAZO

NOTA FINAL
 CALIFICACION
PUNTAJE MAX PUNTAJE OBTENIDO

1 1
3 3

2 2
1 1
2 2
1 1
5 5

1 1
4 4
3 3
6 6

4 4
4 4
2 2
3 3
4 4
4 4

3 3
3 3

5 5
2 2
2 2
5 5
4 4
2 2
2 2

5 5

3 3
3 3

5 5

2 2
2 2
5 5
4 4
2 2
2 2

5 5

3 3
3 3
5 5

2 2
2 2
5 5
4 4
2 2
2 2

5 5

3 3
3 3

5 5

2 2
2 2
5 5
4 4
2 2
2 2

5 5

5 5
5 5
5 5
5 5

4 4
5 5
5 5
5 5
 5 5
5 5
5 5
3 3

4 4
5 5
5 5
5 5
5 5
5 5
5 5
3 3

5 5
5 5
10 10
10 7

306 303
NOTA 5.0
0
5.0
 CALIFICACION
OBSERVACION