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.
 LABORATORIO CONTABLE III

DATOS DE LA EMPRESA
Razón social ARDILA PRIETO ASOCIADOS LTDA
Razón comercial prendas de vestir MUDITA Comercializadora de prendas de vestir
Razón comercial artículos de ferreteria FERRESTAR Venta de artículos de ferreteria

Logo razón social

Logo

Logo

NIT
Dirección domicilio principal
Actividad económica prendas de vestir
Actividad económica artículos de ferreteria
Codigo actividad económica prendas de vestir
Codigo actividad económica artículos de ferreteria
902.812.714 - 7
Cl 60 12 - 224, Lo 100. C.C La Estación Ibagué
Comercio al por menor de prendas de vestir
Comercio al por menor de articulos de ferreteria
4771
4752
05 - Impuesto de renta y complementario régimen ordina

Responsabilidades tributarias
 07 - Retención en la fuente a título de renta
09- Retención al impuesto a las ventas RETEIVA
13 - Gran contribuyente
Responsabilidades tributarias
14 - Informante de exógena
37 - Obligado a facturar electrónicamente
42 - Obligados a llevar contabilidad
48 - Responsable del impuesto a las ventas - IVA
 DOS LTDA
de prendas de vestir
culos de ferreteria

C La Estación Ibagué
rendas de vestir
rticulos de ferreteria

mplementario régimen ordinario

a título de renta
las ventas RETEIVA

ctrónicamente
abilidad
sto a las ventas - IVA
 ARDILA PRIETO ASOCIADOS LTDA
NIT. 902.812.714 - 7

PLAN DE CUENTAS
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
1 ACTIVO
11 EFECTIVO EQUIVALENTE AEFECTIVO
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
110510 CAJAS MENORES
1110 BANCOS
111001 BANCOLOMBIA CTA CTE
111005 MONEDA NACIONAL
1120 CUENTAS DE AHORRO
112005 BANCOS
12 INVERSIONES
1205 ACCIONES
120505 AGRICULTURA, GANADERIA, CAZA Y SILVICULTURA
1215 BONOS
121505 BONOS PUBLICOS MONEDA NACIONAL
121515 BONOS ORDINARIOS
121520 BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES
121595 OTROS
1220 CEDULAS
122005 CEDULAS DE CAPITALIZACION
122095 OTRAS
122098 INTERESES CEDULAS DE CAPITALIZACIÓN
1225 CERTIFICADOS
122505 CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO (C.D.T.)
122510 CERTIFICADOS DE DEPOSITO DE AHORRO
122595 OTROS
122598 INTERESES CDT BBVA
1230 PAPELES COMERCIALES
123005 EMPRESAS COMERCIALES
1250 DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIADAS (REPOS)
125005 ACCIONES
125010 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
125015 BONOS
125020 CEDULAS
125025 CERTIFICADOS
125030 PAPELES COMERCIALES
125035 TITULOS
1299 PROVISIONES
129905 ACCIONES
129910 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
129915 BONOS
129920 CEDULAS
129925 CERTIFICADOS
129930 PAPELES COMERCIALES
129935 TITULOS
129995 OTRAS INVERSIONES
13 DEUDORES
1305 CLIENTES
130505 CLIENTES NACIONALES
1310 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
131015 ACCIONISTAS O SOCIOS
131095 OTRAS
1325 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS
132505 A SOCIOS
1330 ANTICIPOS Y AVANCES
133005 A PROVEEDORES
133015 A TRABAJADORES
133095 OTROS
1340 PROMESAS DE COMPRA VENTA
134010 DE MAQUINARIA Y EQUIPO
134015 DE FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
134095 DE OTROS BIENES
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
135505 ANTICIPO DE IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
135510 ANTICIPO DE IMPUESTOS DE INDUSTRIA Y COMERCIO
135515 RETENCION EN LA FUENTE
135517 RETENCION EN LA FUENTE IVA
135518 RETENCIONES DE ICA
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
136505 VIVIENDA
136510 VEHICULOS
136515 EDUCACION
136530 RESPONSABILIDADES
136595 OTROS
1398 DETERIOROS
139805 DETERIORO DE DEUDORES
1399 PROVISIONES
139905 CLIENTES
139910 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
14 INVENTARIOS
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
143524 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA (VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, DE VESTIR, D
143548 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA (VENTA DE PRODUCTOS ARTICULOS DE FERRET
143599 AJUSTES POR INFLACION
15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
1504 TERRENOS
150405 URBANOS
150410 RURALES
150499 AJUSTES POR INFLACION
1508 CONSTRUCCIONES EN CURSO
150899 AJUSTES POR INFLACION
1512 MAQUINARIA Y EQUIPOS EN MONTAJE
151205 MAQUINARIA Y EQUIPO
151210 EQUIPO DE OFICINA
151215 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
151230 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
151299 AJUSTES POR INFLACION
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
151605 EDIFICIOS
151610 OFICINAS
151615 ALMACENES
151695 OTROS
1524 EQUIPO DE OFICINA
152405 MUEBLES Y ENSERES
152410 EQUIPOS
152495 OTROS
152499 AJUSTES POR INFLACION
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS
15280501 EQUIPOS DE COMPUTACION
1582 SEMOVIENTES
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
154005 AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS
154008 CAMIONES, VOLQUETAS Y FURGONES
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
159205 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
159210 MAQUINARIA Y EQUIPO
159215 EQUIPO DE OFICINA
159220 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
159235 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
1599 PROVISIONES
159904 TERRENOS
159916 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
159920 MAQUINARIA Y EQUIPO
159924 EQUIPO DE OFICINA
159928 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
159940 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
159944 FLOTA Y EQUIPO FLUVIAL Y/O MARITIMO
16 INTANGIBLES
1605 CREDITO MERCANTIL
160505 FORMADO O ESTIMADO
160510 ADQUIRIDO O COMPRADO
160599 AJUSTES POR INFLACION
1610 MARCAS
161005 ADQUIRIDAS
161010 FORMADAS
161099 AJUSTES POR INFLACION
1615 PATENTES
161505 ADQUIRIDAS
161510 FORMADAS
161599 AJUSTES POR INFLACION
1620 CONCESIONES Y FRANQUICIAS
162005 CONCESIONES
162010 FRANQUICIAS
162099 AJUSTES POR INFLACION
1630 KNOW HOW
163099 AJUSTES POR INFLACION
1635 LICENCIAS
163505 LICENCIAS ( SOFWARE CONTABLE)
163599 AJUSTES POR INFLACION
1698 AMORTIZACION ACUMULADA
169805 CREDITO MERCANTIL
169810 MARCAS
169815 PATENTES
169820 CONCESIONES Y FRANQUICIAS
169830 DERECHOS
169835 KNOW HOW
169840 LICENCIAS
169899 AJUSTES POR INFLACION
1699 PROVISIONES
169984
17 DIFERIDOS
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
170505 INTERESES
170510 HONORARIOS
170515 COMISIONES
170520 SEGUROS Y FIANZAS
170525 ARRENDAMIENTOS
170530 BODEGAJES
170535 MANTENIMIENTO EQUIPOS
170540 SERVICIOS
170595 OTROS
1710 CARGOS DIFERIDOS
171016 PROGRAMAS PARA COMPUTADOR (SOFTWARE)
171020 UTILES Y PAPELERIA
171044 PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y AVISOS
171048 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
171060 DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES
18 OTROS ACTIVOS
1805 BIENES DE ARTE Y CULTURA
180595 OTROS
180599 AJUSTES POR INFLACION
1895 DIVERSOS
189595 OTROS
189599 AJUSTES POR INFLACION
1899 PROVISIONES
189995 DIVERSOS
19 VALORIZACIONES
1904 PROPIEDAD DE INVERSION
190405 PROPIEDAD INVERSION LOTE
1905 DE INVERSIONES
190505 ACCIONES
190510 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
1910 DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
191004 TERRENOS
191008 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
191012 MAQUINARIA Y EQUIPO
191016 EQUIPO DE OFICINA
191020 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
1916 PROPIEDAD DE INVERSION
191605 PROPIEDAD INVERSION LOCAL
1984 ACTIVO BIOLOGICO
198405 LOTE DE GANADO
1998 POPIEDAD DE INVERSIÓN
199840 POPIEDAD DE INVERSIÓN (TAXI)
2 PASIVO
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2105 BANCOS NACIONALES
210505 SOBREGIROS
210510 PAGARES
210598 INTERESES POR PAGAR
2115 CORPORACIONES FINANCIERAS
211520 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (LEASING)
2125 CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDA
212505 SOBREGIROS
212510 PAGARES
212515 HIPOTECARIAS
22 PROVEEDORES
2205 NACIONALES
220505 PROVEEDORES NACIONALES
23 CUENTAS POR PAGAR
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233505 GASTOS FINANCIEROS
233510 GASTOS LEGALES
233520 COMISIONES
233525 HONORARIOS
233530 SERVICIOS TECNICOS
233535 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO
233540 ARRENDAMIENTOS
233545 TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS
233550 SERVICIOS PUBLICOS
233555 SEGUROS
233560 GASTOS DE VIAJE
233565 GASTOS DE REPRESENTACION Y RELACIONES PUBLICAS
233595 OTROS
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236505 SALARIOS Y PAGOS LABORALES
236515 HONORARIOS
236525 SERVICIOS
236530 ARRENDAMIENTOS
236540 COMPRAS
2367 RETENCIONES IVA
236705 RETENCIÓN DE IVA (RETEIVA)
2368 RETENCIONES ICA
236805 RETENCIONES ICA
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
237005 APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD, EPS
237006 APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES, ARP
237010 APORTES AL I.C.B.F., SENA Y CAJAS DE COMPENSACION
237015 APORTES AL F.I.C.
237025 EMBARGOS JUDICIALES
237030 LIBRANZAS
237050 APORTES ARL
237095 OTROS
2380 ACREEDORES VARIOS
238015 SOCIEDAD ADMINISTRADORA - FONDOS DE INVERSION
238020 REINTEGROS POR PAGAR
238030 APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y/O CESANTÍAS
238095 OTROS
24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
240405 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE
240410 VIGENCIAS FISCALES ANTERIORES
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240801 IVA GENERADO (Ventas)
240802 IVA DESCONTABLE (Compras)
240803 IVA POR PAGAR
2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO
241205 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE
241210 VIGENCIAS FISCALES ANTERIORES
25 BENEFICIOS EMPLEADOS POR PAGAR
2505 SALARIOS POR PAGAR
250505 NOMINA POR PAGAR
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS
251005 LEY LABORAL ANTERIOR
251010 LEY 50 DE 1990 Y NORMAS POSTERIORES
2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS
251505 INTERESES SOBRE CESANTIAS
2520 PRIMA DE SERVICIOS
252005 PRIMA DE SERVICIOS
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS
252505 VACACIONES CONSOLIDADAS
2530 PRESTACIONES EXTRALEGALES
253005 PRIMAS
253010 AUXILIOS
253015 DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES
253020 BONIFICACIONES
253025 SEGUROS
253095 OTRAS
2540 INDEMNIZACIONES LABORALES
26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
2605 PARA COSTOS Y GASTOS
260510 COMISIONES
260515 HONORARIOS
260535 SERVICIOS PUBLICOS
260595 OTROS
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES
261005 CESANTIAS
261010 INTERESES SOBRE CESANTIAS
261015 VACACIONES
261020 PRIMA DE SERVICIOS
261025 PRESTACIONES EXTRALEGALES
261030 VIATICOS
261095 OTRAS
27 DIFERIDOS
2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
270505 INTERESES
270510 COMISIONES
270515 ARRENDAMIENTOS
270520 HONORARIOS
270595 OTROS
28 OTROS PASIVOS
2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS
280505 DE CLIENTES
2810 DEPÓSITOS RECIBIDOS
281025 DE LICITACIONES
29 BONOS Y PAPELES COMERCIALES
2905 BONOS EN CIRCULACION
290505 GARANTIA GENERAL
290510 GARANTIA ESPECIFICA
2910 BONOS OBLIGATORIAMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES
2915 PAPELES COMERCIALES
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3115 APORTES SOCIALES
311505 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
32 SUPERAVIT DE CAPITAL
3205 PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES,CUOTAS O PARTESDE INT.SOCIAL
320505 PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES
33 RESERVAS
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS
330505 RESERVA LEGAL
330510 RESERVAS POR DISPOSICIONES FISCALES
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO
3610 PERDIDA DEL EJERCICIO
361005 PERDIDA DEL EJERCICIO
37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
3705 UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS
3710 PERDIDAS ACUMULADAS
38 SUPERAVIT POR VALORIZACIONES
3805 DE INVERSIONES
380505 ACCIONES
380510 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
4 INGRESOS
41 OPERACIONALES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
413524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, DE VESTIR, DE CUERO Y CALZADO
413548 VENTA DE PRODUCTOS ARTICULOS DE FERRETERIA
4175 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTAS (DB)
417524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, DE VESTIR, DE CUERO Y CALZADO
417548 VENTA DE PRODUCTOS ARTICULOS DE FERRETERIA
417599 AJUSTES POR INFLACION
42 NO OPERACIONALES
4210 FINANCIEROS
421005 INTERESES
421015 DESCUENTOS AMORTIZADOS
421040 DESCUENTOS FINANCIEROS
421045 DESCUENTOS BANCARIOS
421050 COMISIONES CHEQUES DE OTRAS PLAZAS
421055 MULTAS Y RECARGOS
421060 SANCIONES CHEQUES DEVUELTOS
421095 OTROS
4220 ARRENDAMIENTOS
422005 TERRENOS
422010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICIOS
422015 MAQUINARIA Y EQUIPO
422020 EQUIPO DE OFICINA
422025 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
4240 UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES
424020 CEDULAS
4255 INDEMNIZACIONES
425505 POR SINIESTRO
425525 POR PERDIDA DE MERCANCIA
425540 POR INCAPACIDADES I.S.S.
425595 OTRAS
4275 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN OTRAS VENTAS (DB)
427599 AJUSTES POR INFLACION
4295 DIVERSOS
429503 CERT
429505 APROVECHAMIENTOS
429581 AJUSTE AL PESO
5 GASTOS
51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
5105 GASTOS DE PERSONAL
510503 SALARIO INTEGRAL
510506 SUELDOS
510518 COMISIONES
510524 INCAPACIDADES
510527 AUXILIO DE TRANSPORTE
510530 CESANTIAS
510533 INTERESES SOBRE CESANTIAS
510536 PRIMA DE SERVICIOS
510539 VACACIONES
510542 PRIMAS EXTRALEGALES
510545 AUXILIOS
510548 BONIFICACIONES
510551 DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES
510560 INDEMNIZACIONES LABORALES
510568 APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES, ARP
510569 APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD, EPS
510570 APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y/O CESANTÍAS
510572 APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR
510575 APORTES I.C.B.F.
510578 SENA
5110 HONORARIOS
511005 JUNTA DIRECTIVA
511010 REVISORÍA FISCAL
511015 AUDITORIA EXTERNA
511025 ASESORIA JURIDICA
511030 ASESORIA FINANCIERA
511035 ASESORIA TECNICA
511095 OTROS
5115 IMPUESTOS
511505 INDUSTRIA Y COMERCIO
511595 OTROS
5120 ARRENDAMIENTOS
512005 TERRENOS
512010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
512020 EQUIPO DE OFICINA
512025 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
5125 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
512505 CONTRIBUCIONES
5135 SERVICIOS
513505 ASEO Y VIGILANCIA
513515 ASISTENCIA TECNICA
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
513530 ENERGIA ELECTRICA
513535 TELEFONO
513540 CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS
513560 PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCIÓN
513565 ADMINISTRACION COMERCIAL
513595 OTROS
5140 GASTOS LEGALES
514005 NOTARIALES
514010 REGISTRO MERCANTIL
514015 TRAMITES Y LICENCIAS
514095 OTROS
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
514505 TERRENOS
514510 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
514520 EQUIPO DE OFICINA
514525 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
515095 OTROS
5150 ADECUACIONES E INSTALACIONES
515015 REPARACIONES LOCATIVAS
5155 GASTOS DE VIAJE
515520 PASAJES TERRESTRES
5160 DEPRESIACIÓN ACUMULADA
516005 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
516015 EQUIPO DE OFICINA
516020 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
516035 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
5165 AMORTIZACIONES
516510 INTANGIBLES
5195 DIVERSOS
519520 RELACIONES PUBLICAS
519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
519535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
519545 TAXIS Y BUSES
519560 CASINO Y RESTAURANTE
519565 PARQUEADEROS
519580 PEAJE
519595 OTROS
5198 DETERIORO
519813 DETERIORO DE CARTERA
519814 DETERIORO DE INVENTARIO
5199 PROVISIONES
519905 PROVISIÓN DEUDORES
52 OPERACIONALES DE VENTAS
5205 GASTOS DE PERSONAL
520503 SALARIO INTEGRAL
520506 SUELDOS
520518 COMISIONES
520524 INCAPACIDADES
520527 AUXILIO DE TRANSPORTE
520530 CESANTIAS
520533 INTERESES SOBRE CESANTIAS
520536 PRIMA DE SERVICIOS
520539 VACACIONES
520542 PRIMAS EXTRALEGALES
520545 AUXILIOS
520548 BONIFICACIONES
520551 DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES
520560 INDEMNIZACIONES LABORALES
520569 APORTES AL I.S.S
520572 APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR
520575 APORTES I.C.B.F.
520578 SENA
520595 OTROS
53 NO OPERACIONALES
5305 FINANCIEROS
530505 GASTOS BANCARIOS
530515 COMISIONES
530520 INTERESES
54 IMPUESTO DIFERIDOS POR PAGAR
5405 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
540505 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
59 GANANCIAS Y PERDIDAS
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS
590505 GANANCIAS Y PERDIDAS
6 COSTOS DE VENTAS
61 COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
613524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, DE VESTIR, DE CUERO Y CALZADO
613548 VENTA DE PRODUCTOS DE ARTICULOS DE FERRETERIA
62 COMPRAS
6205 DE MERCANCIAS
620599 AJUSTES POR INFLACION
6225 DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS EN COMPRAS (CR)
622599 AJUSTES POR INFLACION
8 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
81 DERECHOS CONTINGENTES
8120 LITIGIOS Y/O DEMANDAS
812010 INCUMPLIMIENTO DE CONTRATOS
9 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
91 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES
9120 LITIGIOS Y/O DEMANDAS
912010 CIVILES
SOCIADOS LTDA
2.714 - 7

UENTAS
LA CUENTA NATURALEZA
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
 SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
SD
CTOS TEXTILES, DE VESTIR, DE CUERO Y CALZADO) SD
CTOS ARTICULOS DE FERRETERIA) SD
SD
SD
SD
SD
SD
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SC
CIAL SC
SC
SC
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SC
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SC
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SD
SD
SC
SC
SC
SC
.
MANUAL DE POLÍTICAS CONTABLES
 ARDILA PRIETO ASOCIADOS LTDA
NIT. 902.812.714 - 7, Cl 60 12 - 224, Lo 100.
C.C La Estación Ibagué, Tel: 2663456
APASOCIADOSLTDA@GMAIL.COM
SALDOS INICIALES A MARZO 01 DE 2021

CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA

110505 CAJA GENERAL
110510 CAJAS MENORES
111001 BANCOLOMBIA CTA CTE
122005 CEDULAS DE CAPITALIZACIÓN
122098 INTERESES CEDULAS DE CAPITALIZACIÓN
122505 CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO (C.D.T.)
122598 INTERESES DE CDT BBVA
130505 CLIENTES NACIONALES
135515 RETENCIÓN EN LA FUENTE
139805 DETERIORO DE DEUDORES
139905 PROVISIÓN CLIENTES
143548 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA (VENTA DE
151610 OFICINAS
152405 MUEBLES Y ENSERES
152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS
154005 AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS
154008 CAMIONES, VOLQUETAS Y FURGONES
159215 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA
159220 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓ
159235 DEPRECIACIÓN FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
160505 FORMADO O ESTIMADO
163505 LICENCIAS (SOFWARE CONTABLE)
170525 ARRENDAMIENTOS
190405 PROPIEDAD DE INVERSION (LOTE)
191605 PROPIEDAD DE INVERSIÓN (LOCAL)
198405 LOTE DE GANADO
199840 PROPIEDAD DE INVERSIÓN (TAXI)
210505 SOBREGIROS
210510 PAGARES
210598 INTERESES POR PAGAR
220505 PROVEEDORES NACIONALES
233525 HONORARIOS
233540 ARRENDAMIENTOS
233550 SERVICIOS PUBLICOS
233595 OTROS
236505 SALARIOS Y PAGOS LABORALES
236515 HONORARIOS
236525 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR SERVICIOS
236530 ARRENDAMIENTOS
236540 COMPRAS
236705 RETENCIÓN DE IVA (RETEIVA)
236805 RETENCIONES ICA POR PAGAR
237005 APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD, EPS
237006 APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES
237010 APORTES AL ICBF, SENA Y CAJAS DE COMPENSACIÓN
237025 EMBARGOS JUDICIALES
238030 FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES
238095 OTROS
240405 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE
240801 IVA GENERADO
240802 IVA DESCONTABLE
240803 IVA POR PAGAR
241205 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE
250505 NOMINA POR PAGAR
251010 LEY 50 DE 1990 Y NORMAS POSTERIORES
251505 INTERESES SOBRE CESANTIAS
252005 PRIMA DE SERVICIOS
252505 VACACIONES CONSOLIDADAS
311505 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO DE PRENDAS DE VESTIR
361005 PERDIDA DEL EJERCICIO MES DICIEMBRE 2020
421005 INTERESES
429581 AJUSTE AL PESO
510503 SALARIO INTEGRAL
510506 SUELDOS
510527 AUXILIO DE TRANSPORTE
510530 CESANTIAS
510533 INTERESES SOBRE CESANTIAS
510536 PRIMA DE SERVICIOS
510539 VACACIONES
510542 PRIMAS EXTRALEGALES
510568 APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES
510569 APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD, EPS
510570 APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y/O CESANTÍAS
510572 APORTES CAJAS DE COMPENSACIÓN FAMILIAR
510575 APORTES ICBF
510578 SENA
511030 ASESORIA FINANCIERA
511505 INDUSTRIA Y COMERCIO
511595 OTROS
512505 CONTRIBUCIONES
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
513530 ENERGIA ELECTRICA
513535 TELEFONO
516015 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA
516020 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓ
516035 DEPRECIACIÓN FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
516510 INTANGIBLES
519813 DETERIORO DE CARTERA
530520 INTERESES
540505 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

SUMAS IGUALES
 ECUACIÓN PATRIMONIAL
ACTIVO - PASIVO = PATRIMONIO

ACTIVO $ 715,702,218

PASIVO $ 740,932,263
CIADOS LTDA
12 - 224, Lo 100. PATRIMONIO -$ 25,230,045
é, Tel: 2663456
@GMAIL.COM
ARZO 01 DE 2021
Pasivo + Patrimonio $ 715,702,218

DEBE HABER
$ 15,507,000 PERDIDA del ejercicio (FERRESTAR) Mes febrero 202
$ 500,000
$ 882,094
$ 80,000,000
$ 3,750,000
$ 15,000,000
$ 476,667
$ 2,900,000
$ 640,000
-$ 264,166
-$ 417,600
$ 26,736,831
$ 8,000,000
$ 4,000,000
$ 4,000,000
$ 6,000,000
$ 59,500,000
-$ 1,711,109
-$ 1,166,668
-$ 2,910,591
$ 12,071,760
$ 29,750,000
$ 8,358,000
$ 38,000,000
$ 152,000,000
$ 28,000,000
$ 226,100,000
$ 148,121,668
$ 498,069,443
$ 3,873,500
 $ 3,133,000
$ -
$ -
$ -
$ 54,523,000
$ 321,000
$ 400,000
$ -
$ -
$ 487,500
$ 128,250
$ 141,000
$ 1,211,658
$ 279,808
$ 817,673
$ 80,000
$ 1,671,754
$ 27,580,000
-$ 40,349
$ -
-$ 2,185,000
$ -
$ 10,164
$ 942,298
$ 547,716
$ 5,477
$ 547,716
$ 264,987
$ 24,000,000
$ 1,090,500
$ 17,575,289
$ 1,400,000
-$ 168
$ 9,085,260
$ 6,359,682
$ 212,908
$ 547,716
$ 5,477
$ 547,716
$ 264,987
$ 583,333
$ 279,808
$ 772,247
$ 1,090,231
$ 363,410
$ 272,558
 $ 181,705
$ 4,000,000
$ 8,400
$ 60,709
$ 1,260
$ 280,000
$ 350,000
$ 300,000
$ 488,888
$ 333,334
$ 819,792
$ 3,645,833
$ 84,100
$ 3,246,083
-$ 40,349
$ 767,422,595 $ 767,422,595
TRIMONIAL
= PATRIMONIO

ESTAR) Mes febrero 2021 -$ 32,745,256

Cuando se digiten valores en esta
celda, digitarlos con el signo "-"
adelante para no alterar la celda
donde se hacen sumas y restas.
Nota: Aunque el parágrafo 2 del artículo 1.2.4.1.16 del DUT 1625 de
2016 indique que este valor solo lo podrían restar los trabajadores
independientes a quienes sí les aplicará retención por rentas de trabajo
con la tabla del 383 del ET, dicha disposición es ilegal y demandable
pues viola el fallo de la Corte Constitucional sentencia C-711 de 2001
en la cual se dijo que los aportes obligatorios a salud y pensiones que
realicen todo tipo de personas naturales son recursos parafiscales que
no deben quedar sometidos a retención en la fuente. Por tal motivo, en
esta plantilla ilustramos que hasta los trabajadores ubicados en la
última columna del cuadro (los cuales sufrirán retención con las tarifas
tradicionales) sí tienen derecho a restar este tipo de aporte
1.2.4.1.16 del DUT 1625 de
ían restar los trabajadores
retención por rentas de trabajo
ción es ilegal y demandable
nal sentencia C-711 de 2001
orios a salud y pensiones que
son recursos parafiscales que
en la fuente. Por tal motivo, en
bajadores ubicados en la
frirán retención con las tarifas
este tipo de aporte
De acuerdo con la Circular DIAN
009 de 2007 (ver el punto IV-
Retención en la fuente, y literal
"a" Cambio de tabla), en este
punto del cálculo se debe
trabajar con un resultado que
contenga hasta las dos primeras
cifras decimales.
do con la Circular DIAN
007 (ver el punto IV-
n en la fuente, y literal
io de tabla), en este
cálculo se debe
on un resultado que
hasta las dos primeras
imales.
 BALANCE

SALDOS INICIALES
CODIGO CUENTA
DEBE
110505 CAJA GENERAL $ 15,507,000
110510 CAJAS MENORES $ 500,000
111001 BANCOLOMBIA CTA CTE $ 882,094
122005 CEDULAS DE CAPITALIZACIÓN $ 80,000,000
122098 INTERESES CEDULAS DE CAPITALIZACIÓN $ 3,750,000
122505 CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO (C.D.T.) $ 15,000,000
122598 INTERESES DE CDT BBVA $ 476,667
130505 CLIENTES NACIONALES $ 2,900,000
135515 RETENCIÓN EN LA FUENTE $ 640,000
139805 DETERIORO DE DEUDORES -$ 264,166
139905 PROVISIÓN CLIENTES -$ 417,600
143548 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA (VENTA DE PRODUCTOS$ 26,736,831
151610 OFICINAS $ 8,000,000
151615 ALMACENES $ -
152405 MUEBLES Y ENSERES $ 4,000,000
152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS $ 4,000,000
154005 AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS $ 6,000,000
154008 CAMIONES, VOLQUETAS Y FURGONES $ 59,500,000
159205 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ -
159215 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA -$ 1,711,109
159220 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN -$ 1,166,668
159235 DEPRECIACIÓN FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE -$ 2,910,591
160505 FORMADO O ESTIMADO $ 12,071,760
163505 LICENCIAS (SOFWARE CONTABLE) $ 29,750,000
170525 ARRENDAMIENTOS $ 8,358,000
190405 PROPIEDAD DE INVERSION (LOTE) $ 38,000,000
191605 PROPIEDAD DE INVERSIÓN (LOCAL) $ 152,000,000
198405 LOTE DE GANADO $ 28,000,000
199840 PROPIEDAD DE INVERSIÓN (TAXI) $ 226,100,000
210505 SOBREGIROS
210510 PAGARES
210598 INTERESES POR PAGAR
211520 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
220505 PROVEEDORES NACIONALES
233525 HONORARIOS
233540 ARRENDAMIENTOS
233550 SERVICIOS PUBLICOS
233595 OTROS
236505 SALARIOS Y PAGOS LABORALES
236515 HONORARIOS
236525 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR SERVICIOS
236530 ARRENDAMIENTOS
236540 COMPRAS
236705 RETENCIÓN DE IVA (RETEIVA)
236805 RETENCIONES ICA POR PAGAR
237005 APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD, EPS
237006 APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES, ARP
237010 APORTES AL ICBF, SENA Y CAJAS DE COMPENSACIÓN
237025 EMBARGOS JUDICIALES
238030 FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES
238095 OTROS
240405 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE
240801 IVA GENERADO
240802 IVA DESCONTABLE
240803 IVA POR PAGAR
241205 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE
250505 NOMINA POR PAGAR
251010 LEY 50 DE 1990 Y NORMAS POSTERIORES
251505 INTERESES SOBRE CESANTIAS
252005 PRIMA DE SERVICIOS
252505 VACACIONES CONSOLIDADAS
281025 DE LICITACIONES
311505 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO DE PRENDAS DE VESTIR
361005 PERDIDA DEL EJERCICIO MES DICIEMBRE 2020 $ 17,575,289
413548 VENTA DE ARTICULOS DE FERRETERIA
421005 INTERESES
429581 AJUSTE AL PESO
510503 SALARIO INTEGRAL $ 9,085,260
510506 SUELDOS $ 6,359,682
510527 AUXILIO DE TRANSPORTE $ 212,908
510530 CESANTIAS $ 547,716
510533 INTERESES SOBRE CESANTIAS $ 5,477
510536 PRIMA DE SERVICIOS $ 547,716
510539 VACACIONES $ 264,987
510542 PRIMAS EXTRALEGALES $ 583,333
510568 APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES, ARP $ 279,808
510569 APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD, EPS $ 772,247
510570 APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y/O CESANTÍAS $ 1,090,231
510572 APORTES CAJAS DE COMPENSACIÓN FAMILIAR $ 363,410
510575 APORTES ICBF $ 272,558
510578 SENA $ 181,705
511030 ASESORIA FINANCIERA $ 4,000,000
511505 INDUSTRIA Y COMERCIO $ 8,400
511595 OTROS $ 60,709
512505 CONTRIBUCIONES $ 1,260
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $ 280,000
513530 ENERGIA ELECTRICA $ 350,000
513535 TELEFONO $ 300,000
516005 DEPRECIACION CONSTRUCCIONES Y EDIFICCIONES $ -
516015 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA $ 488,888
516020 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN $ 333,334
516035 DEPRECIACIÓN FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 819,792
516510 INTANGIBLES $ 3,645,833
519813 DETERIORO DE CARTERA $ 84,100
530520 INTERESES $ 3,246,083
540505 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS -$ 40,349
613548 VENTA DE ARTICULOS DE FERRETERIA $ -
SUMAS IGUALES $ 767,422,595

SALDOS INICIALES
CODIGO CUENTA
DEBE
812010 LITIGIOS Y/O DEMANDAS $ -
912010 LITIGIOS Y/O DEMANDAS
SUMAS IGUALES $ -
 ARDILA PRIETA ASOCIADOS LTDA
NIT. 902.812.714 - 7
BALANCE DE COMPROBACIÓN A MARZO 01 DE 2021

SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS BALANCE

HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 15,507,000
$ 500,000
$ - $ - $ 882,094
$ 80,000,000
$ 3,750,000
$ 15,000,000
$ 476,667
$ - $ - $ 2,900,000
$ - $ 640,000
-$ 264,166
-$ 417,600
$ - $ - $ 26,736,831
$ 8,000,000
$ - $ -
$ 4,000,000
$ 4,000,000
$ 6,000,000
$ 59,500,000
$ -
-$ 1,711,109
-$ 1,166,668
-$ 2,910,591
$ 12,071,760
$ 29,750,000
$ 8,358,000
$ 38,000,000
$ 152,000,000
$ 28,000,000
$ 226,100,000
$ 148,121,668 $ 148,121,668
$ 498,069,443 $ - $ 498,069,443
$ 3,873,500 $ 3,873,500
 $ - $ - $ -
$ 3,133,000 $ - $ 3,133,000
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 54,523,000 $ 54,523,000
$ 321,000 $ 321,000
$ 400,000 $ 400,000
$ - $ -
$ - $ -
$ 487,500 $ - $ 487,500
$ 128,250 $ - $ 128,250
$ 141,000 $ - $ 141,000
$ 1,211,658 $ - $ 1,211,658
$ 279,808 $ - $ 279,808
$ 817,673 $ - $ 817,673
$ 80,000 $ 80,000
$ 1,671,754 $ - $ 1,671,754
$ 27,580,000 $ 27,580,000
-$ 40,349 -$ 40,349
$ - $ - $ -
-$ 2,185,000 $ - -$ 2,185,000
$ - $ -
$ 10,164 $ 10,164
$ 942,298 $ - $ 942,298
$ 547,716 $ 547,716
$ 5,477 $ 5,477
$ 547,716 $ 547,716
$ 264,987 $ 264,987
$ - $ - $ -
$ 24,000,000 $ 24,000,000
$ 1,090,500 $ 1,090,500
$ 17,575,289
$ - $ - $ -
$ 1,400,000 $ 1,400,000
-$ 168 -$ 168
$ 9,085,260
$ 6,359,682
$ 212,908
$ 547,716
$ 5,477
$ 547,716
$ 264,987
 $ 583,333
$ 279,808
$ 772,247
$ 1,090,231
$ 363,410
$ 272,558
$ 181,705
$ 4,000,000
$ 8,400
$ 60,709
$ 1,260
$ 280,000
$ 350,000
$ 300,000
$ -
$ 488,888
$ 333,334
$ 819,792
$ 3,645,833
$ 84,100
$ 3,246,083
-$ 40,349
$ - $ -
$ 767,422,595 $ - $ - $ 767,422,595 $ 767,422,595

SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS BALANCE

HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
AJUSTES CONTABLES BALANCE AJUSTADO
DEBE HABER DEBE HABER
$ 15,507,000
$ 500,000
#REF! #REF!
$ 80,000,000
#REF! #REF!
$ 15,000,000
#REF! #REF!
$ 2,900,000
$ 640,000
#REF! #REF!
-$ 417,600
$ 26,736,831
$ 8,000,000
$ -
$ 4,000,000
$ 4,000,000
$ 6,000,000
$ 59,500,000
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
$ 29,750,000
$ 8,358,000
$ 38,000,000
$ 152,000,000
$ 28,000,000
$ 226,100,000
#REF! #REF!
$ 498,069,443
#REF! #REF!
 $ -
$ 3,133,000
$ -
$ -
$ -
$ 54,523,000
#REF! #REF!
$ 400,000
$ -
$ -
$ 487,500
$ 128,250
$ 141,000
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
$ 80,000
#REF! #REF!
$ 27,580,000
#REF! #REF!
$ -
-$ 2,185,000
$ -
#REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
$ -
$ 24,000,000
$ 1,090,500
$ 17,575,289
$ -
#REF! #REF!
-$ 168
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
 #REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
$ 4,000,000
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
$ 280,000
$ 350,000
$ 300,000
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
$ -
#REF! #REF! #REF! #REF!

AJUSTES CONTABLES BALANCE AJUSTADO

DEBE HABER DEBE HABER
$ -
$ -
$ - $ - $ - $ -