Nrc31517.act 4. Grupo 5. Jaider Camilo Arias Id. 832515

Asignatura
Contabilidad Financiera II
NRC: 31517
TEMA:
Taller Contabilidad Financiera II

ACTIVIDAD No._4__
PRESENTACIÓN:
Jaider Camilo Arias Sanchez

ID: 832515
Rosa Maria Avila

ID: 828346
Jessica Natalia Castro Estevez

ID: 846021
Sharik Alexandra Castro Estevez

ID: 846364
Cesar Augusto Saavedra Hernandez
Fecha: 10/11/2022
Colombia Ibagué-Tolima
INTRODUCCION
Identificar los bienes intangibles con los que cuenta GRUPO CASTRO S.A.S de los cuales podamos lograr
un beneficio y obtener buenos ingresos a corto, mediano y largo plazo. De igual manera, crear una marca
unica con la que nuestros clientes nos reconozcan ante la competencia del mercado y ser eficientes y
eficaces con el aprovechamiento de las tecnicas y capacitaciones para la productividad, la rentabilidad y
el rendimiento de nuestra empresa. Buscaremos puntos estrategicos para comercializar nuestros
productos, donde sea visible al publico y visualmente llamativo.
OBJETIVOS
OBJETIVOS ESPECIFICOS
* Capacitaciones constantes para el aprovechamiento de las tecnicas que beneficien el rendimineto de la empresa
* Crear una marca creativa e innovadora que llame la atencion de nuestros clientes y nos diferencie ante otras marcas
* Generar estrategias comerciales que nos brinden la posibilidad de obtener grandes ingresos a futuro
* Aplicar un buen uso a los establecimientos otrogados para la comercializacion y el funcionamiento de nuestra empresa
* Realizar convenios con entidades que nos brinden mas variedad y su libre comercializacion bajo su legalidad.
CONCLUSIONES
En conclusion, si generamos un buen uso de los espacios, tecnicas, mano de obra y bienes que
benefien a la empresa, haremos que GRUPO CASTRO S.A.S se pocisione como una de las empresas
mas rentables y reconocidas por su organizacion, su variedad y su calidad. Claramente debemos
mantener todos los temas contables en orden para poder tener control sobre los ingresos de la
empresa, registrar todos sus ajustes contables entre otras cosas que va a permitir seguir funcionando
bajo su legalidad y su control.
2.FICHA TECNICA
DATOS DE LA EMPRESA
Razon social:
Tipo de Empresa:
1.Segùn su fin lucrativo.
2. Segùn nùmero de socios.
3. Segùn su actividad.
4. Segùn el marco tecnico
normativo
Razon Comercial 1:
Nombre establecimiento de
comercio
Razon Comercial 2:
Nombre establecimiento de
comercio
Logo 1:
Logo 3:
NIT:
Direccion Domicilio Principal
Actividad Economica 1:
Actividad Economica 2:
Codigo Actividad Economica 1:

Codigo Actividad Economica 2:
Responsabilidades tributarias:
5 Impuesto de renta y complementarios

9 Rentacion al impuesto sobre las ventas
52 Factura electronica
7 Retención en la fuente a título de renta
42 Obligado a llevar contabilidad
48 Impuesto sobre las ventas - IVA
13 Gran contribuyente
2.FICHA TECNICA
DATOS DE LA EMPRESA
GRUPO CASTRO S.A.S
1 LUCRATIVA
2 SOCIEDAD POR ACCIONES
1 SIMPLIFICADAS
3 EMPRESA COMERCIAL
4 GRUPO 3
FERREMAR
La Monstera Papeleria y Bellas Artes
907445769-4
MZ 19 CS 1 ET 7 AP 202 BR JORDAN
El comercio al por menor de libros, revistas, periódicos,

artículos de papelería y útiles escolares, en
establecimientos especializados.
Comercio al por menor de artículos de ferretería, pinturas y
productos de vidrio en establecimientos especializados.
4752
4761
ementarios
re las ventas
tulo de renta
idad
s - IVA
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
https://empresite.eleconomistaamerica.co/GRUPO-CASTRO-SAS.html
https://sri-en-linea.com/ruc/0918179490001
https://lamonsterapaper.com/pages/sobre-nosotros
https://ferremar.cl/
https://lamonsterapaper.com/collections/lettering-lovers
https://www.google.com/maps/search/MZ+19+CS+1+ET+7+AP+202+BR+JORDAN+ibague/@4.4356517,-75.2014143,18.74z
https://dian-rut.com/codigo-ciiu/4761/#:~:text=El%20C%C3%B3digo%20CIIU%204761%20SI,de%20uso%20espec%C3%ADfico
https://www.dian.gov.co/Prensa/Aprendelo-en-un-DIAN-X3/Paginas/Abece-Actividad-Economica-Comercio-al-por-Menor.asp
https://www.gerencie.com/codigo-de-las-responsabilidades-tributarias-que-puede-tener-un-contribuyente-en-el-rut.html
3. PLAN DE CUENTAS
RAZON SOCIAL GRUPO CASTRO S.A.S
Nit. 907.445.769-4
CATALOGO DE CUENTAS
CUENTAS NOMBRE
1 ACTIVO
11 DISPONIBLE
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
110510 CAJAS MENORES
1110 BANCOS
111005 MONEDAS NACIONALES
1120 CUENTAS AHORRO
112005 BANCOS
12 INVERSIONES
1205 ACCIONES
1220 CEDULAS
122005 CEDULAS DE CAPITALIZACION
122095 OTRAS
122098 RENDIMIENTO FINANCIERO POR COBRAR
1225 CERTIFICADOS
122505 CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO
13 DEUDORES
1305 CLIENTES
130505 NACIONALES
ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A
1355 FAVOR
135505 ANTICIPOS DE IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
135510 ANTICIPOS DE IMPUESTOS DE INDUSTRIA Y COMERCIO
135515 RETENCION DE LA FUENTE
135518 RESPONSABILIDADES
135530 IMPUESTOS DESCONTABLES
1398 DETERIORO
139805 CUENTAS POR COBRAR
14 INVENTARIOS
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
143542 MATERIALES DE CONSTRUCCION
15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPOS
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICIOS
151605 EDIFICIOS
151610 OFICINAS
1524 EQUIPO DE OFICINA
152405 MUEBLES Y ENSERES
1528 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
154005 AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
159205 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
159215 EQUIPOS DE OFICINA
159220 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
16 INTANGIBLES
17 DIFERIDOS
18 OTROS ACTIVOS
19 VALORIZACION
2 PASIVO
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2105 BANCOS NACIONALES
210505 SOBREGIROS
22 PROVEEDORES
2205 NACIONALES
220505 PROVEEDORES NACIONALES
23 CUENTAS POR PAGAR
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233540 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR ARRIENDO
233550 SERVICIOS PUBLICOS
233555 SEGUROS
233595 OTROS
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236515 HONORARIOS
236525 SERVICIOS
236540 COMPRAS
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO (ICA)
236805 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO ICA
2370 RETENCIONES Y APORTES A LA NOMINA
237005 APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD EPS
237025 EMBARGOS JUDICIALES
2380 ACREEDORES VARIOS
238030 FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES
238095 OTROS INGRESOS
24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
240405 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE
240410 VIGENCIAS FISCALES ANTERIORES
2408 IMPUESTOS SOBRE VENTAS POR PAGAR
240801 IVA DESCONTABLE
240802 IVA GENERADO
240803 IVA POR PAGAR
25 OBLIGACIONES LABORALES
2505 SALARIOS POR PAGAR
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3105 APORTES SOCIALES
310505 CAPITAL AUTORIZADO
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
3610 PERDIDA DEL EJERCICIO
37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
3705 UTILIDADES ACUMULADAS
3710 PERDIDAS ACUMULADAS
4 INGRESOS
41 OPERACIONES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
413528 VENTA DE LIBROS, REVISTAS,ELEMENTOS DE PAPELERIA,
UTILES Y TEXTOS ESCOLARES
4175 DEVOLUCIONES EN VENTAS
417542 DEVOLUCION DE VENTA
42 NO OPERACIONALES
4205 OTRAS VENTAS
4210 FINANCIEROS
421005 INTERESES
421040 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONALES
421095 OTROS
5 GASTOS
51 OPERACIONES DE ADMINISTRACION
5105 GASTOS DE PERSONAL
510506 SUELDOS
510515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS
5110 HONORARIOS
511025 ASESORIA JURIDICA
5115 IMPUESTOS
511595 OTROS
5130 SEGUROS
513025 INCENDIO
5135 SERVICIOS
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
513530 ENERGIA ELECTRICA
513535 TELEFONO
513540 CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS
513550 TRASNPORTES, FLETES Y ACARREOS
5140 GASTOS LEGALES
514005 NOTARIALES
514010 REGISTROS MERCANTILES
514015 TRAMITES Y LICNECIAS
5160 DEPRECIACIONES
5165 AMORTIZACION
516519 CULTIVOS AMORTIZABLES
5195 DIVERSOS
519525 ELEMENTOS DE ASEO Y VIGILANCIA
519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
519535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
519545 TAXIS Y BUSES
519560 CASINO Y RESTAURANTES
519595 OTROS
52 OPERACIONES DE VENTAS
5205 GASTOS DE PERSONAL
5260 DEPRECIACIONES
53 NO OPERACIONALES
5305 FINANCIEROS
530505 GASTOS BANCARIOS
530515 COMISIONES
54 IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
6 COSTOS DE VENTAS
61 COSTOS DE VENTAS Y PRESTACION DE SERVICIOS
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
613542 VENTA DE MATERIALES DE CONSTRUCCION
.A.S
NATURALEZA
DEBITO
DEBIT0
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
CREDITO
CREDITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
DEBITO
recibidos, de los cuales se espera obtener beneficios económicos en otros períodos futuros.

Clasificación: Cuentas Intangibles (16)

1605 Credito mercantil
1610 Marcas
1615 Patentes
1620 Consecion y Franquicias
1625 Derechos
1630 Know How
1365 Licencias
1698 Depreciacion y amortizaciones
Clasificación: Cuentas Diferidos (17)
17 Diferidos
1705 Gastos pagados por anticipo
170505 Intereses
170520 Seguros y finanzas
170525 Arrendamientos
170540 Servicios
170595 Otros
Cuentas Intangibles
*Los Intangibles son parte importante del valor de mercado de las empresas y organizaciones en gen
tradicional, que no proporciona la información suficiente en relación con el reconocimiento, medici

*activo intangible se caracteriza porque es un activo identificable, sin sustancia física y que se destin
servicios, para arrendamiento a terceros o para fines administrativos
marcas, derechos de autor, crédito mercantil, franquicias, así como los derechos derivados de bienes
de los activos intangibles a la generación del ingreso, se deben amortizar de manera sistemática dura
fuere menor entre el tiempo estimado de su explotación y la duración de su amparo legal o contractu
Cuentas Diferidos
*Los activos diferidos, también conocidos como cargos diferidos, costos diferidos o débitos diferido
manera anticipada y que no necesariamente se usan en la inmediatez.
*cuando la empresa use su base contable en efectivo, los gastos se deben registrar de forma inmediat
*los gastos se anotarán en el momento en el cual el activo diferido otorgue las ventajas y los benefici
Descripción y dinámica de las Cuen

CODIGO NOMBRE
16 INTANGIBLES
1605 Credito mercantil
1610 MARCAS
1615 PATENTES
1620 CONCESION Y
FRANQUICIAS
1625 DERECHOS
1630 KNOW HOW

1698 DEPRECIACIONES Y
AMORTIZACIONES
17 DIFERIDOS
1705 GASTOS PAGADOS POR

ANTICIPO
1710 GASTOS DIFERIDOS
Politicas contables para la cuenta de In
COD NOMBRE DE LA
SUBCUENTA CUENTA
161005 Marcas adquiridas
COD NOMBRE DE LA
SUBCUENTA CUENTA
170505 INTERESES
170520 SEGUROS Y FINANZAS

170525 ARRENDAMIENTOS
170540 SERVICIOS
170595 OTROS
cios económicos en otros períodos futuros.
de mercado de las empresas y organizaciones en general, su análisis corresponde a la necesidad de la contabilidad

suficiente en relación con el reconocimiento, medición y valuación de los mismos.
tivo identificable, sin sustancia física y que se destina para ser utilizado en la producción o suministro de bienes o
nes administrativos
nquicias, así como los derechos derivados de bienes entregados en fiducia mercantil. Para reconocer la contribución
reso, se deben amortizar de manera sistemática durante su vida útil. Esta se debe determinar tomando el lapso que
otación y la duración de su amparo legal o contractual.
cargos diferidos, costos diferidos o débitos diferidos, son bienes y servicios que ha adquirido una empresa de
san en la inmediatez.
tivo, los gastos se deben registrar de forma inmediata en la cuenta de pagos, tan pronto como se paguen, por lo tanto, no aplic
el activo diferido otorgue las ventajas y los beneficios para los cuales fue adquirido.
Descripción y dinámica de las Cuentas del Grupo Inventarios

DESCRIPCIÓN
Comprende el conjunto de bienes
inmateriales, representados en derechos,
privilegios o ventajas de competencia
que son valiosos porque contribuyen a
un aumento en ingresos o utilidades por
medio de su empleo en el ente
económico; estos derechos se compran o
se desarrollan en el curso normal de los
negocios.
Registra el valor adicional pagado en la

compra de un ente económico activo,
sobre el valor en libros o sobre el valor
calculado o convenido de todos los
activos netos comprados, por
reconocimiento de atributos especiales
tales como el buen nombre, personal
idóneo, reputación de crédito
privilegiado, prestigio por vender
mejores productos y servicios y
localización favorable.
Registra el costo de adquisición o de

producción y registro de signos que, de
acuerdo con las normas legales, sirven
para distinguir los productos o servicios
de un ente económico de los de otro. Así
mismo registra el costo de marcas
catalogadas como colectivas. Se entiende
por marca colectiva todo signo calificado
de tal, que sirva para distinguir el origen
o cualquier otra característica común de
productos o de servicios de empresas o
colectividades diferentes que utilicen la
marca bajo el control del titular.
creación y registro de las patentes las
cuales confieren a su titular el derecho a
explotar en forma exclusiva la invención
por sí mismo, a conceder una o más
licencias para su explotación y a percibir
regalías o compensaciones derivadas de
su explotación por terceros.
Registra el privilegio concedido por una
autoridad gubernamental permitiendo el
uso de una propiedad pública que
usualmente está sujeto a una regulación
especial; o el privilegio frecuentemente
exclusivo concedido por un fabricante o
distribuidor para vender los productos
del primero dentro de un territorio
específico.
Registra el valor apreciable en dinero
que confiere el ente económico, derechos
tales como la exclusividad de producir y
vender material de lectura, grabaciones y
obras de arte al amparo de la propiedad
intelectual, al igual que aquellos
importes incurridos en su adquisición
cuando son comprados.
Registra el valor apreciable en dinero del

conocimiento práctico sobre la manera
de hacer o lograr algo con facilidad y
eficiencia aprovechando al máximo los
esfuerzos, habilidades y experiencias
acumulados en un arte o técnica.
Registra el monto de las depreciaciones
y/o amortizaciones acumuladas de los
activos intangibles de propiedad del ente
económico.
Comprende el conjunto de cuentas

representadas en el valor de los gastos
pagados por anticipado en que incurre el
ente económico en el desarrollo de su
actividad, así como aquellos otros gastos
comúnmente denominados cargos
diferidos, que representan bienes o
servicios recibidos, de los cuales se
espera obtener beneficios económicos en
otros períodos futuros.
Registra el valor de los gastos pagados

por anticipado que realiza el ente
económico en el desarrollo de su
actividad, los cuales se deben amortizar
durante el período en que se reciben los
servicios o se causen los costos o gastos.
Así, los intereses se causarán durante el
período prepagado a medida que
transcurra el tiempo; los seguros durante
la vigencia de la póliza; los
arrendamientos durante el período
prepagado; el mantenimiento de equipos
durante la vigencia del contrato.
Los costos y gastos en que incurre el ente
económico en las etapas de organización,
exploración, construcción, instalación,
montaje y de puesta en marcha.
Politicas contables para la cuenta de Intangibles ( marcas adquiridas)
DEFINICION

producción y registro de signos que, de
acuerdo con las normas legales, sirven
para distinguir los productos o servicios
de un ente económico de los de otro. Así
mismo registra el costo de marcas
catalogadas como colectivas
Politicas contables a cuentas de Diferidos
DEFINICION
los intereses se causarán durante el
período prepagado a medida que
transcurra el tiempo
nes en general, su análisis corresponde a la necesidad de la contabilidad
to, medición y valuación de los mismos.
e se destina para ser utilizado en la producción o suministro de bienes o
de bienes entregados en fiducia mercantil. Para reconocer la contribución

ática durante su vida útil. Esta se debe determinar tomando el lapso que
o contractual.
os diferidos, son bienes y servicios que ha adquirido una empresa de
a inmediata en la cuenta de pagos, tan pronto como se paguen, por lo tanto, no aplicarían los activos diferidos.
os beneficios para los cuales fue adquirido.
e las Cuentas del Grupo Inventarios

DINAMICA
DEBITO
1.Por el valor adicional pagado

sobre el costo del activo neto al adquirir la unidad productora;
2.Por el valor determinado y aplicado por el ente económico
como crédito mercantil formado. Su crédito o contrapartida se
registra en la cuenta 3215 -crédito mercantil-
CREDITO
1.Por la pérdida o disminución del valor del

crédito mercantil formado, una vez comprobado técnicamente,
y
2.Por el valor en libros en caso de venta o retiro.
DEBITOS
1.Por los costos incurridos en la producción y
registro de la marca;
2.Por el costo de adquisición de la marca.
CREDITOS 1.Por
la venta de los derechos de utilización de la marca, y
2.Por la extinción legal de utilizar la marca.
DEBITO
1.Por los costos incurridos

en la creación y obtención del registro de la patente;
2.Por el costo de adquisición de la patente.
CREDITOS 1.Por
la venta de los derechos de utilización de la patente
2.Por la extinción legal de los derechos otorgados en la patente.
DEBITOS
1.Por el costo de adquisición de la concesión o
franquicia
CREDITO
1.Por la venta o terminación de la concesión o franquicia
según las disposiciones legales y/o contractuales.
DEBITO 1.
Por el valor nominal dado como amparo a la propiedad
intelectual;
2.Por el costo de adquisición de la propiedad intelectual,
cuando ésta es comprada;
3.Por el costo de adquisición del puesto en bolsa;
CREDITO
1. Por el costo, por
venta o cesión de los respectivos derechos;
2.Por el costo, por terminación del derecho fiduciario;
3.Por
el valor del impuesto a las ventas a descontar como
DEBITOS
1.Por el costo de adquisición del know how;
2.Por el valor determinado y aplicado por el ente económico
como know how formado. Su crédito o contrapartida se
registra en la cuenta 3220 -know how-
CREDITOS
1.Por la venta o cesión de know how.

CREDITOS
1. Por el valor de la cuota de amortización periódica
determinada técnicamente para cada uno de los activos de
acuerdo con sus características o condiciones;
2.Por el valor de la alícuota de depreciación correspondiente al
costo de los bienes recibidos en arrendamiento financiero,
cuyos derechos se registran en la subcuenta 162535 -En bienes
recibidos en arrendamiento financiero (leasing)-
DEBITOS
1. Por el saldo que tenga al momento de su venta;

Por el traslado del saldo a la cuenta respectiva, cuando el ente
económico ejerza la opción de compra de los bienes recibidos
en arrendamiento financiero;
DEBITOS
1.Por el valor pagado anticipadamente
clasificado y cargado a la cuenta respectiva.
CREDITOS
1. Por el valor amortizado durante el período de

causación del gasto, y
2.Por la recuperación total o parcial del pago realizado por la
no prestación del servicio o no recibir la contraprestación
respectiva.
DEBITOS
1Por el valor de los cargos diferidos.
CREDITOS 2.Por
la parte proporcional de los cargos diferidos ajustados
imputables mensualmente a las respectivas cuentas del estado
de resultados.
enta de Intangibles ( marcas adquiridas)
POLITICA CONTABLE DE CONTROL
La Empresa GRUPO CASTRO S.A.S. implementará el metodo de fijación de precios,

consiste básicamente en ofrecer un rango de precios dinámicos.
Esto quiere decir que el precio de un determinado producto se ajusta y varía en función de
las distintas características de cada comprador.
Por lo tanto, puede ser que un cliente pague por un mismo artículo un precio diferente a
lo pagado por otro.
Otro metodo consiste en establecer un precio

alto para el producto que se está intentando introducir en el mercado. Y a medida que el
producto va siendo más conocido, irás reduciendo el precio de forma progresiva.
Esto se hace así para obtener la máxima rentabilidad en un momento en el que no hay
apenas competencia. Pero lo lógico es que la competencia reaccione y saque productos
similares al tuyo, con lo que tienes que bajar el precio para que tu precio siga siendo
competitivo.
Para ejecutar esta estrategia de precios es necesario que tu producto sea de calidad. Y al
principio, en la fase de descremado, debes dirigirte a clientes de alto poder adquisitivo,
que sean early adopters.
Politicas contables a cuentas de Diferidos
POLITICA CONTABLE DE CONTROL
La empresa GRUPO CASTRO SAS causara los intereses durante el período prepagado
a medida que transcurra el tiempo; los seguros durante la vigencia de la póliza.
os activos diferidos.
5. SALDOS INICIALES Corresponden a los saldos finales del periodo anterior. Si son saldos a Dic, solo van las cuentas 1-2-3. Si es
GRUPO CASTRO SAS

NIT: 907.445.769-4
SALDO FINAL: A 28 DE FEBRERO DE 2022
SALDOS INICIALES
CODIGO CTA NOMBRE CTA
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

110505 CAJA GENERAL
110510 CAJA MENOR
111005 MONEDA NACIONAL
12 INVERSIONES
122005 CEDULAS DE CAPITALIZACION
122505 CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO
13 DEUDORES
130505 CLIENTES NACIONALES
ANTICIPOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR-
135515
retencion en la fuente
139805 DETERIORO A LAS CUENTAS POR COBRAR
14 INVENTARIOS
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
151610 OFICINAS
152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS
154005 AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS
159205 DEPRECIACION DE CONSTRUCCION Y EDIFICACION
159215 DEPECIACION DE EQUIPOS DE EFICINA
DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTACION Y
159220
COMUNICACIÓN
159235 DEPRECIACION DE FLOYA Y EQUIPOS DE TRANPORTE
VIÑEDOS MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA

196410
EMPRESA
210505 SOBREGIROS
22 PROVEEDORES
220505 PROVEEDORES NACIONALES
233595 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR-OTROS
236515 HONORARIOS
236540 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS
236805 IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO (ICA)
237005 APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD, EPS
238030 FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES
24 IMPUESTOS DIFERIDOS POR PAGAR
240801 IVA DESCONTABLE
240802 IVA GENERADO
240803 IVA POR PAGAR
31 Capital social
36 Resultado del ejercicio
360505 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
41 INGRESOS DE OPERACIÓN
417542 DEVOLUCION DE VENTAS
42 GANACIA O INGRESOS NO OPERACIONALES
421005 INTERESES
51 GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
511595 OTROS - GMF
513540 CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS
516005 DEPRECIACION CONSTRUCCION Y EDIFICACION
516015 DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA
516020 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICA
516035 DEPRECIACION FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
519525 ELEMENTOS DE ASEO
519530 UTILES,PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
519535 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
519545 TAXIS Y BUSES
519560 CASINO Y RESTAURANTE
519595 OTROS
530505 GASTOS BANCARIOS
530515 COMISIONES
61 Costo de ventas y de prestacion de servicios
SUMAS IGUALES
n saldos a Dic, solo van las cuentas 1-2-3. Si es otro periodo contable van todos los saldos de las ctas 1-2-3-4-5-6
AS
4
RERO DE 2022
DEBITO CREDITO
$ 950,000
$ -
$ 950,000
$ -
$ 31,800,000 $ -
$ 30,000,000 $ -
$ 1,800,000 $ -
$ - $ -
$ 8,543,780 $ -
$ 8,401,451 $ -
$ 322,500 $ -
$ 13,833 $ -
-$ 194,004 $ -
$ 6,453,223 $ -
$ 6,453,223 $ -
$ 146,138,889 $ -
$ 8,000,000 $ -
$ 4,000,000 $ -
$ 4,000,000 $ -
$ 6,000,000 $ -
-$ 16,667 $ -
-$ 33,333 $ -
-$ 66,667 $ -
-$ 50,000 $ -
$ 124,305,556
$ - $ 34,623,480
$ - $ 34,623,480
$ - $ 2,610,000
$ - $ 2,610,000
$ - $ 127,046,899
$ - $ 1,398,000
$ - $ 44,000
$ - $ 3,473,000
$ - $ 621,149
$ - $ 76,000
$ - $ 80,000
$ - $ 76,000
$ 121,278,750
$ 991,800 $ 1,713,832
$ - $ 1,482,000
$ 991,800 $ -
$ - $ 231,832
$ - $ 24,000,000
$ - $ 24,000,000
-$ 1,348,571 $ 1,090,500
$ - $ 1,090,500
-$ 1,348,571 $ -
$ 100,000.00 $ 7,900,000
$ - $ 7,900,000
$ 100,000.00 $ -
$ - $ 2,107,404
$ - $ 1,976,904.00
$ - $ 130,500.00
$ 2,680,314 $ -
$ 125,632 $ -
$ 40,000 $ -
$ 16,667 $ -
$ 33,333 $ -
$ 66,667 $ -
$ 50,000 $ -
$ 694,444 $ -
$ 110,000 $ -
$ 40,000 $ -
$ 150,000 $ -
$ 190,000 $ -
$ 320,000 $ -
$ 30,000 $ -
$ 194,004 $ -
$ 430,046 $ -
$ 189,521 $ -
$ 3,434,109 $ -
$ 3,434,109 $ -
$ 201,092,115 $ 201,092,115
otro periodo contable van todos los saldos de las ctas 1-2-3-4-5-6
ECUACION PATRIMONIAL
ACTIVO $ 201,092,115
PASIVO $ 176,001,615
PATRIMONIO $ 25,090,500
PASIVO+PATRIMONIO $ 201,092,115
4 millones cuenta 370505 utilidad acomulada $ 1,090,500.00
361005 -914962 perdida de enero
360505 -$ 1,348,570.69
erdida de enero
$4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU
CCIONES
1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y
1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA
DE
COMPUTA
FLOTA Y
1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO
1540 COMUNIC
DE $6,000,000 1540
ACIÓN
TRANSPO
RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
DE $6,000,000 1540 COMUNIC
DE $6,000,000 1540
ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
DE $6,000,000 1540 COMUNIC
DE $6,000,000 1540
ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
DE $6,000,000 1540 COMUNIC
DE $6,000,000 1540
ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
DE $6,000,000 1540 COMUNIC
DE $6,000,000 1540
ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
DE $6,000,000 1540 COMUNIC
DE $6,000,000 1540
ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
DE $6,000,000 1540 COMUNIC
DE $6,000,000 1540
ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
DE $6,000,000 1540 COMUNIC
DE $6,000,000 1540
ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
DE $6,000,000 1540 COMUNIC
DE $6,000,000 1540
ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
DE $6,000,000 1540 COMUNIC
DE $6,000,000 1540
ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
DE $6,000,000 1540 COMUNIC
DE $6,000,000 1540
ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
DE $6,000,000 1540 COMUNIC
DE $6,000,000 1540
ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
DE $6,000,000 1540 COMUNIC
DE $6,000,000 1540
ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
DE $6,000,000 1540 COMUNIC
DE $6,000,000 1540
ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
DE $6,000,000 1540 COMUNIC
DE $6,000,000 1540
ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
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DE $6,000,000 1540
ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
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DE $6,000,000 1540
ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
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FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
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COMUNIC
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ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
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DE $6,000,000 1540
ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
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DE $6,000,000 1540
ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
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ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
DE $6,000,000 1540 COMUNIC
DE $6,000,000 1540
ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
DE $6,000,000 1540 COMUNIC
DE $6,000,000 1540
ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
DE $6,000,000 1540 COMUNIC
DE $6,000,000 1540
ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
DE $6,000,000 1540 COMUNIC
DE $6,000,000 1540
ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
DE $6,000,000 1540 COMUNIC
DE $6,000,000 1540
ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
DE $6,000,000 1540 COMUNIC
DE $6,000,000 1540
ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
DE $6,000,000 1540 COMUNIC
DE $6,000,000 1540
ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
DE $6,000,000 1540 COMUNIC
DE $6,000,000 1540
ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
DE $6,000,000 1540 COMUNIC
DE $6,000,000 1540
ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
DE $6,000,000 1540 COMUNIC
DE $6,000,000 1540
ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
DE $6,000,000 1540 COMUNIC
DE $6,000,000 1540
ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
DE $6,000,000 1540 COMUNIC
DE $6,000,000 1540
ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
DE $6,000,000 1540 COMUNIC
DE $6,000,000 1540
ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
DE $6,000,000 1540 COMUNIC
DE $6,000,000 1540
ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
DE $6,000,000 1540 COMUNIC
DE $6,000,000 1540
ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000 1516
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000 1528
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
DE $6,000,000 1540 COMUNIC
DE $6,000,000 1540
ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
$4,667,332 $4,667,332
CONSTRU CONSTRU
CCIONES CCIONES
EQUIPO $8,000,000 1516 EQUIPO $8,000,000
Y Y
DE
EDIFICIOS $4,000,000 1524 DE
EDIFICIOS $4,000,000
EQUIPO
OFICINA EQUIPO
OFICINA
DE DE
COMPUTA
FLOTA Y COMPUTA
FLOTA Y
$4,000,000 1528 $4,000,000
CIÓN Y
EQUIPO CIÓN Y
EQUIPO
COMUNIC
DE $6,000,000 1540 COMUNIC
DE $6,000,000
ACIÓN
TRANSPO ACIÓN
TRANSPO
RTE RTE
RAZON SOCIAL:
Nit: 9
CICLO
MES: ABRIL
ENUNC
01 DE Abril DE 2022, LA EMPRESA GRUPO CASTRO SAS

pick Up, mediante Factura Electronica FE - 402536-2 al conces
con domicilio en la Carrera 48 # 29 S - 221 Medellin Antioquia
otorgado por el Banco BBVA durante u
IDENTIFICACION D

Contrato de compraventa número 560 de 02 de Abril de 2022 de
Pagaré No. BBVA-1025007
Tabla de amortizacion del pago de cuotas
1.1 ASIENTO
CODIFICACION
CODIFICACION
ASIENTOS CONTAB
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
154005 AUTOS, CAMIONES Y CA
154005 IMPUESTO IVA 19
154005 IMPUESTO AL COMSUM
4/1/2022 8.32 236540 RETENCION EN LA FUEN
236705 RETEIVA 15%
236805 RETEICA 4,5*1.00
236805 TASA BOMBERIL 6
210505 PAGARES
Detalle: Se contabiliza compra de Vehiculo para uso de la emp
860047657-1 y domicilio en la Carrera 48 # 29
1.2 ASIENTO DE
No. Mo
CODIFICACION
IDENTIFICACION D
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
4/1/2022 8.32 210510 PAGARES
111005 MODEDA NACION
SUMAS IGUALES
Detalle: No se registra pago por la compra del vehiculo, debido
un periodo de 10 año
ENUNC
03 DE Abril DE 2022, LA EMPRESA GRUPO CASTRO

$1,000,000,000 en el Banco de Colombia, con un plazo de 20
realiza la compra de un edificio el cual será utilizado para genera
vida util del edificio es de 20 años. adquiere un edificio de 5 p
totalidad por medio de bancos por valor de $1,000,000,000 al s
declarante de renta, no responsable del Iva, no es agente d
IDENTIFICACION D
1.1 ASIENTO
Obtención
CODIFICACION
NOTA DEBITO 0437 - CHEQUE 033

ASIENTOS CONTAB
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
4/3/2022 8.33 111005 BANCO DE COLOM
210505 OBLIGACION FINANC
SUMAS IGUALES
Detalle: Se contabiliza compra de edificio de 5 pisos para gener
de los pisos, por valor de $1.000.000

Certificado libertad y tradición expedido por la oficina de instru
Pagaré No. BC-9015671
1.1 ASIENTO
CODIFICACION
CODIFICACION
ASIENTOS CONTAB
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
191605 EDIFICIOS
191605 IMPUESTO IVA 19
236540 RETENCION EN LA FUEN
4/3/2022 8.33
236705 RETEIVA 15%
236805 RETEICA 4,5*1.00
238095 OTROS INGRESO
SUMAS IGUALES
Detalle: Se contabiliza compra de edificio de 5 pisos para gener
de los pisos, por valor de $1.000.000
1.2 ASIENTO DE
No. Mo
CODIFICACION
IDENTIFICACION D
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
4/3/2022 8.33 238095 Acreedores varios - o
111005 Bancos Nacionale
SUMAS IGUALES
Detalle: No se registra pago por la compra del edificio de 5 piso

de Colombia, con un plazo de 20
ENUNC
04 DE Abril DE 2022, LA EMPRESA GRUPO CASTRO SA

empresa comercialmente, por valor de $85.600.000 a Marcas & M
la Carrera 5 # 39-12 Ibague Tolima. El pago se realiza con cred
interes del 3,8% EA. la ma
IDENTIFICACION D
superintendencia de industria y Comercio
Pagaré No. M&M -2676480
1.1 ASIENTO
CODIFICACION
CODIFICACION
ASIENTOS CONTAB
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
161005 Marcas Adquirida
161005 Iva agregado
236540 Retención en la fuente (
4/4/2022 8.34
236705 Impuesto a las ventas retenid
236805 RETEICA 10*1000
236805 Impuesto de industria y comercio retenido ta
238095 Acreedores varios - o
SUMAS IGUALES
Detalle: Se contabiliza adquisición de marca que representará
Marcas S.A.S., identificada con NIT No. 800.356.598-8 con dom
util
1.2 ASIENTO DE
No. Mo
CODIFICACION
IDENTIFICACION D
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
4/4/2022 8.34 238095 Acreedores varios - o
111005 MONEDA NACION
SUMAS IGUALES
Detalle: No se registra pago por la adquisición de la marca, d
ENUNC
25 DE Abril DE 2022, LA EMPRESA GRUPO CASTRO SAS CO

capitalizacion, por un valor de $10.000.000 pesos el cual c
transacc
IDENTIFICACION D
COMPROBANTE DE EGRESO- cheque 025
CODIFICACION
ASIENTOS CONTAB
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
4/25/2022 8.35 122005 CEDULA DE CAPITALIZ
111005 MONEDAS NACIONA
SUMAS IGUALES
Detalle:registro de Comprobante de Egreso Cheq
ENUNC

por 6 meses de arrendamiento del local 101 ubicaco en la mism
$1.200.000, por cada mes, pagado en cheque . po
IDENTIFICACION D
NOTA DEBITO- cheque 027

1.1 ASIENTO
CODIFICACION
ASIENTOS CONTAB
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
170525 ARRENDAMIENTO
170525 IMPUESTOS SOBRE ARRIEND
4/25/2022 8.36
4/25/2022 8.36
170525 RETEIVA 15%
170525 RETEICA 10*1.00
233540 COSTOS Y GASTOS POR PAGA
SUMAS IGUALES
Detalle:registro de nota debito C
1.2 ASIENTO DE
CODIFICACION
IDENTIFICACION D
Nota Debito
FECHA MOVIMIENTO CODIGO CUENTA
233540 COSTOS Y GASTOS POR PAGA
4/25/2022 8.36
SUMAS IGUALES
Detalle:registro de Comprobante de In
ENUNC

interes por valor total de $ 13,899,892del crédito otorgad
IDENTIFICACION D
COMPROBANTE DE EGRESO- cheque 030
CODIFICACION
ASIENTOS CONTAB
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
238095 OTROS INGRESO
4/30/2022 8.37
238098 OTROS INGRESOS INTE
SUMAS IGUALES
Detalle:registro de Comprobante de eg
ENUNCI
El 30 de Abril de 2022, la EMPRESA GRUPO CASTRO S.A

INVERSIONES CAMOS Nit 8002421062 con valor de $18.50
valor unitario de $900 igualmente cemento con una cantidad
transferencia electrónica segun comprob
2. COMPRA
2.1 ASIENTO
CODIFICACION
ASIENTOS CONTAB
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
143542 MERCANCIAS NO FABRICADAS P
240802 IMPUESTOS SOBRE VENTAS PO
4/30/2022 8.38A
236705 RETE IVA 15%
236805 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMER
236805 RETENCION TASA BOMB
220505 PROVEEDORES NACIO
SUMAS IGUALES
2.2 ASIENTO DE
CODIFICACION
CODIFICACION

220505 PROVEEDORES NACIO
4/30/2022 8.38A 111005 MONEDA NACION
SUMAS IGUALES
Detalle: Registro de pago a prove
ENUNC
El 30 de Abril de 2022, la Empresa GRUPO CASTRO S.A.S NI

con Nit.8002421062 por valor de $30.000.000. mas impuest
correspondiente $1.500 c/u, igualmente cemento con un total d
con transferencia electrónica, segun recib
IDENTIFICACION D
1. VENTA
1.1 ASIENTO
No. Mov
CODIFICACION
IDENTIFICACION D
ASIENTOS CONTAB
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
413542 VENTA DE MATERIALES DE CO
240801 IMPUESTOS SOBRE VENTAS PO
4/30/2022 8.39A
135517 RETEIVA 15%
4/30/2022 8.39A
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMER
135518
4,5*1000
135518 RETENCION TASA BOMB
130505 NACIONALES
SUMAS IGUALES
1.2 ASIENTO DE
No. Mo
CODIFICACION
IDENTIFICACION D
Nota Debito

130505 NACIONALES
4/30/2022 8.39A 111005 MONEDA NACION
SUMAS IGUALES
Detalle:comprobante re
1.3 ASIENTO DEL
CODIFICACION
IDENTIFICACION D

613542 MATERIALES DE CONSTR
4/30/2022 8.39A 613542 MATERIALES DE CONSTR
143542 MERCANCIAS NO FABRICADAS P
SUMAS IGUALES
SUMAS IGUALES
Detalle: se lleva el contro
RAZON SOCIAL: GRUPO CASTRO S.A.S
Nit: 907445769-4
CICLO CONTABLE
ENUNCIADO No. 8.32
RESA GRUPO CASTRO SAS CON NIT. 907445769-4, efectua compra de un vehiculo importado tipo
ctronica FE - 402536-2 al concesionario Praco Didacol S.A.S. identificado con NIT No. 860047657-1 y
# 29 S - 221 Medellin Antioquia, por valor de $85.000.000. El pago es financiado mediante un credito
o por el Banco BBVA durante un periodo de 10 años, equivalente a 120 cuotas.
IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE
ro 560 de 02 de Abril de 2022 de la Notaría Primera de Ibagué
1.1 ASIENTO DE LA CAUSACION

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS
CUENTA NATURALEZA
1540 DEBITO
2365 CREDITO
2367 CREDITO
2368 CREDITO
2105 CREDITO
ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE
CUENTA DEBE HABER

AUTOS, CAMIONES Y CAMPEROS $ 85,000,000
IMPUESTO IVA 19% $ 16,150,000
IMPUESTO AL COMSUMO 8% $ 6,800,000
RETENCION EN LA FUENTE 1% $ 850,000
RETEIVA 15% $ 2,422,500
RETEICA 4,5*1.000 -
TASA BOMBERIL 6% -
PAGARES $ 104,677,500
$ 107,950,000 $ 107,950,000
$ 107,950,000 $ 107,950,000
a de Vehiculo para uso de la empresa, al concesionario Praco Didacol S.A.S. identificado con NIT No.
domicilio en la Carrera 48 # 29 S - 221 Medellin Antioquia, por valor de $85.000.000.
1.2 ASIENTO DE LA FORMA DE PAGO
No. Movimiento: 8.32
CUENTA NATURALEZA
2105 Debito
1110 credito
CUENTA DEBE HABER

PAGARES $ -
MODEDA NACIONAL $ -
SUMAS IGUALES $ - $ -
r la compra del vehiculo, debido a que este se compro mediante un credito otorgado por BBVA durante
un periodo de 10 años, equivalente a 120 cuotas.
ENUNCIADO No. 8.33
EMPRESA GRUPO CASTRO SAS CON NIT. 907445769-4, nos otorgan un credito por valor de
de Colombia, con un plazo de 20 años y una tasa de interes EA del 4.8%. se
el cual será utilizado para generar renta mediante arrendamientos operativos de cada uno de los pisos. La
años. adquiere un edificio de 5 pisos, por valor de $1.000.000.000 el cual se efectua el pago en su gran
por valor de $1,000,000,000 al señor Eduardo Casas Peralta, identificado con C.C: No.93.210.025 (no
sponsable del Iva, no es agente de retención) con domicilio en la Calle 60 # 25-37 Ibague Tolima.

Obtención del préstamo
CUENTA NATURALEZA
1110 DEBITO
21 CREDITO
CUENTA DEBE HABER

BANCO DE COLOMBIA $ 1,000,000,000
OBLIGACION FINANCIERA - $ 1,000,000,000
SUMAS IGUALES $ 1,000,000,000 $ 1,000,000,000
de edificio de 5 pisos para generar renta a las empresa, mediante arrendamientos operativos de cada uno
os pisos, por valor de $1.000.000.000. La vida util del edificio es de 20 años.
ro 589 de 03 de Abril de 2022 de la Notaría Primera de Ibagué

expedido por la oficina de instrumentos publicos de Ibagué

CUENTA NATURALEZA
1916 DEBITO
2365 CREDITO
2367 CREDITO
2368 CREDITO
2380 DEBITO
CUENTA DEBE HABER

EDIFICIOS $ 1,000,000,000
IMPUESTO IVA 19% -
RETENCION EN LA FUENTE 2,5% $ 25,000,000
RETEIVA 15% -
RETEICA 4,5*1.000 $ 10,000,000
TASA BOMBERIL 6% $ 600,000
OTROS INGRESOS $ 964,400,000
SUMAS IGUALES $ 1,000,000,000 $ 1,000,000,000
de edificio de 5 pisos para generar renta a las empresa, mediante arrendamientos operativos de cada uno
os pisos, por valor de $1.000.000.000. La vida util del edificio es de 20 años.

CUENTA NATURALEZA
2380 Debito
1110 credito
CUENTA DEBE HABER

Acreedores varios - otros $ 1,000,000,000
Bancos Nacionales $ 1,000,000,000
SUMAS IGUALES $ - $ 1,000,000,000
la compra del edificio de 5 pisos, debido a que es financiado mediante un credito otorgado por el Banco
de Colombia, con un plazo de 20 años y una tasa de interes EA del 4.8%.
ENUNCIADO No. 8.34
MPRESA GRUPO CASTRO SAS CON NIT. 907445769-4, adquiere una marca que representará a la
or de $85.600.000 a Marcas & Marcas S.A.S., identificada con NIT No. 800.356.598-8 con domicilio en
olima. El pago se realiza con credito de 10 años directamente con la entidad vendedora, con una tasa de
interes del 3,8% EA. la marca tendrá una vida util de 10 años.

ro 720 de 04 de Abril de 2022 de la Notaría Primera de Ibagué Registrada en Camara de Comercio y
Comercio

CUENTA NATURALEZA
1610 DEBITO
2365 CREDITO
2367 CREDITO
2368 CREDITO
2380 CREDITO
CUENTA DEBE HABER

Marcas Adquiridas $ 85,600,000
Iva agregado -
Retención en la fuente (2,5)% $ 2,140,000
Impuesto a las ventas retenido (Rte Iva) -
RETEICA 10*1000 $ 856,000
industria y comercio retenido tasa bomberil $ 51,360
Acreedores varios - otros $ 82,552,640
SUMAS IGUALES $ 85,600,000 $ 85,600,000
sición de marca que representará a la empresa comercialmente, por valor de $85.600.000 a Marcas &
NIT No. 800.356.598-8 con domicilio en la Carerra 5 # 39-12 Ibague Tolima. La marca tendra una vida
util de 10 años.
CUENTA NATURALEZA
2380 DEBITO
1110 CREDITO
CUENTA DEBE HABER

Acreedores varios - otros -
MONEDA NACIONAL $ -
SUMAS IGUALES $ - $ -
por la adquisición de la marca, debido a que compró a credito con una tasa de interes del 3,8% EA.
ENUNCIADO No. 8.35
RESA GRUPO CASTRO SAS CON NIT. 907445769-4,realiza el pago de la inversion de las cedulas de
r de $10.000.000 pesos el cual corresponde al mes de marzo. Según movimiento 8.3.A. Factura de
transaccion No. 00132.

O- cheque 025
CUENTA NATURALEZA
1220 DEBITO
1110 CREDITO
CUENTA DEBE HABER

CEDULA DE CAPITALIZACION $ 10,000,000
MONEDAS NACIONALES $ 10,000,000.00
SUMAS IGUALES $ 10,000,000 $ 10,000,000
e Comprobante de Egreso Cheque 025 según MOVIMIENTO 8.3.A cheque No. 00132.
ENUNCIADO No. 8.36
RESA GRUPO CASTRO SAS CON NIT. 907445769-4,se realiza pago por adelantado a persona jurídica
el local 101 ubicaco en la misma direccion con fecha de (25 de Abr 2022 a 25 de Sep 2022), a razón de
ada mes, pagado en cheque . por un total de arrendamiento de $7,200,000 + Impuestos.

CUENTA NATURALEZA
1705 DEBITO
1702 CREDITO
2335 CREDITO
CUENTA DEBE HABER

ARRENDAMIENTO $ 7,200,000
IMPUESTOS SOBRE ARRIENDO IVA 19% $ 1,368,000
RETENCION EN LA FUENTE 3,5% $ 252,000
RETEIVA 15% $ 205,200
RETEICA 10*1.000 $ 72,000
TASA BOMBERIL 6% $ 4,320
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR ARRIENDO $ 8,034,480.00
SUMAS IGUALES $ 8,568,000 $ 8,568,000
Detalle:registro de nota debito Cheque 027 según MOVIMIENTO 8,36

CUENTA NATURALEZA
2335 DEBITO
1110 CREDITO
CUENTA DEBE HABER

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR ARRIENDO $ 8,034,480
MONEDA NACIONAL $ 8,034,480
SUMAS IGUALES $ 8,034,480 $ 8,034,480
:registro de Comprobante de Ingreso Cheque 027 según MOVIMIENTO 8,36
ENUNCIADO No. 8.37
RESA GRUPO CASTRO SAS CON NIT. 907445769-4,realiza el respectivo pago de la 1era cuota mas el
$ 13,899,892del crédito otorgado para la compra del activo biológico. segun movimiento 8,23A
O- cheque 030
CUENTA NATURALEZA
2380 DEBITO
1110 CREDITO

CUENTA DEBE HABER
OTROS INGRESOS $ 13,475,417
OTROS INGRESOS INTERESES $ 424,475
SUMAS IGUALES $ 13,899,892 $ 13,899,892
:registro de Comprobante de egreso Cheque 030 según MOVIMIENTO 8,37
ENUNCIADO No. 8.38.A
MPRESA GRUPO CASTRO S.A.S con NIT. 907445769-4, realiza compra de mercancia a la empresa
8002421062 con valor de $18.500.000 + IVA. corresponde a ladrillos con una cantidad 10.550 con un
mente cemento con una cantidad 5.002.778 gramos con un valor $1,8. se realiza pago de contado por
encia electrónica segun comprobante de pago N 2231,con domicilio en Bogotá,
2. COMPRA DE MERCANCIA
CUENTA NATURALEZA
1435 Debito
2408 Debito
2365 Credito
2367 Credito
2368 Credito
2205 Credito
CUENTA DEBE HABER

RCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 18,500,000
MPUESTOS SOBRE VENTAS POR PAGAR 19% $ 3,515,000
RETE IVA 15% $ 527,250
TO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO (ICA) $ 0
RETENCION TASA BOMBERIL 6% $ 0
PROVEEDORES NACIONALES $ 21,025,250
SUMAS IGUALES $ 22,015,000 $ 22,015,000

CUENTA NATURALEZA
2205 Credito
4210 Debito
1110 Debito
CUENTA DEBE HABER

PROVEEDORES NACIONALES $ 21,025,250
SUMAS IGUALES $ 21,025,250 $ 21,025,250
etalle: Registro de pago a proveedor segun comprobante de pago N 2231
ENUNCIADO No.8.39A
resa GRUPO CASTRO S.A.S NIT 907445769-4. se realiza venta de mercancia a INVERCAMPOS SAS
or de $30.000.000. mas impuestos, que corresponde a ladrillos, con una cantidad 7.000 con el valor
ualmente cemento con un total de 3.900.000 gramos con un valor $5, el cual cancela de contado, pago
erencia electrónica, segun recibo de pago cheque N.83291. con domicilio Ibagué.
1. VENTA DE MERCANCIA
No. Movimiento: 8.39A
CUENTA NATURALEZA
1355 Debito
1305 Debito
2408 Credito
4135 Credito
CUENTA DEBE HABER

ENTA DE MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN $ 30,000,000
MPUESTOS SOBRE VENTAS POR PAGAR 19% $ 5,700,000
RETEIVA 15% $ -
TO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO (ICA)
$ 135,000
4,5*1000
RETENCION TASA BOMBERIL 6% $ 8,100
NACIONALES $ 34,806,900
SUMAS IGUALES $ 35,700,000 $ 35,700,000
No. Movimiento: 8.39A
CUENTA NATURALEZA
1305 Credito
5305 Debito
1110 Debito
CUENTA DEBE HABER

NACIONALES $ 34,806,900
SUMAS IGUALES $ 34,806,900 $ 34,806,900
Detalle:comprobante recibo de pago cheque N.83291.
1.3 ASIENTO DEL COSTO ( VER KARDES)
CUENTA NATURALEZA
6135 Debito
1435 Credito
CUENTA DEBE HABER

MATERIALES DE CONSTRUCCION $ 6,300,000
MATERIALES DE CONSTRUCCION $ 7,020,000
RCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 13,320,000
SUMAS IGUALES $ 13,320,000 $ 13,320,000
SUMAS IGUALES $ 13,320,000 $ 13,320,000
Detalle: se lleva el control del asiento contable en Kardes
VALOR MES VALOR 6 MESES
$ 1,200,000 $ 7,200,000
VALOR TOTAL
$ 8,034,480.00
$ 121,278,750 VALOR CREDITO
CONTADO 100% CREDITO 0%
$ 18,500,000 $ -
CONTADO 100% CREDITO 0%
$ 30,000,000 $ -
ARQUEO DE CAJA
RAZON SOCIAL: GRUPO CASTR

NIT:
ARQUEO DE CAJA
Fecha: 02/01/2022
SALDO EN LIBROS
DETALLE DE ARQUEO
CANTIDAD
4
2
TOTAL BILLETES
DETALLE DEL ARQUEO
CANTIDAD
20
TOTAL MONEDAS
FACTURAS
Servientre SA. FE
Terpel SA.
El Mundo de las Escobas S.A.S
Crecimiento Urbano S.A.S
Radio Taxi X Tolima Ltda
Papeleria Y Cacharreria La Bomba S.A.S
Literario Restaurante S.A.S
Asistencia Electrica Del Tolima S.A.S
DOCUMENTOS EQUIVALENTES
DETALLE DEL ARQUEO
NUMERO
cheque N° 002
TOTAL CHEQUES
TOTAL ARQUEO
FALTANTE
SOBRANTE
8.5 CONCILIACION BANCA

NIT:
Conciliacion Bancaria
Fecha: 31-01-2021
CONCILIACIÓN BANCARIA
RAZON SOCIAL:GRUPO CASTRO S.A.S
NIT:907445769-4
(+) SALDO EN EXTRACTO
(-) cheque pendiente por cobro N° 003
(+) Nota Debito 4x1000 GMF
(-) Nota Credito rendimientos financieros
(+) Nota Debito comisiones bancarias
(+) Nota Debito por compra de chequera
(+) Nota Debito por IVA de chequera
(+) Nota Debito por timbre de chequera
(+) Nota Debito certificado bancario
(+) Nota Debito certificación de IVA
(+) consignaciones que no aparecen en el extracto
TOTAL CONCILIACIÓN BANCARIA
SALDO CONCILIAR
Firmas: MARIA FERNANDA OSPINA LOAIZA
(+) SALDO EN LIBROS

(+) cheque pendiente por cobro N° 003
(-) Nota Debito 4x1000 GMF
(+) Nota Credito rendimientos financieros
(-) Nota Debito comisiones bancarias
(-) Nota Debito por compra de chequera
(-) Nota Debito por IVA de chequera
(-) Nota Debito por timbre de chequera
(-) Nota Debito certificado bancario
(-) Nota Debito certificación de IVA
(-) consignaciones que aun no han sido abonados al banco
SALDO CONCILIAR
Firmas: MARIA FERNANDA OSPINA LOAIZA
ARQUEO DE CAJA
ARQUEO DE CAJA

NIT:
ARQUEO DE CAJA
Fecha: 02/02/2022
SALDO EN LIBROS
DETALLE DE ARQUEO
CANTIDAD
5
2
1
1
TOTAL BILLETES
DETALLE DEL ARQUEO
CANTIDAD
TOTAL MONEDAS
FACTURAS
El Mundo de las Escobas S.A.S
Radio Taxi X Tolima Ltda
Papeleria Y Cacharreria La Bomba S.A.S
Literario Restaurante S.A.S
DOCUMENTOS EQUIVALENTES
DETALLE DEL ARQUEO
NUMERO
cheque N° 002
TOTAL CHEQUES
TOTAL ARQUEO
FALTANTE
SOBRANTE
ARQUEO DE CAJA
RAZON SOCIAL: GRUPO CASTRO SAS

907445769-4
ARQUEO DE CAJA
Fecha: 02/01/2022
IBROS $ 500,000.00
ARQUEO BILLETES
VALOR VALOR TOTAL
$ 2,000 $ 8,000
$ 5,000 $ 10,000
AL BILLETES $ 18,000
ARQUEO MONEDAS
VALOR VALOR TOTAL
$ 100 $ 2,000
AL MONEDAS $ 2,000
FACTURAS
ientre SA. FE $ 40,000
Terpel SA. $ 150,000
de las Escobas S.A.S $ 60,000
ento Urbano S.A.S $ 70,000
axi X Tolima Ltda $ 40,000
charreria La Bomba S.A.S $ 20,000
Restaurante S.A.S $ 70,000
ectrica Del Tolima S.A.S $ 30,000
TOS EQUIVALENTES $ 480,000
ARQUEO CHEQUES
BANCO VALOR
Colombia $ 480,000
AL CHEQUES $ 480,000
TAL ARQUEO $ 500,000

FALTANTE $ -
SOBRANTE $ -
8.5 CONCILIACION BANCARIA

AZON SOCIAL: GRUPO CASTRO S.A.S
907445769-4
Fecha: 31-01-2021
ÓN BANCARIA Codigo: GR-RF-P1-F5

RUPO CASTRO S.A.S Version:01
7445769-4 Vigencia:31/12/2020
$ 12,958,714.67
Err:509
$ -
$ -
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
ÓN BANCARIA $ -
CILIAR $ -
$ 1,236,521.36
$ 19,408,606.00
$ 125,632.21
$ 10,236.52
$ 189,521.00
$ 350,000.00
$ 66,500.00
$ 7,000.00
$ 5,500.00
$ 1,045.00
al banco $ 6,951,451.00
ÓN BANCARIA $ 12,958,714.67
CILIAR -$ 11,722,193.31
ARQUEO DE CAJA
ARQUEO DE CAJA

907445769-4
ARQUEO DE CAJA
Fecha: 02/02/2022
IBROS $ 450,000.00
ARQUEO BILLETES
VALOR VALOR TOTAL
$ 2,000 $ 10,000
$ 5,000 $ 10,000
$ 10,000 $ 10,000
$ 20,000 $ 20,000
AL BILLETES $ 50,000
ARQUEO MONEDAS
VALOR VALOR TOTAL
$ - $ -
AL MONEDAS $ -
FACTURAS
de las Escobas S.A.S $ 50,000
axi X Tolima Ltda $ 80,000
charreria La Bomba S.A.S $ 20,000
Restaurante S.A.S $ 250,000
TOS EQUIVALENTES $ 400,000
ARQUEO CHEQUES
BANCO VALOR
Colombia $ 400,000
AL CHEQUES $ 400,000
TAL ARQUEO $ 450,000

FALTANTE $ -
SOBRANTE $ -
GRUPO CASTRO S.A.S
NIT. 907.445.769-4 PRODUCTO
PROVEEDORES: SODIMAC COLOMBIA S.A
KARDEX METODO PROMED
CONTROL INVEN
FECHA DETALLE DOC ENTRADAS
Cantidad
2/1/2022 SALDO INICIAL 1,900
2/10/2022 VENTA DE MERCANCIA SEGÚN FACTURA No. 005
2/20/2022 VENTA DE MERCANCIA A CREDITO
2/28/2022 COMPRA DE MERCANCIA SEGÚN FACTURA F.6654 2,200
30/4/2022 COMPRA DE MERCANCIA SEGÚN COMPROBANTE 10,550

DE PAGO N 2231.
30/4/2022 VENTA DE MERCANCIA SEGÚN RECIBO DE PAGO
CHEQUE N.83291.
GRUPO CASTRO S.A.S

NIT. 907.445.769-4 PRODUCTO
PROVEEDORES: SODIMAC COLOMBIA S.A
KARDEX METODO PROMED
CONTROL INVEN
FECHA DETALLE DOC ENTRADAS
Cantidad
1/1/2020 SALDO INICIAL 1,626,695
2/10/2022 VENTA DE MERCANCIA SEGÚN FACTURA No. 005
2/10/2022 SE HACE DEVOLUCION DE LA VENTA DEL 2% 16,004
2/20/2022 VENTA DE MERCANCIA A CREDITO
2/28/2022 COMPRA DE MERCANCIA SEGÚN FACTURA F.6654 1,800,000
30/4/2022 COMPRA DE MERCANCIA SEGÚN COMPROBANTE 5,002,778
DE PAGO N 2231.
30/4/2022 VENTA DE MERCANCIA SEGÚN RECIBO DE PAGO
CHEQUE N.83291.
LADRILLO UNIDAD MEDIDA UNITARIO MAXIMO
MINIMAS
KARDEX METODO PROMEDIO PONDERADO
CONTROL INVENTARIO
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
Costo und Costo Tot Cantidad Costo und Costo Tot Cantidad
$ 900 $ 1,710,000 1,900
666 $ 900 $ 599,400 1,234
1,000 $ 900 $ 900,000 234
$ 900 $ 1,980,000 2,434
$ 900 $ 9,495,000 10,550
2,434 $ 900 $ 2,190,600 0

4,566 $ 900 $ 4,109,400 5,984
CEMENTO UNIDAD MEDIDA GRAMOS MAXIMO

MINIMAS
KARDEX METODO PROMEDIO PONDERADO
CONTROL INVENTARIO
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
Costo und Costo Tot Cantidad Costo und Costo Tot Cantidad
$ 1.818 $ 2,957,332 1,626,695
800,200 $ 1.818 $ 1,454,764 826,495
$ 1.818 $ 29,095 842,499
280,000 $ 1.818 $ 509,040 562,499
$ 1.8 $ 3,240,000 2,362,499
$ 1.8 $ 9,005,000 5,002,778
2,362,499 $ 1.8 $ 4,252,498.20 0

1,537,501 $ 1.8 2,767,501.80 3,465,277
5,000
2.00
SALDOS
Costo und. Costo Tot
$ 1,710,000
$ 1,110,600
$ 210,600
$ 2,190,600
$ 9,495,000
$ -
5,385,600
10,000,000
500,000
SALDOS
Costo und. Costo Tot
$ 2,957,332
$ 1,502,568
$ 1,531,663
$ 1,022,623
$ 4,262,623
$ 9,005,000
$ 10,125
6,247,624
RAZON SOCIAL: G
Nit: 907
AJUSTES C
MES: 31 A
ENUNCIADO DEL AJU
El 31 de Abril de 2022, la EMPRESA GRUPO CASTRO S.A.S N

210505 con el valor $34.623.480, contra la cuenta 111005 moned
SOPORTE
CODIFICACION CU
ASIENTOS CONTABLE
No. Movim
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
4/30/2022 8.40 210505 SOBREGIROS
111005 MONEDAS NACIONA
SUMAS IGUALES
Detalle: Se realizo reversion de sobregiro, hacia la cuenta 111

F32
8.41 CONCILIACION BANCA
RAZON SOCIAL: GRUPO CASTRO

NIT: 907445769-4
Fecha: 31-04-2022
CONCILIACIÓN BANCARIA
RAZON SOCIAL:GRUPO CASTRO S.A.S
NIT: 907445769-4
(+) SALDO EN EXTRACTO
(-) cheque pendiente por cobro N° 003
(+) Nota Debito 4x1000 GMF
(-) Nota Credito rendimientos financieros
(+) Nota Debito comisiones bancarias
(+) Nota Debito por compra de chequera
(+) Nota Debito por IVA de chequera
(+) Nota Debito por timbre de chequera
(+) Nota Debito certificado bancario
(+) Nota Debito certificación de IVA
(+) consignaciones que no aparecen en el extracto
SALDO CONCILIAR
Firmas: MARIA FERNANDA OSPINA

LOAIZA
(+) SALDO EN LIBROS

(+) cheque pendiente por cobro N° 003
(-) Nota Debito 4x1000 GMF
(+) Nota Credito rendimientos financieros
(-) Nota Debito comisiones bancarias
(-) Nota Debito por compra de chequera
(-) Nota Debito por IVA de chequera
(-) Nota Debito por timbre de chequera
(-) Nota Debito certificado bancario
(-) Nota Debito certificación de IVA
(-) consignaciones que aun no han sido abonados al banco
SALDO CONCILIAR
Firmas: MARIA FERNANDA OSPINA

LOAIZA
ENUNCIADO DEL AJUS
El 31 de Marzo de 2022, la EMPRESA GRUPO CASTRO S.A.S

valor de $1.200.000 pesos a la causacion de interes de la
valor de $1.200.000 pesos a la causacion de interes de la
SOPORTE
NC N
CODIFICACION CU
ASIENTOS CONTABLE
No. Movim
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
31/04/2022 8.42.A 122098 RENDIMIENTOS FINANCIEROS
421005 INTERESES
SUMAS IGUALES
Detalle: Registro de la causacion de los intereses de la in
ENUNCIADO DEL AJU

$200.094,54 pesos correspondiente al deterioro de cuentas por cobr
abril con
SOPORTE
NC N
CODIFICACION CU
ASIENTOS CONTABLE
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
31/04/2022 8.43 139805 DETERIORO A LAS CUENTAS
519813 DETERIORO A LAS CUENTAS
SUMAS IGUALES
Detalle: Registro de Deterioro por c
ENUNCIADO DEL AJU
El 30 de Abril de 2022, la EMPRESA GRUPO CASTRO S.A.S NI

por vehiculo para la empresa con valor $ 4
SOPORTE
NC N
CODIFICACION CU
ASIENTOS CONTABLE
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
4/30/2022 8.45 154005 AUTOS, CAMIONETAS Y C
519813 DETERIORO POR VEH
SUMAS IGUALES
Detalle: Registro de Deterioro
ENUNCIADO DEL AJU

siguientes : por el valor de $16.667 pesos correspondiente a la De
cuenta 516005. ; valor de $33.333 en DEPRECIACION DE EQUI
de $66.667 correspondiente a DEPRECIACION EQUIPOS DE C
516020 y con valor $50.000 pesos en DEPRECIACION DE FLO
516035. Segun la Vid
SOPORTE
NC N
CODIFICACION CU
ASIENTOS CONTABLE
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
31/04/2022 8.46 516005 DEPRECIACION DE CONSTRUCCION
159205 DEPRECIACION ACUMULADA DE CONSTR
SUMAS IGUALES
Detalle: Registro DEPRECIACION DE CONSTRU
ASIENTOS CONTABLE
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
31/04/2022 8.46 516015 DEPRECIACION DE EQUIPOS
159215 DEPRECIACION ACUMULADA DE E
SUMAS IGUALES
Detalle: Registro DEPRECIACION DE E
ASIENTOS CONTABLE
ASIENTOS CONTABLE
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
31/04/2022 8.46 516020 DEPRECIACION EQUIPOS DE COMPUTA
159220
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS DE CO
SUMAS IGUALES
Detalle: Registro DEPRECIACION EQUIPOS DE CO
ASIENTOS CONTABLE
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
31/04/2022 8.46 516035 DEPRECIACION DE FLOTA Y EQUIP
159235 DEPRECIACION ACUMULADA DE FLOTA Y
SUMAS IGUALES
Detalle: Registro DEPRECIACION DE FLOTA Y
ASIENTOS CONTABLE
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
31/04/2022 8.46 516035 DEPRECIACION DE FLOTA Y EQUIP
159235 DEPRECIACION ACUMULADA DE FLOTA Y
SUMAS IGUALES
Detalle: Registro DEPRECIACION DE FLOTA Y
ASIENTOS CONTABLE
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
31/04/2022 8.46 516005 DEPRECIACION DE CONSTRUCCION
159205 DEPRECIACION ACUMULADA DE CONSTR
SUMAS IGUALES
Detalle: Registro DEPRECIACION DE CONSTRU
ENUNCIADO DEL AJU

correspondientes a : Propiedad de Inversion por valor de $ 694.4
pesos con cuenta 5165; amortizacion de arriendo por valor de $ 20
N3
correspondientes a : Propiedad de Inversion por valor de $ 694.4
pesos con cuenta 5165; amortizacion de arriendo por valor de $ 20
N3
SOPORTE
NC N
CODIFICACION CU
ASIENTOS CONTABLE
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
31/04/2022 8.47 516519 AMORTIZACION DE PROPIEDAD
196410 CULTIVOS AMORTIZA
SUMAS IGUALES
Detalle: Registro AMORTIZACION DE PRO
ASIENTOS CONTABLE
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
31/04/2022 8.47 516515 CARGOS DIFERID
161005 MARCAS ADQUIRID
SUMAS IGUALES
Detalle: Registro AMORTIZACION DE IN
ASIENTOS CONTABLE
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
31/04/2022 8.47 170525 AMORTIZACION ARR
512010 GASTOS ARRIEND
SUMAS IGUALES
Detalle: Registro AMORTIZACION DE G
ASIENTOS CONTABLE
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
512010 GASTOS ARRIENDO IV
SUMAS IGUALES
Detalle: Registro AMORTIZACION DE GA
ASIENTOS CONTABLE
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
236530 CUENTAS POR COBRAR RETENCION
SUMAS IGUALES
Detalle: Registro AMORTIZACION DE GASTO D
ASIENTOS CONTABLE
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
236705 CUENTAS POR COBRAR RE
SUMAS IGUALES
Detalle: Registro AMORTIZACION DE
ASIENTOS CONTABLE
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
236805 CUENTAS POR COBRAR RET
SUMAS IGUALES
Detalle: Registro AMORTIZACION DE
ASIENTOS CONTABLE
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
236805 CUENTAS POR COBRAR TASA
SUMAS IGUALES
Detalle: Registro AMORTIZACION DE ARR
ENUNCIADO DEL AJU
El 31 de Abril de 2022, la EMPRESA GRUPO CASTRO S.A.S NI

por pagar segun credito y tasa de
SOPORTE
NC N
CODIFICACION CU
ASIENTOS CONTABLE
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
31/04/2022 8.48 238098 OTROS INGRESOS POR
31/04/2022 8.48
530520 INTERESES
SUMAS IGUALES
Detalle: Registro de interese
ASIENTOS CONTABLE
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
530520 INTERESES
SUMAS IGUALES
ASIENTOS CONTABLE
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
530520 INTERESES
SUMAS IGUALES
ASIENTOS CONTABLE
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
530520 INTERESES
SUMAS IGUALES
ENUNCIADO DEL AJUS
El 31 de Marzo de 2022, la EMPRESA GRUPO CASTRO S.A.S N

detalle moneda nacional/bancos , por un valor de $ 18.152.722 a l
segun factu
SOPORTE
CODIFICACION CU
ASIENTOS CONTABLE
No. Movim
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
31/04/2022 8.48A 111005 MONEDA NACION
210505 SOBREGIROS
SUMAS IGUALES
Detalle: Se realizo un sobregiro bancario por
Nit: 907445769-4
AJUSTES CONTABLES
MES: 31 ABRIL 2022
ENUNCIADO DEL AJUSTE CONTABLE No. 8.40
SA GRUPO CASTRO S.A.S NIT. 907445769-4, se realizo una reversion de sobregiro a la cuenta
contra la cuenta 111005 moneda nacional con el mismo valor $34.623.480, segun factura 323231.
SOPORTE CONTABLE
CUENTA NATURALEZA
2105 Debito
1110 Credito
CUENTA DEBE HABER

SOBREGIROS $ 34,623,480
MONEDAS NACIONALES $ 34,623,480
SUMAS IGUALES $ 34,623,480 $ 34,623,480
sobregiro, hacia la cuenta 111005 moneda nacional, por el valor de $34.623.480 según factura
F323231.
1 CONCILIACION BANCARIA
N SOCIAL: GRUPO CASTRO S.A.S
Fecha: 31-04-2022
RIA Codigo: GR-RF-P1-F5
RO S.A.S Version:01
Vigencia:31/04/2022
$ -
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A $ -
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A $ -
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ENUNCIADO DEL AJUSTE CONTABLE No. 8.42.A
ESA GRUPO CASTRO S.A.S NIT. 907445769-4, realiza un ajuste contable correspondiente por el
os a la causacion de interes de la cuenta 1220 inversiones de las cedulas de capitalizacion.
ESA GRUPO CASTRO S.A.S NIT. 907445769-4, realiza un ajuste contable correspondiente por el
os a la causacion de interes de la cuenta 1220 inversiones de las cedulas de capitalizacion.
SOPORTE CONTABLE
NC N°0026
CUENTA NATURALEZA
1220 Debito
4210 Credito
No. Movimiento:8.42.A
CUENTA DEBE HABER

NDIMIENTOS FINANCIEROS POR COBRAR $ 1,200,000
INTERESES $ 1,200,000
SUMAS IGUALES $ 1,200,000 $ 1,200,000
usacion de los intereses de la inversion de las cedulas de capitalizacion, según NC N°0026
PRESA GRUPO CASTRO S.A.S NIT. 907445769-4, realiza el ajuste contable por el valor de
al deterioro de cuentas por cobrar, el cual corresponde a la cuenta 1398. Segun tasa de usura mes de
abril con NC N9954.
SOPORTE CONTABLE
NC N9954

CUENTA NATURALEZA
1398 Credito
5198 Debito
CUENTA DEBE HABER

TERIORO A LAS CUENTAS POR COBRAR $ 200,094.56
TERIORO A LAS CUENTAS POR COBRAR $ 200,094.54
SUMAS IGUALES $ 200,094.54 $ 200,094.56
lle: Registro de Deterioro por cuentas por cobrar segun NC N9954.
A GRUPO CASTRO S.A.S NIT. 907445769-4, realiza ajuste contable de deterioro correspondiente
o para la empresa con valor $ 48.000.000 pesos segun documento NC N9955
SOPORTE CONTABLE
NC N9955
CUENTA NATURALEZA
1398 Credito
5198 Debito
CUENTA DEBE HABER

AUTOS, CAMIONETAS Y CAPMPEROS $ 48,000,000
DETERIORO POR VEHICULO $ 48,000,000
SUMAS IGUALES $ 48,000,000 $ 48,000,000
Detalle: Registro de Deterioro por Vehiculo segun NC N9955.
ESA GRUPO CASTRO S.A.S NIT. 907445769-4, realiza ajuste contable en Depreciaciones en los
7 pesos correspondiente a la Deprecicion de construccion y edificaciones, el cual corresponde a la
n DEPRECIACION DE EQUIPOS DE OFICINA correspondiente a la cuenta 516015 ; por un valor
RECIACION EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN correspondiente a la cuenta
s en DEPRECIACION DE FLOTA Y EQUIPOS DE TRASNPORTE correspondiente a la cuenta
516035. Segun la Vida util con NC N9974.
SOPORTE CONTABLE
NC N9974.
CUENTA NATURALEZA
5160 Debito
1592 Credito
CUENTA DEBE HABER

ACION DE CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 16,667
ACUMULADA DE CONSTRUCCION Y EDIFICACIONES $ 16,667
SUMAS IGUALES $ 16,667 $ 16,667
EPRECIACION DE CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES segun NC N9974.
CUENTA DEBE HABER

EPRECIACION DE EQUIPOS DE OFICINA $ 33,333
ACION ACUMULADA DE EQUIPOS DE OFICINA $ 33,333
SUMAS IGUALES $ 33,333 $ 33,333
gistro DEPRECIACION DE EQUIPOS DE OFICINA segun NC N9974.

CUENTA DEBE HABER

ON EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 66,667
ULADA DE EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNICACION $ 66,667
SUMAS IGUALES $ 66,667 $ 66,667
ECIACION EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN segun NC N9974.
CUENTA DEBE HABER

ACION DE FLOTA Y EQUIPOS DE TRASNPORTE $ 50,000
ACUMULADA DE FLOTA Y EQUIPOS DE TRANSPORTES $ 50,000
SUMAS IGUALES $ 50,000 $ 50,000
EPRECIACION DE FLOTA Y EQUIPOS DE TRASNPORTE segun NC N9974.
CUENTA DEBE HABER

ACION DE FLOTA Y EQUIPOS DE TRASNPORTE $ 1,799,167
ACUMULADA DE FLOTA Y EQUIPOS DE TRANSPORTES $ 1,799,167
SUMAS IGUALES $ 1,799,167 $ 1,799,167
EPRECIACION DE FLOTA Y EQUIPOS DE TRASNPORTE segun NC N9974.
CUENTA DEBE HABER

ACION DE CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 4,166,667
ACUMULADA DE CONSTRUCCION Y EDIFICACIONES $ 4,166,667
SUMAS IGUALES $ 4,166,667 $ 4,166,667
EPRECIACION DE CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES segun NC N9974.
PRESA GRUPO CASTRO S.A.S NIT. 907445769-4, realiza ajuste contable de amortizaciones
Inversion por valor de $ 694.444 pesos con cuenta 5165; cargos direridos por valor de $ 713.333
on de arriendo por valor de $ 200.000 pesos con cuenta 5120 ; segun su respectiva vida util con NC
N3248
PRESA GRUPO CASTRO S.A.S NIT. 907445769-4, realiza ajuste contable de amortizaciones
Inversion por valor de $ 694.444 pesos con cuenta 5165; cargos direridos por valor de $ 713.333
on de arriendo por valor de $ 200.000 pesos con cuenta 5120 ; segun su respectiva vida util con NC
N3248
SOPORTE CONTABLE
NC N3248
CUENTA NATURALEZA
5165 Debito
1964 Credito
1610 Credito
1705 Credito
1705 Debito
5120 Credito
5120 Debito
2365 Credito
2367 Credito
2368 Credito
CUENTA DEBE HABER

RTIZACION DE PROPIEDAD DE INVERSION $ 694,444
CULTIVOS AMORTIZABLES $ 694,444
SUMAS IGUALES $ 694,444 $ 694,444
tro AMORTIZACION DE PROPIEDAD DE INVERSION segun NC N3248
CUENTA DEBE HABER

CARGOS DIFERIDOS $ 713,333
MARCAS ADQUIRIDAS $ 713,333
SUMAS IGUALES $ 713,333 $ 713,333
istro AMORTIZACION DE INVERSION DE MARCAS segun NC N3248.
CUENTA DEBE HABER

AMORTIZACION ARRIENDO $ 200,000
GASTOS ARRIENDO $ 200,000
SUMAS IGUALES $ 200,000 $ 200,000
gistro AMORTIZACION DE GASTO DE ARRIENDO segun NC N3248.
CUENTA DEBE HABER

GASTOS ARRIENDO IVA 19% $ 38,000
SUMAS IGUALES $ 38,000 $ 38,000
stro AMORTIZACION DE GASTO DE ARRIENDO IVA segun NC N3248.
CUENTA DEBE HABER

POR COBRAR RETENCION EN LA FUENTE 3,5% $ 7,000
SUMAS IGUALES $ 7,000 $ 7,000
MORTIZACION DE GASTO DE ARRIENDO RETEFUENTE segun NC N3248.
CUENTA DEBE HABER

CUENTAS POR COBRAR RETEIVA 15% $ 5,700
egistro AMORTIZACION DE ARRIENDO RETEIVA segun NC N3248.

CUENTA DEBE HABER
UENTAS POR COBRAR RETEICA 10*1000 $ 2,000
egistro AMORTIZACION DE ARRIENDO RETEICA segun NC N3248.
CUENTA DEBE HABER

AMORTIZACION ARRIENDO $ 120
ENTAS POR COBRAR TASA BOMBERIL 6% $ 120
SUMAS IGUALES $ 120 $ 120
ro AMORTIZACION DE ARRIENDO TASA BOMBERIL segun NC N3248.
A GRUPO CASTRO S.A.S NIT. 907445769-4, se realiza ajuste contable corresponsiente a intereses
r pagar segun credito y tasa de interes con movimiento NC N9980
SOPORTE CONTABLE
NC N9980
CUENTA NATURALEZA
2380 Credito
5305 Debito
CUENTA DEBE HABER

OTROS INGRESOS POR PAGAR $ 424,476
INTERESES $ 424,475
SUMAS IGUALES $ 424,476 $ 424,475
Detalle: Registro de intereses por pagar segun NC N9980
CUENTA DEBE HABER

INTERESES $ 377,312
SUMAS IGUALES $ 377,312 $ 377,312
CUENTA DEBE HABER

OTROS INGRESOS POR PAGAR $ 3,471,840
INTERESES $ 3,471,840
SUMAS IGUALES $ 3,471,840 $ 3,471,840
CUENTA DEBE HABER

INTERESES $ 226,561
SUMAS IGUALES $ 226,561 $ 226,561
ENUNCIADO DEL AJUSTE CONTABLE No. 8.48A
SA GRUPO CASTRO S.A.S NIT. 907445769-4, Realizo un ajuste contable de la cuenta 111005 con
or un valor de $ 18.152.722 a la cuenta 210505 con detalle sobregirada, por valor de $ 18.152.722
segun factura F. 42342.
SOPORTE CONTABLE
CUENTA NATURALEZA
1110 Debito
2105 Credito
No. Movimiento: 8.24.B
CUENTA DEBE HABER

SOBREGIROS $ 52,776,202
SUMAS IGUALES $ 52,776,202 $ 52,776,202
izo un sobregiro bancario por el valor de $ 18152722 según factura F. 42342.
$ 8,401,451 VALOR POR COBRAR
28.58% TASA DE USURA DEL MES DE ABRIL
$ 2,401,134.70 TASA EQUIVALENTE
$ 8,000,000 VALOR A DEPRECIAR
40 VIDA UTIL ANUAL
480 VIDA UTIL MENSUAL

10 VIDA UTIL ANUAL
5 VIDA UTIL ANUAL

10 VIDA UTIL ANUAL

5 VIDA UTIL ANUAL
$ 1,000,000,000 VALOR A DEPRECIAR

20 VIDA UTIL ANUAL
$ 125,000,000 VALOR AMORTIZAR
15 VIDA UTIL ANUAL

10 VIDA UTIL ANUAL
5 DIAS CAUSADOS ABRIL
4.2% INTERES EA
0.35% INTERES MENSUAL
30 VALOR INTERES DIARIO

4.2% INTERES EA
30 DIAS CAUSADOS
$ 964,400,000 VALOR CRETIDO

4.8% INTERES EA
27 DIAS CAUSADOS
$ 82,552,640 VALOR CRETIDO

3.8% INTERES EA
26 DIAS CAUSADOS
110505 CAJA GENERAL 110510 CAJA MENOR
DEBE HABER DEBE
0 8.34 SI $ 950,000
$ - $ - $ -
$ - $ -
151610 OFICINAS 152405 MUEBLES Y ENSERES
DEBE HABER DEBE

S.I $ 8,000,000 S.I $ 4,000,000
$ 8,000,000 $ - $ 4,000,000
$ 8,000,000 $ 4,000,000
N
210505 PAGARE
DEBE HABER DEBE
SI $ 124,305,556
8.40 $ 34,623,480.00
$ 124,305,556 $ - $ 34,623,480
413542 VENTA DE MATERIALES

417542 DEVOLUCIONES EN VENTA
DE CONSTRUCCIÓN
DEBE HABER DEBE
$ 7,900,000 SI SI $ 100,000
$ 30,000,000 8.39A
$ - $ 30,000,000 $ 100,000
$ 30,000,000
516005 DEPRECIACION
516015 DEPRECIACION EQUIPO DE
CONSTRUCCIONES Y
OFICINA
EDIFICACIONES
DEBE HABER DEBE
SI $ 16,667 SI $ 33,333
8.46 $ 16,667 8.46 33333.3333333333
8.46 $ 4,166,667
$ 4,200,000 $ - $ 66,666
$ 4,200,000 $ 66,666
110510 CAJA MENOR 111005 MONEDA NACIONAL
HABER DEBE HABER
8.39A $ 34,806,900 $ 10,000,000
8.33 $ 1,000,000,000 $ 8,034,480
8.48A $ 52,776,202 $ 13,899,892
$ 21,025,250
$ 1,000,000,000
$ 34,623,480
$ - $ 1,087,583,102 $ 1,087,583,102
$ -
152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE

05 MUEBLES Y ENSERES DATOS
HABER DEBE HABER

S.I $ 4,000,000
$ - $ 4,000,000 $ -
$ 4,000,000
210505 PAGARE 220505 PROVEEDORES NACIONALES

HABER DEBE HABER
$ 34,623,480 SI 8.38A $ 21,025,250 $ 2,610,000
$ 104,677,500 8.32 21025250
$ 1,000,000,000.00 8.33
$ 52,776,202.00 8.48A
$ 1,192,077,182 $ 21,025,250 $ 21,025,250
$ 1,157,453,702 $ -
DEVOLUCIONES EN VENTA 421005 INTERESES
HABER DEBE HABER

$ 1,976,904
$ 1,200,000
$ - $ - $ 3,176,904
$ 3,176,904
DEPRECIACION EQUIPO DE 516020 DEPRECIACION EQUIPO DE

OFICINA COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
HABER DEBE HABER
SI $ 66,667
8.46 $ 66,667
$ - $ 133,334 $ -
$ 133,334
Razòn Social: GRUPO C ASTRO S.A.S
NIT: 907445769-4
Cuentas T/ Libros Auxiliares
122005 CEDULAS DE 122098 RENDIMIENTO FINANCIE

CAPITALIZACION COBRAR
DEBE HABER DEBE
8.35 SI $ 30,000,000 SI $ 1,800,000
8.36 8.35 $ 10,000,000 $ 1,200,000.00
8.37
8.38A
8.33
$ 40,000,000 $ - $ 3,000,000
$ 40,000,000 $ 3,000,000
152810 EQUIPO DE 154005 AUTOS, CAMIONETA

TELECOMUNICACIONES CAMPEROS
DEBE HABER DEBE

S.I $ 6,000,000
8.32 $ 85,000,000
8.32 $ 16,150,000
8.32 $ 6,800,000
$ - $ - $ 113,950,000
$ 65,950,000
233595 COSTOS Y GASTOS

PAGAR-OTROS
DEBE HABER DEBE
S.I 8.36 $ 8,034,480 $ 8,034,480 8.36
8.38A
$ 8,034,480 $ 8,034,480 $ -
$ -
421040 DESCUENTOS
510506 SUELDOS
COMERCIALES CONDICIONALES
DEBE HABER DEBE
SI $ 130,500 SI
8.42
$ - $ 130,500 $ -
$ 130,500
516035 DEPRECIACION FLOTA Y

516590 CULTIVOS AMORTIZA
EQUIPO DE TRANSPORTE
DEBE HABER DEBE
SI $ 50,000 SI $ 694,444
8.46 $ 50,000 $ 694,444
8.46 $ 1,799,167
$ 1,899,167 $ - $ 1,388,888
$ 1,899,167
C ASTRO S.A.S
5769-4
s Auxiliares
ENDIMIENTO FINANCIERO POR 122505 CERTIFICADOS DE DEPOSITO A

COBRAR TERMINO
HABER DEBE HABER
SI $ - SI
8.39
$ - $ - $ -
$ -
05 AUTOS, CAMIONETAS Y
154008 CAMIONES
CAMPEROS
HABER DEBE HABER

$ 48,000,000.00 8.45
$ 48,000,000.00 $ - $ -
95 COSTOS Y GASTOS POR

236515 HONORARIOS
PAGAR-OTROS
HABER DEBE HABER
$ 1,398,000 S.I $ 44,000 SI
$ 1,398,000
$ 1,398,000 $ -
510506 SUELDOS
510515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS
HABER
$ -
$ - $ -
519525 ELEMENTOS DE ASEO
HABER
SI
SI $ 110,000
$ -
$ 110,000 $ -
$ 110,000
135515 ANTICIPOS Y
CONTRIBUCIONES O SALDOS
130505 CLIENTES NACIONALES
A FAVOR- retencion en la
DEBE HABER DEBE fuente HABER
$ 8,401,451 $ 34,806,900 8.39A SI $ 322,500
$ 34,806,900 8.39A $ 750,000.00
$ 43,208,351 $ 34,806,900 $ 1,072,500 $ -

$ 8,401,451 $ 1,072,500
159205 DEPRECIACION
ACUMULADA DE CONTRUCCION Y
158405 CANES EDIFICACIONES
DEBE HABER
DEBE HABER SI -$ 16,667 $ -
$ 16,667.00
$ 4,166,666.67
-$ 16,667 $ 4,183,333.67
$ - $ - $ 4,200,001
236540 RETENCION EN LA FUENTE

COMPRAS
DEBE HABER
$ 3,473,000
$ 25,000,000
2140000
462500
850000
$ - $ 31,925,500
$ 31,925,500
511595 OTROS - GMF

511025 HONORARIOS- ASESORIA
JURIDICA
DEBE HABER
SI $ 125,632.21
$ 125,632 $ -
$ - $ - $ 125,632
519535 COMBUSTIBLE Y
519530 UTILES,PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
LUBRICANTES
DEBE HABER
$ 40,000.00 SI $ 150,000
$ 150,000 $ -
$ 40,000 $ - $ 150,000
$ 40,000
135518 139805 DETERIORO A LAS
RESPONSABILIDADES CUENTAS POR COBRAR
DEBE HABER DEBE
SI $ 13,833 SI -$ 194,004
8.39A 135000
8.39A 8100
$ 156,933 $ - -$ 194,004
$ 156,933 -$ 394,099
159220 DEPRECIACION
159215 DEPRECIACION
ACUMULADA DE EQUIPOS DE
ACUMULADA DE EQUIPOS
COMPUTACION Y
DE OFICINA
COMUNICACION
DEBE HABER DEBE
SI -$ 33,333 $ 33,333.00 8.46 SI -$ 66,667
8.46
8.46
-$ 33,333 $ 33,333.00 -$ 66,667

$ 66,666.00
236705 Impuesto a las

ventas retenido (Rte Iva)
DEBE HABER
SI $ - 8.34
8.33 $ 527,250 8.38
8.34 2422500 8.32
8.38 $ 5,700 8.47
8.32
$ - $ 2,949,750
$ 2,949,750
513525 ACUEDUCTO Y
513025 SEGUROS-INCENDIO
ALCANTARILLADO
DEBE HABER DEBE
$ - $ - $ -
519560
CASINO Y
519545 TAXIS Y BUSES RESTAURANT
E
DEBE HABER DEBE
SI $ 190,000 SI $ 320,000
$ 190,000 $ - $ 320,000
$ 190,000 $ 320,000
143528 VENTA DE LIBROS,
9805 DETERIORO A LAS REVISTAS,ELEMENTOS DE
UENTAS POR COBRAR PAPELERIA, UTILES Y TEXTOS
HABER DEBEESCOLARES HABER
$ 200,095 SI SI
8.43 8.38 A
$ 200,095 $ - $ -
$ -
59220 DEPRECIACION
159235 DEPRECIACION
MULADA DE EQUIPOS DE
ACUMULADA DE FLOTA Y
COMPUTACION Y
EQUIPOS DE TRANSPORTES
COMUNICACION
HABER DEBE HABER
$ - SI SI -$ 50,000 $ -
$ 66,667.00 8.46 $ 50,000 8.46
$ 1,799,167.00 8.46
$ 66,667.00 -$ 50,000 $ 1,849,167

$ 133,334.00 $ 1,899,167
236805 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y 237005 APORTES A ENTIDADES

COMERCIO RETENIDO (ICA) PROMOTORAS DE SALUD, EPS
DEBE HABER DEBE HABER
$ 621,149 SI $ 76,000
$ 10,000,000 8.33
$ 600,000 8.33
$ 856,000 8.34
$ 51,360 8.34
$ 120 8.47
$ 2,000 8.47
$ - $ 11,507,360 $ - $ 76,000
$ 11,507,360 $ 76,000
13525 ACUEDUCTO Y
513530 ENERGIA ELECTRICA
ALCANTARILLADO
HABER DEBE HABER
$ - $ - $ -
519595 OTROS
HABER DEBE HABER

SI $ 30,000 SI
8.43
8.45
$ - $ 30,000 $ -
$ 30,000
143542 VENTA DE MATERIALES DE
CONSTRUCCIÓN
DEBE HABER
161005 MARCAS ADQUIRIDAS
$ 6,453,223 13320000 8.39
$ 18,500,000 DEBE HABER
8.34 $ 85,600,000 $ 713,333
$ 85,600,000 $ 713,333.00
$ 24,953,223 $ 13,320,000 $ 84,886,667.00
$ 11,633,223
160510 CREDITO MERCANTIL 169805 MINAS Y CARTERAS
$ - $ - $ - $ -
238030 FONDOS DE
CESANTIAS Y/O PENSIONES
DEBE HABER DEBE
S.I $ 80,000 S.I
$ - $ 80,000 $ -
$ 80,000
513540 CORREO, PORTES Y

513535 TELEFONO
TELEGRAMAS
SI $ 40,000
$ - $ - $ 40,000 $ -
$ 40,000
519813 DETERIORO A LAS 530505 GASTOS BANCARIOS

CUENTAS POR COBRAR
$ 194,004.00 SI $ 430,046
$ 200,095
$ 48,000,000
$ 48,394,099 $ -
$ 430,046 $ -
$ 430,046
135517 IMPUESTO A L
VENTAS RETENIDO
DEBE
8.39A $ -
DEBE HABER
8.47 8.36 $ 7,200,000 $ 252,000 8.36
8.36 $ 1,368,000 $ 205,200.00 8.36
8.47 $ 7,000 $ 72,000.00 8.36
8.47 $ 5,700 $ 4,320.00 8.36
8.47 $ 2,000 $ 200,000 8.47
8.47 $ 120 $ 38,000 8.47
$ 8,582,820 $ 771,520.00 $ -
$ 7,811,300.00 $ -
$ 8,568,000
238098 OTROS INGRES

191605 EDIFICIOS
INTERESES
DEBE HABER DEBE

8.33 $ 1,000,000,000 8.37 $ 424,475
8.48 $ 424,476
8.48 $ 377,312
8.48 $ 3,471,840
8.48 $ 226,561
$ 1,000,000,000 $ - $ 424,475
8030 FONDOS DE
TIAS Y/O PENSIONES
HABER DEBE HABER
$ 76,000 S.I 8.33 $ 1,000,000,000 $ 121,278,750 SI
8.34 0 $ 964,400,000 8.33
8.37 $ 13,475,417 $ 82,552,640 8.34
$ 76,000 $ 1,013,475,417 $ 1,046,952,640
$ 76,000 $ 33,477,223
196410 CULTIVOS AMORTIZABLES 516515 CARGOS DIFERI
$ 694,444 8.47 8.47 $ 713,333
$ 694,444
530520 INTERESES
530515 COMISIONES
DEBE
DEBE HABER
SI $ 189,521
$ 189,521 $ -
$ 189,521
5517 IMPUESTO A LAS
VENTAS RETENIDO
HABER
$ -
236530 CUENTAS POR

098 OTROS INGRESOS
COBRAR RETENCION EN LA
INTERESES
FUENTE 3,5%
HABER DEBE HABER
$ 7,000 8.47
$ - $ - $ 7,000
-$ 424,475
240801 IVA DESCONTABLE 240802 IVA GENERADO

$ 1,482,000 SI SI $ 991,800
$ 5,700,000 8.39 A8.38A 3515000
$ - $ 5,700,000 $ 3,515,000 $ -
$ 5,700,000 -$ 3,515,000
15 CARGOS DIFERIDOS 512010 GASTOS ARRIENDO
8.47 $ 200,000
8.47 $ 38,000
$ - $ -
530520 INTERESES 530595 OTROS
HABER DEBE HABER

$ 424,475 8.48 SI
377312 8.48 8.39
3471840 8.48 8.39
226561 8.48
$ 4,500,188
240803 IVA POR PAGAR 310505 CAPITAL AUTORIZADO
DEBE HABER DEBE

$ 231,832 S.I
$ - $ 231,832 $ -
$ 231,832
613514 VENTA DE INSUMOS

613542 VENTA DE MATERIALES
MATERIA PRIMAS
DE CONSTRUCCIÓN
AGROPECUARIAS Y FLORES
$ 3,434,109
6300000
7020000
$ 13,320,000 $ -
$ 13,320,000 $ -
360505 UTILIDAD DEL
EJERCICIO
HABER DEBE HABER
$ 24,000,000 S.I $ 1,090,500 S.I S.I
$ 24,000,000 $ - $ 1,090,500
$ 24,000,000 $ 1,090,500
361005 PERDIDA DEL
EJERCICIO
DEBE HABER
-$ 1,348,571
-$ 1,348,571 $ -
BALANCE DE PRUEBA
Razón social: GRUPO CASTRO S.A.S
NIT: 907445769-4
Fecha: 30/04/2022
CODIGO BALANCE MOVIMIENTOS

INICIAL BALANCE
DEBITO
CREDITO
DEBITO
CREDITO
DEBITO
1 ACTIVO ### $ - ### ### ###
11 DISPONIBLE ### $ - ### ### ###
1105 CAJA ### $ - $ - $ - ###
ok 110510 CAJA MENOR ### ###
1110 BANCOS ### $ - ### ### ###

ok 111005 MONEDA NACIONAL ### ### ### ###
12 INVERSIONES ### $ - ### $ - ###
1220 CEDULAS ### $ - ### $ - ###
ok 122005 CEDULAS DE CAPITALIZACION ### ### ###
ok 122098 RENDIMIENTO FINANCIERO POR COBRAR ### ###
1225 CERTIFICADOS ### $ - $ - $ - ###
g 122505 CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO ### $ - ###
13 DEUDORES ### $ - ### ### ###
1305 CLIENTES ### $ - ### ### ###
ok 130505 CLIENTES NACIONALES ### ### ### ###
ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O
1355 ###
SALDOS A FAVOR ### $ - ### $ -
ANTICIPOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR-
ok 135515 retencion en la fuente ###
### ###
135518 RESPONSABILIDADES ### ### ###
139805 DETERIORO A LAS CUENTAS POR COBRAR ### ###
14 INVENTARIOS ### $ - ### ### ###
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA ### $ - ### ### ###
143542 MATERIALES DE CONSTRUCCION ### ### ### ###
15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPOS ###### ### ### ###
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICIOS ###### $ - ###
ok 151610 OFICINAS ### ###
1524 EQUIPO DE OFICINA ### $ - $ - ###
ok 152405 MUEBLES Y ENSERES ### ###
1528 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN ### $ - $ - ###
ok 152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS ### ###
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE ### $ - ### ###
ok 154005 AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS ### ### ###
1592 DEPRECIACION ACUMULADA ### $ - $ - ###
159205 DEPRECIACION ACUMULADA DE CONTRUCCION Y EDIFIC### ###
159215 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS DE OFICINA ### ###
DEPRECIACION
159220 ACUMULADA DE EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNICACION
### ###
159235 DEPRECIACION ACUMULADA DE FLOTA Y EQUIPOS DE T ### ###
16 ### $ - ### $ - ###
1610 ### ### ###
161005 MARCAS ADQUIRIDAS ### ###
17 ### $ - ### ### ###
1705 ### ### ### ###
170525 ARRENDAMIENTOS ### ### ###
19 ### $ - ### $ - ###
1916 ### $ - ### $ - ###
191605 EDIFICIOS ### ###
1964 PLANTACION AGRICOLAS Y FORESTALES ### $ - $ - ###
196410 VIÑEDOS MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA EMPRESA### ###
2 PASIVO ### ### ### ### ###
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS ### ### $ - ###
2105 BANCOS NACIONALES ### ### $ - ###
210505 SOBREGIROS ### ###
22 PROVEEDORES ### ### ### ###
2205 NACIONALES ### ### ### ###
ok 220505 PROVEEDORES NACIONALES ### ### ###
23 CUENTAS POR PAGAR ### ### ### ###
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR ### ### ### ###
ok 233595 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR-OTROS ###
233540 ARRENDAMIENTOS ### ###
2365 RETENCION EN LA FUENTE ### ### ###
ok 236515 HONORARIOS ###
236530 CUENTAS POR COBRAR
ok 236540 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS ### ###
236705 Impuesto a las ventas retenido (Rte Iva) ###
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO (ICA) ### ### $ - ###
236805 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO (ICA) ### ###
2370 RETENCIONES Y APORTES A LA NOMINA ### ### $ - $ - ###
APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD,
ok 237005 ###
EPS
ok 237025 EMBARGOS JUDICIALES ###
2380 ACREEDORES VARIOS ### ### ### ######
ok 238030 FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES ###
238095 OTROS INGRESOS ### ### ###
238098 OTROS INGRESOS INTERESES ###
24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS ### ### ### ### ###
2408 IMPUESTOS SOBRE VENTAS POR PAGAR ### ### ### ### ###
240801 IVA DESCONTABLE ### ###
240802 IVA GENERADO ### ### ###
ok 240803 IVA POR PAGAR ###
3 PATRIMONIO ### ###
31 CAPITAL SOCIAL ### ###
3105 APORTES SOCIALES ### ###
310505 CAPITAL AUTORIZADO ###
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO ### ### ###
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO ### ### ###
ok 360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO ###
3610 PERDIDA DEL EJERCICIO ### $ - ###
361005 PERDIDA DEL EJERCICIO ### ###
4 INGRESOS ### ### $ - ### ###
41 OPERACIONES ### ### $ - ### ###
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR ### ### $ - ###
413542 VENTA DE MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN ### ###
4175 DEVOLUCIONES EN VENTAS ### $ - ###
417542 DEVOLUCIONES EN VENTA ### $ - ###
42 NO OPERACIONALES ### ###
4210 FINANCIEROS ### ### ###
421005 INTERESES ###
421040 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONALES ###
5 GASTOS ### $ - ###
51 OPERACIONES DE ADMINISTRACION ### $ - ###
5115 IMPUESTOS ### $ - ###
ok 511595 OTROS - GMF ### ###
5135 SERVICIOS ### $ - ###
512010 GASTOS ARRIENDO
ok 513540 CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS ### ###
5160 DEPRECIACIONES ### $ - ###
516005 DEPRECIACION CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES ### ###
516015 DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA ### ###
516020 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICA### ###
516035 DEPRECIACION FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE ### ###
5165 AMORTIZACIONES ### ###
516515 CARGOS DIFERIDOS
516520 CULTIVOS AMORTIZABLES ### ###
5195 DIVERSOS ### $ - ###
ok 519525 ELEMENTOS DE ASEO ### ###
ok 519530 UTILES,PAPELERIA Y FOTOCOPIAS ### ###
ok 519535 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES ### ###
519545 TAXIS Y BUSES ### ###
519560 CASINO Y RESTAURANTE ### ###
519595 OTROS ### ###
519813 DETERIORO A LAS CUENTAS POR COBRAR ### ###
53 NO OPERACIONALES ### $ - $ - ###
5305 FINANCIEROS ### $ - ###
530505 GASTOS BANCARIOS ### ###
530515 COMISIONES ### ###
530520 INTERESES
6 COSTOS DE VENTAS ### $ - ### ###
61 COSTOS DE VENTAS Y PRESTACION DE SERVICIOS ### $ - ### ###
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR ### $ - ### ###
613542 VENTA DE MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN ### ### ###
SUMAS IGUALES ### ### ### ### ###
-$ 0 -$ 0
EBA
STRO S.A.S
4
22
BALANCE
AJUSTES BALANCE AJUSTADO
CREDITO
DEBITO
CREDITO DEBITO CREDITO
### ### $ 1,356,779,920
### ### $ 950,000
0 0 $ 950,000
$ 950,000
### ### $ -
### ### $ -
### $ 43,000,000
### $ - $ 43,000,000
$ 40,000,000
### $ 3,000,000
$-
$ - ### $ 9,236,785
$ 8,401,451
$ 8,401,451
$ - ### $ 835,334
$ 1,072,500
$ 156,933
### -$ 394,099
$ 11,633,223
$ 11,633,223
$ 11,633,223
$ - ### $ 75,650,832
$ 8,000,000
$ 8,000,000
$ 4,000,000
$ 4,000,000
$ 4,000,000
$ 4,000,000
### $ 65,950,000
### $ 65,950,000
### -$ 6,299,168
### -$ 4,200,001
### -$ 66,666
### -$ 133,334
### -$ 1,899,167
$- ### $ 84,886,667
### $ 84,886,667
### $ 84,886,667
###### $ 7,811,300
###### $ 7,811,300
###### $ 7,811,300
$- ### $ 1,123,611,112
$ 1,000,000,000
$ 1,000,000,000
### $ 123,611,112
### $ 123,611,112
###### ### $ 4,506,800 $ 1,366,001,423
###### ### $ 1,157,453,702
###### ### $ 1,157,453,702
###### ### $ 1,157,453,702
### $ 2,610,000
### $ 2,610,000
### $ 2,610,000
###### ### $ 198,523,889
### $ 1,398,000
### $ 1,398,000
###
### ### $ 34,931,950
### $ 44,000
### $ 7,000
### $ 31,925,500
### ### $ 2,955,450
### ### $ 12,130,629
### ### $ 12,130,629
### $ 156,000
### $ 76,000
### $ 80,000
###### $ 149,907,310
### $ 76,000
### $ 154,755,973
###### -$ 4,924,664
### $ 4,506,800 $ 7,413,832
### $ 4,506,800 $ 7,413,832
### $ 7,182,000
$ 4,506,800
### $ 231,832
### -$ 1,348,571 $ 25,090,500
### $ 24,000,000
### $ 24,000,000
### $ 24,000,000
### -$ 1,348,571 $ 1,090,500
### $ 1,090,500
### $ 1,090,500
-$ 1,348,571
-$ 1,348,571
### ### $ 100,000 $ 41,207,404
### $ 100,000 $ 41,207,404
### $ 37,900,000
### $ 37,900,000
$ 100,000
$ 100,000
### ### $ 3,307,404
### ### $ 3,307,404
### ### $ 3,176,904
### $ 130,500
### ### $ 54,158,498
### $ - $ 58,039,120
$ 125,632
$ 125,632 $ -
### $ 278,000
### $ 238,000
$ 40,000 $ -
### $ 6,299,167
### $ 4,200,000
### $ 66,666
### $ 133,334
### $ 1,899,167
### $ 2,102,222
### $ 713,333
### $ 1,388,888
### $ 49,234,099
$ 110,000 $ -
$ 40,000 $ -
$ 150,000 $ -
$ 190,000 $ -
$ 320,000 $ -
$ 30,000 $ -
### $ 48,394,099
### -$ 3,880,621
### -$ 3,880,621
$ 430,046 $ -
$ 189,521 $ -
### -$ 4,500,188
$- $ - $ 16,754,109
$- $ - $ 16,754,109
$- $ - $ 16,754,109
$ 16,754,109
###### ### $ 1,432,299,327 $ 1,432,299,327
### -$ 0 -$ 0
Estado de Resulta
Razón social: GRUPO CASTRO S.A
NIT: 907445769-4
Fecha: 31/04/2022
CODIGO CUENTA
4 INGRESOS
41 INGRESOS DE OPERACIÓN
4135 Comercio al por mayor y al por menor
413542 Venta de materiales de construccion

4175 Devol en ventas (DB)
417542 DEVOLUCIONES EN VENTA
6 COSTO DE VENTAS
61 Costo de ventas y de prestacion de servicios
6135 Costos comercio al por mayor y al por menor

613542 Venta de materiales de construccion
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
5 GASTOS
51 GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
5115 Impuestos
511595 Otros - GMF
5120
512010 GASTOS ARRIENDO
5135 Servicios
513540 Correo, portes y telegramas
513550 transporte fletes y acarreo
5160 Depreciaciones
516005 construcciones y edificaciones
516015 Equipo de oficina
516020 Equipo de Comunicación
516035 Flota y equipo de transporte
5165 Amortizaciones
516515 CARGOS DIFERIDOS
5195 Diversos
519525 Elementos de Aseo
519530 Utiles y Papeleria
519535 Combustible y Lubricantes
519545 Taxis y Buses
519560 Restaurante
519595 otros
TOTAL GASTOS OPERACIONALES

UTILIDAD OPERACIONAL
42 GANACIA O INGRESOS NO OPERACIONALES
4210 Ingresos Financieros
421005 Intereses
53 PERDIDAS O GASTOS NO OPERACIONALES
5305 Gastos Financieros
530505 gastos bancarios
530515 Comisiones
530520 Intereses
530595 Otros - Chequera
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO
5405 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO
540504 Imporrenta vigencia actual
RESULTADO DEL EJERCICIO
REPRESENTANTE LEGAL
Sta. JESSICA NATALIA CASTRO ESTEVEZ
de Resultado
al: GRUPO CASTRO S.A.S
IT: 907445769-4
echa: 31/04/2022
AÑO ACTUAL AÑO ANTERIOR VARIACION
$ 38,000,000
$ 38,000,000
$ 37,900,000
$ 37,900,000 - 37,900,000 -100%

$ 100,000
$ 100,000 - 100,000 -100%
$ 16,754,109
$ 16,754,109
$ 16,754,109
$ 16,754,109 - 16,754,109 -100%
$ 21,245,891 - 21,245,891 -100%
-
$ 58,039,120
$ 58,039,120
$ 125,632
$ 125,632 - 125,632 -100%
$ 238,000
$ 238,000 - 238,000 -100%
$ 40,000
$ 40,000 - 40,000 -100%
-100%
$ 6,299,167
$ 4,200,000 - 4,200,000 -100%
$ 66,666 - 66,666 -100%
$ 133,334 - 133,334 -100%
$ 1,899,167 - 1,899,167 -100%
$ 2,102,222
$ 713,333 - 713,333 -100%
$ 1,388,888 - 1,388,888 -100%
$ 49,234,099
$ 110,000 - 110,000 -100%
$ 40,000 - 40,000 -100%
$ 150,000 - 150,000 -100%
$ 190,000 - 190,000 -100%
$ 320,000 - 320,000 -100%
$ 30,000
$ 48,394,099
$ 58,039,120 $ -
-$ 36,793,229 $ -
$ 3,307,404
$ 3,307,404
$ 3,176,904 - 3,176,904 -100%
$ 130,500 - 130,500 -100%
-$ 3,880,621
-$ 3,880,621 3,880,621
$ 430,046 - 430,046 -100%
$ 189,521 - 189,521 -100%
-$ 4,500,188 4,500,188 -100%
0 -
-$ 29,605,203 $ - 29,605,203 -100%
$ -
$ -
-$ 29,605,203 $ -
CONTADOR PUBLICO
Sr. FABIAN PULIDO ARCINIEGAS
Estado de Situaciòn Finan
Razón social:GRUPO CASTRO SAS
NIT: 907445769-4
Fecha: 31/04/2022
CODIGO CUENTA
1 ACTIVOS
Activo Corriente
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
1105 Caja
110505 Caja General
110510 Caja Menor
1110 Bancos
111005 Bancos Nacionales
12 INVERSIONES
1220 Cèdulas
122005 Cedulas de Capitalizacion
122098 rendimientos financieros por cobrar
122505 Certidicados de deposito a termino CDT
13 DEUDORES
1305 CLIENTES
130505 Clientes Nacionales
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SAL
135515 Retenciones en la fuente
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
136530 Responsabilidades
1398 DETERIORO
139805 Deterioro Clientes
139865 Deterioro cuentas por cobrar
1399 PROVISIONES
139905 Clientes
14 INVENTARIOS
1435 INVENTARIO MERCANCIA NO FABRICADA P
143542 venta de materiales de construccion
16 16
161005 MARCAS ADQUIRIDAS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
Activo No Corriente
12 INVERSIONES
1220 Cèdulas
122005 Cedulas de Capitalizacion
122505 Certidicados de deposito a termino CDT
13 DEUDORES
1305 CLIENTES
130505 Clientes Nacionales
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
151610 oficinas
159205 Menos: Depreciacion acumulada
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓ
152805 equipo de procesamiento de datos
152810 Equipo de Comunicación
154005 Autos, camionetas y camperos
154008 Camiones
1584 SEMOVIENTES
158405 Canes
17 DIFERIDOS
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
170525 Arrendamientos
19 PROPIEDAD DE INVERSION
1964 PLANTACION AGRICOLAS Y FORESTALES
196410 VIÑEDOS MERCANCIA NO FABRICADAS POR
1916
191605 EDIFICIOS
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
2 PASIVO
Pasivo Corriente
2105 BANCOS NACIONALES
210505 Sobregiros Nacionales

210510 Pagares
22 PROVEEDORES
2205 Proveedores Nacionales
220505 Proveedores Nacionales
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233595 otros
2365 RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
236530 0
236515 honorarios
236540 Retencion en la Fuente - Compras
2367
236705 0
2368 0
236805 0
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
237005 aportes a entidades promotoras de salud -EPS
237025 embargos judiciales
2380 ACREDORES VARIOS
238030 fondos de cesantias y/o pensiones
238095 Otros
238098 0
24 IMPUESTOS DIFERIDOS POR PAGAR
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240801 IVA Descontable
240802 IVA Generado
240803 IVA por pagar
TOTAL PASIVO
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO

310505 Capital Autorizado
311510 APORTES DE SOCIOS
36 RESULTADO DEL EJERCICIO
360505 Utilidad del Ejercicio
361005 perdida del ejercicio
37 RESULTADO DE EJERCICIO ACUMULADAS
3705 UTILIDADES ACUMULADAS
370505 utilidades acumuladas
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
REPRESENTANTE LEGAL
Sta. JESSICA NATALIA CASTRO ESTEVEZ
e Situaciòn Financiera
social:GRUPO CASTRO SAS
NIT: 907445769-4
Fecha: 31/04/2022
AÑO ACTUAL AÑO ANTERIOR VARIACION
$ 106,706,675
$ 950,000
$ 950,000
$ -
$ 950,000 -$ 950,000 -100%
$ -
$ - $ - 0%
$ -
$ -
$ - 0%
$ -
$ 9,236,785
$ 8,401,451
$ 8,401,451 -$ 8,401,451 -100%
$ 1,229,433
$ 1,072,500 -$ 1,072,500 -100%
$ 156,933
$ -
$ -
-$ 394,099
-$ 394,099
$ -
$ -
$ 11,633,223
$ 11,633,223
$ 11,633,223 -$ 11,633,223 -100%
$ 84,886,667
$ 84,886,667
$ 106,706,675 $ -
$ 43,000,000
$ 43,000,000
$ 40,000,000 -$ 40,000,000
$ 3,000,000
$ -
$ -
$ -
$ 75,650,832 -$ 75,650,832
$ 3,799,999 -$ 3,799,999
$ 8,000,000 -$ 8,000,000 -100%
-$ 4,200,001 $ 4,200,001
$ 3,933,334 -$ 3,933,334
$ 4,000,000 -$ 4,000,000 -100%
-$ 66,666 $ 66,666
$ 3,866,666
$ 4,000,000 -$ 4,000,000 -100%
$ -
-$ 133,334 $ 133,334
$ 64,050,833 -$ 64,050,833 -100%
$ 65,950,000 -$ 65,950,000
$ -
-$ 1,899,167
$ -
$ -
$ 7,811,300
$ 7,811,300
$ 7,811,300 -$ 7,811,300
$ 1,123,611,112
$ 123,611,112
$ 123,611,112 -$ 123,611,112
$ 1,000,000,000
$ 1,000,000,000
$ 1,250,073,244 $ - -$ 396,407,410
$ 1,356,779,920 $ -
$ 1,358,377,594
$ 1,157,453,702
$ 1,157,453,702
$ 1,157,453,702
$ -
$ 2,610,000
$ 2,610,000
$ 2,610,000 -$ 2,610,000 -100%
$ 186,393,260 -$ 186,393,260
$ 1,398,000 -$ 1,398,000
$ 1,398,000 -$ 1,398,000
$ 31,976,500 -$ 31,976,500
$ 7,000
$ 44,000 -$ 44,000 -100%
$ 31,925,500 -$ 31,925,500 -100%
$ 2,955,450
$ 2,955,450
$ 12,130,629
$ 12,130,629
$ 156,000 -$ 156,000
$ 76,000 -$ 76,000 -100%
$ 80,000 -$ 80,000 -100%
$ 149,907,310 -$ 149,907,310
$ 76,000 -$ 76,000 -100%
$ 154,755,973 -$ 154,755,973
-$ 4,924,664
$ 11,920,632 -$ 11,920,632
$ 11,920,632 -$ 11,920,632
$ 7,182,000 -$ 7,182,000
$ 4,506,800 -$ 4,506,800
$ 231,832 -$ 231,832 -100%
$ 1,358,377,594 $ -
$ 23,741,929
$ 24,000,000
$ 24,000,000
$ 24,000,000
$ - 0%
-$ 258,071 $ 258,071
$ 1,090,500 -$ 1,090,500
$ 1,090,500 -$ 1,090,500 -100%
-$ 1,348,571
-$ 1,348,571
$ -
$ -
$ -
$ 23,741,929 $ -
$ 1,382,119,523 $ -
$ -
CONTADOR PUBLICO
Sr. FABIAN PULIDO ARCINIEGAS
z
RUBRICA CALIFICACION ACTIVIDAD 1 Ctas 11 - 12
NRC: 31517
GRUPO: 5
INTEGRANTES: JAIDER CAMILO ARIAS SACHEZ, JESSICA NATALIA CASTRO ESTEVEZ, SHARIK ALEJANDRA CASTRO ESTEVEZ,
ROSA MARIA AVILA, ANGIE LORENA OROZCO
CRITERIOS
1. Normas Apa

1.1. Portada
1.2. Introducciòn - Objetivos - Conclusion
2. Ficha Tècnica con los datos de la empresa constituida
2.1. Razòn Social acorde al nombre o apellidos de quienes la constituyeron y tipo de sociedad
2.3. Razón comercial coherente con el objeto social
2.4. Asignación del Nit y direcciòn tributaria según instrucciones.
2.5. Clasificación con el código de la actividad económica principal, coherente con el objeto social
2.6. Responsabilidades Tributarias con códigos acordes al tipo de sociedad (05 - 07 - 09- 16- 48 - 52 )
3. Plan de cuentas con naturaleza y dinamica

3.1. Verificacion de las cuentas de patrimonio, segùn el tipo de Sociedad constituida (Cta 310505 o 311505)
3.2. Verificacion de las cuentas del Efectivo y equivalente al Efectivo, s/n los enunciados (Ctas 110505-110510-111005-112005)
3.3. Verificacion de las cuentas de Inversiones, s/n los enunciados (Ctas 122005-122098-421005)
3.4. Verificacion del principio de asociacion de las cuentas de Ingresos-Inventarios-Costos (Ctas 413524-143524-613524 y 413548-143548-613548)
4. Saldos Iniciales

4.1. Encabezamiento (Razòn Social- Nit- Nombre - Periodo de corte)
4.2. Verificacion del Codigo y nombre de las cuentas a nivel de Subcuenta 6 digitos
4.3. Verificacion de las sumas iguales de los debitos (Debe) y los creditos (haber)
4.4. Verificacion de la Ecuaciòn patrimonial (Activos = Pasivos + patrimonio)
4.5. Registro saldos iniciales en las cuentas T
4.6. Registro saldos iniciales en el Balance de prueba
5. Ciclo contable del movimiento 8.1 : Constituciòn y reenbolso caja menor
5.1. Redactar el enunciado. Coherencia de la información con los datos del postulado (Fecha-quien- a quien-informaciòn tributaria-valor- sop
forma de pago-medio de pago)
5.2. Identificar los soportes contables. Relación de los soportes con las cuentas a utilizar
5.3. Codificar con naturaleza (Db o Cr) a nivel de cuenta (4 dígitos). Uso adecuado de los grupos de cuentas acorde a las NIC y a la dinámic
5.4. Elaborar los Asientos contables por partida doble a nivel de subcuenta (6 dígitos).
Uso formato (fecha- Mov- Cod Cta- Nombre cta- Mov Debito- Mov crédito- Sumas iguales – Detalle.
Código, nombre de las ctas y No movimiento
Calculo del valor de la partida contable
Contabilización en la dinámica de la cta
Calculo y registro de las sumas iguales
Coherencia del detalle con el enunciado y el soporte contable
5.5. Pasar a las cuentas T, a nivel de subcuenta (6 dígitos) los registros contables y saldar las cuentas.
Coherencia de las cuentas y valores de los registros del asiento contable en las cuentas T
6. Ciclo contable del movimiento 8.2: Contabilizaciòn partidas Conciliatorias.Conciliaciòn Bancaria
7. Ciclo contable del movimiento 8.3: Compra Inversion en Cèdulas de Capitalizaciòn
8. Ciclo contable del movimiento 8.4- 8.5 - 8.6- 8.7 (ajustes contables de los movimientos)
9. Registrar los saldos de las cuentas T de los ajustes en el balance de prueba y verificar que esté bien la naturaleza de las cuentas y las s
Uso formato acordado (Enunciado - Cod ctas – Nombre ctas – Saldos Iniciales D C – Movimiento D C – Ajustes contables D C – Saldo fina
Registro de las cuentas en orden de código ascendente y saldos correctos de las cuentas T
Registro correcto de la naturaleza de las cuentas y verificación de las sumas iguales
Calculo de los saldos finales
10. Elaborar Estados Financieros del mes de Enero 2021 (Estado de situación financiera y Estado de Resultados) de acuerdo al formato a
cumplimiento a las NIC- NIIF.
10.1. Estado de situaciòn Financiera
Encabezado del Estado de situación financiera (Razón Social – Nit – Nombre del estado financiero – Fecha)
Formato del estado Financiero comparativo ( Cod cta – Nombre cta- Año 2 – Año 1 – Variación – porcentaje )
Presentación de las cuentas según las NIIF en orden ascendente del código y valores acordes al balance de prueba.
Clasificación de las cuentas en cada clase – Grupo – Cuenta y subcuenta
Calculo correcto de los totales en cada clase de cuenta (1. Activos – 2. Pasivos – 3. Patrimonio)
Verificación de la ecuación patrimonial ( Activos = Pasivo + patrimonio)
Revisar que en el patrimonio estén las cuentas 31 Capital social y 36 Utilidad o pérdida, cuyo valor es el arrojado en el Estado de resultados.
Firmas del Estado financiero por Representante legal (según el Rut) y contador (según el Rut)
10.2. Estado de Resultados
Encabezado del Estado de Resultados (Razón Social – Nit – Nombre del estado financiero – Fecha)
Formato del estado Financiero comparativo ( Cod cta – Nombre cta- Año 2 – Año 1 – Variación – porcentaje )
Presentación de las cuentas según las NIIF en orden ascendente del código y valores acordes al balance de prueba.
Clasificación de las cuentas en cada clase – Grupo – Cuenta y subcuenta
Calculo correcto de los totales en cada clase de cuenta (4. Ingresos – 5. Gastos – 6. Costos)
Verificación del Resultado del ejercicio (Utilidad/ Perdida = Ingresos – gastos - Costos)
Revisar que al patrimonio del Estado de situación Financiera pase la cuenta 36 Utilidad o pérdida.
Firmas del Estado financiero por Representante legal (según el Rut) y contador (según el Rut)
10.3 Contenido - Diseño - Presentacion
Elaboraciòn del arqueo de caja en el formato ( Encabezamiento- Fecha - Valores - Firmas)

Elaboraciòn de la Conciliaciòn Bancaria en el formato ( Encabezamiento- Fecha - Valores - Firmas)
Presentacion de la Actividad del Aula Virtual
Presentacion de las politicas contables
TOTAL PUNTAJE
SANCION POR SOLICITUD AMPLIACION DE PLAZO
NOTA FINAL
CALIFICACION
PUNTAJE MAX PUNTAJE OBTENIDO
10
6
10
10
10
10
10
4
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
4
5
5
5
5
5
4
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4
4
5
5
5
5
5
4
5
4
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5
4
4
5
5
5
5
5
4
5
4
5
4
5
5
5
5
5
4
5
4
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
10
10
466 0
NOTA 0.0
0
0.0
CALIFICACION
OBSERVACION

Nrc31517.act 4. Grupo 5. Jaider Camilo Arias Id. 832515

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Asignatura

Taller Contabilidad Financiera II

Jaider Camilo Arias Sanchez

Rosa Maria Avila

Jessica Natalia Castro Estevez

Sharik Alexandra Castro Estevez

Cesar Augusto Saavedra Hernandez

Direccion Domicilio Principal

Codigo Actividad Economica 1:

5 Impuesto de renta y complementarios

GRUPO CASTRO S.A.S

La Monstera Papeleria y Bellas Artes

El comercio al por menor de libros, revistas, periódicos,

Clasificación: Cuentas Diferidos (17)

Descripción y dinámica de las Cuen

1605 Credito mercantil

1630 KNOW HOW

1705 GASTOS PAGADOS POR

Politicas contables para la cuenta de In

170520 SEGUROS Y FINANZAS

de mercado de las empresas y organizaciones en general, su análisis corresponde a la necesidad de la contabilidad

Descripción y dinámica de las Cuentas del Grupo Inventarios

Registra el valor adicional pagado en la

Registra el costo de adquisición o de

Registra el valor apreciable en dinero del

Comprende el conjunto de cuentas

Registra el valor de los gastos pagados

Politicas contables para la cuenta de Intangibles ( marcas adquiridas)

Registra el costo de adquisición o de

Politicas contables a cuentas de Diferidos

e se destina para ser utilizado en la producción o suministro de bienes o

de bienes entregados en fiducia mercantil. Para reconocer la contribución

os diferidos, son bienes y servicios que ha adquirido una empresa de

os beneficios para los cuales fue adquirido.

e las Cuentas del Grupo Inventarios

1.Por el valor adicional pagado

1.Por la pérdida o disminución del valor del

1.Por los costos incurridos

1.Por la venta o cesión de know how.

1. Por el saldo que tenga al momento de su venta;

1. Por el valor amortizado durante el período de

enta de Intangibles ( marcas adquiridas)

POLITICA CONTABLE DE CONTROL

La Empresa GRUPO CASTRO S.A.S. implementará el metodo de fijación de precios,

Otro metodo consiste en establecer un precio

Politicas contables a cuentas de Diferidos

POLITICA CONTABLE DE CONTROL

GRUPO CASTRO SAS

CODIGO CTA NOMBRE CTA

11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

159235 DEPRECIACION DE FLOYA Y EQUIPOS DE TRANPORTE

VIÑEDOS MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA

01 DE Abril DE 2022, LA EMPRESA GRUPO CASTRO SAS

03 DE Abril DE 2022, LA EMPRESA GRUPO CASTRO

NOTA DEBITO 0437 - CHEQUE 033

Detalle: No se registra pago por la compra del edificio de 5 piso

04 DE Abril DE 2022, LA EMPRESA GRUPO CASTRO SA

Detalle: No se registra pago por la adquisición de la marca, d

25 DE Abril DE 2022, LA EMPRESA GRUPO CASTRO SAS CO

25 DE Abril DE 2022, LA EMPRESA GRUPO CASTRO SAS CO

NOTA DEBITO- cheque 027

30 DE Abril DE 2022, LA EMPRESA GRUPO CASTRO SAS CO

COMPROBANTE DE EGRESO- cheque 030