La empresa Marina Resort S.A.

presenta a usted información financiera para los años terminad

La empresa Marina Resort S.A. presenta a usted información financiera para los años terminados al 30 de setiembre del

Marina Resort S.A.

Balances de situación comparativos
Al 30 de setiembre del 2.000 y 2.001

9/30/2001
ACTIVOS
Bancos 15,900.00
Cuentas por cobrar-netas 8,500.00
Inventario 25,000.00
Inversiones permanentes 34,200.00
Propiedad, planta y equipo 114,000.00
TOTAL 197,600.00
PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas por pagar 12,000.00
Documentos por pagar L.P. 1,200.00
Depreciación acumulada 25,000.00
Capital social 80,000.00
Prima en acciones comunes 400.00
Utilidades Retenidas 79,000.00
TOTAL ₡ 197,600.00

Método Indirecto
Marina Resort S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por el año terminado al 30 de setiembre del 2001

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Utilidad (Pérdida) neta antes de impuestos 25,000.00
AJUSTES POR:
Depreciaciones 11,000.00
Gasto por interes 1,500.00
Pérdida de equipo obsoleto 2,000.00
Utilidad antes de cambios en el capital de trabajo 39,500.00
Disminucion en Cuentas por cobrar 500.00
Incremento en Inventario - 10,000.00
Diminucion en Cuentas por pagar - 5,000.00
Efectivo generado por las operaciones 25,000.00
Impuesto de renta pagado - 4,000.00
Flujo neto de efectivo por actividades de operación 21,000.00
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
compra de inversiones permanetes - 5,000.00
Cobro por venta de activos de planta 12,000.00
Compra de activos de planta - 25,000.00
Flujo neto de efectivo usado en actividades de inversión - 18,000.00
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aumento Capital Social 10,000.00
Aumento Docuentos por pagar 1,200.00
Intereses pagados - 1,500.00
prima de acciones comunes 400.00
Flujo neto de efectivo por actividades de financiamiento 10,100.00
Aumento neto del efectivo 12,600.00
Efectivo al principio del periodo 3,300.00
Efectivo al final del periodo 15,900.00

1- Un equipo que costó ¢14.000 y tiene una depreciación acumulada por ¢2.000 fue vendido
por su valor en libros.

2- Un equipo sin depreciar que no se usaba, con un costo de ¢ 2.000, fue desechado por
obsoleto y se cargó a Pérdida en equipo obsoleto.

3- Se adquirió un edificio mediante la emisión de acciones comunes a su valor par de

¢30.000.

4- La utilidad neta del año terminado al 30-9-2001 fue ¢21.000, e incluye un impuesto de
renta por ¢ 4.000 y un Gasto por intereses de ¢ 1.500.
dos al 30 de setiembre del 2.000 y 2.001

9/30/2000 resultado INCREMENTO DISMINUCION CATEGORIA

flujo de efectivo
3,300.00 12,600.00
9,000.00 - 500.00 500.00 operación
15,000.00 10,000.00 10,000.00 operación
29,200.00 5,000.00 5,000.00 inversion
74,500.00 39,500.00 39,500.00 inversion
131,000.00

17,000.00 - 5,000.00 5,000.00 operación

1,200.00 1,200.00 financiamiento
16,000.00 9,000.00
40,000.00 40,000.00 40,000.00 finaciamiento
400.00 400.00 finaciamiento
58,000.00
131,000.00
Propiedad-planta y Equipo Dep Acum
74,500.00 14,000.00
30,000.00 2,000.00 2,000.00
104,500.00 16,000.00
88,500.00
25,500.00 2,000.00
114,000.00

1.
Banco 12,000.00
Dep Acum 2,000.00
Planta y Equipo 14,000.00

2.
perdida equipo obs 2,000.00
planta y equipo 2,000.00

3.
planta y equipo 30,000.00

capital social 30,000.00

4
utilidad neta 21,000.00

impuesto de renta 4,000.00

utilidad antes impuesto 25,000.00
Dep Acum capital social
16,000.00 2000 40,000.00 2000
30,000.00
11,000.00 10,000.00
27,000.00 2001 80,000.00 2001
25,000.00