EL DILEMA, S.A.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

DEL 01/01/ 2020 al 31/12/2020
CIFRAS EN QUETZALES
(Método Directo)

FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Efectivo recibido de clientes 111,100.00
Efectivo pagado a proveedores (51,400.00)
Efectivo pagado en otras actividades (40,900.00)
Efectivo Desaprovisto por las actividades de operación 18,800.00

FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSION

Equipo de Tienda 2,000.00
Adquisiciones (2,500.00)
Desapropiaciones 4,000.00
Ganancia en Venta de Activos 500.00
Equipo de Oficina (500.00)
Adquisiciones (800.00)
Desapropiaciones 300.00
Adquisición de terrenos (20,000.00)
Adquisición de edificios (100,000.00)
Efectivo Desaprovisto en actividades de inversion (118,500.00)

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Hipotecas por pagar 80,000.00
Pago de Dividendos (6,000.00)
Venta de Acciones Comunes 24,000.00
Valor Nominal 20,000.00
Primas sobre acciones comunes 4,000.00
Efectivo Desaprovisto en actividad de Financiamiento 98,000.00
Variarión Neta en el Efectivo (1,700.00)
Saldo al Inicio del Período de Efectivo y Equivalentes 27,800.00
Efectivo y Equivalentes al Final del Período 26,100.00

EL DILEMA, S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DEL 01/01/ 2020 al 31/12/2020
CIFRAS EN QUETZALES
(Método Indirecto)

CONCILIACION ENTRE UTILIDAD Y EFECTIVO PROVISTO EN OPERACIÓN

Ganancia del Ejercicio 16,000.00

Partidas que ajustan el resultado

Depreciaciones 4,000.00
Ganancia en Venta de Activos (500.00) 3,500.00

Partidas Monetarias de Operación

Aumento en Cuentas por Cobrar (600.00)
Disminución en los Inventarios 1,200.00
Aumento en Gastos pagados por anticipados (200.00)
Disminución de las Cuentas por Pagar (1,400.00)
Aumento en impuestos por pagar 300.00 (700.00) 2,800.00
FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 18,800.00
FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSION
Equipo de Tienda 2,000.00
Adquisiciones (2,500.00)
Desapropiaciones 4,000.00
Ganancia en Venta de Activos 500.00
Equipo de Oficina (500.00)
Adquisiciones (800.00)
Desapropiaciones 300.00
Adquisición de terrenos (20,000.00)
Adquisición de edificios (100,000.00)
Efectivo Desaprovisto en actividades de inversion (118,500.00)

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Hipotecas por pagar 80,000.00
Pago de Dividendos (6,000.00)
Venta de Acciones Comunes 24,000.00
Valor Nominal 20,000.00
Primas sobre acciones comunes 4,000.00
Efectivo Desaprovisto en actividad de Financiamiento 98,000.00
Variarión Neta en el Efectivo (1,700.00)
Saldo al Inicio del Período de Efectivo y Equivalentes 27,800.00
Efectivo y Equivalentes al Final del Período 26,100.00