APERTURA DEL LIBRO DIARIO DEL COMERCIAL MARIA LINDA

CORRESPONDIENTE AL MES DE JULIO DE 2020

P1 7/1/2020 Debe Haber

P2 7/3/2020

P3 7/5/2020

P4 7/15/2020

P5 7/22/2020

P6 7/31/2020
CUENTA HABER SALDO
Día 31 Pago de Sueldos del mes
Bonifcacion Incentivo Q250.00 mensual
Cuota Patronal(10.67% patron, 1% por IRTRA, 1% por INTECAP) 12.67%
Cuota Laboral IGSS (descuento que le realizan al trabajar sobre su sueldo mensual) 4.83%

Calcular Cuota Patronal(sobre el sueldo del trabajador sin la bonificacion) Administración

Q 2,000.00
sueldos Q 3,800.00 Q 481.46

calcular cuota laboral IGSS

sueldos Q 3,800.00 Q 183.54

CUOTAS PATRONALES Y LABORALES Q 665.00

CUOTAS PATRONALES Y LABORALES 17.50% Q 665.00

mensual

17.50%

ventas
Q 1,800.00
 APERTURA DEL LIBRO MAYOR DEL COMERCIAL MARIA LINDA
CORRESPONDIENTE AL MES DE JULIO.

P# CUENTA No. DEBE HABER

CAJA 1
1 a varias Q 5,000.00
2 a varias Q 2,800.00
3 a clientes Q 450.00
4 a varias Q 150.00
Saldo
BANCOS 2
1 a varias Q 18,000.00
5 por varias Q 700.00
6 por varias Q 4,116.46
Saldo
CLIENTES 3
1 a varias Q 2,000.00
3 por Caja Q 450.00
4 a varias Q 1,250.00
Saldo
Mercadería 4
1 a varias Q 15,000.00
Saldo
MOBILIARIO 5
1 a varias Q 5,000.00
5 a varias Q 625.00
Saldo
PROVEEDORES 6
1 por varias Q 3,000.00
Saldo
CAPITAL 7
1 por varias Q 42,000.00
Saldo
VENTAS 8
2 Por varias Q 2,500.00
4 por varias Q 1,250.00
Saldo
IVA POR PAGAR 9
2 por varias Q 300.00
4 por varias Q 150.00
Saldo
IVA POR COBRAR 10
5 a varias Q 75.00
Saldo
 SUELDOS DE Administración 11
6 a varias Q 2,000.00
Saldo
SUELDOS DE VENTAS 12
6 a varias Q 1,800.00
Saldo
BONIFICACION Administración 13
6 a varias Q 250.00
saldo
BONIFICACION VENTAS 14
6 a varias Q 250.00
Saldo
CUOTA PATRONAL Administración 15
6 a varias Q 253.40
Saldo
CUOTA PATRONAL VENTAS 16
6 a varias Q 228.06
Saldo
CUOTAS PATRONALES Y LABORALES POR PAGAR 17
6 por varias Q 665.00
Saldo
A

SALDO

Q 5,000.00
Q 7,800.00
Q 8,250.00
Q 8,400.00
Q 8,400.00

Q 18,000.00
Q 17,300.00
Q 13,183.54
Q 13,183.54

Q 2,000.00
Q 1,550.00
Q 2,800.00
Q 2,800.00

Q 15,000.00
Q 15,000.00

Q 5,000.00
Q 5,625.00
Q 5,625.00

Q 3,000.00
Q 3,000.00

Q 42,000.00
Q 42,000.00

Q 2,500.00
Q 3,750.00
Q 3,750.00

Q 300.00
Q 450.00
Q 450.00

Q 75.00
Q 75.00
Q 2,000.00
Q 2,000.00

Q 1,800.00
Q 1,800.00

Q 250.00
Q 250.00

Q 250.00
Q 250.00

Q 253.40
Q 253.40

Q 228.06
Q 228.06

Q 665.00
Q 665.00
 SALDOS AJUSTES
ord CUENTA DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
1 CAJA Q 8,400.00

2 BANCOS Q 13,183.54

3 CLIENTES Q 2,800.00
4 Mercaderías Q 15,000.00
5 MOBILIARIO Q 5,625.00
6 PROVEEDORES Q 3,000.00
7 CAPITAL Q 42,000.00
8 VENTAS Q 3,750.00
9 IVA POR PAGAR Q 450.00
10 IVA POR COBRAR Q 75.00
11 SUELDOS DE Administración Q 2,000.00
12 SUELDOS DE VENTAS Q 1,800.00
13 BONIFICACION Administración Q 250.00
14 BONIFICACION VENTAS Q 250.00

15 CUOTA PATRONAL Administración Q 253.40

16 CUOTA PATRONAL VENTAS Q 228.06

17 CUOTAS PARONALES Y LABORALES POR PAGAR Q - Q 665.00

SUMAS Q 49,865.00 Q 49,865.00

 SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADO BALANCE GENERAL
DEUDOR ACREEDOR PERDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO