LIBRERÍA MOSCOSO Y MORATAYA

LIBRO DIARIO

P#1 4/1/2021

Caja Q 12,700.00
Caja Chica Q 500.00
Bancos Q 49,900.00
Clientes Q 10,000.00
Mercaderias Q 89,800.00
Vehiculos Q 53,200.00
Papeleria y Utiles Q 3,000.00
Material de Empaque Q 3,000.00
Doc x Cobrar a Corto Plazo Q 13,800.00
Mobiliario y Equipo Q 14,300.00
Doc x Pagar a Corto Plazo
Proveedores
Capital
Partida de apertura Q 250,200.00

P#2 4/2/2021
Mobiliario y Equipo Q 8,500.00
Iva x Cobrar Q 1,020.00
Bancos
Compra de una fotocopiadora Q 9,520.00

P#3 4/3/2021
Compras Q 6,900.00
Iva x Cobrar Q 828.00
Bancos
Proveedores
Compra de Mercaderia 40% Cheque y el resto al credito Q 7,728.00

P#4 4/4/2021
Caja Q 9,072.00
Ventas
Iva x Pagar
Ventas de mercaderia al contado Q 9,072.00

P#5 4/5/2021
Utiles de Limpieza Q 15.00
Iva x Cobrar Q 1.80
 Caja Chica
Compra de utiles de limpieza con caja chica Q 16.80

P#6 4/6/2021
Publicidad Q 896.00
Gastos pagados x anticipado Q 1,792.00
Timbre de Prensa Q 13.44
Iva x Cobrar Q 322.56
Caja
Pago de dos meses de publicidad Q 3,024.00

P#7 4/7/2021
Banco Q 6,711.32
Intereses Gasto Q 88.68
Documentos Descontados
Descuentan documento al 14% anual Q 6,800.00

P#8 4/8/2021
Banco Q 5,000.00
Caja
se deposita efectivo en el banco Q 5,000.00

P#9 4/9/2021
Proveedores Q 4,636.80
Descuentos sobre compras
Banco
Pago a los proveedores nos dan el 10% de descuento por pronto pago Q 4,636.80

P#10 4/10/2021
Clientes Q 3,124.00
Caja Q 374.88
Ventas
Iva x Pagar
Venta de mercaderia al credito Q 3,498.88

P#11 4/11/2021
Mercaderias en Consignacion Q 4,000.00
Ventas x Realizar
Envio de mercaderia en consignacion Q 4,000.00

P#12 4/12/2021
 Doc x Pagar a Corto Plazo Q 2,500.00
Caja
Pago de 1 letra a Cidea Q 2,500.00

P#13 4/13/2021
Caja Q 1,800.00
Clientes
El señor Macario Loarca abona a su cuenta Q 1,800.00

P#14 4/14/2021
Material de Empaque Q 950.00
Iva x Cobrar Q 114.00
Banco
Compra de material de empaque Q 1,064.00

P#15 4/15/2021
Compras Q 3,410.00
Iva x Cobrar Q 409.20
Proveedores
Caja
Compra de material de empaque Q 3,819.20

P#16 4/16/2021
Extraccion de basura Q 50.00
Iva x Cobrar Q 6.00
Caja Chica
Pago de extraccion de basura Q 56.00

P#17 4/17/2021
Proveedores Q 252.00
Devoluciones sobre Compras
Iva x Cobrar
Devoucion de mercaderia en mal estado Q 252.00

P#18 4/18/2021
Caja Q 25,032.00
Ventas
Iva x Pagar
Venta de mercaderia al contado Q 25,032.00

P#19 4/19/2021
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 349.89
Iva x pagar
Clientes
 Devolucion de mercaderia en mal estado Q 349.89

P#20 4/20/2021
Banco Q 25,032.00
Caja
Deposito del efectivo venta del 21 Q 25,032.00

P#21 4/21/2021
Anticipos a proveedores Q 15,600.00
Banco
Compra de giro para mercaderia en transito Q 15,600.00

P#22 4/22/2021
Banco Q 2,066.40
Ventas x Realizar Q 1,845.00
Mercaderias en Consignacion
Ventas
Iva x Pagar
Nos pagan la mercaderia en consignacion Q 3,911.40

P#23 4/23/2021
Proveedores Q 6,000.00
Banco
Pago a proveedores Q 6,000.00

P#24 4/24/2021
Caja Q 2,600.00
Clientes
Cancela el señor Genaro Castillo Q 2,600.00

P#25 4/25/2021
Mercaderias en transito Q 15,600.00
Anticipos a proveedores
Despachan la mercaderia del extranjero Q 15,600.00

P#26 4/26/2021
Reparacion y mantenimiento propiedad planta y equipo Q 101.00
Iva x Cobrar Q 12.12
Caja Chica
ISR por pagar
Iva retenido por pagar
Pago de reparacion de telefono y rotulo Q 113.12
P#27 4/27/2021
Banco Q 14,833.00
Caja
Se traslada el 95% del efectivo en caja al banco Q 14,833.00

P#28 4/30/2021
Salarios Q 29,300.00
Bonificacion Q 2,250.00
Salarios Extras Q 1,825.00
Comisiones Q 1,300.00
Cuota patronal IGSS Q 3,459.75
IRTRA Q 324.25
INTECAP Q 324.25
Cuota laboral IGSS
ISR Empleados
Descuentos Judiciales
Cuota patronal x pagar
Banco
Pago de planilla Q 38,783.25

P#29 4/30/2021
Caja chica Q 167.74
Caja
Reintegro de caja chica Q 167.74

P#30 4/30/2021
Iva x Pagar Q 2,471.64
Iva x Cobrar
Regularizacion cuentas del IVA Q 2,471.64
Q 7,000.00
Q 15,200.00
Q 228,000.00
Q 250,200.00

Q 9,520.00
Q 9,520.00

Q 3,091.20
Q 4,636.80
Q 7,728.00

Q 8,100.00
Q 972.00
Q 9,072.00
Q 16.80
Q 16.80

Q 3,024.00
Q 3,024.00

Q 6,800.00
Q 6,800.00

Q 5,000.00
Q 5,000.00

Q 463.68
Q 4,173.12
Q 4,636.80

Q 3,124.00
Q 374.88
Q 3,498.88

Q 4,000.00
Q 4,000.00
Q 2,500.00
Q 2,500.00

Q 1,800.00
Q 1,800.00

Q 1,064.00
Q 1,064.00

Q 3,410.00
Q 409.20
Q 3,819.20

Q 56.00
Q 56.00

Q 225.00
Q 27.00
Q 252.00

Q 22,350.00
Q 2,682.00
Q 25,032.00

Q 312.40
Q 37.49
Q 349.89

Q 25,032.00
Q 25,032.00

Q 15,600.00
Q 15,600.00

Q 1,845.00
Q 1,845.00
Q 221.40
Q 3,911.40

Q 6,000.00
Q 6,000.00

Q 2,600.00
Q 2,600.00

Q 15,600.00
Q 15,600.00

Q 94.94
Q 6.06
Q 12.12
Q 113.12
Q 14,833.00
Q 14,833.00

Q 1,566.13
Q 210.30
Q 300.00
Q 4,108.25
Q 32,598.58
Q 38,783.25

Q 167.74
Q 167.74

Q 2,471.64
Q 2,471.64