GUIA GA4 ATA9 TALLER 1

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Presenta:
Yenny marcela medina sandoval
 
 
 
 
 
 
SERVICIOS Y OPERACIONES MICROFINANCIERA
FICHA: 2348149
 
 
 
 
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA
2021
A GA4 ATA9 TALLER 1
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Presenta:
marcela medina sandoval
 
 
 
 
 
 
ERACIONES MICROFINANCIERAS
FICHA: 2348149
 
 
 
 
CIONAL DE APRENDIZAJE SENA
2021
 Introducción

Para este evento, veremos el siguiente caso, que trata sobre el almacen estrellita. Lo usaremos para analizar el balance d
diferentes años para determinar si puede acreditar.

Objetivos

Analizar el balance general para determinar si la empresa es elegible para préstamos Mostrar las fórmulas utiliz
emos para analizar el balance de su cuenta en
itar.

amos Mostrar las fórmulas utilizadas

 Breve historia: Maneja ventas de contado, ropa, calzado y artículos para bebé, donde la rotación
tienen reconocimiento en el comercio de la ciudad de Neiva. Genera 5 puestos de trabajo para ma
uno de sus proveedores es un cabildo indígena que elabora las prendas para el Almac

El Almacén Estrellita presenta a su grupo de trabajo autónomo, una solicitud de crédito para cap
como asesores Microfinancieros, deben calificar la solicitud, aplicando los indicadores de gestión
informe del resultado de la solicitud, para ser presentado y sustentando al grupo y a su instructor.
para el informe son: • Contener un título. • Tener un objetivo. • Presentar el resultado de la s
Presentar conclusiones. • Presentar informe con normas APA.
a bebé, donde la rotación de inventarios es alta y
uestos de trabajo para madres cabeza de familia y
as prendas para el Almacén Estrellita.

citud de crédito para capital de trabajo. Ustedes,

os indicadores de gestión. Se solicita realizar un
al grupo y a su instructor. Los parámetros mínimos
entar el resultado de la solicitud de crédito. •
me con normas APA.
ESTADOS FINANCIEROS HISTÓRICOS
BALANCE GENERAL
ACTIVO 2010 2011
Activo corriente
Disponible $ 43,903.75 $ 39,718.92
Anticipo de impuestos $ 1,591.57 $ 1,309.68
Cuentas por cobrar (clientes)
Deudores varios
Inventarios $ 68,450.00 $ 70,152.00
Activo corriente $ 113,945.32 $ 111,180.60

Activos fijos
Activo fijo $ 6,644.42 $ 8,043.43
Depreciación acumulada $ 5,125.05 $ 5,554.38
Activo Fijo Neto $ 1,519.37 $ 2,489.05

Otros activos
Licencias $ 1,200.00 $ 1,200.00
Total Otros Activos $ 1,200.00 $ 1,200.00

TOTAL ACTIVOS $ 116,664.69 $ 114,869.65

PASIVO
Pasivo corriente
Cuentas por pagar proveedores $ 22,024.76 $ 20,322.92
Costos y Gastos por pagar $ 460.64 $ 506.06
Acreedores varios $ 1,618.78 $ 320.30
Impuestos por pagar $ 3,616.50 $ 3,586.43
Otros pasivos corrientes $ 361.28 $ 524.45
Total Pasivo corriente $ 28,081.96 $ 25,260.16

Pasivo a Largo plazo

Obligaciones financieras a largo plazo $ 18,058.59 $ -
Total obligaciones financieras a Largo Plazo $ 18,058.59 $ -
TOTAL PASIVO $ 46,140.55 $ 25,260.16

PATRIMONIO
Capital $ 28,000.00 $ 28,000.00
Revalorización del patrimonio $ 10,379.40 $ 10,379.40
Utilidad del ejercicio $ 21,192.95 $ 19,085.35
Utilidades de ejercicios anteriores $ 10,951.79 $ 32,144.74
TOTAL PATRIMONIO $ 70,524.14 $ 89,609.49
PASIVO Y PATRIMONIO $ 116,664.69 $ 114,869.65
ESTADO DE TESORERÍA
2011 2012
SALDO INICIAL $ 43,903.75 $ 39,718.92
INGRESOS
Venta de contado
Recaudo de Cartera
Recaudo deudores varios
Aportes socios
Créditos bancos
TOTAL INGRESOS

EFECTIVO DISPONIBLE

EGRESOS
Pagos créditos de tesorería
Pags a proveedores
Pago de gastos de administración y ventas
Pagos de otros pasivos
Compra de software de contado
Pago de impuesto de renta
Pago deuda
Pago intereses
Distribución unidades
TOTAL EGRESOS

FLUJO PERIODO

SALDO ACUMULADO

CRÉDITO DE TESORERÍA

SALDO FINAL EN CAJA EFECTIVO $ -

EFECTIVO M MES 10
Millones de pesos
2012

$ 61,450.12
$ 1,523.11
$ 1,896.20
$ 11,435.03
$ 86,548.90
$ 162,853.36

$ 8,043.42
$ 6,070.26
$ 1,973.16

$ 1,200.00
$ 1,200.00

$ 166,026.52

$ 10,724.44
$ 1,883.97
$ 396.80
$ 993.89
$ 788.00
$ 14,787.10

$ 77,777.77
$ 77,777.77
$ 92,564.87

$ 28,000.00
$ 10,379.33
$ 18,852.22
$ 16,230.10
$ 73,461.65
$ 166,026.52
 2013 2014 2015 2016
$ 61,450.12 $ 93,918.24 $ 114,248.49 $ 159,478.03

$ 640,436.76 $ 781,332.85 $ 953,226.07 $ 1,162,935.81

$ 1,896.20
$ 11,435.03

$ 653,767.99 $ 781,332.85 $ 953,226.07 $ 1,162,935.81

$ 715,218.11 $ 875,251.09 $ 1,067,474.56 $ 1,322,413.84

$ - $ - $ - $ -
$ 404,503.11 $ 567,812.97 $ 690,447.81 $ 843,505.08
$ 81,819.00 $ 115,215.73 $ 120,124.76 $ 125,401.06
$ 2,058.20 $ - $ - $ -
$ 17,000.00 $ - $ - $ -
$ 993.89 $ 34,842.30 $ 34,344.20 $ 48,667.15
$ 77,777.00 $ - $ - $ -
$ 10,836.93 $ - $ - $ -
$ 26,311.74 $ 43,131.60 $ 63,079.76 $ 89,785.39
$ 621,299.87 $ 761,002.60 $ 907,996.53 $ 1,107,358.68

$ 32,468.12 $ 20,330.25 $ 45,229.54 $ 55,577.13

$ 93,918.24 $ 114,248.49 $ 159,478.03 $ 215,055.16

$ - $ - 0 0

$ 93,918.24 $ 114,248.49 $ 159,478.03 $ 215,055.16

$ 9,391.82 $ 11,424.85 $ 15,947.80 $ 21,505.52

 2017
$ 215,055.16

$ 1,418,781.69

$ 1,418,781.69

$ 1,633,836.85

$ -
$ 1,010,198.19
$ 131,000.56
$ -
$ -
$ 85,022.50
$ -
$ -
$ 122,843.56
$ 1,349,064.81

$ 69,716.88

$ 284,772.04

$ 284,772.04

$ 28,477.20
ESTADOS FINANCIEROS HISTÓRICOS
BALANCE GENERAL
ACTIVO 2010 2011
Activo corriente
Disponible $ 43,903.75 $ 39,718.92
Anticipo de impuestos $ 1,591.57 $ 1,309.68
Cuentas por cobrar (clientes)
Deudores varios
Inventarios $ 68,450.00 $ 70,152.00
Activo corriente $ 113,945.32 $ 111,180.60

Activos fijos
Activo fijo $ 6,644.42 $ 8,043.43
Depreciación acumulada $ 5,125.05 $ 5,554.38
Activo Fijo Neto $ 1,519.37 $ 2,489.05

Otros activos
Licencias $ 1,200.00 $ 1,200.00
Total Otros Activos $ 1,200.00 $ 1,200.00

TOTAL ACTIVOS $ 116,664.69 $ 114,869.65

PASIVO
Pasivo corriente
Cuentas por pagar proveedores $ 22,024.76 $ 20,322.92
Costos y Gastos por pagar $ 460.64 $ 506.06
Acreedores varios $ 1,618.78 $ 320.30
Impuestos por pagar $ 3,616.50 $ 3,586.43
Otros pasivos corrientes $ 361.28 $ 524.45
Total Pasivo corriente $ 28,081.96 $ 25,260.16

Pasivo a Largo plazo

Obligaciones financieras a largo plazo $ 18,058.59 $ -
Total obligaciones financieras a Largo Plazo $ 18,058.59 $ -
TOTAL PASIVO $ 46,140.55 $ 25,260.16

PATRIMONIO
Capital $ 28,000.00 $ 28,000.00
Revalorización del patrimonio $ 10,379.40 $ 10,379.40
Utilidad del ejercicio $ 21,192.95 $ 19,085.35
Utilidades de ejercicios anteriores $ 10,951.79 $ 32,144.74
TOTAL PATRIMONIO $ 70,524.14 $ 89,609.49
PASIVO Y PATRIMONIO $ 116,664.69 $ 114,869.65
 Tipo Nombre Significado

Mide la disponibilidad a corto

𝑹𝒂𝒛ó𝒏 𝑪𝒐𝒓𝒓𝒊𝒆𝒏𝒕𝒆=(𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖
plazo que tiene la empresa de
generar los fondos suficientes
Razón Corriente para cubrir sus obligaciones a
corto plazo tanto operativo
como financiero.

Razónes de Liquidez
Esta razón pretende medir la
capacidad inmediata que tiene
la empresa para cancelar sus
pasivos a corto plazo; sin
depender de la venta de sus
existencias en mercancías 𝑹𝒂𝒛ó𝒏
y sin á𝒄𝒊𝒅𝒂=(𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 −𝑖𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎
Razón ácida tener en cuenta los gastos
pagados por anticipado, sino
unicamente con sus saldos de
efectivoy de los activos de fácil
liquidación como cuentas por
cobrar, inversiones temporales.

Este índice establece el

Razones de endeudamiento o porcentaje de participación
Razón de deduda de los acreedores con
apalancamiento relación a la financiación de
los activos de la compañía
Millones de pesos
2012

$ 61,450.12
$ 1,523.11
$ 1,896.20
$ 11,435.03
$ 86,548.90
$ 162,853.36

$ 8,043.42
$ 6,070.26
$ 1,973.16

$ 1,200.00
$ 1,200.00

$ 166,026.52

$ 10,724.44
$ 1,883.97
$ 396.80
$ 993.89
$ 788.00
$ 14,787.10

$ 77,777.77
$ 77,777.77
$ 92,564.87

$ 28,000.00
$ 10,379.33
$ 18,852.22
$ 16,230.10
$ 73,461.65
$ 166,026.52
 formula expresión Resultado 2011

𝑹𝒂𝒛ó𝒏 𝑪𝒐𝒓𝒓𝒊𝒆𝒏𝒕𝒆=(𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒)/(𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒)

en pesos 4.40

𝑹𝒂𝒛ó𝒏 á𝒄𝒊𝒅𝒂=(𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 −𝑖𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠−𝐺𝑝𝑥𝐴)/(𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒)

centavos o pesos 1.57

𝑹𝒂𝒛ó𝒏 𝒅𝒆 𝒅𝒆𝒖𝒅𝒂=(𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 ∗100)/(𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙) % 21.99

Resultado 2012 Interpretación 2011 Interpretación 2012

La empresa dispone de La empresa dispone de

$4,40 del activo $ 11,01 del activo
corriente como corriente como
11.01
respaldo para cubri respaldo para cubri
cada peso del pasivo cada peso del pasivo
inferior a un año. inferior a un año.

La empresa dispone de La empresa dispone de

$1,57 para responder $ 5,06 para responder
por cada peso que por cada peso que
5.06 debe a corto tiempo, debe a corto tiempo,
sin tener que recurrir a sin tener que recurrir a
la venta de inventario la venta de inventario
de mercancías de mercancías

Quiere decir que sobre Quiere decir que sobre

el 21,99% de los el 55,75% de los
activos de la empresa activos de la empresa
tienen derecho los tienen derecho los
acreedores por ser acreedores por ser
55.75
financiados por ellos; financiados por ellos;
la razón de deuda es la razón de deuda es
relativamente baja relativamente baja
(alta), lo cual permite o (alta), lo cual permite o
no el acceso al crédito) no el acceso al crédito)
Disponible $ 43,903.75 $ 39,718.92

ESTADO DE TESORERÍA
2011 2012
SALDO INICIAL
INGRESOS
Venta de contado
Recaudo de Cartera
Recaudo deudores varios
Aportes socios
Créditos bancos
TOTAL INGRESOS

EFECTIVO DISPONIBLE

EGRESOS
Pagos créditos de tesorería
Pags a proveedores
Pago de gastos de administración y ventas
Pagos de otros pasivos
Compra de software de contado
Pago de impuesto de renta
Pago deuda
Pago intereses
Distribución unidades
TOTAL EGRESOS

FLUJO PERIODO

SALDO ACUMULADO

CRÉDITO DE TESORERÍA

SALDO FINAL EN CAJA EFECTIVO

EFECTIVO M MES 10

Indicadores de servicio

Cobertura de la pobreza y la vulnerabilidad (pobreza, mujeres y área rural)

Satisfacción del cliente (deserción de clientes)

Creación de empleo (consolidación y creación)

Apoyo a capital social

Creación de capital y activos

Asignación de superávit como responsabilidad social

Diversificación de servicios (ahorro, seguros, etc.)

Acceso a servicios de desarrollo humanos y económicos (educación, salud, desarrollo micro empresarial,
desarrollo económico)

Indicadores de recaudo

Categoría A

Categoría B

Categoría C
 Categoría D

Categoría E

Indicadores de Evolución
Perfil del cliente: 

Edad

Monto desembolsado

Antigüedad del crédito en meses

Nivel de ingresos

Total de activos

Garantía

Sector (urbano o rural)

Sector agropecuario
Perfil del cliente: 

Porcentaje de cuotas pagadas

Mora fecha evaluación

Máxima mora en los 6 últimos meses

Veces en mora (número de veces que se encontró en mora mayor a 30 días durante los 6 últimos meses)

Pagos (número de pagos realizados en los 6 últimos meses)

 $ 61,450.12
2013
$ 61,450.12 $
$ 640,436.76 $
$ 1,896.20
$ 11,435.03
$ 653,767.99 $
$ 715,218.11 $
$ -
$ 404,503.11
$ 81,819.00
$ 2,058.20
$ 17,000.00
$ 993.89
$ 77,777.00
$ 10,836.93
$ 26,311.74
$ 621,299.87
$ 32,468.12 $
$ 93,918.24 $
$ -
$ 93,918.24 $
$ 9,391.82 $
Indicadores de servicio
)
2014
93,918.24
781,332.85
781,332.85
875,251.09
$ -
$ 567,812.97
$ 115,215.73
$ -
$ -
$ 34,842.30
$ -
$ -
$ 43,131.60
$ 761,002.60
20,330.25
114,248.49
$ -
114,248.49
11,424.85
Se detecta que la empresa estrellita maneja indicador de pobreza para
mas mujeres e indigenas en area rural
 se estima que este almacen tiene una gran satisfaccion porparte de los
cliente

el almacen estrellita genera 5 empleos a madre cabezas de hogar, aparte

compra sus productos por medio del cabildo indigena

no se tiene la informacion acerca de si tienen apoyo a capital social

el almacen estrellita tiene una buena creacion de capital y activos

al tener provedores de un cabildo indigena genera un superavit de

capital

la empresa tiene una buena diversificacion de servicios

, desarrollo micro empresarial,

el almacen estrellita cuenta con este acceso para el desaroollo humano

Indicadores de recaudo

x, solo si la persona se retrase

en algun mes
e Evolución
liente: 

47

3,000,000

NA
$ 3,000,047.00

166,026.52
considero que este almacen
posee garantias en caso de no
pago

Urbano

No aplica
liente: 

s durante los 6 últimos meses)
No aplica, se le hara un
seguimiento
No aplica, se le hara un
seguimiento
No aplica, se le hara un
seguimiento
No aplica, se le hara un
seguimiento
No aplica, se le hara un
seguimiento
 2015 2016 2017
$ 114,248.49 $ 159,478.03 $ 215,055.16

$ 953,226.07 $ 1,162,935.81 $ 1,418,781.69

$ 953,226.07 $ 1,162,935.81 $ 1,418,781.69

$ 1,067,474.56 $ 1,322,413.84 $ 1,633,836.85

$ - $ - $ -
$ 690,447.81 $ 843,505.08 $ 1,010,198.19
$ 120,124.76 $ 125,401.06 $ 131,000.56
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 34,344.20 $ 48,667.15 $ 85,022.50
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 63,079.76 $ 89,785.39 $ 122,843.56
$ 907,996.53 $ 1,107,358.68 $ 1,349,064.81

$ 45,229.54 $ 55,577.13 $ 69,716.88

$ 159,478.03 $ 215,055.16 $ 284,772.04

0 0 0

$ 159,478.03 $ 215,055.16 $ 284,772.04

$ 15,947.80 $ 21,505.52 $ 28,477.20

empresa estrellita maneja indicador de pobreza para

as mujeres e indigenas en area rural
 almacen tiene una gran satisfaccion porparte de los
cliente

a genera 5 empleos a madre cabezas de hogar, aparte

us productos por medio del cabildo indigena

ormacion acerca de si tienen apoyo a capital social

ellita tiene una buena creacion de capital y activos

ores de un cabildo indigena genera un superavit de

capital

a tiene una buena diversificacion de servicios

a cuenta con este acceso para el desaroollo humano

"Riesgo normal"

El cliente cuenta con una capacidad adecuada en

términos de monto y origen de ingresos.

Mora: hasta 1 mes

"Riesgo aceptable"

Existe un riesgo potencial que puede afectar la

capacidad de pago del deudor.

Mora: hasta 1 y 2 meses

"Crédito deficiente con riesgo aceptable"

Insuficiencia en la capacidad de pago del deudor y

compromete el normal recaudo de la obligación.

Mora: hasta 2 y 3 meses

"Crédito de difícil cobro con riesgo significativo"

Su probabilidad de recaudo es altamente dudosa

Mora: hasta 3 y 4 meses

"Riesgo de incobrabilidad"

Se estima incobrable

Mora: mayor 4 meses

 Conclusiones

Para terminar con este excelente trabajo, podemos estar seguros que esta es una actividad que es más importante
laboral, pero queremos ingresar a las microfinanzas, conocer estas fórmulas y entender cada término es funda
implementarlas.
vidad que es más importante para nuestra vida
tender cada término es fundamental para