TALLER: ADMINISTRACIÓN DE CARTERA.

INFORME SOLUCIÓN DE CASOS GA5-210301097- ATA1-EV01

ANA CAROLINA GALLEGO DELGADILLO

DANIEL DAVID CAMACHO SANCHEZ

JULIO CÉSAR PALOMINO PLÁCERES

TÉCNICO EN SERVICIOS Y OPERACIONES MICROFINANCIERAS

GAES – 2 FICHA 2348824

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE

CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS- REGIONAL DISTRITO CAPITAL

INSTRUCTOR / A:

FEBRERO 2022
CONTENIDO

1. EJERCICIO DE AFIANZAMIENTO.................................................................................................. 3
1.1. Conoce usted, ¿en qué se diferencian las microfinanzas de la banca tradicional? ............. 3

1.2. Dadas las anteriores reflexiones, analice las siguientes preguntas: ...................................... 3

1.3. Desarrolle los siguientes casos que le permitirán identificar situaciones presentadas en un
contexto del diario vivir. ......................................................................................................................... 4

Caso 1. ........................................................................................................................................................... 4
Caso 2. ........................................................................................................................................................... 6
1.5. Realice una búsqueda de información y resuelva las siguientes interrogantes: .................. 7

2. EJERCICIO DE APROPIACIÓN – INFORME: SOLUCIÓN DE CASOS .................................... 15

2.1. Analice los siguientes casos y presente, en un informe, la solución. ................................... 15

INFORME ANALISIS DE CASOS .......................................................................................................... 16

OBJETIVOS .......................................................................................................................................... 17

Caso 1. ......................................................................................................................................................... 18
Caso 2. ......................................................................................................................................................... 19
Caso 3. ......................................................................................................................................................... 21
Caso 4. ......................................................................................................................................................... 22
Caso 5. ......................................................................................................................................................... 24
CONCLUSIONES DEL INFORME ..................................................................................................... 27

2.3. Ejercicio de metacognición .......................................................................................................... 28

BIBLIOGRAFÌA O WEBGRAFÌA GENERAL ........................................................................................ 29

1. EJERCICIO DE AFIANZAMIENTO

1.1. Conoce usted, ¿en qué se diferencian las microfinanzas de la banca tradicional?

R/ La principal diferencia entre el sector financiero tradicional y el microfinanciero es

el objetivo social. Pese a que cada vez son mayores los esfuerzos del sector

tradicional por mostrar responsabilidad social en su actuación, la banca tradicional no

basa su actividad en proporcionar financiación a los sectores poblacionales más

desfavorecidos, sino en aumentar su “margen financiero”. Lo ideal es pagar lo menos

posible por las operaciones de pasivo y obtener el mayor rendimiento posible por las

de activo (Blanco, 2013). Otra de las diferencias es que las microfinancieras, a

diferencia de la banca tradicional, es que las primeras tienen un mayor acercamiento a

su potencial deudor mediante las visitas a sus clientes, reduciendo asì sus costos de

transacción.

1.2. Dadas las anteriores reflexiones, analice las siguientes preguntas:

a) ¿Para qué prestarle a las personas que han estado excluidas del acceso de servicios

financieros?

R/ Prestarles a personas que han estado excluidas del acceso a los servicios

financieros tiene varias ventajas. Entre estas podemos mencionar:

 Se evitan los mercados financieros informales o de crédito informal, los cuales

tienen tasas de interés desorbitantes y a muy corto plazo.

 Se contribuye al crecimiento económico del ciudadano de menos ingresos y del

país.
b) Claudio González Vega menciona, en el video, que existe un cambio fundamental en la

manera de contactar o llegar al cliente y es que en lugar de decirle “Venga”, lo invito con un

“Vamos”, entonces, ¿habrá alguna relación o proximidad entre el oficial de crédito y la

cobranza?

R/ Un oficial de crédito es la persona encargada de estructurar, analizar e interpretar

estados financieros. Efectuar análisis financiero para la concesión, administración y

recuperación de créditos. Evaluar la capacidad de pago y scoring de los clientes.

Aplicar y cumplir la normativa local en materia regulatoria de los servicios financieros.

Por otra parte oficial de cobranza es la persona encargada de recuperar el capital

ocioso proveniente de las ventas a crédito que se han realizado en la organización.

Los cobradores deben ser rotados para evitar el entendimiento con los clientes. Es

por esto que podemos decir que ambos están relacionados ya que uno es el

encargado de recuperar el capital proveniente del pago a los créditos ofrecidos

después del análisis realizado para el otorgamiento de los mismos.

1.3. Desarrolle los siguientes casos que le permitirán identificar situaciones presentadas en

un contexto del diario vivir.

Caso 1.

El señor Juan es un hombre responsable y cumplidor de sus obligaciones, tiene un préstamo

con una entidad microfinanciera, pero hace cuatro meses los ingresos del negocio

empezaron a decaer, porque le surgió una nueva competencia en el vecindario y, a la fecha,

no ha podido estabilizar sus pagos; por esta razón se encuentra en mora con el banco; sin

embargo, está dispuesto a realizar un acuerdo de pago para normalizar sus obligaciones.
Teniendo en cuenta sus presaberes en microfinanzas y, a partir de experiencias previas,

responda las siguientes preguntas planteadas:

a) ¿Qué es para usted la cobranza?

R/ La cobranza consiste en la recuperación de los créditos otorgados

previamente por una empresa, regularmente Industrial, Comercial, Financiera, o

Prestadora de Servicio. Por otro lado, la cobranza también se realiza sobre un

financiamiento otorgado. En este caso, quien debe cobrar es la entidad financiera o el

respectivo acreedor.

b) ¿Cuál es la altura de la mora del señor Juan?

R/ La altura de mora del señor Juan es equivalente a un periodo de 4 meses.

c) ¿Cree que el señor Juan tiene derecho a que se le plantee un nuevo compromiso?

R/ Creo que sí, ya que la facilidad de pago solo se puede realizar por un periodo

máximo de 60 meses y el señor Juan aún no llega a esa altura de mora.

d) Si usted es el asesor ¿Tendría en cuenta la situación que originó el atraso en el pago del

señor Juan? Explique.

R/ Si tendría en cuenta dicha situación. El señor Juan ha sido una persona juiciosa

con sus pagos hasta que se dio la situación descrita, por lo que el asesoramiento

estaría dirigido a una reorientación del objeto social de su negocio y la disminución

de costos, con el fin de disminuir el impacto negativo que ha generado esta nueva

competencia.
e) ¿Qué beneficios le podría plantear al señor Juan?

R/ Entre los beneficios que se le podrían plantear estarían el descuento de un

porciento del monto de la deuda y el congelamiento de los intereses de la deuda.

Caso 2.

Una microfinanciera lo contrata para ser ejecutivo u oficial de crédito; usted tiene en su

cartera, además del señor Juan, a varios clientes que le deben; por favor responda:

a) ¿Qué espera la microfinanciera que usted concrete con esos clientes deudores?

R/ Llegar a un acuerdo de pago estructurando, analizando e interpretando los estados

financieros de esos clientes reevaluando su capacidad de pago y scoring para la

recuperación de los créditos aplicando y cumpliendo la normativa local en materia

regulatoria de los servicios financieros de la entidad.

b) ¿La microfinanciera se verá afectada si los clientes no pagan o no cancelan su cuota en

el tiempo pactado? ¿Qué consecuencias podrían surgir?

R/ Las cuentas por cobrar son un factor clave para cualquier negocio financiero, pues

un mal manejo de este puede llevar a una empresa financiera a quebrar. Por ello, tener

un control efectivo de los clientes que te deben y un sistema de cobranza efectivo,

ayudará a cumplir con sus objetivos financieros.

c) Si esos clientes en mora son créditos realizados por usted, ¿qué cree que podría estar

pasando?

R/ Podría ser que no esté realizando un correcto análisis y evaluación de la capacidad

del individuo o empresa para pagar el préstamo que se le otorga. Por lo que estaría
haciendo una incorrecta administración del nivel de riesgo al que está expuesto la

entidad para la que trabajo.

1.5. Realice una búsqueda de información y resuelva las siguientes interrogantes:

a) ¿De dónde nace o se origina el cobro de deudas?

R/ Desde la época comprendida entre los años 6000-3500 a. C. los sumerios tenían un

sistema económico basado en la deuda, En efecto, la civilización Sumeria desarrolló

el sistema de deuda más antiguo conocido hasta hoy. Por ese sistema, los

campesinos se endeudaban para conseguir su libertad y la de sus hijos. Para

gestionar este sistema, los reyes sumerios disponían del derecho de amnistía,

anulando regularmente el conjunto de las deudas y de las servidumbres asociadas.

b) De forma breve responda: ¿qué cuenta la historia hasta hoy?

R/ El mundo en general desde muy temprano se vio envuelto en temas de deudas. En

la primera era de globalización financiera (1880– 1913), los coeficientes de

endeudamiento en las economías avanzadas disminuyeron, de 45% del PIB en 1880 a

29% del PIB en 1913. El patrón oro de esta época estuvo vinculado a niveles sin

precedentes de flujos comerciales y de capital privado que incentivaron el crecimiento

y redujeron la deuda pública. La deuda más baja —23% del PIB— se registró en 1914.

A partir de entonces, la Primera Guerra Mundial (1914–18) y las crisis fiscales

posteriores causaron escaladas de la deuda en las economías avanzadas. Tras

reducirse en los años veinte, la deuda volvió a dispararse a raíz de la Gran Depresión

(comienzos de los años treinta) y la Segunda Guerra Mundial (1941–45). Aunque el

impacto de la crisis reciente fue menos fuerte que el de la Gran Depresión (1932), las
implicaciones para la deuda pública parecen ser más graves dado el peor estado de

las economías avanzadas al inicio del actual episodio: en las economías del G-20, el

endeudamiento en 2007 era 20 puntos porcentuales más alto que en 1928. Además, el

desplome de los ingresos (debido al colapso de la actividad económica, los precios de

los activos y las utilidades privadas) y el costo del estímulo y apoyo al sector

financiero incidieron en el endeudamiento esta vez más que durante la Gran

Depresión.

c) ¿Qué es la administración y recuperación de cartera?

R/ La administración y recuperación de cartera es entendida como el conjunto de

actividades para evitar el vencimiento de las cuentas por cobrar, para esto se debe

realizar la evaluación, seguimiento y control de los pagos pendientes y encaminar los

esfuerzos para lograr un pago pronto y completo de las deudas.

d) ¿Qué implica la administración de cartera en una empresa?

R/ La administración y recuperación de cartera es el conjunto de actividades para

evitar el vencimiento de las cuentas por cobrar, este proceso implica la evaluación,

seguimiento y control de los pagos pendientes y encaminar los esfuerzos para lograr

un pago pronto y completo de las deudas.

e) ¿Por qué es importante para una empresa, la administración de cartera?

R/ La administración de cartera es una de las variables más importantes que tiene una

empresa para administrar su capital de trabajo. De la eficiencia con que se administre

depende el aprovechamiento de los recursos de la empresa. La rotación

de cartera debe ser más acelerada que la rotación de cuentas por pagar, o al menos

igual. Una correcta administración de cartera permite a la empresa eliminar el impacto

negativo por incumplimiento o no pago de las obligaciones financieras de sus

clientes, para mantener un flujo de caja adecuado.

f) ¿Cuáles son las fases o etapas del proceso administrativo?

R/ El proceso administrativo está conformado de cuatro fases principales:

planificación, organización, dirección y control. En conjunto, todas siguen

un proceso cíclico, por lo que se reiniciarán al completar su última fase. Estas fases

no deben confundirse con las etapas del proceso administrativo.

g) ¿Existirá alguna relación de las fases o etapas del proceso administrativo, con la

administración de cartera?

R/ Si existe dicha relación, ya que dentro del marco de una moderna administración

empresarial la correcta administración de cartera se convierte en un proceso básico y

representa para la empresa una herramienta fundamental para su desarrollo y éxito

económico. Esta administración de cartera solo podrá ser eficiente mediante la

integración de las funciones el proceso administrativo: Planeación, Organización,

Ejecución, Dirección y Control.

h) ¿Qué es el riesgo crediticio?

R/ El riesgo crediticio es la posibilidad de sufrir una pérdida como consecuencia de un

impago por parte de nuestra contrapartida en una operación financiera, es decir, el

riesgo de que no nos pague. Por tanto, es una forma de medir la probabilidad que
tiene un deudor (derecho de pago) frente a un acreedor (derecho de cobro) de cumplir

con sus obligaciones de pago, ya sea durante la vida del activo financiero o a

vencimiento.

i) ¿Qué es el sistema de administración del riesgo crediticio?

R/ Es un mecanismo mediante el cual las instituciones financieras vigilan de manera

permanente el historial crediticio de un cliente. A través de la aplicación de ciertos

parámetros de organización, gestión y administración, el sistema genera un informe

que indica la medida de riesgo crediticio y el cálculo de las pérdidas en el caso de

incumplimiento.

j) ¿Quién debe desarrollar y aplicar ese Sistema de Administración del Riesgo Crediticio

(SARC), y por qué es importante?

R/ El SARC lo debe implementar y/o complementar las organizaciones solidarias

vigiladas, con el propósito de, identificar, medir, controlar y monitorear el riesgo de

crédito al cual se encuentran expuestas en el desarrollo de su proceso de crédito.

k) ¿Existe alguna relación entre la administración de cartera y el Sistema de Administración

del Riesgo Crediticio?

R/ Si, y que la gestión de cartera de crédito incluye varios aspectos entre ellos consta

el establecer políticas que aseguren el otorgamiento de créditos a clientes que

cumplan con los parámetros requeridos, estos resultados serán de gran importancia

al momento de identificar si se concede o no el crédito a un determinado cliente,

(Salazar, 2013). El establecer políticas que regulen de manera periódica la Gestión de

Cartera de Crédito en las empresas comerciales ayudará a determinar si es

conveniente para la empresa realizar ventas a crédito, estas políticas permitirán

establecer quien estará en condiciones de cumplir con las obligaciones que contraerá

con la empresa en un periodo de tiempo establecido. El crecimiento económico de las

empresas y su afán de expandirse en el mercado conlleva a la captación de nuevos

clientes entre los cuales muchos trataran de adquirir un bien o servicio por medio de

ventas a crédito lo cual significará un aumento en los niveles de morosidad si no se

plantean políticas eficientes de la cartera de crédito. Realizar un estudio técnico

enfocado al Riesgo Crediticio permitirá identificar que clientes se encuentran en

condiciones realizar compras a crédito en la empresa y evaluar si podrán cumplir con

los pagos que se establecen en las negociaciones. Mantener los índices de morosidad

bajo control será parte fundamental de la Gestión de Cartera de Crédito ya que influye

de manera directa con la liquidez que espera obtener.

l) ¿Cómo se clasifica la cartera de créditos? Nombre las modalidades.

R/ La cartera de créditos se clasifica en comercial, de consumo, de vivienda y

microcréditos.

Créditos comerciales: Se definen como créditos comerciales los otorgados a

personas naturales o jurídicas para el desarrollo de actividades económicas

organizadas, distintos a los otorgados bajo la modalidad de microcrédito.

Créditos de consumo: Son los otorgados a personas naturales para financiar la

adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios para fines no comerciales o

empresariales, distintos a los otorgados bajo la modalidad de microcrédito.

Créditos de vivienda: Son créditos de vivienda, independientemente del monto,

aquéllos otorgados a personas naturales destinados a la adquisición de vivienda

nueva o usada, o a la construcción de vivienda individual. De acuerdo con la Ley 546

de 1999, estos créditos deben tener las siguientes características: Estar denominados

en UVR o en moneda legal.

 Estar amparados con garantía hipotecaria en primer grado, constituida sobre la

vivienda financiada.

 El plazo de amortización debe estar comprendido entre cinco (5) años como

mínimo y treinta (30) años como máximo.

 Tener una tasa de interés remuneratoria, la cual se aplica sobre el saldo de la

deuda denominada en UVR o en pesos, según si el crédito está denominado en

UVR o en moneda legal, respectivamente. La tasa de interés remuneratoria será

fija durante toda la vigencia del crédito, a menos que las partes acuerden una

reducción de la misma y deberá expresarse únicamente en términos de tasa

anual efectiva. Los intereses se deben cobrar en forma vencida y no pueden

capitalizarse.

 El monto del crédito podrá ser hasta del setenta por ciento (70%) del valor del

inmueble. Dicho valor será el del precio de compra o el de un avalúo

técnicamente practicado dentro de los seis (6) meses anteriores al otorgamiento

del crédito. En los créditos destinados a financiar vivienda de interés social, el

monto del préstamo podrá ser hasta del ochenta por ciento (80%) del valor del

inmueble.
  La primera cuota del crédito no podrá representar más del treinta por ciento

(30%) de los ingresos familiares, los cuales están constituidos por los recursos

que puedan acreditar los solicitantes del crédito, siempre que exista entre ellos

relación de parentesco o se trate de cónyuges o compañeros permanentes.

Tratándose de parientes deberán serlo hasta el segundo grado de

consanguinidad, primero de afinidad y único civil.

 Los créditos podrán prepagarse total o parcialmente en cualquier momento sin

penalidad alguna. En caso de prepagos parciales, el deudor tendrá derecho a

elegir si el monto abonado disminuye el valor de la cuota o el plazo de la

obligación.

 Los inmuebles financiados deben estar asegurados contra los riesgos de

incendio y terremoto.

Microcrédito: Es el constituido por las operaciones activas de crédito a las cuales se

refiere el artículo 39 de la Ley 590 de 2000, o las normas que la modifiquen, sustituyan

o adicionen, así como las realizadas con microempresas en las cuales la principal

fuente de pago de la obligación provenga de los ingresos derivados de su actividad.

m) ¿Cómo se califica o evalúa el riesgo de crédito? Nombre las calificaciones y describa las

categorías correspondientes al microcrédito.

R/ El riesgo de crédito se evalúa a través de los activos fijos, el valor económico y la

calidad de estos, ya que en el análisis del crédito se establece que no deberá

otorgarse un crédito sin tener prevista una segunda fuente de pago.

Calificaciones del riesgo de crédito

Aaa: Máxima calidad, con mínimo riesgo crediticio.

Aa1, Aa2, Aa3: Alto grado, sujeto a riesgo crediticio muy bajo.

A1, A2, A3: Grado medio-alto, sujeto a riesgo crediticio bajo.

Baa1, Baa2, Baa3: Grado medio y sujeto a riesgo crediticio moderado.

n) ¿Qué son las provisiones?

R/ El término provisión, en el ámbito bancario, se utiliza para denominar una

herramienta prudencial requerida a las EIF, para que destinen un monto de capital a

los fines de cubrir pérdidas esperadas. La provisión para pérdidas crediticias se

registra en los resultados del banco y afecta las ganancias.

o) ¿Qué es la cartera castigada?

Cartera castigada significa que el banco ha provisionado el 100% de su obligación; las

provisiones de cartera se establecen cuando se presentan pérdidas derivadas de la

exposición crediticia de la entidad. Del mismo modo, las provisiones deben estar en la

capacidad de remediar los eventos de incumplimiento a los que está expuesta la

entidad.

p) ¿En el microcrédito, a partir de qué fecha se castiga la cartera?

R/ Cuando un crédito vencido llega a ser calificado como pérdida, este

es castigado siempre y cuando no exista posibilidad alguna de recuperación y el

monto de la deuda no justifique tomar acciones judiciales o arbitrales. En las

microfinancieras los castigos empiezan a los 7 meses después del desembolso. A los

12 meses representan el 0,77% de los desembolsos y a los 23 el 2,75%. Las Moras

mayores a 60 o 90 días requerirán Cobranza Especializada

2. EJERCICIO DE APROPIACIÓN – INFORME: SOLUCIÓN DE CASOS

2.1. Analice los siguientes casos y presente, en un informe, la solución.

Los requisitos mínimos para el informe son:

• Presentar un título.

• Mostrar un objetivo.

• Presentar contenido propuesto con análisis correspondiente (caso 1).

• Presentar contenido propuesto con respuesta a preguntas (casos 2, 3 y 4).

• Presentar contenido propuesto con tabla diligenciada en su totalidad (caso 5).

• Utilizar normas gramaticales, ortografía y puntuación adecuadas.

• Usar lenguaje apropiado.

 INFORME ANALISIS DE CASOS

Realizado por:

Ana Carolina Gallego Delgadillo

Daniel David Camacho Sánchez

Julio César Palomino Pláceres

TÉCNICO EN SERVICIOS Y OPERACIONES MICROFINANCIERAS

GAES – 2

Ficha 2348824

Febrero 2021
OBJETIVOS

Comprender y poner en práctica el conocimiento adquirido en todo lo referente a la

terminología y los procesos realizados en la administración y recuperación de cartera,

mediante el análisis de los diferentes casos.

Caso 1.

El señor Alberto Medina, encargado de la Administración de cartera de la zona A del

segmento micro crediticio de una entidad financiera, recibe una cartera de gestión de 100

clientes, por un monto de $90.000.000, de los cuales ha logrado recuperar la suma de

$35.000.000; tiene pendientes con promesas de pago por $45.000.000 y los $10.000.000 de

pesos restantes, pertenecen a clientes que no se han comprometido con el pago, porque

simplemente no tienen el dinero o no los ha podido contactar. La política de la entidad para

ese segmento, es que la gestión de cartera debe tener una efectividad de cumplimiento del

90 % al cierre del mes.

Por favor, analice si el asesor hoy ha cumplido con las políticas de la empresa del 90 %,

teniendo en cuenta los valores dados:

a) Monto recuperado: $35.000.000.

b) Promesa de pago: $45.000.000.

c) Sin promesa de pago: $10.000.000.

d) Cartera de 100 clientes: $90.000.000.

Teniendo en cuenta su respuesta, debatir la situación en el foro del curso, e igualmente

informe si, con el anterior panorama expuesto, ¿cree que podrán existir o no consecuencias

para la entidad?.

R/ Según los datos que se ofrecen podemos afirmar que hasta el momento el asesor

no ha logrado cumplir con las políticas de la empresa, pues su efectividad de

cumplimento es del 38,89%. Aunque tiene pactado un compromiso de pago

equivalente al 50% del total de la cartera, aún no se ha concretado el pago de esta

suma, por lo que de no mejorarse la gestión de este asesor la entidad pudiera tener

pérdidas de tiempo y dinero.

Caso 2.

Suponga que usted trabaja para la misma entidad que Alberto Medina y se le presentan los

siguientes cuatro clientes, quienes desean adquirir un crédito:

Cliente 1. Carmenza González, quiere renovar su crédito y siempre paga puntualmente con

cero (0) días de mora.

Cliente 2. Carolina Guerrero generalmente paga entre 1 y 30 días de mora.

Cliente 3. Fernando Carreño paga entre 31 y 60 días de mora.

Cliente 4. José Gil siempre paga con 90 días de mora pero, últimamente, cancela con 140

días de mora.

La entidad dentro de su política de crédito para el segmento microfinanciero, solo le presta a

clientes cuya calificación corresponde a la categoría A y dentro de su sistema de

administración de riesgo, tiene definidas dichas categorías igual al Fondo de Garantías

(FGA, 2019

CATEGORIA COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA MICROCRÉDITO

A 0-30 DÍAS 0-30 DÍAS 0-60 DÍAS 0-30 DÍAS
B 31-90 DÍAS 31-60 DÍAS 61-150 DÍAS 31-60 DÍAS
C 91-180 DÍAS 61-90 DÍAS 151-360 DÍAS 61-90 DÍAS
D 181-360 DÍAS 91-180 DÍAS 361-540 DÍAS 91-120 DÍAS
E >360 DÍAS >180 DÍAS >540 DÍAS >120 DÍAS
Imagen 01. Fondo de Garantías - FGA. Tipos de calificación del riesgo de crédito. 4 de noviembre de
2019. https://n9.cl/t0npa (último acceso: octubre de 2020).
Por favor analice la tabla y defina lo siguiente:

a) ¿Cuál es la calificación de cada uno de los clientes?

R/ Asumiendo que todos los clientes están dentro del segmento micro crediticio,

podemos decir que:

CLIENTE TIEMPO CATEGORÍA

Carmenza González 0 a Días A
Carolina Guerrero 0 a 30 Días A
Fernando Carreño 31a 60 Días B
José Gil 140 Días Normalmente era C, pero pasó a D

b) ¿A quién(es) le prestaría la entidad, si los cuatro clientes solicitan un microcrédito porque

son dueños de negocio?

R/ Según los datos analizados y respondiendo a las políticas de la entidad solo se le

podría prestar a las señoras Carmenza Gonzáles y Carolina Guerrero, pues son las

clientes que se mantienen dentro de la categoría A

c) Si cada calificación tiene un tipo de riesgo, indique cuál riesgo corresponde a cada uno de

los clientes y si usted les prestaría o no, justifique su respuesta.

R/ Generalmente la cartera de crédito del sistema financiero, según los reglamentos

de evaluación de activos, está clasificada en cinco categorías:

riesgo normal (A), potencial (B), deficiente (C), difícil cobro (D) y la última, la

peor, en irrecuperables (E). Las señoras Carmenza Gonzáles y Carolina Guerrero han

logrado mantenerse dentro del riesgo normal. El señor Fernando Carreño está dentro

de los clientes considerados como riesgo potencial, mientras que el señor José Gil
está considerado como irrecuperable. Por lo que solamente le prestaría a las dos

señoras, pues son las que cumplen con las políticas de la entidad.

d) ¿Cómo tiene clasificada la cartera esta entidad financiera? Nombre las modalidades.

R/ La cartera de los bancos está dividida en cuatro modalidades principales:

Cartera Comercial, Cartera de Consumo, Cartera de Vivienda y Cartera de

Microcrédito. La de esta entidad podría ser Cartera de Microcrédito.

Caso 3.

Ahora, suponga que está promocionando microcréditos en la zona B, que le delegó la

entidad financiera; encuentra un negocio que se ve muy próspero, el cliente llamado Carlos

Jaimes está interesado en adquirir un crédito para su negocio; cuando usted le pregunta si

ha tenido préstamos y cómo los ha pagado, el cliente manifiesta que tuvo un crédito con una

entidad financiera y duró 6 meses sin cancelarlo, no realizó tampoco abonos en ese tiempo

porque él estaba viajando, pero tan pronto regresó de su viaje pagó la totalidad de la deuda.

Adicionalmente, le comenta que, si por esta situación existe algún inconveniente, entonces

el crédito podría salir a nombre de su esposa, quien también le ayuda en el establecimiento.

Por otra parte, la entidad para la que usted trabaja castiga la cartera de sus clientes a los 6

meses de mora.

Dadas las circunstancias,

¿Qué haría usted?

R/ No me precipitaría a dar ninguna conclusión, más bien trataría de indagar un poco

más sobre la situación actual del posible cliente y de su actuar en cuanto al pago del
crédito anterior. Sin dejar de tener en cuenta lo sucedido con el anterior crédito ya que

como asesor debo regirme por las políticas de la entidad.

¿Consultaría al cliente en las centrales de riesgo o el buró de crédito?

R/ Si lo haría, pues esta es una manera fiable de saber la situación crediticia del

cliente y así poder tomar la decisión más adecuada.

¿Dejaría ir al cliente? O, como usted observa que el negocio es bueno ¿atendería la

solicitud?

R/ Aunque la situación económica actual del cliente es buena, tiene el inconveniente

de que mi entidad castiga la cartera a los 6 meses de mora. No valoraría la posibilidad

de otorgar el crédito a nombre de su esposa, ya que esta no figura como copropietaria

del negocio, y no cuentan con ninguna otra garantía de pago.

Caso 4.

Pasó el tiempo y usted le realizó el crédito a la esposa del señor Carlos Jaimes; en estos

momentos el crédito lleva 6 meses en mora y en ese período de tiempo usted ha ido al

negocio a cobrar, pero no ha sido posible recaudar el dinero y ya se empezaron los trámites

con el abogado de la entidad.

Políticas de la entidad financiera:

• Cuando realice un microcrédito, debe consultar el buró de crédito, tanto del solicitante,

como del cónyuge.

• Se castiga la cartera a los 6 meses de mora de la obligación adquirida por el cliente.

De acuerdo con el caso y teniendo en cuenta las políticas de la microfinanciera, por favor

responda:

a) Como analista de crédito ¿cuál fue el error cometido?

R/ Haber realizado el crédito a la esposa del solicitante sin ser ella la dueña del

negocio, no tener en cuenta que el señor ya había tenido problemas para pagar un

crédito anterior.

b) ¿Qué consecuencias puede traer el omitir las políticas de la entidad?

R/ La probabilidad (o riesgo) de adquirir una cuenta incobrable aumenta.

c) ¿Qué medidas tomará la microfinanciera con la obligación del cliente? Y más

exactamente, ¿de qué se trata(n) esa(s) medida(s)? Explique su respuesta.

R/ Entre las principales medidas podríamos mencionar:

 La entidad cobra intereses de mora sobre el capital vencido, aumentando el

costo de la deuda

 La gestión de cobro se inicia cuando el cliente comienza a incumplir y su costo

de esta gestión se traslada al cliente.

 El reporte a centrales de información pasa de reporte positivo o normal a en

mora o atrasado. A medida que el incumplimiento aumenta, los estados de los

créditos reportados también se vuelven más críticos, ejemplo, al día, vencida,

en dudoso recaudo y deuda “castigada”.

 Contablemente, la entidad debe prever y reconocer el riesgo de perder la

totalidad o parte de lo prestado, por lo tanto, mensualmente efectúa una reserva

 que se contabiliza como un gasto. Es decir, a medida que crece el

incumplimiento, crece la reserva y su consecuente valor del gasto.

 Contablemente, cuando la reserva es igual al saldo de lo prestado más sus

intereses, el crédito se puede “castigar” por su dudoso recaudo, reconociendo

la entidad financiera la perdida de lo prestado y reportando a las centrales de

información este estado de “castigo”.

d) Si se castiga la cartera, ¿la gestión de recuperación de cartera se detiene?

R/ La gestión de recuperación no se detiene, para las deudas castigadas, es

importante fijar nuevos términos que aseguren un pago en el cliente moroso. Revisar

su contrato y crear nuevos términos para que el usuario se sienta más obligado a

cancelar sus deudas.

Caso 5.

La entidad financiera para la que trabaja, en el segmento micro crediticio, maneja la

provisión igual a aquella propuesta por Asomicrofinanzas en su documento llamado “Manual

metodológico para microcrédito”, donde se muestra el siguiente cuadro (Quintero de Rivas,

Lilian, 2016, p. 22):

Imagen 02.

Quintero de Rivas, Lilian. Manual

metodológico para microcrédito. Mayo
de 2016.

https://n9.cl/ppgr (último acceso:

octubre de 2020).
Por su parte, usted tiene en su cartera los clientes que se muestran en la Tabla No. 1; por

favor complete las casillas en blanco, de las dos tablas, que se presentan a continuación:

$31.580.000 $19.563.570 $3.574.201

Tabla No.2

NOMBRE DEL CLIENTE EDAD DE MORA PROVISIÓN % PROVISIÓN $

CARMENZA GONZÁLES 120 días 100 $ 6.086.816

CARLOS MENDOZA 150 días 100 $ 4.494.115

JAVIER SÁNCHEZ 210 días 100 $ 3.862.852

KAROL PÉREZ 240 días 100 $ 2.910.016

MAURICIO VARGAS 90 días 75 $ 535.691,25

Nota. Las tablas se llenan con la información de la imagen No. 02 y de la Tabla No. 1.
Una vez completa la información en las dos tablas, por favor responda lo siguiente:

a) ¿Cuál fue el monto total que prestó la microfinanciera a los clientes de su cartera?

R/ El monto total prestado fue de $31.580.000 pesos.

b) ¿Cuál es el saldo total que le queda por cobrar?

R/ El saldo que queda por cobrar es de $19.563.570 pesos.

c) Si los clientes pagaran puntualmente, ¿cuánto se recaudaría cada mes?

R/ Se recaudarían $3.574.201 pesos.

d) ¿Cuál fue la provisión total en pesos para su cartera?

R/ La provisión total fue de $17.889.490,25 pesos

e) ¿Cuál es el objetivo de realizar esa provisión?

R/ Con una provisión de cartera la entidad reserva fondos para prever el riesgo de no

poder recuperar la cartera, es decir, de no poder cobrar esas deudas o parte del

importe del crédito.

CONCLUSIONES DEL INFORME

A modo de conclusión podemos decir que la cartera son las deudas que los clientes tienen

con nuestra entidad y están originadas en los créditos otorgados.

Existe un riesgo normal que algunos clientes no paguen sus deudas, pues la morosidad es

uno de los factores con que deben lidiar las entidades financieras por lo que se hace

necesario tener planes de recuperación de cartera efectivos. Lo que busca la Provisión de

Cartera, es precisamente prever y reconocer ese riesgo constante de perder parte de lo

otorgado en los créditos, de no poder recuperar esa cartera o de no poder cobrar esas

deudas. Así que la entidad, mensualmente hace una provisión sobre el valor total de la

cartera.
2.3. Ejercicio de metacognición

a) ¿Qué aprendió en esta actividad?

R/ Con esta actividad aprendimos las diferencias entre las entidades microfinancieras

y la banca tradicional, la importancia de un buen proceso de análisis por parte de los

asesores financieros al momento de otorgar un crédito y la necesidad de ajustarse a

las políticas de la entidad.

b) ¿En qué concepto le gustaría profundizar?

R/ En el concepto de recuperación de cartera.

c) ¿Las actividades propuestas fueron desarrolladas fácilmente? ¿Qué se le dificultó?

R/ Si fue fácil desarrollar las actividades, ya que la bibliografía propuesta es muy

buena y explícita.

d) ¿Qué habilidades desarrolló durante este aprendizaje?

R/ Habilidades en cuanto al análisis del cliente y la recuperación de la cartera.

e) ¿Qué conocimientos adquirió con este aprendizaje?

R/ Conocimientos de todo lo referente a la cartera de crédito, su recuperación y el

cálculo de las provisiones.

f) ¿El trabajo colaborativo, como le pareció?

R/ El trabajo colaborativo fue excelente.

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