Asientos de Diario

Fecha DETALLE DEBE HABER

1
2-jun-21 Inventario de Materia Prima 728,190.00
Credito Fiscal 108,810.00
Banco Bisa S.A. 837,000.00
Gl. Registro compra de materia prima según orden
N° 603 pagado con cheque N° 10987
2
7-jun-21 Inventario de Productos en Proceso 741,711.00
Inventario de Materia Prima 741,711.00
Gl. Registro de salida de materia prima a produc-
3
11-jun-21 Inventario de Materia Prima 8,091.00
Inventario de Productos en Proceso 8,091.00
Gl. Registro devolución de Mat. Prima Producción
4
21-jun-21 Inventario de Materia Prima 445,440.00
Credito Fiscal 66,560.00
Banco Nacional 512,000.00
Gl. Registro compra de materia prima según orden
N° 604 cancelado con cheque N° 003456
5
23-jun-21 Caja MN 1,408.00
Inventario de Materiales 1,224.96
Débito Fiscal 183.04
Gl. Registro devolución material defectuoso.
6
24-jun-21 Materiales Indirectos 5,693.02
Credito Fiscal 850.68
Caja MN 6,543.70
Gl. Registro pago material indirecto s/orden 1234
7
26-jun-21 Costos Indirectos de Fabricación 4,296.26
Energía Eléctrica Bs 1876,33
Agua Potable Bs 67,00
Servicio Telefónico Bs 655,40
Mantenimiento Maquin. Bs 2339,50
Credito Fiscal 641.97
Banco Nacional 4,938.23
Gl. Registro pago de CIF con cheque del BNB
8
30-jun-21 Mano de Obra Directa 210,567.00
Aporte y Retenciones por Pagar 12,71% 26,763.07
Banco Bisa S.A. 183,803.93
Gl. Contabilización de la mano de obra directa

TOTAL 2,322,258.93 2,322,258.93

 Banco BISA S.A. BANCO NACIONAL Inventario de Materia Prima
2,351,632.55 837,000.00 833,446.80 512,000.00 32,400.00 741,711.00
183,803.93 4,938.23 728,190.00 1,224.96
2,351,632.55 833,446.80 516,938.23 8,091.00
316,508.57 445,440.00
742,935.96
1,330,828.62 1,020,803.93 1,214,121.00

Inventario Productos Proceso Inv. Productos Terminados 471,185.04

4,655.50 3,667.30 16,892.50 13,446.80
741,711.00 8,091.00 Credito Fiscal
11,758.30 16,892.50 13,446.80 108,810.00
746,366.50 66,560.00
3,445.70 850.68
734,608.20 641.97

176,862.65
Caja MN Débito Fiscal
15,000.00 6,543.70 183.04
1,408.00 Materiales Indirectos
16,408.00 6,543.70 5,693.02
183.04
9,864.30 5,693.02

Aportes y Retenc. X Pagar Costos Ind. Fabricación

Mano de Obra Directa 26,763.07 4,296.26
210,567.00
26,763.07 4,296.26
210,567.00

Ingreso por Ventas Impto x Transac x Pagar

Impuesto a Transacciones

Gastos de Venta Gastos Administrativos

 KARDEX DE EXISTENCIA
Material: Plástico Medida de Control: Kilos Metodo PEPS

INGRESO SALIDA SALDO

Fecha DETALLE Precio Precio Precio
Cantidad Costo Total Cantidad Costo Total Cantidad Costo Total
Unitario Unitario Unitario
1-jun-21 Inventario Inicial Materia Prima 1200 27.00 32,400.00
2-jun-21 Ingreso de materia prima 27000 26.97 728,190.00 27000 26.97 728,190.00
7-jun-21 Salida de almacén a Producción 221 1200 27.00 32,400.00 0 0.00 0.00
7-jun-21 Salida de almacén a Producción 221 26300 26.97 709,311.00 700 26.97 18,879.00
11-jun-21 Ingreso por devolución de Produccion 300 26.97 8,091.00 1000 26.97 26,970.00
21-jun-21 Ingreso de materia prima 16000 27.84 445,440.00 16000 27.84 445,440.00
23-jun-21 Devolución al Proveedor Mat. Defect. -44 27.84 -1,224.96 15956 27.84 444,215.04

Inventario Final de Materia Prima 16956 471,185.04

Saldos de Producción 27500 741,711.00

Compra de Material Directo 43256 1,180,496.04
Metodo PEPS

Inv. Final

Inv. Final
 HOJA DE COSTOS DE PRODUCTOS VENDIDOS
EMPRESA COBIJA S.R.L.
al 30 de junio de 2021
Expresado en Bolivianos

Inventario Inicial de Materia Prima 32,400.00

Más: Compra de Materia Prima 1,180,496.04
Costo de Materia Prima Disponible 1,212,896.04
Menos: Inventario Final de Materia Prima 471,185.04
Costo de Materia Prima Consumida 741,711.00
Costo de Mano de Obra Directa 210,567.00
Costo Indirecto de Fabricación 9,989.28
Costo Indirecto de Fabricación 4,296.26
Material Indirecto 5,693.02
Costo de Producción 962,267.28
Menos Inventario Final de Costo en Proceso -734,608.20
Costo de Producto Terminado Disponoble 227,659.08
Menos: Inventario Final de Producto Terminado -3,445.70
Costo del Producto Vendido 224,213.38