EJERCICIO 2

La empresa minera ARAPAY y CIA. SA, con NIT 1660012, le presenta los siguientes saldos ajustados al 30 de septiembre d
al 30 de septiembre de 2018:

N° CUENTAS IMPORTE BS
1 Caja MN 160,250.00
2 Banco ME 6,828,222.21
3 Existencias de materiales y suministros 1,217,816.22
4 Terrenos 186,166.57
5 Propiedades mineras 1,721,247.81
6 Vehículo 757,000.00
7 Muebles y enseres 76,093.65
8 Maquinaria y Equipo 673,682.52
9 Constr.e Instalac. Mineras 129,422.88
10 Alquileres ganados 645,000.00
11 Prestamo bancario 364,599.00
12 Capital Social 6,300,000.00
13 Gastos de Cateo y Prospección 130,015.27
14 Credito Fiscal 284,624.21
15 Otras cuentas por pagar 3,450.00 16
16 Documentos por pagar 4,809.00
17 Diferencia en cambio (Ecreed.) 15,400.00
18 Gastos Exploración y Desarrollo Diferido 893,546.40
19 Retenciones por pagar 3,852.07
20 Gastos de Administración y com. 121,727.69
21 Sueldos y salarios por pagar 36,823.57
22 RC-IVA pagar 540.00
23 Aportes laborales por pagar 5,503.43
24 Cuota sindical por pagar 433.00
25 Aporte patronales por pagar 7,668.43
26 Provision para Aguinaldo 68,606.89
27 Previsión para indemnización 68,606.89
28 AITB 55,248.70
29 Depr. Acum. Maquinaria y Equipo 177,240.93
30 Depr. Acum. Constr.e Instalac. Mineras 92,942.29
31 Existencias de concentrados y metalicos 1,428,000.00
32 Cuentas por cobrar ME 272,000.00
33 Ajuste por Infalación y Tenencia de Bienes (Deudor ) 140,000.00
34 Comisiones Bancarias 71,676.73
35 Ventas de concentrados de Exportación 8,694,556.21
36 Costo de Ventas de concentradosExportación (CV) 1,207,619.58
37 Diferencia en cambio (Acreed.) 9,299.61
38 Perdida por impurezas determinadas 255,468.28
SE PIDE:
Estados de Resultados
Balance General
os al 30 de septiembre de 2018:
Empresa: ARAPAY y CIA. SA
BALANCE GENERAL
AL: 30 de Septiembre del
(Expresado en Bolivian

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE 6,988,472.21
Caja M/N 160,250.00
Banco M/E 6,828,222.21

ACTIVO EXIGIBLE 556,624.21

Credito Fiscal 284,624.21
Cuentas por cobrar ME 272,000.00

ACTIVO REALIZABLE 2,645,816.22

Existencias de materiales y suministros 1,217,816.22
Existencias de concentrados y metalicos 1,428,000.00

Existencias de Concentrados
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO 3,273,430.21
Terrenos 186,166.57
Propiedades Mineras 1,721,247.81
Vehiculo 757,000.00
Muebles y enseres 76,093.65
Maquinaria y Equipo 673,682.52
Depr. Acum. Maquinaria y Equipo -177,240.93
Constr.e Instalac. Mineras 129,422.88
Depr. Acum. Constr.e Instalac. Mineras -92,942.29

INVERSIONES 0.00

ACTIVO DIFERIDO 893,546.40

Gastos de Exploracion y Desarrollo 893,546.40

TOTAL ACTIVOS
 NIT: 1660012
BALANCE GENERAL
AL: 30 de Septiembre del 2018
(Expresado en Bolivianos)

PASIVO
10,190,912.64 PASIVO CORRIENTE 2,107,818.37
Otras Cuentas por Pagar 3,450.00 16
Documentos por Pagar 4,809.00
Retenciones por Pagar 3,852.07
Sueldos y jornales por pagar 36,823.57
RC-IVA por Pagar 540.00
Aportes laborales por pagar 5,503.43
Cuota sindical por pagar 433.00
Aporte patronales por pagar 7,668.43
Provision para Aguinaldo 68,606.89
Previsión para indemnización 68,606.89
IUE por Pagar 1,910,975.09

4,166,976.61 PASIVO NO CORRIENTE 364,599.00

Prestamos Hipotecarios 364,599.00

PATRIMONIO 11,885,471.88
Capital Social 6,152,546.62
Reserva Legal 286,646.26
Resultados de la Gestion 5,446,279.00

14,357,889.25 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIOS 14,357,889.25

Empresa: ARAPAY y CIA. SA
ESTADO DE RESULTADO
DEL: 30 de Septiembre del 2017 AL: 30 de Septiembre del 2018

Ingreso
Ingreso operativo 8,694,556.21
Ventas 8,694,556.21
Costos
Costo de venta

UTILIDAD BRUTA EN VENTA

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de Cateo y Prospeccion 130,015.27
Gastos de Administración 121,727.69
Comisiones Bancarias 71,676.73

RESULTADO OPERATIVO

OTROS GASTOS
AITB 55,248.70
Diferencia de Cambio 9,299.61
Perdidas por Impurezas 255,468.28

OTROS INGRESOS
Alquileres Ganados 645,000.00
AITB 140,000.00
Diferencia de Cambio 15,400.00

RESULTADO DE LA GESTION
25% I.U.E.
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS
RESERVA LEGAL 5%
UTILIDAD NETA
 NIT: 1660012

embre del 2018

8694556.21

1,207,619.58

7,486,936.63

323,419.69

7,163,516.94

320,016.59

800,400.00

7,643,900.35
1,910,975.09
5,732,925.26
286,646.26
5,446,279.00
Empresa: ARAPAY y CIA. SA
NIT: 1660012
LIBRO DIARIO
FECHA TIPO CBTE. N° AS DETALLE
…..........................1….........................
Perdidas y Ganancias
Resultado de la Gestion
G: Por la utilidad de la Gestion 2017-2018
…..........................2….........................
IUE por Compensar
IUE por Pagar
G: Por el IUE determiado gestion 2017-2018
…..........................3….........................
Resultado de la Gestion
Reserva Legal
G: Por la reserva legal gestion 2017-2018
TOTALES
IO Pagina N°…......................

PARCIAL DEBE HABER

3,455,204.00
3,455,204.00

129,570.15
129,570.15

3,584,774.15 3,584,774.15