UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE NUEVO LEÓN

FACULTAD DE CONTADURIA PÚBLICA Y ADMINISTRACIÓN

(EVIDENCIA 4)

Carrera: Licenciatura en Administración

Materia: Contabilidad Financiera
Grupo: AG Aula: 0721 Turno: Vespertino
Maestra: Maria del Carmen Moreno Mendoza
Alumna
Matricula:

14 DE NOVIEMBRE DEL 2020, SAN NICOLAS

MINISTRACIÓN

E DEL 2020, SAN NICOLAS DE LOS GARZA

 EQUIPOS REFRIGERADOS
ASIENTOS DE AJUSTE
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE OCTUBRE DEL 2021

FECHA ASIENTO CARGO

1 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE VENTA

2 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

3 GASTOS FINANCIEROS
IVA ACREDITABLE

4 DEUDORES DIVERSOS

5 GASTOS DE VENTA

ASIENTOS DETERMINACIÓN DE IVA

6 IVA CAUSADO

7 IVA CAUSADO

ASIENTOS DE CIERRE
8 VENTAS

9 PERDIDAS Y GANANCIAS

10 PERDIDAS Y GANANCIAS

SUMAS IGUALES
 EQUIPOS REFRIGERADOS
ASIENTOS DE AJUSTE
01 DE ENERO AL 31 DE OCTUBRE DEL 2021

ABONO CARGO ABONO

$ 10,800.00
$ 10,800.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPOS DE OFICINA $ 21,600.00

$ 19,800.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO $ 19,800.00

$ 2,100.00
$ 336.00
BANCOS $ 2,436.00

$ 2,400.00
ALMACEN $ 2,400.00

$ 2,985.00
ESTIMACIÓN COBROS DUDOSOS $ 2,985.00
TERMINACIÓN DE IVA

$ 5,061.00
IVA ACREDITABLE $ 5,061.00

$ 4,789.00
IVA POR PAGAR $ 4,789.00

TOS DE CIERRE
$ 280,000.00
PERDIDAS Y GANANCIAS $ 280,000.00

$ 228,310.00
COSTO DE VENTAS $ 115,000.00
GASTOS DE VENTA $ 50,185.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 51,900.00
GASTOS FINANCIEROS $ 6,225.00
OTROS GASTOS $ - $ 5,000.00

$ 51,690.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 51,690.00

MAS IGUALES $ 619,071.00 $ 619,071.00

 PERDIDAS Y GANANCIAS
$ 228,310.00 $ 280,000.00
$ 51,690.00 $ 51,690.00
$ - $ -
 EQUIPOS REFRIGERADOS
ASIENTOS DE DETERMINACIÓN DE IVA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE OCTUBRE DEL 2021

ASIENTOS DETERMINACIÓN DE IVA

6 IVA CAUSADO $ 5,061.00

IVA ACREDITABLE

7 IVA CAUSADO $ 4,789.00

IVA POR PAGAR
SUMA $ 9,850.00
$ 5,061.00

$ 4,789.00
$ 9,850.00
 EQUIPOS REFRIGERADOS
ASIENTOS DE CIERRE
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE OCTUBRE DEL 2021

FECHA ASIENTO CARGO ABONO

ASIENTOS DE CIERRE
8 VENTAS
PERDIDAS Y GANANCIAS

9 PERDIDAS Y GANANCIAS
COSTO DE VENTAS
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS FINANCIEROS
OTROS GASTOS

10 PERDIDAS Y GANANCIAS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
SUMA
OS

BRE DEL 2021

CARGO ABONO

$ 280,000.00
$ 280,000.00

$ 228,310.00
$ 115,000.00
$ 50,185.00
$ 51,900.00
$ 6,225.00
$ - $ 5,000.00

$ 51,690.00
$ 51,690.00
$ 560,000.00 $ 560,000.00
 GASTOS ADMINISTRACIÓN GASTOS DE VENTA
1) $ 10,800.00 1) $ 10,800.00
2) $ 19,800.00 5) $ 2,985.00
$ 30,600.00 $ 13,785.00
$ 30,600.00 $ 13,785.00

DEP ACUM EQ DE COMPUTO GASTOS FINANCIEROS

$ 19,800.00 (2 3) $ 2,100.00
$ 19,800.00 $ 2,100.00
$ 19,800.00 $ 2,100.00

BANCOS DEUDORES DIVERSOS

$ 2,436.00 (3 4) $ 2,400.00
$ 2,436.00 $ 2,400.00
$ 2,436.00 $ 2,400.00

ESTIMACIÓN COBROS DUDOSOS

$ 2,985.00 (5
$ 2,985.00
$ 2,985.00
 GASTOS DE VENTA DEP ACUM EQ DE OFNA
$ 21,600.00 (1
$ 21,600.00
$ 21,600.00

GASTOS FINANCIEROS IVA ACREDITABLE

3) $ 336.00
$ 336.00
$ 336.00

DEUDORES DIVERSOS ALMACEN

$ 2,400.00 (4
$ 2,400.00
$ 2,400.00
 IVA ACREDITABLE
$ 5,061.00 $ 5,061.00 (6 6)
$ - $ - 7)
 IVA CAUSADO IVA POR PAGAR
$ 5,061.00 $ 9,850.00 $ 4,789.00 $ 4,789.00 (7
$ 4,789.00 $ 4,789.00 $ - $ -
$ - $ -
 1
BALANZA DE COMPROBACIÓN
CUENTAS
DEUDOR
ACTIVOS
BANCOS $ 75,800.00
CLIENTES $ 99,500.00
ESTIMACIÓN COBROS DUDOSOS
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 125,000.00
DEUDORES DIVERSOS $ 22,000.00
IVA ACREDITABLE $ 4,725.00
IVA PTE DE ACREDITAR $ 24,700.00
ALMACEN $ 74,500.00
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA $ 216,000.00
DEPRECIACIÓN ACUM EQ DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO $ 66,000.00
DEPRECIACIÓN ACUM EQ DE COMPUTO
PASIVOS
PROVEEDORES
DOCUMENTOS POR PAGAR
ACREEDORES DIVERSOS
IMPUESTOS POR PAGAR
IVA CAUSADO
IVA POR PAGAR
IVA PTE DE CAUSAR
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL
UTILIDADES ACUMULADAS
CUENTAS DE RESULTADOS
VENTAS
COSTO DE VENTAS $ 115,000.00
GASTOS DE VENTAS $ 36,400.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 21,300.00
GASTOS FINANCIEROS $ 4,125.00
OTROS GASTOS $ 5,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO
SUMAS IGUALES $ 890,050.00

NOMBRE Y FIRMA DE QUIEN ELABORÓ

NOMBRE Y FI
 2 3 4 5 6 7
LANZA DE COMPROBACIÓN AJUSTES SALDOS AJUSTADOS PERDIDAS Y GANANCIAS
ACREEDOR CARGOS ABONOS DEUDOR ACREEDOR DEBE

$ 2,436.00 $ 73,364.00
$ 99,500.00
$ 2,985.00 $ 2,985.00
$ 125,000.00
$ 2,400.00 $ 24,400.00
$ 336.00 $ 5,061.00
$ 24,700.00
$ 2,400.00 $ 72,100.00
$ 216,000.00
$ 21,600.00 $ 21,600.00
$ 66,000.00
$ 19,800.00 $ 19,800.00

$ 165,500.00 $ 165,500.00
$ 72,000.00 $ 72,000.00
$ 8,100.00 $ 8,100.00
$ 16,500.00 $ 16,500.00
$ 9,850.00 $ 9,850.00 $ -
$ 4,789.00 $ 4,789.00
$ 16,100.00 $ 16,100.00

$ 250,000.00 $ 250,000.00
$ 72,000.00 $ 72,000.00

$ 280,000.00 $ 280,000.00 $ 280,000.00

$ 115,000.00
$ 13,785.00 $ 50,185.00
$ 30,600.00 $ 51,900.00
$ 2,100.00 $ 6,225.00
$ 5,000.00
$ - $ -
$ 890,050.00 $ 59,071.00 $ 59,071.00 $ 929,374.00 $ 929,374.00 $ 280,000.00

ABORÓ NOMBRE Y FIRMA DE QUIEN REVISÓ

NOMBRE Y FIRMA DE QUIEN AUTORIZÓ
 8 9 10
PERDIDAS Y GANANCIAS BALANZA PREVIA
HABER DEUDOR ACREEDOR

$ 73,364.00
$ 99,500.00
$ 2,985.00
$ 125,000.00
$ 24,400.00

$ 24,700.00
$ 72,100.00
$ 216,000.00
$ 21,600.00
$ 66,000.00
$ 19,800.00

$ 165,500.00
$ 72,000.00
$ 8,100.00
$ 16,500.00
$ -
$ 4,789.00
$ 16,100.00

$ 250,000.00
$ 72,000.00

$ 115,000.00
$ 50,185.00
$ 51,900.00
$ 6,225.00
$ 5,000.00
$ 51,690.00 $ - $ 51,690.00
$ 280,000.00 $ 701,064.00 $ 701,064.00

A DE QUIEN REVISÓ
 EQUIPOS REFRIGERADOS
BALANZA DE COMPROBACIÓN
DEL 1 DE ENERO AL 30 DE OCTUBRE 2021

BALANZA DE COMPROBACIÓN
CUENTAS
DEUDOR
ACTIVOS
BANCOS $ 75,800.00
CLIENTES $ 99,500.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 125,000.00
DEUDORES DIVERSOS $ 22,000.00
IVA ACREDITABLE $ 4,725.00
IVA PTE DE ACREDITAR $ 24,700.00
ALMACEN $ 74,500.00
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA $ 216,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 66,000.00
PASIVOS
PROVEEDORES
DOCUMENTOS POR PAGAR
ACREEDORES DIVERSOS
IMPUESTOS POR PAGAR
IVA CAUSADO
IVA PTE DE CAUSAR
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL
UTILIDADES ACUMULADAS
CUENTAS DE RESULTADOS
VENTAS
COSTO DE VENTAS $ 115,000.00
GASTOS DE VENTAS $ 36,400.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 21,300.00
GASTOS FINANCIEROS $ 4,125.00
OTROS GASTOS $ 5,000.00
SUMAS IGUALES $ 890,050.00

NOMBRE Y FIRMA DE QUIEN ELABORÓ

NOMBRE Y FIRM
DOS
CIÓN
UBRE 2021

LANZA DE COMPROBACIÓN
ACREEDOR

$ 165,500.00
$ 72,000.00
$ 8,100.00
$ 16,500.00
$ 9,850.00
$ 16,100.00

$ 250,000.00
$ 72,000.00

$ 280,000.00

$ 890,050.00

ABORÓ NOMBRE Y FIRMA DE QUIEN REVISÓ

NOMBRE Y FIRMA DE QUIEN AUTORIZÓ

 EQUIPOS REFRIGERADOS
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 30 DE OCTUBRE 2020

VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS GENERALES
GASTOS DE VENTA $50,185.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $51,900.00
UTILIDAD OPERATIVA
OTROS INGRESOS Y GASTOS
OTROS PRODUCTOS $0.00
OTROS GASTOS $5,000.00
UTILIDAD OPERATIVA DESPUES DE OTROS INGRESOS Y GASTOS
RESULTADO GENERAL DE FINANCIAMIENTO
GASTOS FINANCIEROS $6,225.00
PRODUCTOS FINANCIEROS $0.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO

NOMBRE Y FIRMA DE QUIEN ELABORÓ

NOMBRE Y FIRMA DE QUIEN AUTORIZÓ

020

$280,000.00 VENTAS $ 280,000.00

$115,000.00 COSTO DE VENTAS $ 115,000.00
$165,000.00 GASTOS DE VENTAS $ 50,185.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 51,900.00
GASTOS FINANCIEROS $ 6,225.00
$102,085.00 OTROS GASTOS $ 5,000.00
$62,915.00 OTROS PRODUCTOS $ -
PRODUCTOS FINANCIEROS $ -

$57,915.00

$51,690.00

NOMBRE Y FIRMA DE QUIEN REVISÓ

IRMA DE QUIEN AUTORIZÓ

 EQUIPOS REF
BALANCE GENERAL AL

ACTIVOS
BANCOS $ 73,364.00
CLIENTES $ 99,500.00
ESTIMACIÓN COBROS DUDOSOS $ 2,895.00 $ 96,605.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 125,000.00
DEUDORES DIVERSOS $ 24,400.00
IVA ACREDITABLE $ -
IVA PTE DE ACREDITAR $ 24,700.00
ALMACEN $ 72,100.00
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA $ 216,000.00
DEPRECIACIÓN ACUM EQ DE OFICINA $ 21,600.00 $ 194,400.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 66,000.00
DEPRECIACIÓN ACUM EQ DE COMPUTO $ 19,800.00 $ 46,200.00
SUMAS IGUALES

NOMBRE Y FIRMA DE QUIEN ELABORÓ

NOMBRE Y FI
 EQUIPOS REFRIGERADOS
ANCE GENERAL AL 30 DE OCTUBRE 2020

PASIVOS
PROVEEDORES $ 165,500.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 72,000.00
$ 169,969.00 ACREEDORES DIVERSOS $ 8,100.00
IMPUESTOS POR PAGAR $ 16,500.00
IVA CAUSADO
IVA PTE DE CAUSAR $ 16,100.00
IVA POR PAGAR $ 4,789.00
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL $ 250,000.00
$ 440,600.00 UTILIDADES ACUMULADAS $ 72,000.00
UTILIDAD DEL EJERCIO $ 51,690.00
$ 46,200.00
$ 656,769.00 SUMAS IGUALES

NOMBRE Y FIRMA DE QUIEN REVISÓ

NOMBRE Y FIRMA DE QUIEN AUTORIZÓ

$ 282,989.00

$ 373,690.00

$ 656,679.00
 CONCLUSIÓN Y BIBLIOGRAFÍA
La contabilidad nos es de gran ayuda porque nos permite analizar e interpretar el estado financ
empresa se encuentra y asi al conocer la informacion economica de esta le podemos brindar e
solvencia para su crecimiento economico. Llevar un registro contable es mas organizado y da l
y entender cual es el problema por el cual la empresa tiene muchos gastos que nos son neces
los ingresos y las ganacias sean menores.

Romero López, Álvaro Javier (2018). Principios de la contabilidad. Ciudad

NOMBRE Y FIRMA DE QUIEN ELABORÓ

NOMBRE Y FIRMA DE QUIEN AUTORIZÓ

FÍA
rpretar el estado financiero en el que una
a le podemos brindar estabilidad y
mas organizado y da la facilidad de saber
os que nos son necesarios y hacen que

de la contabilidad. Ciudad de Mexico: McGrawHill.

NOMBRE Y FIRMA DE QUIEN REVISÓ

QUIEN AUTORIZÓ