Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
MATRICULASNOMBRES
2014573 MORALES DE BLAS DIANA LAURA
2002147 MOREIRA PEÑA JESUS ABRAHAM
2012001 NUÑEZ MARTINEZ PAULINA ITZEL
2006754 OVALLE ANIMAS JOSTYN ADRIAN
Leon
ca
era
Mendoza
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
"INDUSTRIAS REGIAS SA"
Se pide: Asientos, Esquemas de Mayor, Hoja de Trabajo, Estado de Resultados y Balance General
La empresa denominada "Industrias Regias SA", presenta al 30 de Julio 2021 los siguientes saldos:
CAJA
BANCOS
CLIENTES
DOCUMENTOS POR COBRAR
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
ALMACEN
EQUIPO DE TRANSPORTE
MOBILIARIO Y EQUIP DE OFICINA
PROVEEDORES
DOCUMENTOS POR PAGAR
ACREEDORES DIVERSOS
IVA PENDIENTE DE CAUSAR
CAPITAL SOCIAL
Venta de mercancía por $18,000 mas IVA a crédito, con un costo de $10,100
Compra de mercancía por $7,500 mas IVA a crédito
Nuestro cliente nos devuelve mercancía por $4,500 mas IVA, con un costo de $2,800
Nuestro cliente nos abona a su cuenta $5,000 que depositamos.
Se dá mantenimiento a camioneta de transporte $ 1,800 mas IVA, se paga con cheque
Venta de mercancia de contado por $6,800 ma IVA, que depositamos, con un costo de $4,100
Compra de mercancía por $6,200 mas IVA se paga con cheque
Se pagan sueldos, departamento de ventas $9,500, departamento de administración $8,000, mediante tra
Venta de desperdicios por $8000 mas IVA, nos pagan en efectivo que depositamos
Pago a proveedor por $12,000 con transferencia bancaria
Se compró mercancía por $30,000 mas IVA, por la cual firmamos documentos
Venta de mercancía por $50,000 mas IVA nos pagan en efectivo $10,000 y el resto a crédito, con un costo
de la operación 2, realizamos un pago por $3000 IVA incluído, con transferencia bancaria.
Compramos seguro a nuestro equipo de reparto por $6,000 mas IVA a pagar en 12 mensualidades.
Vendimos mercancía por $80,000 mas IVA por la cual nos firman documentos, con un costo de $40,000
BANORTE nos concedió un préstamo bancario por $100,000 por el cual nos cobraron $10,000 de interese
por anticipado, el resto nos lo depositaron en nuestra cuenta de cheques
Se compra papelería y útiles de oficina por $ 6,000 mas IVA al contado, para consumir en el proximo sem
Vendimos mercancía de contado por $100,000 mas IVA, con un costo de $60,000
BANORTE nos acredita a nuestro favor por $ 5000 por intereses de una inversión, el cual deposita en nue
Nuestros 3 accionistas hacen una aportación de $50,000 cada uno, los cuales son depositados en nuestra
Compramos lockers para uso de nuestros empleados por $11,000 IVA incluído, al contado
Compramos un terreno para uso de estacionamiento de nuestros clientes en $150,000 más IVA por el cua
Realizamos un préstamo a un empleado por $10,000 el cual depositamos en su tarjeta nomina BANORTE
Realizamos una inversión en BANORTE por $120,000 a 28 días
Pagamos los honorarios de nuestro contador por $8,000 mas IVA con cheque.
AJUSTES
Faltante en caja según arqueo por $500, se responsabiliza al cajero
Cargos del banco por comisiones bancarias por $700
Se estima incobrable el 3% del saldo de clientes
Faltante en almacén por $1,500 se responsabiliza al almacenista
Depreciar el equipo de transporte un año
Depreciar el equipo de oficina un año, 50% a ambos departamentos
Deprecie muebles y enseres, por el presente mes.
Según inventario, se encuentra mercancia deteriorada en almacén por $ 5000, registrelo
Según arqueo existe un sobrante en caja por $5,000
Se realiza el pago del recibo de teléfono por $2,000 mas IVA, el 50% para cada departamento
Se realiza pago al contado por $500 mas IVA, por flete de mercancía adquirida.
Se realiza un donativo de $3,000 a CARITAS en cheque.
El saldo de papelería y útiles de oficina es de $4,000
Pagamos publicidad por $3,000 mas IVA para la venta nocturna del día de mañana.
Se deben comisiones a empleados vendedores por $ 2,000
Determinacion de IVA
$ 10,000.00
$ 948,500.00
$ 23,000.00
$ 15,400.00
$ 7,545.00
$ 378,655.00
$ 800,000.00
$ 68,500.00
$ 54,700.00
$ 70,000.00
$ 23,728.00
$ 3,172.00
$ 900,000.00
ASIENTOS DE DIARIO
1 10/4/2021 CLIENTES
2 10/4/2021 ALMACEN
IVA PTE DE ACREDITAR
3 10/4/2021 VENTAS
IVA PTE DE CAUSAR
3A 10/4/2021 ALMACEN
4 10/4/2021 BANCOS
7 10/4/2021 ALMACEN
IVA ACREDITABLE
9 10/4/2021 BANCOS
10 10/4/2021 PROVEEDORES
11 10/4/2021 COMPRAS
IVA PTE DE ACREDITAR
12 10/4/2021 CLIENTES
13 10/4/2021 PROVEDORES
13A 10/4/2021 IVA ACREDITABLE
16 10/4/2021 BANCOS
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
18 10/4/2021 BANCOS
19 10/4/2021 BANCOS
20 10/4/2021 BANCOS
22 10/4/2021 TERRENOS
IVA PTE DE ACREDITAR
23 10/4/2021 DEUDORES DIVERSOS
$ 20,880.00
VENTAS $ 18,000.00
IVA PTE DE CAUSAR $ 2,880.00
$ 10,100.00
ALMACEN $ 10,100.00
$ 7,500.00
$ 1,200.00
PROVEEDORES $ 8,700.00
$ 4,500.00
$ 720.00
CLIENTES $ 5,220.00
$ 2,800.00
COSTOS DE VENTA $ 2,800.00
$ 5,000.00
CLIENTES $ 5,000.00
$ 690.00
IVA CAUSADO $ 690.00
$ 1,800.00
$ 288.00
BANCOS $ 2,088.00
$ 7,888.00
VENTAS $ 6,800.00
IVA CAUSADO $ 1,088.00
$ 4,100.00
ALMACEN $ 4,100.00
$ 6,200.00
$ 992.00
BANCOS $ 7,192.00
$ 9,500.00
$ 8,000.00
BANCOS $ 17,500.00
$ 9,280.00
OTROS PRODUCTOS $ 8,000.00
IVA CAUSADO $ 1,280.00
$ 12,000.00
BANCOS $ 12,000.00
$ 1,655.00
IVA PTE DE ACREDITAR $ 1,655.00
$ 30,000.00
$ 4,800.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 34,800.00
$ 58,000.00
VENTAS $ 50,000.00
IVA PTE DE CAUSAR $ 8,000.00
$ 10,000.00
CLIENTES $ 10,000.00
$ 1,379.00
IVA CAUSADO $ 1,379.00
$ 15,000.00
ALMACEN $ 15,000.00
$ 3,000.00
BANCOS $ 3,000.00
$ 414.00
IVA PTE DE ACTREDITAR $ 414.00
$ 6,000.00
$ 960.00
ACREDORES DIVERSOS $ 6,960.00
$ 92,800.00
VENTAS $ 80,000.00
IVA PTE DE CAUSAR $ 12,800.00
$ 40,000.00
ALMACEN $ 40,000.00
$ 90,000.00
$ 10,000.00
PRESTAMOS BANCARIOS $ 100,000.00
$ 6,000.00
$ 960.00
BANCOS $ 6,960.00
$ 116,000.00
VENTAS $ 100,000.00
IVA CAUSADO $ 16,000.00
$ 60,000.00
ALMACEN $ 60,000.00
$ 5,000.00
PRODUCTOS FINANCIEROS $ 5,000.00
$ 150,000.00
CAPITAL SOCIAL $ 150,000.00
$ 9,483.00
$ 1,517.00
BANCOS $ 11,000.00
$ 150,000.00
$ 24,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 174,000.00
$ 10,000.00
BANCOS $ 10,000.00
$ 120,000.00
BANCOS $ 120,000.00
$ 8,000.00
$ 1,280.00
BANCOS $ 9,280.00
$ 3,391,286.00 $ 3,391,286.00
ACTIVO
CAJA
$ 10,000.00 $ 3,000.00
$ 5,000.00
$ 15,000.00 $ 3,000.00
DEUDORES DIVERSOS
$ 10,000.00
PAPELERÍA Y UTILES
$ 6,000.00
$ 6,000.00
TERRENOS
$ 150,000.00
$ 150,000.00
PATENTES
GASTOS DE CONSTITUCIÓN
TERRENOS NO UTILIZADOS
PASIVO
PROVEEDORES
$ 12,000.00 $ 8,700.00
$ 3,000.00
$ 15,000.00 $ 8,700.00
PRESTAMOS BANCARIOS
$ 100,000.00
$ 100,000.00
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO
OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL
$ 900,000.00
$ 150,000.00
$ 1,050,000.00
UTILIDADES ACUMULADAS
$ 1,200,000.00
$ 1,200,000.00
RESERVA ESTATUTARIA
VENTAS
$ 4,500.00 $ 18,000.00
$ 50,000.00 $ 6,800.00
$ 80,000.00 $ 100,000.00
$ 134,500.00 $ 124,800.00
COMPRAS
$ 30,000.00
$ 30,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
$ 8,000.00
$ 8,000.00
$ 16,000.00
CUENTAS DE ORDEN
DEUDORES DOVERSOS
$ 500.00
$ 1,500.00
$ 2,000.00
ALMACEN
$ 500.00 $ 1,500.00
$ 5,000.00
$ 500.00 $ 6,500.00
PAPELERIA Y EQ DE OFICINA
$ 2,000.00
$ 2,000.00
OTROS GASTOS
$ 3,000.00
$ 3,000.00
CIRCULANTE
INSTRUMENTOS
FINANCIEROS/INVERSIONES
BANCOS TEMPORALES
$ 948,500.00 $ 7,192.00
$ 2,088.00 $ 17,500.00
$ 7,888.00 $ 12,000.00
$ 9,280.00 $ 6,960.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 90,000.00 $ 120,000.00
$ 116,000.00 $ 9,280.00
$ 5,000.00
$ 150,000.00
$ 11,000.00
$ 1,349,756.00 $ 182,932.00
IVA ACREDITABLE IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
$ 288.00 } $ 7,545.00
$ 992.00 $ 1,200.00
$ 1,655.00 $ 4,800.00
$ 414.00 $ 960.00
$ 960.00
$ 1,517.00
$ 1,280.00
$ 14,505.00
$ 7,106.00
PRIMAS DE SEGUROS Y
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD FINANZAS
NO CIRCULANTE
INMUEBLES, PLANTA Y EQUIPO
$ 9,483.00
INTANGIBLE
A CORTO PLAZO/CIRCULANTE
$ 278,800.00
$ 120,000.00
A LARGO PLAZO/ NO CIRCULANTE
ACREEDORES HIPOTECARIOS
CAPITAL CONTRIBUIDO
APORTACIONES PARA FUTUROS
AUMENTOS DE CAPITAL
CAPITAL GANADO
DE ACTIVO CIRCULANTE
DE ACTIVO NO CIRCULANTE
AMORTIZACIÓN
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE ACUMULADA DE GASTOS
MOBILIARIO DE IMPORTACIÓN
RESULTADO INTEGRAL DE
COSTO DE VENTA FINANCIAMIENTO
$ 10,100.00 $ 2,800.00
$ 4,100.00
$ 15,000.00
$ 40,000.00
$ 60,000.00
$ 129,200.00 $ 2,800.00
ASIENTOS DE AJUSTE
CAJA BANCOS
$ 5,000.00 $ 500.00
$ 5,000.00 $ 500.00
$ 200,000.00
GASTOS DE VENTA ACREEDORES DIVERSOS
$ 2,450.00
$ 200,000.00
$ 3,245.00
$ 5,000.00
$ 1,000.00
$ 3,000.00
$ 2,000.00
$ 216,695.00
CIRCULANTE
INSTRUMENTOS
NCIEROS/INVERSIONES
TEMPORALES CLIENTES
$ 23,000.00 $ 5,220.00
$ 20,880.00 $ 5,000.00
$ 10,000.00
$ 43,880.00 $ 20,220.00
$ 26,069.00
$ 68,500.00 $ 800,000.00
INTANGIBLE
DOCUMENTOS POR
OS DE INSTALACIÓN PAGAR
OTROS
AZO/CIRCULANTE
$ 30,688.00 $ 20,437.00
TAL CONTRIBUIDO
APITAL GANADO
CTIVO CIRCULANTE
CTIVO NO CIRCULANTE
AMORTIZACIÓN
MULADA DE GASTOS
E IMPORTACIÓN
$ 11,300.00
$ 5,000.00
ULTADO INTEGRAL DE
FINANCIAMIENTO
TES DEL COMITENTE COMITENTE CUENTA CLIENTE
IENTOS DE AJUSTE
$ 10,080.00 $ 2,450.00
$ 6,850.00 $ 79.00
CREEDORES DIVERSOS GASTOS DE ADMIN
$ 2,000.00 $ 3,450.00
$ 79.00
$ 1,000.00
$ 2,000.00
$ 2,000.00 $ 6,529.00
DOCUMENTOS POR
COBRAR
$ 15,400.00 }
$ 92,800.00
$ 108,200.00
INVENTARIOS ALMACEN
$ 378,655.00
$ 7,500.00
$ 2,800.00
$ 6,200.00
$ 58,000.00
$ 453,155.00
$ 10,000.00 $ 6,000.00
EQUIPO DE REPARTO
FRANQUICIAS
IVA PENDIENTE DE CAUSAR
$ 720.00 $ 3,172.00
$ 690.00 $ 2,880.00
$ 1,379.00 $ 8,000.00
$ 12,800.00
$ 2,789.00 $ 26,852.00
OTROS PRODUCTOS
$ 8,000.00
$ 1,280.00
$ 9,280.00
IVA ACREDITABLE
$ 320.00
$ 80.00
$ 480.00
$ 880.00
$ 1,760.00
GASTOS FINANCIEROS
$ 700.00
$ 700.00
OTROS PRODUCTOS
$ 5,000.00
ALMACEN
$ 10,100.00
$ 4,100.00
$ 15,000.00
$ 40,000.00
$ 60,000.00
$ 129,200.00
PRIMAS DE SEGURO
INDUSTRIAS REGIAS S.A.
MOVIMIENTOS SALDOS
CUENTA DEUDOR ACREEDOR DEUDOR
ACTIVO
CAJA $ 10,000.00 $ 10,000.00
BANCOS $ 1,341,668.00 $ 199,020.00 $ 1,142,648.00
INVERSIONES TEMPORALES $ 120,000.00 $ 120,000.00
CLIENTES $ 101,880.00 $ 20,220.00 $ 81,660.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 108,200.00 $ 108,200.00
DEUDORES DIVERSOS $ 10,000.00 $ 10,000.00
IVA PTE DE ACREDITAR $ 38,505.00 $ 2,069.00 $ 36,436.00
IVA ACREDITABLE $ 7,106.00 $ 7,106.00
ALMACEN $ 425,155.00 $ 129,200.00 $ 295,955.00
PAPELERIA Y UTILES $ 6,000.00 $ 6,000.00
PRIMAS DE SEGURO $ 6,000.00 $ 6,000.00
NO CIRCULANTE
TERRENOS $ 150,000.00 $ 150,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 800,000.00 $ 800,000.00
MUEBLES Y ENSERES $ 9,483.00 $ 9,483.00
MOB Y EQUIPO DE OFICINA $ 68,500.00 $ 68,500.00
PASIVO
PROVEEDORES $ 15,000.00 $ 63,400.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 278,800.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 30,688.00
PRESTAMOS BANCARIOS $ 100,000.00
IVA PTE DE CAUSAR $ 2,789.00 $ 26,852.00
IVA CAUSADO $ 20,437.00
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO $ 10,000.00
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL $ 1,050,000.00
UTILIDADES ACUMULADAS $ 1,200,000.00
CUENTAS DE RESULTADOS DEUDORAS
COSTO DE VENTA $ 129,200.00 $ 2,800.00 $ 126,400.00
GASTO DE VENTA $ 11,300.00 $ 11,300.00
GASTO DE ADMINISTRACION $ 16,000.00 $ 16,000.00
CUENTAS DE RESULTADO ACREEDORAS
VENTAS $ 4,500.00 $ 254,800.00
PRODUCTOS FINANCIEROS $ 5,000.00
OTROS PRODUCTOS $ 8,000.00
SUMAS IGUALES $ 3,391,286.00 $ 3,391,286.00 $ 3,005,688.00
SALDOS
ACREEDOR
$ 48,400.00
$ 278,800.00
$ 30,688.00
$ 100,000.00
$ 24,063.00
$ 20,437.00
-$ 10,000.00
$ 1,050,000.00
$ 1,200,000.00
$ 250,300.00
$ 5,000.00
$ 8,000.00
$ 3,005,688.00
CONCLUSION GRUPAL:
En este ejercicio ayuda mucho ya que al tener práctica con la balanza de comprobación ya
hace muy fácil, solo lo más tardado sería en pasar las cantidades y cuentas a la balanza de
comprobación y las cuentas de mayor, aparte de que entre más práctica mucho más rápid
hacemos, estamos satisfechos con lo que voy aprendiendo en cada clase. En conclusión c
actividad “indrustrias regias” también puede ayudar a mi futura profesión ya que agarrando
poco de práctica sobre el asunto, ya no se te dificultaría hacerlo, ya que eso sería muy bue
para un futuro, y lo único que demoraría un poco sería pasar los apuntes o cuentas. Este tr
se nos hizo un poco más complicado ya que se hizo algunos pequeños cambios en saber a
cuentas cargar y abonar, pero nada que no pueda aprender con el repaso. Siempre seguim
aprendiendo un poco más al seguir realizando las balanzas, asientos y los esquemas de m
Por supuesto que todo nos sirve, debemos tener mucho cuidado con los números al teclea
que se me puede ir uno de más y eso cambiaría las sumas totales de mi ejercicio, lo cual lo
incorrecto. gracias a las buenas explicaciones y repasos que hacemos diariamente, saldrem
adelante en la materia
lanza de comprobación ya se te
s y cuentas a la balanza de
práctica mucho más rápido lo
ada clase. En conclusión con la
rofesión ya que agarrando un
ya que eso sería muy bueno
apuntes o cuentas. Este trabajo
queños cambios en saber a qué
el repaso. Siempre seguimos
entos y los esquemas de mayor.
con los números al teclearlos ya
es de mi ejercicio, lo cual lo haría
cemos diariamente, saldremos