1

INVENTARIO INICIAL
BANCOS
Bancomer
CAPITAL SOCIAL

2
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
IVA ACREDITABLE
BANCOS
IMPUESTOS Y DERECHOS RETENIDOS POR ENTEREAR
ISR POR SERVICIOS PROFESIONALES
RETENCIONES DE IVA
3
COMPRAS
IVA ACREDITABLE
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
BANCOS
PROVEEDORES

4
COMPRAS
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
PROVEEDORES

5
EQUIPO DE CÓMPUTO
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
IVA ACREDITABLE
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
BANCOS
DOCUMENTOS POR PAGAR
ACREEDORES DIVERSOS

6
VENTAS
IVA TRASLADADO
BANCOS

7
PROVEEDORES
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
IVA ACREDITABLE
BANCOS
 8
MARCAS Y PATENTES
IVA ACREDITABLE
BANCOS

9
COMPRAS
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
PROVEEDORES

10
GASTOS DE COMPRAS
IVA ACREDITABLE
BANCOS

11
VENTAS
IVA TRASLADADO
IVA PENDIENTE DE TRASLADAR
BANCOS
CLIENTES

12
GASTOS FINANCIEROS
IVA ACREDITABLE
BANCOS

13
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
IVA TRASLADADO
BANCOS

14
BANCOS
IVA TRASLADADO
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO

15

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
SUELDO
PREMIO POR PUNTUALIDAD
PREMIO POR ASISTENCIA
HORAS EXTRAS GRAVADAS
HORAS EXTRAS EXENTAS
SUBSIDIO AL EMPLEO
IMPUESTOS Y DERECHOS RETENIDOS POR ENTERAR
IMSS CUOTA OBRERA
CESANTIA Y VEJEZ CUOTA OBRERA
CREDITO INFONAVIT / AMORTIZACIONES DE CREDITO
ISR POR SUELDOS
SUELDOS POR PAGAR
SUELDOS POR PAGAR

15A
SUELDOS POR PAGAR
SUELDOS POR PAGAR
BANCOS
BBVA BANCOMER CTA. 2456

16
EQUIPO DE ENTREGA Y REPARTO
IVA ACREDITABLE
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
BANCOS
ACREEDORES DIVERSOS A CORTO PLAZO
ACREEDORES DIVERSOS A LARGO PLAZO

17
ACREEDORES BANCARIOS A CORTO PLAZO
ACREEDORES BANCARIOS A LARGO PLAZO
GASTOS FINANCIEROS
IVA ACREDITABLE
BANCOS

18
CAPITAL SOCIAL
BANCOS

19
DEUDORES DIVERSOS
BANCOS

20
ANTICIPO DE CLIENTES
IVA TRASLADADO
BANCOS
 21
ANTICIPO A PROVEEDORES
IVA ACREDITABLE
BANCOS

22
DEVENGACIONES
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO
OTROS INGRESOS

22A
AMORTIZACIONES
GASTOS DE VENTAS
AMORT. ACUM. DE MARCA

22B
DEPRECIACIONES
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN(GASTOS DE DEPRECIACIÓN)
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE CÓMPUTO

22C
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN(GASTOS DE DEPRECIACIÓN)
DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

22D
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN(GASTOS DE DEPRECIACIÓN)
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE ENTREGA Y REPARTO

23
ANTICIPO DE CLIENTES
VENTAS

24
ANTICIPO A PROVEEDORES
COMPRAS

25
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
IVA ACREDITABLE
BANCOS

26
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
IVA ACREDITABLE
IMPUESTOS Y DERECHOS RETENIDOS POR ENTERAR
RETENCIÓN ISR 10%
RETENCIÓN IVA
ACREEDORES DIVERSOS

27
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
SUELDO
PREMIO POR PUNTUALIDAD
PREMIO POR ASISTENCIA
HORAS EXTRAS GRAVADAS
HORAS EXTRAS EXENTAS
IMPUESTOS Y DERECHOS RETENIDOS POR ENTERAR
IMSS CUOTA OBRERA
CESANTIA Y VEJEZ CUOTA OBRERA
CREDITO INFONAVIT / AMORTIZACIONES DE CREDITO
ISR POR SUELDOS
SUELDOS POR PAGAR
SUELDOS POR PAGAR

27A
SUELDOS POR PAGAR
SUELDOS POR PAGAR
BANCOS
BBVA BANCOMER CTA. 2456

28
IVA TRASLADADO
IVA A FAVOR
IVA ACREDITABLE

29
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
IMSS
IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
IMSS PATRONAL

30
GASTOS DE ADMINISTRACION
2% SOBRE NOMINA
ADICIONAL SOBRE NOMINA
IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
2% SOBRE NOMINA
ADICIONAL SOBRE NOMINA
 CARGO ABONO
$ -
$ 2,000,000.00

$ 2,000,000.00

$ 15,734.27
$ 2,517.48
$ 15,000.00
$ 3,251.75
$ 1,573.43
$ 1,678.32

$ 50,000.00
$ 4,000.00
$ 4,000.00
$ 29,000.00
$ 29,000.00

$ 90,000.00
$ 14,400.00
$ 104,400.00

$ 30,000.00 IVA TOTAL

$ 15,000.00 $ 7,200.00
$ 4,680.00 MONTO TOTAL
$ 2,520.00 $ 45,000.00
$ 33,930.00
$ 7,830.00
$ 10,440.00

$ 185,000.00
$ 29,600.00
$ 214,600.00

$ 29,000.00
$ 4,000.00
$ 4,000.00
$ 29,000.00
 $ 100,000.00
$ 16,000.00
$ 116,000.00

$ 120,000.00
$ 19,200.00
$ 139,200.00

$ 12,000.00
$ 1,920.00
$ 13,920.00

$ 130,000.00
$ 16,640.00
$ 4,160.00
$ 120,640.00
$ 30,160.00

$ 3,000.00
$ 480.00
$ 3,480.00

$ 10,000.00
$ 1,600.00
$ 11,600.00

$ 69,600.00
$ 9,600.00
$ 60,000.00

$ 53,688.93
$ 35,309.62
$ 3,530.96
$ 3,530.96
$ 6,562.49
$ 4,754.89
$ 120.91
$ 6,090.70
$ 503.25
$ 415.18
$ -
$ 5,172.27
$ 47,719.14
$ 47,719.14

$ 47,719.14

$ 47,719.14

$ 324,000.00
$ 10,368.00
$ 41,472.00
$ 75,168.00
$ 65,145.60
$ 235,526.40

$ 72,222.22 PRÉSTAMO
$ 127,777.78 $ 200,000.00
$ 7,000.00 $ 5,555.56
$ 1,120.00 $ 72,222.22
$ 191,880.00 $ 127,777.78

$ 50,000.00
$ 50,000.00

$ 7,000.00
$ 7,000.00

$ 43,103.45
$ 6,896.55
$ 50,000.00
$ 135,000.00
$ 21,600.00
$ 156,600.00

$ 20,000.00
$ 20,000.00

$ 833.33
$ 833.33

$ 750.00
$ 750.00

$ 125.00
$ 125.00

$ 6,750.00
$ 6,750.00

$ 43,103.45
$ 43,103.45

$ 135,000.00
$ 135,000.00

$ 5,211.21
$ 2,806.03
$ 1,282.76
$ 9,300.00

$ 12,000.00 +
 $ 1,920.00 +
$ 2,480.00 -
$ 1,200.00 -
$ 1,280.00
$ 11,440.00

$ 48,824.48
$ 32,549.66
$ 3,254.97
$ 3,254.97
$ 5,786.25
$ 3,978.65
$ 6,022.19
$ 467.19
$ 382.73
$ -
$ 5,172.27
$ 42,802.29
$ 42,802.29

$ 42,802.29

$ 42,802.29

$ 61,136.55
$ 8,751.69
$ 69,888.24

$ 10,099.42

$ 10,099.42

$ 2,727.00
$ 2,050.00
$ 677.00
$ 2,727.00
$ 2,050.00
$ 677.00
$ 4,330,143.94 $ 4,330,143.94
ELABORADO POR: LUIS DANIEL GÓMEZ HERNÁNDEZ

2
S 1 15,734.27
I 0.16 2,517.48
R.ISR 0.1 1,573.43
R.IVA 0.11 1,678.32
SUBT 0.9533 15,000.00

IVA TOTAL 50% IVA 50%MONTO

$ 8,000.00 $ 4,000.00 $ 25,000.00

$ 2,520.00
65%IVA 15%IVA 20%IVA
$ 4,680.00 $ 1,080.00 $ 1,440.00
65%MONTO 15%MONTO 20%MONTO
$ 29,250.00 $ 6,750.00 $ 9,000.00
MONTO TOTAL 80%SPEI 20%CRÉDITO
150800 $ 104,000.00 $ 26,000.00
IVA TOTAL
20800.00 16640.00 4160.00
IVA TOTAL 20% 80%
$ 51,840.00

MONTO MÁS IVA $ 324,000.00 VALOR DEL EQUIPO SIN IVA

$ 375,840.00 VALOR TOTAL DEL VEHÍCULO $ 51,840.00 IVA TOTAL DE LA OPERACIÓN
$ 75,168.00 ENGANCHE $ 10,368.00 IVA ACREDITABLE
$ 300,672.00 RESTANTE $ 41,472.00 IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
$ 5,011.20 MENSUAL
MONTO TOTAL MONTO 65% MONTO 35%
$ 8,017.24 $ 5,211.21 $ 2,806.03
IVA TOTAL IVA 65% IVA 35%
$ 1,282.76 $ 833.79 $ 448.97

BASE O INGRESO 12000

IVA 1920
10% RET. ISR 1200
RET. IVA (2/3 IVA) 1280
TOTAL 11440
 ALOR DEL EQUIPO SIN IVA
VA TOTAL DE LA OPERACIÓN
VA ACREDITABLE
VA PENDIENTE DE ACREDITAR
 BANCOS CAPITAL SOCIAL

1 $ 2,000,000.00 $ 15,000.00 2 19 $ 50,000.00 $ 2,000,000.00

6 $ 214,600.00 $ 29,000.00 3 M.D $ 50,000.00 $ 2,000,000.00
11 $ 120,640.00 $ 33,930.00 5 $ 1,950,000.00
14 $ 69,600.00 $ 29,000.00 7
17 $ 191,880.00 $ 116,000.00 8
20 $ 50,000.00 $ 13,920.00 10
$ 3,480.00 12
$ 11,600.00 13
$ 47,719.14 15A
$ 75,168.00 16
$ 50,000.00 18
$ 7,000.00 19
$ 156,600.00 21
$ 9,300.00 25
$ 42,802.29 27A
M.D $ 2,646,720.00 $ 640,519.43 M.A
S.D $ 2,006,200.57

COMPRAS PROVEEDORES

3 $ 50,000.00 7 $ 29,000.00 $ 29,000.00

4 $ 90,000.00 $ 104,400.00
9 $ 120,000.00 $ 139,200.00
24 $ 135,000.00 M.D $ 29,000.00 $ 272,600.00
M.D $ 395,000.00 0 M.A $ 243,600.00
S.D $ 395,000.00

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA DOCUMENTOS POR PAGAR

5 $ 15,000.00 $ 7,830.00
M.D $ 15,000.00 M.A M.D 0 $ 7,830.00
S.D $ 15,000.00 $ 7,830.00

VENTAS MARCAS Y PATENTES

$ 185,000.00 6 8 $ 100,000.00
$ 130,000.00 11 M.D $ 100,000.00 0
$ 43,103.45 23 S.D $ 100,000.00
 M.D 0 $ 358,103.45 M.A
$ 358,103.45 S.A

GASTOS FINANCIEROS DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS

12 $ 3,000.00
17 $ 7,000.00 13 $ 10,000.00
M.D $ 10,000.00 0 M.A M.D $ 10,000.00 0
S.D $ 10,000.00 S.D $ 10,000.00

SUELDOS POR PAGAR EQUIPO DE ENTREGA Y REPARTO

15A $ 47,719.14 $ 47,719.14 15 16 $ 324,000.00

27A $ 42,802.29 $ 42,802.29 27 M.D $ 324,000.00 0
S.D $ 324,000.00

DEUDORES DIVERSOS

19 $ 7,000.00
M.D $ 7,000.00 0
S.D $ 7,000.00

OTROS INGRESOS GASTOS DE VENTAS

$ 20,000.00 22 22A $ 833.33

M.D 0 $ 20,000.00 M.A 25 $ 5,211.21
$ 20,000.00 S.A M.D $ 6,044.54 0
S.D $ 6,044.54

DEPRECIACION ACUMULADA DE
DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE EQUIPO DE ENTREGA Y
OFICINA REPARTO

$ 125.00 22C $ 6,750.00

M.D 0 $ 125.00 M.A M.D 0 $ 6,750.00
$ 125.00 S.A $ 6,750.00
 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN IVA ACREDITABLE
2 $ 2,517.48
1 2 $ 15,734.27 3 $ 4,000.00 $ 69,888.24
M.A 15 $ 53,688.93 5 $ 4,680.00
S.A 22B $ 750.00 7 $ 4,000.00
22C $ 125.00 8 $ 16,000.00
22D $ 6,750.00 10 $ 1,920.00
25 $ 2,806.03 12 $ 480.00
26 $ 12,000.00 16 $ 10,368.00
27 $ 48,824.48 17 $ 1,120.00
29 $ 10,099.42 21 $ 21,600.00
30 $ 2,727.00 25 $ 1,282.76
M.D $ 153,505.14 0 M.A 26 $ 1,920.00
S.D $ 153,505.14 M.D $ 69,888.24 $ 69,888.24

IVA PENDIENTE DE ACREDITAR EQUIPO DE CÓMPUTO

3 3 $ 4,000.00 $ 4,000.00 7 5 $ 30,000.00

4 4 $ 14,400.00 M.D $ 30,000.00 0
9 5 $ 2,520.00 S.D $ 30,000.00
M.A 9 $ 19,200.00
S.A 16 $ 41,472.00

M.D $ 81,592.00 $ 4,000.00 M.A

S.D $ 77,592.00

ACREEDORES DIVERSOS A CORTO PLAZO ACREEDORES DIVERSOS A LARGO

$10,440.00 5
5 $65,145.60 16
M.A $11,440.00 26 M.D 0
S.A M.D 0 $87,025.60 M.A
$87,025.60 S.A

GASTOS DE COMPRAS IVA PENDIENTE DE TRASLADAR

10 $ 12,000.00 $ 4,160.00
M.A M.D $ 12,000.00 0 M.A M.D $ - $ 4,160.00
S.D $ 12,000.00 $ 4,160.00
RE VENTAS RENTAS COBRADOS POR ANTICIPADO IMPUESTOS Y DERECHOS RETENIDOS POR ENTERAR
$ 3,251.75
22 $ 20,000.00 $60,000.00 14 $ 6,090.70
M.A M.D $ 20,000.00 $60,000.00 M.A $ 2,480.00
$40,000.00 S.A $ 6,022.19
M.D 0 $ 17,844.64
$ 17,844.64

Y REPARTO ACREEDORES BANCARIOS A CORTO PLAZO ACREEDORES BANCARIOS A LARGO PLAZO

$72,222.22 17 $ 127,777.78
M.A M.D 0 $72,222.22 M.A M.D 0 $ 127,777.78
$72,222.22 S.A $ 127,777.78

ANTICIPO DE CLIENTES ANTICIPO A PROVEEDORES

23 $ 43,103.45 $43,103.45 20 21 $ 135,000.00 $ 135,000.00

M.A M.D $ 43,103.45 $43,103.45 M.A M.D $ 135,000.00 $ 135,000.00

AMORT. ACUM. DE MARCA DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE CÓMPUTO

$ 833.33 22A $ 750.00

M.D 0 $ 833.33 M.A M.D 0 $ 750.00
M.A $ 833.33 S.A $ 750.00

CLIENTES IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR

22D $ 30,160.00 $ 10,099.42

M.A M.D $ 30,160.00 0 M.A $ 2,727.00
S.A S.D $ 30,160.00 M.D 0 $ 12,826.42
$ 12,826.42
 IVA TRASLADADO IVA A FAVOR

28 $29,600.00 6 28 $ 8,751.69
13 $ 1,600.00 $16,640.00 11 M.D $ 8,751.69
$ 9,600.00 14 S.D $ 8,751.69
$ 6,896.55 20
M.D $ 1,600.00 $62,736.55 M.A
28 $61,136.55 $61,136.55 S.A

M.A
SUBSIDIO AL EMPLEO

15 120.91

M.A

RES DIVERSOS A LARGO PLAZO

$ 235,526.40 16
$ 235,526.40 M.A
$ 235,526.40 S.A

TRASLADAR

11
M.A
S.A
TENIDOS POR ENTERAR
2
15
26
27
M.A
S.A

OS A LARGO PLAZO

17
M.A
S.A

24
M.A

DE EQUIPO DE CÓMPUTO

22B
M.A
S.A

CHOS POR PAGAR

29
30
M.A
S.A
M.A
CÓDIGOS AGRUPADORES
102
105
107
113.01
119.01
154
155
156
171.03
171.04
171.05
179
183.07
201
202
202
203
205

209.01
213
216
251
252
301
401
402
403
502
602
603
701
703
 LA PRÁCTICA FINAL S.A DE C.V
ELABORADO POR: LUIS DANIEL GÓMEZ HERNÁNDEZ BALANZA DE COMPROBACIÓN
AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2021
(PESOS MEXICANOS)

MOVIMIENTOS
CONCEPTO DEBE HABER
BANCOS $ 2,646,720.00 $ 640,519.43
CLIENTES $ 30,160.00
DEUDORES DIVERSOS $ 7,000.00
IVA A FAVOR $ 8,751.69
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR $ 81,592.00 $ 4,000.00
EQUIPO DE ENTREGA Y REPARTO $ 324,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA $ 15,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 30,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE ENTREGA Y REPARTO $ 6,750.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA $ 125.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE CÓMPUTO $ 750.00
MARCAS Y PATENTES $ 100,000.00
AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE MARCA $ 833.33
PROVEEDORES $ 29,000.00 $ 272,600.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 7,830.00
ACREEDORES BANCARIOS A CORTO PLAZO $ 72,222.22
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO $ 20,000.00 $ 60,000.00
ACREEDORES DIVERSOS A CORTO PLAZO $ 87,025.60
SUBSIDIO AL EMPLEO $ 120.91
IVA PENDIENTE DE TRASLADAR $ 4,160.00
IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR $ 12,826.42
IMPUESTOS Y DERECHOS RETENIDOS POR ENTERAR $ 17,844.64
ACREEDORES DIVERSOS LARGO PLAZO $ 235,526.40
ACREEDORES BANCARIOS LARGO PLAZO $ 127,777.78
CAPITAL SOCIAL $ 50,000.00 $ 2,000,000.00
VENTAS $ 358,103.45
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS $ 10,000.00
OTROS INGRESOS $ 20,000.00
COMPRAS $ 395,000.00
GASTOS DE VENTAS $ 6,044.54
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 153,505.14
GASTOS FINANCIEROS $ 10,000.00
GASTOS DE COMPRAS $ 12,000.00
TOTAL $ 3,928,894.27 $ 3,928,894.27
A FINAL S.A DE C.V
COMPROBACIÓN
VIEMBRE DE 2021
MEXICANOS)

SALDOS
DEBE HABER
$ 2,006,200.57
$ 30,160.00
$ 7,000.00
$ 8,751.69
$ 77,592.00
$ 324,000.00
$ 15,000.00
$ 30,000.00
$ 6,750.00 $ 7,625.00
$ 125.00
$ 750.00
$ 100,000.00
$ 833.33
$ 243,600.00
$ 7,830.00
$ 72,222.22
$ 40,000.00
$ 87,025.60
$ 120.91
$ 4,160.00
$ 12,826.42
$ 17,844.64
$ 235,526.40
$ 127,777.78
$ 1,950,000.00
$ 358,103.45
$ 10,000.00
$ 20,000.00
$ 395,000.00
$ 6,044.54
$ 153,505.14
$ 10,000.00
$ 12,000.00
$ 3,185,374.84 $ 3,185,374.84
ELABORADO POR: LUIS DANIEL GÓMEZ HERNÁNDEZ

1
VENTAS TOTALES
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
VENTAS TOTALES
INVENTARIO INICIAL
COMPRAS $ 395,000.00
GASTOS DE COMPRAS $ 12,000.00
COMPRAS TOTALES
REBAJAS SOBRE COMPRAS
COMPRAS NETAS
INVENTARIO FINAL
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIONES
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
UTILIDAD Y/O PÉRDIDA DESPUES
DE OPERACIONES

RESULTADO INTEGRAL DE
FINANCIAMIENTO

OTROS INGRESOS
+ $ 20,000.00
- GASTOS FINANCIEROS -$ 10,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
PÉRDIDA NETA DEL EJERCICIO
LA PRÁCTICA FINAL SA DE CV
ESTADO DE RESULTADO
AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2021
(PESOS MEXICANOS)

2 3 4
$ 358,103.45
$ 10,000.00
$ 348,103.45
$ -

$ 407,000.00
$ -
$ 407,000.00
$ 179,000.00
$ 228,000.00
$ 120,103.45
$ 159,549.68
$ 6,044.54
$ 153,505.14

-$ 39,446.23

$ 10,000.00

-$ 29,446.23
-$ 29,446.23
 LA PRÁCTICA FINAL SA DE CV
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2021
(PESOS MEXICANOS)

ACTIVOS
A CORTO PLAZO
BANCOS $ 2,006,200.57
CLIENTES $ 30,160.00
DEUDORES DIVERSOS $ 7,000.00
IVA A FAVOR $ 8,751.69
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR $ 77,592.00
SUBSIDIO AL EMPLEO $ 120.91
INVENTARIO FINAL $ 179,000.00

TOTAL ACTIVOS A CORTO PLAZO $ 2,308,825.17

LARGO PLAZO
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA $ 15,000.00
EQUIPO DE CÓMPUTO $ 30,000.00
EQUIPO DE ENTREGA Y REPARTO $ 324,000.00
MARCAS Y PATENTES $ 100,000.00
DEPRECIACIONES ACUMULADAS -$ 7,625.00
AMORTIZACIONES -$ 833.33
TOTAL ACTIVOS A LARGO PLAZO $ 460,541.67

TOTAL ACTIVOS $ 2,769,366.83

 ELABORADO POR: LUIS DANIEL GÓMEZ HERNÁNDEZ
ÓN FINANCIERA

PASIVOS
A CORTO PLAZO
PROVEEDORES $ 243,600.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 87,025.60
IVA PENDIENTE DE TRASLADAR $ 4,160.00
ACREEDORES BANCARIOS A CORTO PLAZO $ 72,222.22
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 7,830.00
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO $ 40,000.00
IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR $ 12,826.42
IMPUESTOS Y DERECHOS RETENIDOS POR ENTERAR $ 17,844.64

TOTAL PASIVOS A CORTO PLAZO $ 485,508.89

A LARGO PLAZO
ACREEDORES DIVERSOS A LARGO PLAZO $ 235,526.40
ACREEDORES BANCARIOS A LARGO PLAZO $ 127,777.78

TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO $ 363,304.18

TOTAL PASIVOS $ 848,813.06

CAPITAL SOCIAL $ 1,950,000.00

TOTAL CAPITAL CONTRIBUIDO $ 1,950,000.00

CAPITAL GANADO
PÉRDIDA NETA DEL EJERCICIO -$ 29,446.23
TOTAL CAPITAL PERDIDO -$ 29,446.23
TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 1,920,553.77

PASIVO MÁS CAPITAL CONTABLE $ 2,769,366.83

GÓMEZ HERNÁNDEZ
SALDO INICIAL
REEMBOLSO DE CAPITAL A LOS ACCIONISTAS
APLICACIÓN UTILIDAD Y/O PÉRDIDA NOVIEMBRE 2021
TOTALES
LA PRÁCTICA FINAL SA DE CV
ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE
AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2021
(PESOS MEXICANOS)

CAPITAL SOCIAL RESULTADO DEL EJERCICIO TOTALES

$ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00
-$ 50,000.00 -$ 50,000.00
-$ 29,446.23 -$ 29,446.23
$ 1,950,000.00 -$ 29,446.23 $ 1,920,553.77
TRABAJADOR SDI Salario Diario
BAUTISTA DE LA CRUZ GONZALO 229.94 220.00
CASTILLO ORTIZ MIGUEL 151.55 145.00
JIMENEZ LOPEZ ORBELIN 151.55 145.00
PEREZ DIAZ MIGUEL 209.04 200.00
ROJAS MARTINEZ JUAN 151.55 145.00
ROJAS ORTEGA ARTEMIO 303.10 289.99
ROJAS ORTEGA MERCEDES 836.16 800.00
ROJAS RAMIREZ GONZALO 229.94 220.00
SIPAP BRAVO RAFAEL 365.82 350.00
ELABORADO POR: LUIS DANIEL GÓMEZ HERNÁNDEZ NÓMINA 01 AL 15 NOVIEMBRE 2021

HORAS
EXTRAS
NOMBRE DEL TRABAJADOR S.D QUINCENA
BAUTISTA DE LA CRUZ GONZALO 220.00 18
CASTILLO ORTIZ MIGUEL 145.00 18
BAJA 08/11/2021 JIMENEZ LOPEZ ORBELIN 145.00 18
BAJA 08/11/2021 PEREZ DIAZ MIGUEL 200.00 18
ROJAS MARTINEZ JUAN 145.00 18
ROJAS ORTEGA ARTEMIO 289.99 18
ROJAS ORTEGA MERCEDES 800.00 18
ROJAS RAMIREZ GONZALO 220.00 18
SIPAP BRAVO RAFAEL 350.00 18

HORAS HORAS
EXTRAS EXTRA AL
TRABAJADAS DOBLE
BAUTISTA DE LA CRUZ GONZALO 18 $ 55.00
CASTILLO ORTIZ MIGUEL 18 $ 36.25
JIMENEZ LOPEZ ORBELIN 18 $ 36.25
PEREZ DIAZ MIGUEL 18 $ 50.00
ROJAS MARTINEZ JUAN 18 $ 36.25
ROJAS ORTEGA ARTEMIO 18 $ 72.50
ROJAS ORTEGA MERCEDES 18 $ 200.00
ROJAS RAMIREZ GONZALO 18 $ 55.00
SIPAP BRAVO RAFAEL 18 $ 87.50

RCV
61 157.8
15 38.80

61 104
15 25.57

61 208
15 51.15

61 573.81
15 141.10
 61 157.8
15 38.80

61 251.04
15 61.73

IMSS
30 86.23
15 43.12

30 56.84
15 28.42

30 15.16
15 7.58

30 20.9
15 10.45

30 56.84
15 28.42

30 117.77
15 58.89

30 381.64
15 190.82

30 86.23
15 43.12

30 148.82
15 74.41
5 NOVIEMBRE 2021

PREMIO
DÍAS PREMIO POR POR H.E H.E SUBSIDIO
LABORADOS SUELDO PUNTUALIDAD ASISTENCIA GRAVADAS EXENTAS AL EMPLEO
15 3299.94 329.99 329.99 $ 494.99 $ 494.99
15 2174.94 217.49 217.49 $ 326.24 $ 326.24
8 1159.97 116.00 116.00 $ 326.24 $ 326.24 98.04
8 1600.00 160.00 160.00 $ 450.00 $ 450.00 22.87
15 2174.94 217.49 217.49 $ 326.24 $ 326.24
15 4349.89 434.99 434.99 $ 652.48 $ 652.48
15 12000.00 1200.00 1200.00 $ 2,703.80 $ 896.20
15 3299.94 329.99 329.99 $ 494.99 $ 494.99
15 5250.00 525.00 525.00 $ 787.50 $ 787.50
35309.62 3530.96 3530.96 $ 6,562.49 $ 4,754.89 120.91

Límite de horas exentas

$ 989.98 $ 494.99 448.1 896.2
$ 652.48 $ 326.24
$ 652.48 $ 326.24
$ 900.00 $ 450.00
$ 652.48 $ 326.24
$ 1,304.97 $ 652.48 Sumar excedente a H.E Gravadas
$ 3,600.00 $ 1,800.00 Rebasa límite $ 903.80
$ 989.98 $ 494.99
$ 1,575.00 $ 787.50

CRÉDITO INFONAVIT
61 3286.56
15 808.17

61 3382
15 831.64
BAUTISTA DE LA CRUZ GONZALO

CASTILLO ORTIZ MIGUEL

JIMENEZ LOPEZ ORBELIN

PEREZ DIAZ MIGUEL

ROJAS MARTINEZ JUAN

ROJAS ORTEGA ARTEMIO

ROJAS ORTEGA MERCEDES

ROJAS RAMIREZ GONZALO

SIPAP BRAVO RAFAEL

TOTAL CRÉDITO ISR POR TOTAL DE NETO A
PERCEPCIONES IMSSS RCV INFONAVIT SUELDOS DEDUCCIONES PAGAR
4949.91 43.12 38.80 0.00 349.55 431.47 4518.45
3262.41 28.42 25.57 0.00 38.96 92.95 3169.46
2142.49 15.16 13.64 0.00 28.80 2113.69
2842.87 20.90 18.81 0.00 39.71 2803.16
3262.41 28.42 25.57 0.00 38.96 92.95 3169.46
6524.83 58.89 51.15 0.00 568.38 678.41 5846.42
18000.00 190.82 141.10 0.00 3024.02 3355.94 14644.06
4949.91 43.12 38.80 0.00 349.55 431.47 4518.45
7875.00 74.41 61.73 0.00 802.85 938.99 6936.01
53809.84 503.25 415.18 0.00 5172.27 6090.70 47719.14
1 BASE GRAVABLE 4,454.92
- LIMITE INFERIOR 2,699.41
= EXCEDENTE DEL L.I. 1,755.51
X % PARA APLICARSE AL EXCED. DEL L.I. 0.1088
= IMPUESTO MARGINAL 191.00
+ CUOTA FIJA 158.55
= IMPUESTO DETERMINADO 349.55
- SUBSIDIO CAUSADO 0
= ISR POR SUELDOS 349.55

3 BASE GRAVABLE 1,718.20

- LIMITE INFERIOR 318.01
= EXCEDENTE DEL L.I. 1,400.19
X % PARA APLICARSE AL EXCED. DEL L.I. 0.064
= IMPUESTO MARGINAL 89.61
+ CUOTA FIJA 6.15
= IMPUESTO DETERMINADO 95.76
- SUBSIDIO CAUSADO 193.8
= SUBSIDIO AL EMPLEO -98.04

8 BASE GRAVABLE 4,454.92

- LIMITE INFERIOR 2,699.41
= EXCEDENTE DEL L.I. 1,755.51
X % PARA APLICARSE AL EXCED. DEL L.I. 0.1088
= IMPUESTO MARGINAL 191.00
+ CUOTA FIJA 158.55
= IMPUESTO DETERMINADO 349.55
- SUBSIDIO CAUSADO 0
= ISR POR SUELDOS 349.55

7 BASE GRAVABLE 17,103.80

- LIMITE INFERIOR 13,316.71
= EXCEDENTE DEL L.I. 3,787.09
X % PARA APLICARSE AL EXCED. DEL L.I. 0.2352
= IMPUESTO MARGINAL 890.72
+ CUOTA FIJA 2133.3
= IMPUESTO DETERMINADO 3024.02
- SUBSIDIO CAUSADO 0
= ISR POR SUELDOS 3024.02

9 BASE GRAVABLE 7,087.50

- LIMITE INFERIOR 6,602.71
= EXCEDENTE DEL L.I. 484.79
X % PARA APLICARSE AL EXCED. DEL L.I. 0.2136
= IMPUESTO MARGINAL 103.55
+ CUOTA FIJA 699.3
= IMPUESTO DETERMINADO 802.85
- SUBSIDIO CAUSADO 0
= ISR POR SUELDOS 802.85
2 BASE GRAVABLE 2,936.17
- LIMITE INFERIOR 2,699.41
= EXCEDENTE DEL L.I. 236.76
X % PARA APLICARSE AL EXCED. DEL L.I. 0.1088
= IMPUESTO MARGINAL 25.76
+ CUOTA FIJA 158.55
= IMPUESTO DETERMINADO 184.31
- SUBSIDIO CAUSADO 145.35
= ISR POR SUELDOS 38.96

4 BASE GRAVABLE 2,370.00

- LIMITE INFERIOR 318.01
= EXCEDENTE DEL L.I. 2,051.99
X % PARA APLICARSE AL EXCED. DEL L.I. 0.064
= IMPUESTO MARGINAL 131.33
+ CUOTA FIJA 6.15
= IMPUESTO DETERMINADO 137.48
- SUBSIDIO CAUSADO 160.35
= SUBSIDIO AL EMPLEO -22.87

5 BASE GRAVABLE 2,936.17

- LIMITE INFERIOR 2,699.41
= EXCEDENTE DEL L.I. 236.76
X % PARA APLICARSE AL EXCED. DEL L.I. 0.1088
= IMPUESTO MARGINAL 25.76
+ CUOTA FIJA 158.55
= IMPUESTO DETERMINADO 184.31
- SUBSIDIO CAUSADO 145.35
= ISR POR SUELDOS 38.96

6 BASE GRAVABLE 5,872.35

- LIMITE INFERIOR 5,514.76
= EXCEDENTE DEL L.I. 357.59
X % PARA APLICARSE AL EXCED. DEL L.I. 0.1792
= IMPUESTO MARGINAL 64.08
+ CUOTA FIJA 504.3
= IMPUESTO DETERMINADO 568.38
- SUBSIDIO CAUSADO 0
= ISR POR SUELDOS 568.38
REGISTRO CONTABLE NÓMINA
PÓLIZA DE DIARIO

PARCIAL CARGO ABONO

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 53809.84
SUELDO 35309.62
PREMIO POR PUNTUALIDAD 3530.96
PREMIO POR ASISTENCIA 3530.96
HORAS EXTRAS GRAVADAS 6562.49
HORAS EXTRAS EXENTAS 4754.89
SUBSIDIO AL EMPLEO 120.91
IMPUESTOS Y DERECHOS RETENIDOS POR ENTERAR 6090.70
IMSS CUOTA OBRERA 503.25
CESANTIA Y VEJEZ CUOTA OBRERA 415.18
CREDITO INFONAVIT / AMORTIZACIONES DE CREDITO 0.00
ISR POR SUELDOS 5172.27
SUELDOS POR PAGAR / ACREEDORES DIVERSOS 47719.14
SUELDOS POR PAGAR 47719.14
53,809.84 53,809.84

REGISTRO CONTABLE DEL PAGO DE NÓMINA

POLIZA DE EGRESO

SUELDOS POR PAGAR / ACREEDORES DIVERSOS 47719.14

SUELDOS POR PAGAR
BANCOS 47719.14
BBVA BANCOMER CTA. 2456
INSTRUCCIONES

ELABORACIÓN DE NÓMINA
REGISTRO CONTABLE DEL RECONOCIMIENTO DE LA Q1DICIEMBRE Y Q2 DE DICIEMBRE
REGISTRO CONTABLE DE PAGO DE AMBAS QUINCENAS VIA SPEI
REGISTRO CONTABLE DE LOS GASTOS CORRESPONDIENTES AL PATRÓN POR IMSS RCV E
REGISTRO CONTABLE DE LAS CONTRIBUCIONES MATERIA DE SEGURIDAD SOCIAL
MBRE Y Q2 DE DICIEMBRE

AL PATRÓN POR IMSS RCV E INFONAVIT

E SEGURIDAD SOCIAL
ELABORADO POR: LUIS DANIEL GÓMEZ HERNÁNDEZ NOMINA 16 AL 30 NOVIEMBRE 2021

HORAS
EXTRAS
QUINCEN
NOMBRE DEL TRABAJADOR S.D A
BAUTISTA DE LA CRUZ GONZALO 220.00 18
CASTILLO ORTIZ MIGUEL 145.00 18
BAJA 08/11/2021 JIMENEZ LOPEZ ORBELIN 145.00 0
BAJA 08/11/2021 PEREZ DIAZ MIGUEL 200.00 0
ROJAS MARTINEZ JUAN 145.00 18
ROJAS ORTEGA ARTEMIO 289.99 18
ROJAS ORTEGA MERCEDES 800.00 18
ROJAS RAMIREZ GONZALO 220.00 18
SIPAP BRAVO RAFAEL 350.00 18

HORAS
EXTRAS HORAS
TRABAJADA EXTRA AL
S DOBLE
BAUTISTA DE LA CRUZ GONZALO 18 $ 55.00
CASTILLO ORTIZ MIGUEL 18 $ 36.25
JIMENEZ LOPEZ ORBELIN 0 $ 36.25
PEREZ DIAZ MIGUEL 0 $ 50.00
ROJAS MARTINEZ JUAN 18 $ 36.25
ROJAS ORTEGA ARTEMIO 18 $ 72.50
ROJAS ORTEGA MERCEDES 18 $ 200.00
ROJAS RAMIREZ GONZALO 18 $ 55.00
SIPAP BRAVO RAFAEL 18 $ 87.50

RCV
61 157.8
15 38.80

61 104
15 25.57

61 208
15 51.15

61 573.81
15 141.10

61 157.8
15 38.80

61 251.04
15 61.73
0 NOVIEMBRE 2021

PREMIO
DÍAS POR H.E SUBSIDIO
LABORADO PREMIO POR ASISTENC GRAVADA H.E AL
S SUELDO PUNTUALIDAD IA S EXENTAS EMPLEO
15 3299.94 329.99 329.99 $ 494.99 $ 494.99
15 2174.94 217.49 217.49 $ 326.24 $ 326.24
0 0.00 0.00 0.00 $ - $ -
0 0.00 0.00 0.00 $ - $ -
15 2174.94 217.49 217.49 $ 326.24 $ 326.24
15 4349.89 434.99 434.99 $ 652.48 $ 652.48
15 12000.00 1200.00 1200.00 $2,703.80 $ 896.20
15 3299.94 329.99 329.99 $ 494.99 $ 494.99
15 5250.00 525.00 525.00 $ 787.50 $ 787.50
32549.66 3254.97 3254.97 $5,786.25 $3,978.65

Límite de horas exentas

$ 989.98 $ 494.99 448.1 896.2
$ 652.48 $ 326.24
$ - $ -
$ - $ -
$ 652.48 $ 326.24
$ 1,304.97 $ 652.48 Sumar excedente a H.E Gravadas
$ 3,600.00 $1,800.00 Rebasa el límite $ 903.80
$ 989.98 $ 494.99
$ 1,575.00 $ 787.50

CRÉDITO INFONAVIT
61 3286.56
16 862.05

61 3382
16 887.08
TOTAL CRÉDITO ISR POR TOTAL DE NETO A
PERCEPCIONES IMSSS RCV INFONAVIT SUELDOS DEDUCCIONES PAGAR
4949.91 43.12 38.80 0.00 349.55 431.47 4518.45
3262.41 28.42 25.57 0.00 38.96 92.95 3169.46
0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 - - 0.00 0.00 0.00 0.00
3262.41 28.42 25.57 0.00 38.96 92.95 3169.46
6524.83 58.89 51.15 0.00 568.38 678.41 5846.42
18000.00 190.82 141.10 0.00 3024.02 3355.94 14644.06
4949.91 43.12 38.80 0.00 349.55 431.47 4518.45
7875.00 74.41 61.73 0.00 802.85 938.99 6936.01
48824.48 467.19 382.73 0.00 5172.27 6022.19 42802.29
1 BASE GRAVABLE 4,454.92
- LIMITE INFERIOR 2,699.41
= EXCEDENTE DEL L.I. 1,755.51
X % PARA APLICARSE AL EXCED. DEL L.I. 0.1088
= IMPUESTO MARGINAL 191.00
+ CUOTA FIJA 158.55
= IMPUESTO DETERMINADO 349.55
- SUBSIDIO CAUSADO 0
= ISR POR SUELDOS 349.55

3 BASE GRAVABLE 0.00

- LIMITE INFERIOR 2,699.41
= EXCEDENTE DEL L.I. -2,699.41
X % PARA APLICARSE AL EXCED. DEL L.I. 0.1088
= IMPUESTO MARGINAL -293.70
+ CUOTA FIJA 158.55
= IMPUESTO DETERMINADO -135.15
- SUBSIDIO CAUSADO 0
= ISR POR SUELDOS -135.15
8 BASE GRAVABLE 4,454.92
- LIMITE INFERIOR 2,699.41
= EXCEDENTE DEL L.I. 1,755.51
X % PARA APLICARSE AL EXCED. DEL L.I. 0.1088
= IMPUESTO MARGINAL 191.00
+ CUOTA FIJA 158.55
= IMPUESTO DETERMINADO 349.55
- SUBSIDIO CAUSADO 0
= ISR POR SUELDOS 349.55

7 BASE GRAVABLE 17,103.80

- LIMITE INFERIOR 13,316.71
= EXCEDENTE DEL L.I. 3,787.09
X % PARA APLICARSE AL EXCED. DEL L.I. 0.2352
= IMPUESTO MARGINAL 890.72
+ CUOTA FIJA 2133.3
= IMPUESTO DETERMINADO 3024.02
- SUBSIDIO CAUSADO 0
= ISR POR SUELDOS 3024.02

9 BASE GRAVABLE 7,087.50

- LIMITE INFERIOR 6,602.71
= EXCEDENTE DEL L.I. 484.79
X % PARA APLICARSE AL EXCED. DEL L.I. 0.2136
= IMPUESTO MARGINAL 103.55
+ CUOTA FIJA 699.3
= IMPUESTO DETERMINADO 802.85
- SUBSIDIO CAUSADO 0
= ISR POR SUELDOS 802.85
2 BASE GRAVABLE 2,936.17
- LIMITE INFERIOR 2,699.41
= EXCEDENTE DEL L.I. 236.76
X % PARA APLICARSE AL EXCED. DEL L.I. 0.1088
= IMPUESTO MARGINAL 25.76
+ CUOTA FIJA 158.55
= IMPUESTO DETERMINADO 184.31
- SUBSIDIO CAUSADO 145.35
= ISR POR SUELDOS 38.96

4 BASE GRAVABLE 0.00

- LIMITE INFERIOR 2,699.41
= EXCEDENTE DEL L.I. -2,699.41
X % PARA APLICARSE AL EXCED. DEL L.I. 0.1088
= IMPUESTO MARGINAL -293.70
+ CUOTA FIJA 158.55
= IMPUESTO DETERMINADO -135.15
- SUBSIDIO CAUSADO 0
= ISR POR SUELDOS -135.15
5 BASE GRAVABLE 2,936.17
- LIMITE INFERIOR 2,699.41
= EXCEDENTE DEL L.I. 236.76
X % PARA APLICARSE AL EXCED. DEL L.I. 0.1088
= IMPUESTO MARGINAL 25.76
+ CUOTA FIJA 158.55
= IMPUESTO DETERMINADO 184.31
- SUBSIDIO CAUSADO 145.35
= ISR POR SUELDOS 38.96

6 BASE GRAVABLE 5,872.35

- LIMITE INFERIOR 5,514.76
= EXCEDENTE DEL L.I. 357.59
X % PARA APLICARSE AL EXCED. DEL L.I. 0.1792
= IMPUESTO MARGINAL 64.08
+ CUOTA FIJA 504.3
= IMPUESTO DETERMINADO 568.38
- SUBSIDIO CAUSADO 0
= ISR POR SUELDOS 568.38
REGISTRO CONTABLE NÓMINA
PÓLIZA DE DIARIO

PARCIAL CARGO ABONO

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 48824.48
SUELDO 32549.66
PREMIO POR PUNTUALIDAD 3254.97
PREMIO POR ASISTENCIA 3254.97
HORAS EXTRAS GRAVADAS 5786.25
HORAS EXTRAS EXENTAS 3978.65
IMPUESTOS Y DERECHOS RETENIDOS POR ENTERAR 6022.19
IMSS CUOTA OBRERA 467.19
CESANTIA Y VEJEZ CUOTA OBRERA 382.73
CREDITO INFONAVIT / AMORTIZACIONES DE CREDITO 0.00
ISR POR SUELDOS 5172.27
SUELDOS POR PAGAR / ACREEDORES DIVERSOS 42802.29
SUELDOS POR PAGAR 42802.29
48,824.48 48,824.48

REGISTRO CONTABLE DEL PAGO DE NÓMINA

POLIZA DE EGRESO

SUELDOS POR PAGAR / ACREEDORES DIVERSOS 42802.29

SUELDOS POR PAGAR
BANCOS 42802.29
BBVA BANCOMER CTA. 2456

RECONOCIMIENTO IMSS, RCV E INFONAVIT DICIEMBRE 31

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 24,434.94

IMSS CUOTA PATRONAL 10,099.42
2% SAR O RETIRO 2,824.74
CESANTIA Y VEJEZ PATRONAL 4,448.94
5% INFONAVIT 7,061.84
IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR 24,434.94
IMSS CUOTA PATRONAL 10,099.42
2%SAR O RETIRO 2,824.74
CESANTIA Y VEJEZ PATRONAL 4,448.94
5% INFONAVIT 7,061.84
INSTRUCCIONES

ELABORACIÓN DE NÓMINA
REGISTRO CONTABLE DEL RECONOCIMIENTO DE LA Q1DICIEMBRE Y Q2 DE DICIEMBRE
REGISTRO CONTABLE DE PAGO DE AMBAS QUINCENAS VIA SPEI
REGISTRO CONTABLE DE LOS GASTOS CORRESPONDIENTES AL PATRÓN POR IMSS RCV E
REGISTRO CONTABLE DE LAS CONTRIBUCIONES MATERIA DE SEGURIDAD SOCIAL

RECONOCIMIENTO IMSS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 10099.42
IMSS
IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
IMSS PATRONAL

PAGO DE IMSS RCV E INFONAVIT

IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR

IMSS CUOTA PATRONAL 10,099.42
2% SAR O RETIRO 2,824.74
CESANTIA Y VEJEZ PATRONAL 4,448.94
INFONAVIT 7,061.84
IMPUESTOS Y DERECHOS RETENIDOS POR ENTERAR
IMSS CUOTA OBRERA 970.43
AMORTIZACIÓN 0.00
CESANTIA Y VEJEZ OBRERA 1588.9
BANCOS
EMBRE Y Q2 DE DICIEMBRE

S AL PATRÓN POR IMSS RCV E INFONAVIT

DE SEGURIDAD SOCIAL

10099.42

24,434.94

2559.33

26,994.27
 BASE GRAVABLE 102513.42
- LIMITE INFERIOR 0.01
= EXCEDENTE DEL L.I. 102513.41
X % PARA APLICARSE AL EXCED. DEL L.I. 0.02
= IMPUESTO MARGINAL 2050.27
+ CUOTA FIJA 0.00
= IMPUESTO DETERMINADO 2050.27

IMPUESTO SOBRE NOMINA 2050

IMPUESTO ADICIONAL SOBRE NOMINA

BASE GRAVABLE 2050

TASA 0.33
IMPUESTO DETERMINADO 676.5

IMPUESTO ADICIONAL 677

POLIZA DIARIO
RECONOCIMIENTO DEL PASIVO

GASTOS DE ADMINISTRACION 2,727.00

2% SOBRE NOMINA 2050
ADICIONAL SOBRE NOMINA 677
IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR 2,727.00
2% SOBRE NOMINA 2050
ADICIONAL SOBRE NOMINA 677

PAGO
PÓLIZA DE EGRESO
IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR 2,727.00
2% SOBRE NOMINA 2050
ADICIONAL SOBRE NOMINA 677
BANCOS 2,727.00