UTILIZACION FONDO DE CAJA CHICA.

Cuando se entrega dinero de este fondo, quien lo recibe lleva un vale de caja chica
debidamente autorizado y este vale se incluye en lugar del dinero que se ha
entregado.
El siguiente es un modelo sencillo de vale de caja chica.

PROCEDIMIENTO USO CAJA CHICA EFECTIVO.

1- La persona responsable del manejo del fondo, antes de aceptar un vale de caja
chica, debe revisar que todo está de acuerdo a la normativa.

a) Si todo esta correcto, entrega el efectivo al solicitante por el valor indicado en el

comprobante.

b) Retiene el comprobante y lo sella de cancelado.

c) Si no está correcto, deberá indicarle al solicitante cual es la anomalía para que

sea corregida (elaborando nuevamente el comprobante, si es necesario). Por
ningún motivo deberá entregarle el efectivo al solicitante si el comprobante no
está correcto o tiene tachaduras, correcciones, etc.

d) Si todo esta correcto paga al solicitante, la cantidad indicada en el vale de caja

chica,  retiene dicho vale y lo sella de cancelado.

PROCEDIMIENTO USO CAJA CHICA CUENTA CORRIENTE.

1- El encargado del fondo  recibe la factura o comprobante de crédito fiscal u otro

documento que ampare la compra realizada, la cual debe tener el aval
correspondiente para que tenga la validez del caso.

a) Verifica que los documentos reflejen el gasto para lo cual es solicitado el

efectivo, si todo esta correcto, elabora la solicitud del desembolso por el valor
autorizado.

b) Luego solicita firma de autorización del desembolso a la tesorera o encargado

de contabilidad.

c) Autorizado el efectivo, indica al solicitante que le firme el Boucher en calidad de

recibido el desembolso.

d) Una vez firmado el Boucher, entrega el efectivo al solicitante.

e) Si el solicitante no le entrego factura, comprobante de crédito fiscal u otro

documento, deberá entregarle un recibo firmado por la persona autorizada,
especificando el tipo de gasto a efectuar y el valor a entregar.

ARQUEO DE CAJA CHICA.

Como todo buen control, la caja chica, no es la excepción y en forma periódica y
sin previo aviso se realiza el respectivo control para verificar que los fondos de la
empresa están siendo manejados con absoluta responsabilidad. Como ya se ha
comentado con anterioridad el resultado de un arqueo puede generarnos tres
alternativas.

1- Que dicho fondo se esté manejando de forma eficiente y en tal caso, el saldo
del efectivo mas los documentos pagados es igual al fondo de caja chica y no
existe ni faltante, ni tampoco se da el sobrante.

2- Que el resultado final nos manifieste que la sumatoria del efectivo más los
documentos, es menor al saldo de la caja chica, generándose un faltante.

3- Que la sumatoria del efectivo mas los documentos, sea mayor al saldo del
fondo de caja chica. En este caso se nos da un sobrante.
A continuación se presenta un modelo sencillo de arqueo de caja chica.