UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

CONTABILIDAD Y AUDITORIA
SALA 6

INTEGRANTES
Casa Kathya
Claudio Josselyn
Chicaiza Glenda
Espin Roberto
Larreategui Elkyn
Moreno Sandra
Moreta Dylan
Sierra Kevin
Tipantaxi Lisbeth
ECUADOR
ISTRATIVAS
ORIA
EMPRESA S.A.
AL 31 DE DICIEMBRE 2021
Estado de Situacion Financiera Casillero Estado de Resultados LORTI RLORTI Partidas Conciliatorias
Caja 638.00 6001 Ventas tarifa con iva 18,896,331.30 GND ING. E Casilleros
Bancos 392,414.00 6003 Ventas tarifa 0% 149,380.00 DATOS ADICIONALES
Cuentas por cobrar nacionales 2,750,000.00 606035/6036Utilidad venta de inmuebles 38,720.00 Art.9, N14 Art.18 BHB
Préstamos empleados 1,760.00 6115 Intereses ganados 1,353.00 Inventario inicial mercadería 1,503,073
Préstamos accionistas 45,485.00 7182 Gastos de viaje -360,401.80 Art.10,N6 Art. 21 Según LORTI Compras mercadería 1,835,823
provisión incobrables -214,005.00 7041 Gasto horas extras -4,125.00 Importación mercaderías 14,928,375
Retención fuente i. renta 2,750.00 7047 Gasto aporte patronal -43,879.00
IVA compras CT 6,237.00 7047 Gasto fondos de reserva -28,982.80
Inventario mercaderías 1,946,923.00 7050 Gasto honorarios local -13,835.80 Art.10,N1 Art.27 2500 Sin facturas 7051
Muebles y enseres 39,160.00 7068 Gasto depreciación -4,950.00
equipo de computación 5,060.00  
Vehículos 92,730.00 7185 Gasto atención clientes -5,104.00 Art.28, N10 + 7057
Depreciación acumulada -9,350.00 7242 Gasto teléfono -2,673.00
Proveedores nacionales -173,030.00 7248 Gasto arriendo inmuebles -13,200.00
Retenciones en la fuente por pagar -7,073.00 7056/7057 Gasto jubilación patronal (4 años) -2,077.90 Art.10,N13 Art.(…)despues Art28, L11 -2,077.90 7282
Proveedores exterior -2,134,935.00 7173 Gasto publicidad radio -8,679.00 Art.10, N19 Art.28,N11 #REF!
Préstamo bancario CP local -363,000.00 7197 Gasto mantenimiento muebles -1,628.00
Ctas por pagar accionistas local -62,975.00 7176 Gasto fletes -148,137.00
Provisión jubilación Lp -83,853.00 7269 Gasto comisiones bancarias -1,716.00
Provisión desahucioLP -16,775.00 7041 Gasto Sueldos -357,236.00
15% Trabajadores por pagar - 7164 Gasto ctas incobrables -2,541.00
Impuesto a la Renta por Pagar - 7185 Gasto de gestión -231,385.00
- 7242 Gasto agua potable -1,364.00
Capital social -1,815,000.00 7179 Gasto combustibles -3,300.00
reserva legal -173,250.00 7281 Gasto interés bancario (local) -38,984.00 Art.10,N2 Art.29 Max BCE 30.440 7282
Ajuste Dolarización -44,000.00 7197 Gasto mantenimiento vehículo -3,850.00
Pérdida ejercicio anteriores 1,034,000.00 7248/7901 Gasto baja inventarios (notarizado) -76,285.00
Utilidad del ejercicio - 7173 Gasto Publicidad televisión -152,031.00
7203 Gasto seguro vehículos -6,534.00
7191 Gasto suministros oficina -19,547.00 Art.10,N1 Art.27 3500 Sin facturas 7192
7248 Gasto multas e intereses -2,662.00 Art.10, N3 Art.28,N9 7311
Estado de situacion financiera detallado 7185 Gasto atención socios -3,916.00
Estado de resultados 7056 Gasto Jubilación Patronal (10 años) -3,591.50
Formulario reta, mapeo y ESF 7242 Gasto energía eléctrica -2,909.50
7991 Costos de Ventas -16,320,348.00
TOTAL - -2,077.90
 EMPRESA S.A
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
   
ACTIVO  
ACTIVO CORRIENTE   4,932,202.00
CAJA   638.00
BANCOS   392,414.00
CUENTAS POR COBRAR 2,535,995.00
CUENTAS POR COBRAR NACIONALES 2750000.00
PROVISION CUENTAS INCOBRABLES -214005.00
PRESTAMOS EMPLEADOS 1,760.00
PRESTAMOS ACCIONISTAS 45,485.00
RETENCION EN LA FUENTE 2,750.00
IVA COMPRAS CT   6,237.00
INVENTARIO DE MERCADERIAS 1,946,923.00
ACTIVO NO CORRIENTE 127,600.00
MUEBLES Y ENSERES 39,160.00
EQUIPO DE COMPUTACION 5,060.00
VEHICULOS   92,730.00
DEPRECICION ACUMULADA -9,350.00
   
TOTAL ACTIVOS  
   
PASIVOS  
PASIVOS CORRIENTE   2,920,858.74
Proveedores nacionales   -173,030.00
Proveedores exterior   -2,134,935.00
Ctas por pagar accionistas local -62,975.00
Préstamo bancario CP local -363,000.00
Provisión jubilación Lp   -83,853.00
Provisión desahucioLP   -16,775.00
15% Trabajadores por pagar 182,986.65
(-) 25% IMP A LA RENTA 259,231.09
Retenciones en la fuente por pagar 7,073.00

Pasivos No Corrientes   363,000.00

Préstamo bancario CP local -363,000.00
TOTAL PASIVOS  
   
PATRIMONIO  
Capital social   -1,815,000.00
reserva legal   -173,250.00
Ajuste Dolarización   -44,000.00
Pérdida ejercicio anteriores 1,034,000.00
Utilidad del ejercicio   777,693.26
   
TOTAL PATRIMONIO  
   
   
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
5,059,802.00

3,283,858.74

1,775,943.26

5,059,802.00 -
 EMPRESA S.A
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
EXPRESADO EN DÓLARES AMERICANOS

INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS TARIFA 12%
VENTAS TARIFA 0%
(-) COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL MERCADERÍA
(+) COMPRAS NETAS
COMPRAS 1,835,823.00
IMPORTACIONES 14,928,375.00
(=) MERCADERÍA DISPONIBLE PARA LA VENTA
(-) INVENTARIO FINAL MERCADERÍA
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

(-) GASTO OPERACIONALES

GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTO SUELDOS 357,236.00
GASTO HORAS EXTRA 4,125.00
GASTO APORTE PATRONAL 43,879.00
GASTO FONDOS DE RESERVA 28,982.80
GASTO JUBILACIÓN PATRONAL (4 AÑOS) 2,077.90
GASTO JUBILACIÓN PATRONAL (10 AÑOS) 3,591.50
GASTO TELÉFONO 2,673.00
GASTO ENERGÍA ELECTRICA 2,909.50
GASTO DE AGUA POTABLE 1,364.00
GASTO SEGURO VEHÍCULOS 6,534.00
GASTO SUMINISTROS DE OFICINA 19,547.00
GASTO DE GESTION 231,385.00
GASTO HONORARIOS LOCAL 13,835.80
GASTO ATENCIÓN SOCIOS 3,916.00
GASTO DEPRECIACIÓN 4,950.00
GASTO MANTENIMIENTO MUEBLES 1,628.00
GASTO MANTENIMIENTO VEHICULO 3,850.00
GASTO DE VIAJE 360,401.80
GASTO BAJA INVENTARIOS 76,285.00
GASTO CUENTAS INCOBRABLES 2,541.00

GASTOS DE VENTAS
GASTO ARRIENDO INMUEBLES 13,200.00
GASTO ATENCIÓN CLIENTES 5,104.00
GASTO FLETES 148,137.00
GASTO COMBUSTIBLES 3,300.00
GASTO PUBLICIDAD TELEVISIÓN 152,031.00
GASTO PUBLICIDAD RADIO 8,679.00

(=) UTILIDAD OPERACIONAL

(+) INGRESOS NO OPERACIONALES
INTERES GANADOS 1,353.00
UTILIDAD VENTA DE INMUEBLES 38,720.00

(-) GASTOS NO OPERACIONALES

GASTO INTERES BANCARIO 38,984.00
GASTO COMISIONES BANCARIAS 1,716.00
GASTO MULTAS E INTERESES 2,662.00

(=) UTILIDAD ANTES DE PT E IR

(-) 15% PARTICIPACION TRABAJADORES
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
(-) 25% IMPUESTO A LA RENTA
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO
021

19,045,711.30
18,896,331.30
149,380.00
16,320,348.00
1,503,073.00
16,764,198.00

18,267,271.00
1,946,923.00
2,725,363.30

1,502,163.30

1,171,712.30

330,451.00

1,223,200.00
 40,073.00

43,362.00

1,219,911.00
182,986.65
1,036,924.35
259,231.09
777,693.26