INSTITUTO DE EDUCACION SUPERIOR DOCENTE: Mg. CPC..

CESAR RUIZ OCHOA TECNOLOGICO PUBLICO TRUJILLO UNIDAD

DIDACTICA :FORMULACION DE ESTADOS FINANCIEROS

ACTIVIDAD 04- FORMULACION DE ESTADOS FINANCIEROS BASICOS

PRACTICA 02

Con fecha 31 de Diciembre del 2020 se tiene la siguiente información de las cuentas contables de la empresa
MANUFACTURAS INDUSTRIALES S.A. , RUC Nº 20118511121
MANUFACTURAS INDUSTRIALES S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 01.01.2021

ACTIVOS PASIVOY PATRIMONIO

Efectivo y equivalente de efectivo 73,500.00 Tributos por pagar ( Essalud ) 2,000.00

cuentas por cobrar comerciales 14,000.00 Capital 100,000.00

Productos Terminados 22,800.00 Acciones de Inversión 14,925.00

Materia Prima 15,000.00 Capital adicional 71,900.00

Inventario Inicial de Producción en 17,100.00 Excedente de Revaluación 10,000.00

Proceso

Suministros 2,000.00 Reserva facultativa 3,500.00

Activo fijo 125,000.00 Reserva legal 12,000.00

Depreciación -9,375.00 Resultados Acumulados 45,700.00

Total Activo 260,025.00 Total Pasivo y Patrimonio 260,025.00

Se tiene el siguiente movimiento de efectivo por actividades:

Movimiento del Periodo en Efectivo Importe

Del 01.01.2021 al 31.12.2021

Saldo inicial de efectivo 73,500.00

Cobranzas a clientes 10,000.00

Compra de materia prima -28,500.00

IGV -5,130.00

Pago de essalud -2,000.00

Utiles de oficina (100 % adm. ) -1,500.00

IGV -270.00

Pago de Luz , agua , teléfono : 60% producción, 30 % -1,350.00

ventas y 10 % adm

IGV -243.00

venta de productos terminados 200,000.00

IGV 36,000.00
 Ingreso préstamo bancario L.P. 140,000.00

Compra de dos computadoras -7,000.00

IGV -1,260.00

Pagos a cuenta del impuesto a la renta -18,500.00

Pagos de personal ( neto ) 30% vtas y 70 % adm, -11,800.00

Ingreso por venta de activo fijo ( 01 25,000.00

MAQUINARIA) 31.07.2019 (fecha de venta y
entrega del bien)

IGV 4,500.00

Ingreso por intereses cobrados a clientes 2,200.00

IGV 396.00

Flete por compra de materia prima -2,500.00

IGV -450.00

Sanciones fiscales (multa de transito para el -3,300.00

carro de la gerencia administrativa)

Mano de Obra directa ( neto ) -18,600.00

Alquileres cobrados a terceros 3,348.00

Compra de materia prima -25,500.00

IGV -4,590.00

Intereses pagados a proveedores -4,000.00

IGV -720.00

Publicidad por venta -6,800.00

IGV -1,224.00

Intereses del sobregiro -6,400.00

Mano de Obra Indirecta ( neto ) -1,400.00

Servicios prestados por terceros(administración ) -1,600.00

IGV -288.00

Pago de Tributos municipales -3,780.00

Flujo de efectivo 262,739.00

Saldo final de efectivo 336,239.00

Información Adicional :

1. Las computadoras fueron adquiridas para el área de administracion el 15 de Marzo del 2021 y puestas en
funcionamiento el 16 de Julio del 2021
 2. El activo fijo al 31.12.2020 consiste en MAQUINARIAS.
3. El 30 de Setiembre del 2021 se capitaliza : excedente de revaluación por S/. 7,500.00
4. La empresa esta acogida al MYPE TRIBUTARIO.
5. En Agosto la Junta General de Accionistas acordó distribuir dividendos por S/. 28,000.00
6. La empresa para cerrar sus libros al 31.12.2021 realiza los ajustes de depreciación de Activos fijos : maquinarias 100%
producción.
7. En Noviembre 2021, se revalúa activos por S/. 28 000
8. Se tiene la siguiente información.

CONCEPTO IMPORTE

Provisión de cuentas de cobranza dudosa 2,250.00

Costo neto de MAQUINARIA 16,000.00

Inventario Final de Productos Terminados 35,300.00

Inventario final de Producción en Proceso 14,400.00

Consumo de materiales indirectos 1,300.00

Depreciación Maquinaria vendida 31.12.2020 2,000.00

Inventario Final de materia prima 12,000.00

SE PIDE:

1. Con los datos de la practica 2 del Estado de Situación Financiera revise que datos han variado y elabore el Estado de
Resultado Integral por Función al 31.12.2021.
2. Tiene 21 trabajadores y sus acciones comunes son 100,000