Presupuesto Empresarial II

PRESUPUESTO PARA UNA EMPRESA

PARTICIPANTE

NOMBRE MATRÍCULA

Emanuel Molina 2010-0617

Carolina De Los Santos 2010-3472

Jesica Kingsley

Fernando Baez

FACILITADORA

Lic. Antonio Núñez Alcon

Domingo 29 de Agosto, 2021

Santo domingo Distrito Nacional, República Dominicana

 INDICE

Introducción.............................................................................................................................................1
Justificación............................................................................................................................................2
Capítulo I: Conociendo La empresa...................................................................................................3
1.1. Nombre de la empresa...........................................................................................................3
1.2. Visión, misión, valores..........................................................................................................3
1.2.1. Visión:................................................................................................................................3
1.2.2. Misión:...............................................................................................................................3
1.2.3. Valores:.............................................................................................................................3
1.3. Tipo (Servicios/manufactura)...............................................................................................3
1.4. Tiempo en operación.........................................................................................................3
1.5. Organigrama (Estructura).................................................................................................1
Capítulo II: Características Generales Del Presupuesto Maestro...............................................1
2.1. Los tipos de presupuesto que realizan:................................................................................1
2.1.1. De ventas:..............................................................................................................................1
2.1.2. Operaciones:.........................................................................................................................1
2.1.3. Identificar que técnica utilizan para sus proyecciones y explicar por qué
utilizan esa técnica:.......................................................................................................................2
Capítulo III: Diccionario Estratégico..................................................................................................2
3.1. Como se divide el esquema del diccionario estratégico...................................................2
3.2. Describir cada uno de los conceptos relacionados al diccionario estratégico..........2
Capítulo IV. Rendimiento......................................................................................................................6
4.1. Calcular el rendimiento trimestral de acuerdo con las ventas, las compras y la
producción que tuvo la Empresa según el Estado de Resultados y el Balance General,
estos se harán con el método horizontal.....................................................................................6
4.2. Sumar lo proyectado de los 4 trimestres, calcular el balance real de los estados y
verificar las variaciones....................................................................................................................7
4.3. Preparar un análisis, de 3 páginas, donde explique cómo se encontrarla la
empresa en cada uno de los trimestres con los datos siguientes:........................................7
Capítulo V. Análisis Crítico..................................................................................................................8
4.3. Preparar un análisis crítico sobre cómo se encuentran los estados financieros de
esa empresa y cuáles son las proyecciones de cada trimestre.............................................8
Conclusión.............................................................................................................................................14
Bibliografía.............................................................................................................................................15
Presupuesto Maestro de una Empresa

Introducción

El presente informe está elaborado con la misión de detallar los procesos interno que
se presenta en una entidad como Alpha Finanzas - MIO para elaborar un Presupuesto
empresarial maestro de una la entidad citada, tomamos en cuentas las ventas
proyectada.

Gracias a el presupuesto maestro podemos evaluar o ver a futuro que materiales

principales necesitamos para finalizar la ventas de nuestro productos que es nuestro
Dongers.

1| Jesica, Emanuel, Carolina y Fernando

Presupuesto Maestro de una Empresa

Justificación

Porque: ¿Por qué nos resulta tan necesario la elaboración de un presupuesto maestro?
Con la finalidad de canalizar todas las inquietudes presentada en la parte operativa y
en la parte financiera.

Para que: con una buena proyección con la ayuda del presupuesto maestro, podemos
contar con la carga operativa y saber en qué posición se encuentran la empresa, la
herramienta de contabilizar los instrumentos de proceder para las ventas del producto
citado en el informe.

2| Jesica, Emanuel, Carolina y Fernando

Presupuesto Maestro de una Empresa

Capítulo I: Conociendo La empresa

1.1. Nombre de la empresa

Alpha Finanzas – MIO, S.A.S

1.2. Visión, misión, valores

1.2.1. Visión:

Ayudar a los dominicanos a que sean dueños de sus finanzas.

1.2.2. Misión:

Creemos que el futuro del desarrollo del país empieza desde el crecimiento de cada
dominicano.

1.2.3. Valores:

 Calidad
 Innovación
 Compromiso
 Honestidad

1.3. Tipo (Servicios/manufactura)

Servicios

1.4. Tiempo en operación

2 años

3| Jesica, Emanuel, Carolina y Fernando

Presupuesto Maestro de una Empresa

1.5. Organigrama (Estructura)

1| Jesica, Emanuel, Carolina y Fernando

Presupuesto Maestro de una Empresa

Capítulo II: Características Generales Del Presupuesto Maestro

2.1. Los tipos de presupuesto que realizan:

2.1.1. De ventas:

La empresa Alpha Finanzas – MIO tiene como objetivo las ventas de un dispositivo
electrónico que se utiliza para pago electrónico, tales como aquerencia.

Para poder obtener un inventario de dispositivos en almacén se realiza una compra

anual de 2 mil depósitos comprados a un proveedor en la china, como es de un tiempo
de compromiso de 2 meses, se tiene en presupuesto de ventas de mercancía la
estipulación de la venta diaria de los dispositivos y los cuales son la pieza clave para
ofrecer los servicios

2.1.2. Operaciones:

El objetivo de este documento es establecer un marco que le permita a ALPHA tener

un claro entendimiento del alcance del servicio a implementar y su correspondiente
propuesta económica. Esta propuesta fue desarrollada utilizando como referencia los
requerimientos y definiciones detallados por ALPHA. Solicitamos tenga a bien
notificarnos en el caso de que algún concepto especificado en este documento no
refleje sus requerimientos. En ese caso, procederemos a diseñar una nueva propuesta.
La aprobación de esta propuesta significa la aceptación de todos los puntos Detallados
en la misma. En caso de no ser así, deberá notificarse Todo elemento fuera del alcance
de esta propuesta será cotizado en su momento. No se responsabiliza por servicios,
funcionalidades y/o cualquier otro tipo de elemento que no esté descrito en este
documento.

1| Jesica, Emanuel, Carolina y Fernando

Presupuesto Maestro de una Empresa

2.1.2.1. Instrumentos Operaciones

 Compra de Donguer (Dispositivos)

 Compra de Equipo de comunicaciones

 Compra de Utensilio de oficina

2.1.3. Identificar que técnica utilizan para sus proyecciones y explicar por qué
utilizan esa técnica:

Utilizan el presupuesto Operacional, porque en esta reposa toda la carga operativa de

la empresa, tal cual se genera la producción y ventas de los servicios financiero, su
master para la proyección es ser los pioneros en la ventas de los servicios financiero y
la inclusión financiera de los dominicanos.

Capítulo III: Diccionario Estratégico

3.1. Como se divide el esquema del diccionario estratégico

Alpha Finanzas – MIO, aún no cuenta con un esquema de diccionario estratégico, esta
actual basado en una entidad que es beneficiario final de Alpha Finanzas – MIO, la cual
es la Alpha Inversiones, ella cuenta con el diccionario estratégico que es Planificación
financiera básica.

3.2. Describir cada uno de los conceptos relacionados al diccionario estratégico.

La administración estratégica es un conjunto de decisiones y acciones administrativas

que determinan el rendimiento a largo plazo de una corporación. Incluye el análisis
ambiental (tanto externo como interno), la formulación de la estrategia (planificación
estratégica o a largo plazo), implementación de la estrategia, así como la evaluación y
el control. Por lo tanto, el estudio de la administración estratégica hace hincapié en la
vigilancia y la evaluación de oportunidades y amenazas externas a la luz de las
2| Jesica, Emanuel, Carolina y Fernando
Presupuesto Maestro de una Empresa

fortalezas y debilidades de una corporación. Conocida originalmente como política

empresarial, la administración estratégica incorpora temas como planificación
estratégica, análisis ambiental y análisis de la industria.

Etapas de la administración estratégica

Empresas como General Electric y el Boston Consulting Group han desarrollado y

usado con éxito muchos de los conceptos y técnicas relacionados con la administración
estratégica. Con el paso del tiempo, los profesionales de negocios y los investigadores
académicos han ampliado y perfeccionado estos conceptos. Inicialmente, la
administración estratégica era más útil para las grandes corporaciones que operaban
en múltiples industrias. Los riesgos de fallas cada vez más frecuentes, los errores
costosos e incluso la ruina económica hacen que los administradores profesionales de
hoy en todas las organizaciones tomen con seriedad la administración estratégica para
conservar la competitividad de sus empresas en un ambiente cada vez más volátil.

En la medida en que los administradores intentan manejar mejor su mundo cambiante,

por lo general las empresas evolucionan a través de las siguientes cuatro etapas de la
administración estratégica: 2

Etapa 1. Planificación financiera básica: los administradores inician una planificación

seria cuando se les solicita que propongan el presupuesto del año siguiente. Los
proyectos se proponen con base en un análisis poco profundo, en el que la mayoría de
la información procede de la misma empresa. Por lo general, la fuerza de ventas
proporciona la pequeña cantidad de información ambiental. Esta planificación operativa
simplista, que sólo pretende ser administración estratégica, consume demasiado
tiempo. Con frecuencia, las actividades normales de la empresa se suspenden durante
semanas mientras los administradores tratan de atiborrar de ideas la propuesta de
presupuesto. El horizonte temporal es regularmente de un año.

3| Jesica, Emanuel, Carolina y Fernando

Presupuesto Maestro de una Empresa

Etapa 2. Planificación basada en pronósticos: debido a que los presupuestos anuales

comienzan a perder utilidad para estimular la planificación a largo plazo, los
administradores intentan proponer planes a cinco años. En este momento, consideran
proyectos que abarcan más de un año. Además de la información interna, los
administradores recaban cualquier dato ambiental disponible, generalmente de manera
específica, y extrapolan las tendencias corrientes a cinco años hacia el futuro.

Esta etapa requiere también mucho tiempo, pues con frecuencia implica todo un mes
de actividad administrativa para tener la seguridad de que todos los presupuestos
propuestos concuerdan entre sí. El proceso se politiza en la medida en que los
administradores compiten por porciones mayores de fondos. Se llevan a cabo juntas
interminables para evaluar las propuestas y justificar los supuestos. El horizonte
temporal es generalmente de tres a cinco años.

Etapa 3. Planificación (estratégica) orientada externamente: frustrada con planes a

cinco años altamente políticos aunque ineficaces, la administración de alto nivel toma el
control del proceso de planificación, con lo cual da inicio la planificación estratégica. La
empresa trata de responder más a los cambios en los mercados y la competencia
mediante la utilización del pensamiento estratégico. La planificación es retirada del
control de los administradores de nivel inferior y se concentra en un equipo cuya tarea
es desarrollar planes estratégicos para la corporación. A menudo, los consultores
proporcionan complejas e innovadoras técnicas que el equipo de planificación usa para
reunir información y predecir tendencias futuras. Ex militares expertos desarrollan
unidades de inteligencia competitiva. Los administradores de nivel superior participan
una vez al año en un "retiro" que se lleva a cabo en un centro recreativo y es dirigido
por miembros clave del equipo de planificación con el fin de evaluar y actualizar el plan
estratégico presente. Esta planificación de arriba hacia abajo destaca la formulación de
la estrategia formal y deja los aspectos de implementación a los administradores de
niveles inferiores. Por lo general, la administración de alto nivel desarrolla planes a
cinco años con la ayuda de consultores, pero con una participación mínima de los
niveles inferiores.

4| Jesica, Emanuel, Carolina y Fernando

Presupuesto Maestro de una Empresa

Etapa 4. Administración estratégica: al darse cuenta de que incluso los mejores planes
estratégicos son inútiles sin la participación ni el compromiso de los ejecutivos de
niveles inferiores, la administración de alto nivel forma grupos de planificación
integrados por administradores y empleados clave de muchos estratos que participan
en diversos departamentos y grupos de trabajo.

Desarrollan e integran una serie de planes estratégicos dirigidos hacia el logro de los
objetivos principales de la empresa. En este momento, los planes estratégicos detallan
aspectos de implementación, evaluación y control. En vez de intentar predecir
perfectamente el futuro, los planes contienen escenarios probables y estrategias de
contingencia. El complejo plan estratégico a cinco años realizado anualmente es
reemplazado por el pensamiento estratégico en todos los niveles de la organización a
lo largo del año. La información estratégica, antes disponible sólo a nivel central por la
administración de alto nivel, se encuentra diseminada a través de redes de área local e
intranets entre el personal de toda la organización.

5| Jesica, Emanuel, Carolina y Fernando

Presupuesto Maestro de una Empresa

Capítulo IV. Rendimiento

4.1. Calcular el rendimiento trimestral de acuerdo con las ventas, las compras y la
producción que tuvo la Empresa según el Estado de Resultados y el Balance
General, estos se harán con el método horizontal.

Alpha Finanzas - MIO, S.A.

Estados de costo de Ventas Presupuesto
al 31 de Diciembre 2020
    Trimestral I Trimestral II Trimestral III Trimestre IV
DETALLE TOTAL 3% 1.75% 0.50% 2%
5,500,000.
Inventario Inicial 00 165,000.00 96,250.00 27,500.00 110,000.00
Compra De Material 8,177,142.86 245,314.29 143,100.00 40,885.71 163,542.86
225,000.
Inventario Final 00 6,750.00 3,937.50 1,125.00 4,500.00
Materia Prima
Utilizada 38,200.00 1,146.00 668.50 191.00 764.00
Mano de Obra 119,045.00 3,571.35 2,083.29 595.23 2,380.90
Costo Primo 85,000.00 2,550.00 1,487.50 425.00 1,700.00
Gasto Indirecto 42000 1,260.00 735.00 210.00 840.00
14,186,387.
Costo Total 86 425,591.64 248,261.79 70,931.94 283,727.76
Inventario Final de 5,725,000.
producción 00 171,750.00 100,187.50 28,625.00 114,500.00
19,911,387.
Costo Total 86 597,341.64 348,449.29 99,556.94 398,227.76
Inventario Inicial 13,677,142.86 410,314.29 239,350.00 68,385.71 273,542.86
225,000.
Inventario Final 00 6,750.00 3,937.50 1,125.00 4,500.00

Costo de Ventas 33,813,530.71 1,014,405.92 591,736.79 169,067.65 676,270.61

6| Jesica, Emanuel, Carolina y Fernando

Presupuesto Maestro de una Empresa

4.2. Sumar lo proyectado de los 4 trimestres, calcular el balance real de los

estados y verificar las variaciones.

1er Trimestre 3%
2do Trimestre 1.75%
3er Trimestre -0.50%
4ta Trimestre 2%
.

4.3. Preparar un análisis, de 3 páginas, donde explique cómo se encontrarla la

empresa en cada uno de los trimestres con los datos siguientes:

Nuestro presupuesto maestro se encuentran divido en trimestres y explicamos cómo

están asociados la situación de la empresa Alpha Finanzas – MIO.

1er Trimestre:

La entidad presento un aumento de un 03% correspondiente al mes inicial, fue

impactado en la manera de la ventas y el inventario inicial del cual fue correspondiente
al inicio de operaciones, analista de control de inventario o analista de inventario y su
función principal consiste en recopilar los informes diarios, semanales y mensuales que
se realizan en la empresa en cuanto a los niveles de disponibilidad de mercancía de la
empresa.

2do Trimestre:

La entidad presento una disminución de un 1.75% correspondiente al mes inicial, fue

impactado en la manera de la ventas y el inventario inicial del cual fue correspondiente
al inicio de operaciones, analista de control de inventario o analista de inventario y su
función principal consiste en recopilar los informes diarios, semanales y mensuales que
se realizan en la empresa en cuanto a los niveles de disponibilidad de mercancía de la
empresa.

7| Jesica, Emanuel, Carolina y Fernando

Presupuesto Maestro de una Empresa

3er Trimestre

La entidad presento continuo disminuyendo 0.50% correspondiente al mes inicial la

mitad al proyectado al inicio, fue impactado en la manera de la ventas y el inventario
inicial del cual fue correspondiente al inicio de operaciones, analista de control de
inventario o analista de inventario y su función principal consiste en recopilar los
informes diarios, semanales y mensuales que se realizan en la empresa en cuanto a
los niveles de disponibilidad de mercancía de la empresa.

4to Trimestre

La entidad presento logro aumentar 2%, ya en el 3er trimestre había presentado una
baja muy evidente sobre el 0.50% correspondiente al mes inicial, fue impactado en la
manera de la ventas y el inventario inicial del cual fue correspondiente al inicio de
operaciones, analista de control de inventario o analista de inventario y su función
principal consiste en recopilar los informes diarios, semanales y mensuales que se
realizan en la empresa en cuanto a los niveles de disponibilidad de mercancía de la
empresa.

Capítulo V. Análisis Crítico

4.3. Preparar un análisis crítico sobre cómo se encuentran los estados

financieros de esa empresa y cuáles son las proyecciones de cada trimestre.

La entidad no cuenta con la experiencia y estamos comenzando operaciones en el

mercado de las entidades financiera, pero cabe destacar que con las proyecciones que
se presente, se tomaron en cuenta las cargas operaciones, carga de márketing para la
apertura del producto y los métodos utilizado para la inclusión financiera.

Los estados financiero reflejan los movimientos de pauta de las estrategia de inclusión,
se apoya de una firma auditora para la elaboración de los estados financiero, en el

8| Jesica, Emanuel, Carolina y Fernando

Presupuesto Maestro de una Empresa

informe indica que las proyecciones en el primer trimestre se presenta una proyección
de mejoría, luego en 2do trimestre se presenta una baja por que no se había
presentado una estrategia de parte de marketing, en el 3er continua la caída del
mercado, ya para el 4to presentamos una mejoría en ámbito de la ventas, se
impulsaron con una campana de publicidad en las redes sociales donde se puede
localizar una gran mejoría.

Aun el camino es largo por recorrer la entidad, están marcado territorio, por eso las
bajas graficada en el presupuesto maestro y observaron donde estaba el fallo de la
entidad y donde concentrar todo su energía posible.

9| Jesica, Emanuel, Carolina y Fernando

Presupuesto Maestro de una Empresa

PRESUPUESTO MAESTRO

PRESUPUESTO MAESTRO 2019

VENTAS DE DONGERS
PRESUPUESTO DE VENTAS
   
PRODUCTO UNIDADES PRECIO UNIT. IMPORTE  
Dongers 40,000 110.00 4,400,000.00  
Total de Ventas 4,400,000.00  
   
   
PRESUPUESO DE UNIDADES DE PRODUCCION
DATOS UNIDADES  
Inv. FINAL 2,000  
Ventas 40,000  
TOTAL 42,000  
INV INICIAL 1,800  
PRODUCCION 40,200  
   
PRESUPUESTO DE USO Y COSTO DE MATERIAL
DATOS CARNET GEEESP CAJAS  
INV FINAL 1,000.00 23.00 600.00  
CONSUMO 38,000.00 400.00 40,200.00  
TOTAL 39,000.00 423.00 40,800.00  
INV INICIAL 800.00 20.00 500.00  
COMPRAS 38,200.00 403.00 40,300.00  
   
   
   
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
OPERACION HORAS PRECIO UNT MANO DE OBRA IMPORTE  
Cumplimiento 7000 6 42000  
Operaciones 8570 8.5 72845  
Courri 1200 3.5 4200  
  119,045.00  
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION
DATOS TOTAL  
MATERIALES 4,200.00  
MANO DE OBRA DIRECTA 119,045.00  
COSTO INDIRECTOS 71,427.00  
TOTAL 194,672.00  
         
PRESUPUESTO MAESTRO 2020
10 | Jesica, Emanuel, Carolina y Fernando
Presupuesto Maestro de una Empresa

VENTAS DE DONGERS
PRESUPUESTO DE VENTAS
   
PRODUCTO UNIDADES PRECIO UNIT. IMPORTE  
Dongers 50,000 110.00 5,500,000.00  
Total de Ventas 5,500,000.00  
   
   
PRESUPUESO DE UNIDADES DE PRODUCCION
DATOS UNIDADES  
Inv. FINAL 1,800  
Ventas 50,000  
TOTAL 51,800  
INV INICIAL 20,000  
PRODUCCION 31,800  
   
PRESUPUESTO DE USO Y COSTO DE MATERIAL
DATOS CARNET GEEESP CAJAS  
INV FINAL 1,000.00 23.00 600.00  
CONSUMO 38,000.00 400.00 40,200.00  
TOTAL 39,000.00 423.00 40,800.00  
INV INICIAL 800.00 20.00 500.00  
COMPRAS 38,200.00 403.00 40,300.00  
   
   
   
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
OPERACION HORAS PRECIO UNT MANO DE OBRA IMPORTE  
Cumplimiento 7000 6 42000  
Operaciones 8570 8.5 72845  
Courri 1200 3.5 4200  
  119,045.00  
   
   
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION
DATOS TOTAL  
MATERIALES 4,200.00  
MANO DE OBRA DIRECTA 119,045.00  
COSTO INDIRECTOS 85,000.00  
TOTAL 208,245.00  
         

11 | Jesica, Emanuel, Carolina y Fernando

Presupuesto Maestro de una Empresa

Alpha Finanzas - MIO, S.A.

Balance General

Del 1 de julio Al 31 de diciembre del año 2020

Valores en RD$

Activos corriente  

Efectivo Caja y Banco 14,355,203.63  

Caja Chica 48,600.00  

Cuenta en Moneda extranjera 39,375.00  

Prima en Moneda Extranjera 1,535,625.00  

Cuenta por cobrar 560,571.43  

Inventario de material gastable 22,050.00  

Gastos pagado por anticipado 52,500.00  

Inversiones 6,300,000.00  

inventario final 225,000.00  

total activos corrientes 23,138,925.05  

   

activo fijo  

Propiedad Planta y Equipos 19,257,647.14  

total de activos fijo 19,257,647.14  

   

total de activos 42,396,572.20

   

   

pasivos y capital  

pasivo corrientes  

Cuenta por pagar 1,727,354.42  

   

12 | Jesica, Emanuel, Carolina y Fernando

Presupuesto Maestro de una Empresa

Prestamo por pagar 1,107,763.78  

Ingresos Cobrados por adel. 1,286,590.00  

total pasivo corrientes 4,121,708.20  

   

pasivo a largo plazo  

documento por pagar 321,855.08  

total de pasivo a largo plazo    

   

total de pasivos 4,443,563.27

   

capital social  

capital 34,661,000.00  

utilidades retenida antes de ISR 3,409,988.82  

  38,070,988.82  

   

TOTAL DE CAPITAL SOCIAL 38,070,988.82

   

TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL 42,396,572.20

     

Alpha Finanzas - MIO, S.A.

Estado de Resultado
Al 31 de diciembre del año 2020
Valores en RD$
 
ingreso      
venta 13,667,142.86  
devolucion en venta 63,000.00  
Otros Ingresos 630,000.00  
    14,360,142.86  
13 | Jesica, Emanuel, Carolina y Fernando
Presupuesto Maestro de una Empresa

costo  
compra 8,177,142.86  
inventario inicial  
mercancias disponible para la venta 8,177,142.86  
inventario final 225,000.00  
total de costo   7,952,142.86  
   
   
gastos  
Gastos generales y administrativos 2,731,720.11  
Gastos Financieros 140,291.07  
total de gastos   2,872,011.18  
utilidad retenidad   3,409,988.82  

14 | Jesica, Emanuel, Carolina y Fernando

Presupuesto Maestro de una Empresa

Conclusión

El haber concluido este informe nos permitió observar la importancia de como ejecutar
un buen presupuesto maestro, como en cada etapa del proyecto se puede detectar el
pro y los controles sobre los resultados que obtuvimos en los estados financieros y en
presupuesto maestro.

Los presupuestos nos ayudan a observar el futuro de la entidad y como esta estaría
proyectándose. Al ser una empresa que se dedica a la venta de servicios financiero, se
va a delimitar qué presupuestos deberán componer el presupuesto maestro junto con
su motivo y utilidad.

15 | Jesica, Emanuel, Carolina y Fernando

Presupuesto Maestro de una Empresa

Bibliografía

SOMOSMIO

https://www.mio.com.do/

16 | Jesica, Emanuel, Carolina y Fernando