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TALLER PRESUPUESTO MAESTRO - 2021 - Plantillas
TALLER PRESUPUESTO MAESTRO - 2021 - Plantillas
INSTAURACION DE POLITICAS
Ventas:
- Las ventas a crédito representan el 40% y el restante 60% será estricto contado-
Precios:
_ Producto A: $ 15,200
Producto B: $ 19,000
Compras:
_ Debe recurrirse a las fuentes de abastecimiento que concedan plazo de 30 días.
Política crediticia:
_ El crédito a los compradores será de 30 días.
Financiamiento:
_ Al recurrir a esta opción para respaldar las exigencias de capital de trabajo, la empresa tiene abierta una
línea de crédito que involucra una tasa efectva anual del 19%, que establece que el pago de intereses
se hace simultaneamente con el abono a capital.
Pronósticos mercantiles:
_ Con base en las tendencias de ventas, en las expectativas comerciales planteadas por las jefaturas
regionales (Bogotá, Cali y Medellín), en encuestas profesionales practicadas a compradores actuales
por la compañía, el jefe nacional de ventas dice que para el año n+1 podrían venderse 50.000 unidades
del producto A y 30.000 unidades del producto B, distribuidas trimestralmente.
s con los cuales respaldar
bre 31 del año n. Por eso el cambio de valor estará dado por la influencia de la inflación sobre los costos incorporados en el mismo
roductos A y B.
as jefaturas
ores actuales
50.000 unidades
ados en el mismo
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCCIÓN
PRODUCTOS REQUERIDA ESTÁNDARES DE CONSUMO POR PRODUCTO CONSUMOS CALCULADOS
X Y Z X
A 53,600 2 - 1 107,200
B 33,000 2 2 3 66,000
TOTALES 173,200
CONSUMOS CALCULADOS
Y Z
- 53,600
66,000 99,000
66,000 152,600
PRESUPUESTO DE COMPRA Y CONSUMO DE MATERIA PRIMA
PRODUCTO POR
POLÍTICA 20%
INVENTARIO Y PRODUCTOS INCREMENTO ESTANDARES DE CONSUMO PO
X
INVENTARIO INICIAL
PRODUCTO A 4,320 2
PRODUCTO B 2,820 2
TOTAL
INVENTARIO FINAL
PRODUCTO A 8,640 2
PRODUCTO B 6,420 2
TOTAL
PRESUPUESTO DE COMPRAS
PRESUPUESTO DE CONSUMO
CALCULO INSUMO X INSUMO Y
- 1 8,640 - 4,320
2 3 5,640 5,640 8,460
14,280 5,640 12,780
- 1 17,280 - 8,640
2 3 12,840 12,840 19,260
30,120 12,840 27,900
INSUMO Z
27,900
152,600
180,500
12,780
167,720
$ 840.00
$ 140,884,800.00
INSUMO Z
12,780
$ 670.00
8,562,600
$ 140,884,800.00
$ 149,447,400.00
$ 23,436,000.00
$ 126,011,400.00
PRESUPUESTO DE COMPRA Y CONSUMO DE MATERIA PRIMA
PRODUCTO POR
POLÍTICA 20%
INVENTARIO Y PRODUCTOS INCREMENTO ESTANDARES DE CONSUMO
X
INVENTARIO INICIAL
PRODUCTO A 4,320 2
TOTAL
INVENTARIO FINAL
PRODUCTO A 8,640 2
TOTAL
PRESUPUESTO DE COMPRAS
PRESUPUESTO DE CONSUMO
CALCULO INSUMO X INSUMO Y
- 1 8,640 - 4,320
8,640 - 4,320
- 1 17,280 - 8,640
17,280 - 8,640
INSUMO Z
8,640
53,600
62,240
4,320
57,920
$ 840.00
$ 48,652,800.00
INSUMO Z
4,320
$ 670.00
2,894,400
$ 48,652,800.00
$ 51,547,200.00
$ 7,257,600.00
$ 44,289,600.00
TRIMESTRES PRODUCTO A PRODUCTO B POLITICA DE INVENTARIO DE MATERIA
PRODUCTO A
1 3,600.00 2,350.00 4,320.00
2 29,000.00 15,200.00 8,640.00
3 10,200.00 7,100.00
4 7,200.00 5,350.00
TOTAL 50,000.00 30,000.00
Unidades de
Tipo de material medida Consumo por producto
A B
x Metro 2 2
y Libra 0 2
z Pieza 1 3
$ 380.0
$ 620.0
$ 840.0
EXIGENCIAS Y COSTOS DE LA MANO DE OBRA DIRECTA
TOTALES 11,960.0
Costo estimado por hora $ 1,340
Producción estimada
Producto A: 53,600.00 Unidades