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CARRERA: AUDITORÍA
MATERIA: PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
PRESENTACIÓN FINAL
PROYECTO: “A TU MEDIDA”
DOCENTE:
ESTUDIANTES:
Cuentas Quispe Jhazmin Anahí
Ticona Quilla Mariana Judith
La Paz- Bolivia
2021
Preparación y Evaluación de Proyectos
ÍNDICE
1. CAPITULO 1 - INTRODUCCIÓN Y OBJETIVOS DEL PROYECTO......................................6
1.1 INTRODUCCIÓN..................................................................................................................6
1.2 INFORMACIÓN DE LA EMPRESA....................................................................................6
1.3 OBJETIVO.............................................................................................................................6
1.3.1 Objetivo general..............................................................................................................6
1.3.2 Objetivos Especificos......................................................................................................6
1.4 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO.......................................................................................7
2. CAPÍTULO 2 - ESTUDIO DE MERCADO.................................................................................7
2.1 Estudio de mercado consumidor............................................................................................7
2.2 Estudio de mercado proveedor...............................................................................................7
2.3 Estudio de mercado competidor.............................................................................................8
2.4 Estrategias competitivas.........................................................................................................8
2.4.1 Producto:.........................................................................................................................8
2.4.2 Distribución:....................................................................................................................8
2.4.3 Promoción y publicidad:.................................................................................................8
2.5 Cálculo de la muestra.............................................................................................................8
2.6 Encuesta..................................................................................................................................9
2.6.1 Objetivo General.............................................................................................................9
2.6.2 Objetivos Específicos......................................................................................................9
2.6.3 Modelo de encuesta:......................................................................................................10
2.7 CONCLUSIONES................................................................................................................11
2.8 ANEXOS..............................................................................................................................12
2.9 PROYECCIONES................................................................................................................18
2.9.1 Anexos...........................................................................................................................19
3. CAPÍTULO 3 - INGENIERÍA DEL PROYECTO.....................................................................20
3.1 PROCESO PRODUCTIVO DE UN JEAN.........................................................................20
3.2 ACTIVOS FIJOS..................................................................................................................20
3.3 PLANO DE LA EMPRESA.................................................................................................24
4. CAPITULO 4 - COSTOS............................................................................................................25
4.1 Ingresos.................................................................................................................................25
4.2 Costos de Producción...........................................................................................................25
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Preparación y Evaluación de Proyectos
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Preparación y Evaluación de Proyectos
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Preparación y Evaluación de Proyectos
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1.1 INTRODUCCIÓN
Los textiles son el área fuerte en cuanto a la producción en Bolivia, sin embargo la gran mayoría se
hace con materia prima importada provocando que esta no sea un producto 100% nacional, ahora
llevándolo a un consumidor más exacto, nos hemos enfocado en las mujeres que utilizan jeans de
talla grande y nos hemos dado cuenta que hay muy pocas tiendas que ofrezcan este tipo de prendas,
es por eso que hemos decidido llevar a cabo este proyecto que es la producción de Jeans para
mujeres que utilizan talla grande. La realización del proyecto se limita a operar en la ciudad de La
Paz.
Misión: “A tu medida” se dedicará a la producción de Jeans de talla grande hecho con materia
prima nacional por lo que ofrece un producto 100% boliviano.
Visión: Se proyecta que en 5 años la empresa distribuirá sus productos a nivel nacional e
internacional, abarcando más prendas de vestir en talla grande y será reconocida por su calidad de
producto boliviano.
1.3 OBJETIVO
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Por lo investigado se puedo observar que nuestro potencial consumidor en su mayoría desea gastar
entre Bs 101 hasta Bs 200 en un jean (ANEXO 11); También se ve que el lugar donde realizan la
compra del jean y otro tipo de ropa es mayormente en los PUESTOS DE TIENDA (ANEXO 7).
Para la decisión de la compra de un jean se vio que el cliente se inclina más a la calidad que pueda
tener el jean. (ANEXO 12)
En cuanto a la frecuencia con la que compran un jean nos indica que es SEMESTRALMENTE
(cada 6 meses) (ANEXO 13).
Sin embargo, lo que llamo nuestra atención fue que en la mayoría de las personas se ve una
disconformidad en cuanto a la calidad y el precio que ofrecen las demás tiendas, galerías, etc.
(ANEXO 5) (ANEXO 6)
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desarrollo de la tela Denim también conocida como tela de Mezclilla que es para nosotras nuestra
principal materia prima.
2.4.1 Producto:
Características que tendrá:
2.4.2 Distribución:
Se contará con movilidades para llevar el producto desde la fábrica hasta la tienda.
z 2∗p∗q∗N
n=
N∗e 2+ Z 2∗p∗q
439.050
p= → p=0,30
1.487 .125
q=1−0,30→ q=0,70
2.6 Encuesta
Se realizó con el propósito de obtener información que corresponde a los objetivos de estudio
establecidos, estas preguntas nos permitirán estandarizar la información recolectada durante la
encuesta ayudándonos a evaluar la situación. La encuesta se realizará en la ciudad de La Paz.
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DATOS PERSONALES
Edad: ______ Género: ______
Talla: a) XS/32-34 b) S/36-38 c) M/40-42 d) L/44-46 e) XL/48-50 f) XXL/52
CONOCIMIENTOS EN EL ÁREA
¿Cuántas marcas de ropa boliviana conoce que vendan en talla grande?
Ninguna ⃝ 1–3 ⃝ 4–6 ⃝ 7 – más ⃝
¿Qué puntuación le daría a la CALIDAD y PRECIO de los jeans de talla grande que venden?
(Tomando en cuenta que 1 es malo, 5 bueno y 10 excelente)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PREFERENCIAS DEL CONSUMIDOR
¿De dónde generalmente compra su prenda de vestir?
Puestos ⃝ Galerías ⃝ Ferias ⃝ Confección ⃝ Otros ⃝
¿Qué prendas de vestir cree usted que hacen falta en talla grande?
a) Jeans
b) Blusas
c) Chamarras
d) Otros _______________
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SUGERENCIAS Y RECOMENDACIONES
___________________________________________
2.7 CONCLUSIONES
Con el estudio de mercado hemos logrado determinar que hay pocas empresas que se dedican a la
producción de Jeans en talla grande y menos que utilicen materia prima nacional.
Mediante las encuestas se ha podido determinar que al cliente prefiere un producto de mayor calidad
a precios moderados.
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2.8 ANEXOS
ANEXO N° 1
120
100
80
60
40
20
0
16-22 23-29 30-36 37-43 44-51
Edad
ANEXO N° 2
250
200
150
100
50
0
FEMENINO MASCULINO
Total
pág. 12
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ANEXO N° 3
120
100
80
60
40
20
0
L/ 44-46 M/ 40-42 S/ 36-38 XL/48-50 XXL/ 52
Total
ANEXO N° 4
200
150
100
50
0
1-3 4-6 7 o más NINGUNO
Total
pág. 13
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ANEXO N° 5
Total
ANEXO N° 6
200
150
100
50
0
Insatisfecha Muy satisfecha Poco satisfecha Satisfecha
Total
pág. 14
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ANEXO N° 7
120
100
80
60
40
20
0
CONFECCIÓN OTROS FERIAS GALERÍAS PUESTOS
Total
ANEXO N° 8
200
150
100
50
0
BLUSAS CHAMARRAS JEANS OTROS
Total
pág. 15
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ANEXO N° 9
300
250
200
150
100
50
0
No Sí
Total
ANEXO N° 10
300
250
200
150
100
50
0
No Sí
Total
pág. 16
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ANEXO N° 11
140
120
100
80
60
40
20
0
101 - 200 201 - 300 0 - 100 301 - 400 400 o más
Total
ANEXO N° 12
200
100
0
Total
pág. 17
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ANEXO N° 13
Total
2.9 PROYECCIONES
Para las proyecciones se tomó en cuenta los datos del Instituto Nacional de Estadística sobre las
exportaciones del sector textil en Bolivia para tener una referencia del monto de ventas que se
tuvo y también para determinar la cantidad de producción por año. Para poder ver los detalles
de los cálculos se podrá ver en el Excel.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
TEXTILES, PRENDAS DE VESTIR Y
473.286 483.777 490.503 500.072 513.566 522.636 528.522 540.330 551.144 557.563 568.387 577.905 587.422 596.940 606.457 615.974
PROD. DEL CUERO
tasa de crecimiento 2% 1% 2% 3% 2% 1% 2% 2% 1% 2% 2% 2% 2% 2% 2%
Cantidad 2.366 2.419 2.453 2.500 2.568 2.613 2.643 2.702 2.756 2.788 2.842 2.890 2.937 2.985 3.032 3.080
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2.9.1 Anexos
Tasa de crecimiento
3%
3%
2% f(x) = − 0 x + 0.02
R² = 0.11
2%
1%
1%
0%
1 2 3 4 5 6
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La tela se coloca en la maquina Coche para realizar el tendido. La máquina, que es operada
manualmente estira la tela en varias capas, mientras hay un operario que inspecciona la calidad de la
tela.
Luego se marca utilizando el papel tizado como plantilla, que previamente ha sido impreso en una
máquina, para luego ser llevado a la maquina cortadora. De la maquina cortadora se obtiene todos los
partes necesarios para poder armar.
Todas las piezas obtenidas de las maquinas cortadoras son trasladadas a la mesa de enumerado, en la
cual se realiza el numerado y codificado de cada pieza manualmente con lo que se puede identificar
la talla de cada pieza. Luego se llevan las piezas a la máquina armadora, donde se unen todas las
piezas entre sí, que ha sido previamente cortado para luego ser revisadas por un inspector que revisa
que no hallan imperfecciones en la prenda. Luego son empacados. Y por último son distribuidos a los
almacenes.
PRECIO
DETALLE CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
Máquina Coche 1 800 800
Máquina de Corte 1 2.000 2.000
Máquina de Costura 3 4.500 13.500
Máquina Overlock 3 1.500 4.500
Máquina de Planchado 1 3.000 3.000
Total 9 11.800 23.800
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EQUIPOS
PRECIO
DETALLE CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
Computadoras 4 3.500 14.000
Impresoras 2 1.200 2.400
Total 6 4.700 16.400
MUEBLES Y ENSERES
PRECIO
DETALLE CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
Estante 5 500 2.500
Mesa para Cortar 1 500 500
Escritorio 4 300 1.200
Sillas 12 25 300
Total 22 1.325 4.500
EQUIPOS
Equipo de Computación 3.500,00 4 14.000,00 25% 3.500,00
Impresora 1.200,00 2 2.400,00 25% 600,00
TOTAL EQUIPOS 16.400,00 4.100,00
TOTAL ACTIVO FIJO 40.200,00 7.075,00
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%
CANTIDA DEPRECIACIÓ
PRECIO IMPORTE DEPRECIACIÓ
D N
N
MUEBLES Y ENSERES
Estante 500,00 5 2.500,00 10% 250,00
Mesa para cortar 500,00 1 500,00 10% 50,00
Escritorio para
computadoras 300,00 4 1.200,00 10% 120,00
Sillas 25,00 12 300,00 10% 30,00
TOTAL 4.500,00 450,00
BALANCE DE PERSONAL
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Preparación y Evaluación de Proyectos
pág. 24
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4. CAPITULO 4 - COSTOS
4.1 Ingresos
Con la información obtenida en el estudio de mercado se pudo establecer que el primer año se tendrá
una venta de 2000 pantalones con un precio unitario de Bs 200. Para los próximos años se proyectó
que la producción irá aumentando, por ejemplo, para el segundo año se estima que se producirá 2300
pantalones, para el tercer año 2550 pantalones, para el cuarto año 2750 pantalones y así
sucesivamente.
Cantidad de
producción por año
2.000 2.100 2.300 2.550 2.750 2.975 3.100 3.400
PRODUCTO 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
400.00 510.00 550.00
Pantalones Jeans 420.000 460.000 595.000 620.000 680.000
0 0 0
Cantidad de
producción por año 2.000 2.646 2.934 3.164 3.423 3.567 3.912 4.228
PRODUCTO 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
41.65
Pantalones Jeans 24.337 32.200 35.700 38.500 43.400 47.600 51.450
0
UNIDAD PRECIO
CANTIDA IMPORTE
DETALLE DE UNITARI
D ANUAL
MEDIDA O
Energía Eléctrica kwh 5054 0,62 3.134
Agua Potable m3 108 2,10 227
Pago de Terreno mes 12 37.500 450.000
TOTALES 5174 37.502,72 453.361
SALARIO APORTE
NOMINA DE EMPLEADOS
MES PATRONAL
16,71%
Gerente Administrador 2.500,00 417,75
Gerente de Contabilidad 2.500,00 417,75
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5. CAPÍTULO 5 - LOCALIZACIÓN
Teniendo en cuenta lo anterior se ha encontrado una industria que puede abastecernos de la materia
prima que nosotros necesitamos: INDUSTRIAL TEXTIL TSM S.A.
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Es una industria de nivel mundial que utiliza mayoritariamente materias primas naturales y que las
transforma en productos intermedios y de uso final de gran calidad y de mínimo impacto
ambiental.
La INDUSTRIA TEXTIL TSM S.A. está ubicada en el departamento de San Cruz en Cotoca Km
18 al frente del surtidor Virgen de Cotoca entrando por el puente amarillo al final.
5.4.2.1 Mercados:
La fábrica está ubicada cerca de los mercados tanto como insumos y también de algunos servicios
técnicos que se puedan requerir, en cuanto al proveedor de la materia prima se encuentra en la
ciudad de Santa Cruz, ya que como se había mencionado antes en la Ciudad de La Paz no se
tienen proveedores de este tipo de tela llevándonos a tomar la decisión de adquirir nuestra materia
prima en la INDUSTRIA TSM. S.A. misma que trabaja con distintas empresas de transporte para
la distribución en todo el país y en nuestro caso la tela llegará a la sucursal de El Alto de la
empresa transportadora UNIVERSAL que queda a 20 minutos de nuestra ubicación.
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Preparación y Evaluación de Proyectos
La planta de construcciones no genera efectos negativos sobre el clima, puesto que no produce
vapores tóxicos ni ningún otro componente químico por lo que no condensa el ambiente.
El terreno cuenta con los servicios básicos necesarios como electricidad, agua alcantarillado y gas
natural por lo que no es necesario pedir estos servicios al Estado.
5.4.3.2 Transporte:
Transporte del producto terminado hasta las galerías: se venderá por mayor a las distintas
tiendas que se dedican al comercio de ropa, generalmente se encuentran en las Uyustus, Tumusla,
Graneros, etc. El tiempo que se tarda desde la fábrica hasta los lugares mencionados es de 40 a 50
minutos. Cabe mencionar que la distribución no se realiza diariamente, solo 1 o 2 veces al mes.
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Preparación y Evaluación de Proyectos
5.6 ANEXO
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6. CAPÍTULO 6 - ORGANIZACIÓN
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Preparación y Evaluación de Proyectos
6.2 Organigrama
1.1 ASAMBLEA DE
SOCIOS
GERENTE GENERAL
SECRETARIA CONTADOR
6.3.1 Costo laboral de un mes en producción de pantalones para mujeres en talla grande
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Preparación y Evaluación de Proyectos
En este punto el lugar donde se establecerá la fábrica ya cuenta con las áreas que se requieren por
lo que no será necesario hacer un requerimiento de espacio físico.
Se tendrá dos máquinas de coche estas extenderán la tela y con ayuda manual se podrá doblar la
tela ya que esta es grande y hacerlo todo manual llevaría más tiempo y para aumentar la velocidad
en la producción es que se decide tener estas maquinas
Se tendrán 2 máquinas de corte una vez estirada y doblada la tela estas máquinas con el manejo de
una persona calificada pasará a cortar la tela con el molde que ya se tendrá en ese momento.
Se adquirirán 5 máquinas de costura, así como también 5 máquinas de overlock, estas unirán los
trazos cortados y les darán un acabado a los bordes para que la tela no se llegue deshilachar y
tenga más durabilidad.
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Preparación y Evaluación de Proyectos
Por último, se adquirirá una máquina de planchado ya que en el proceso de formar el jean la tela
puede llegar a arrugarse y para poder darle una mejor forma es que se tendrá esta máquina de
planchado.
DETALLE CANTIDAD
Máquina Coche 1
Máquina de Corte 1
Máquina de Costura 3
Máquina Overlock 3
Máquina de Planchado 1
Total 9
6.6 Software
6.6.1 ALMACENXH32
Es un programa creado para controlar el inventario del almacén de la empresa e imprimir el Kardex y
los saldos de la materia prima, insumos o productos.
AlmacenXH32 es un programa sencillo de manejar, basta con descargarlo, instalarlo y ya se puede
empezar a ingresar los datos.
6.6.1.1 Módulos
Los módulos incluidos son:
ALMACÉN:
Inventario: I.I. + Ing. – Egr. = S.F.
Kardex de productos
Entradas, Salidas, Ajustes
CUENTAS X PAGAR:
Notas de cargo/descargo por las compras a crédito
Libros IVA:
Libros IVA de Compras y Ventas + Bancarización
Soporte
Si se tuviera algún problema con la configuración, entonces se obtendrá soporte a distancia con
SauroSRI
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Preparación y Evaluación de Proyectos
6.6.2 CONTXH32
DETALLE CANTIDAD
AlmacenXH32 1
CONTXH32 1
TOTAL 2
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Preparación y Evaluación de Proyectos
Empresa jurídica constituida por un mínimo de 2 socios y un máximo de 25, en donde las
obligaciones se limitan al capital aportado.
Funciona bajo una razón social o denominación, después del nombre deben seguir las siglas
S.R.L.
El capital está representado por participaciones iguales, acumulables e indivisibles.
Los órganos de mando están compuestos por la Asamblea de Socios y la Gerencia.
Por lo que el proyecto estará bajo la razón social “A tu medida” S.R.L. Los procedimientos para la
constitución legal se detallan a continuación
7.2 FUNDEMPRESA
7.2.1 Requisitos
1. Formulario N.º 0020 de solicitud de Matrícula de Comercio
2. Testimonio de la escritura pública de constitución social, en original o fotocopia legalizada
legible, con la inserción del acta de fundación de la sociedad que contenga la resolución de
aprobación de estatutos y designación del directorio provisional, en el marco del Art. 127 del
Código de Comercio.
3. Publicación del testimonio de constitución en un periódico de circulación nacional que
contenga todos los datos, transcripción inextensa de las cláusulas y otros.
4. Testimonio de poder del representante legal original o fotocopia legalizada legible que
contenga el acta de su nombramiento.
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Preparación y Evaluación de Proyectos
El Gobierno Autónomo Municipal de La Paz autoriza la apertura de una actividad económica para:
obtener la Licencia de F-401 y lograr el Funcionamiento Municipal, de conformidad a la declaración
jurada.
DETALLE IMPORTE
Fundempresa 827,00
Licencia de funcionamiento 12,00
Afiliación C.N.S. 23,00
AFP´S 0,00
TOTAL 862,00
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Preparación y Evaluación de Proyectos
PRECIO
DETALLE CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
Máquina Coche 1 800 800
Máquina de Corte 1 2.000 2.000
Máquina de Costura 3 4.500 13.500
Máquina Overlock 3 1.500 4.500
Máquina de Planchado 1 3.000 3.000
Total 9 11.800 23.800
PRECIO
DETALLE CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
Estante 5 500 2.500
Mesa para Cortar 1 500 500
Escritorio 4 300 1.200
Sillas 12 25 300
Total 22 1.325 4.500
8.1.4 Vehículo
PRECIO
CANTIDA
DETALLE UNITARI TOTAL
D
O
Furgón HINO 1 340.000 340.000
Total 1 340.000 340.000
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Preparación y Evaluación de Proyectos
8.1.6 Terreno
PRECIO
DETALLE CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
Terreno 1 700.000 700.000
Total 1 700.000 700.000
DETALLE TOTAL
Maquinaria y Equipo 23.800
Equipo de computación 16.400
Muebles y Enseres 4.500
Vehículos 340.000
Servicios Básicos 3.361
Terreno 700.000
Total 1.088.061
REQUISITOS COSTO
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COST
NOMBRE DIRECCIÓN
O
Edif Nacional
Lic. Sergio Silva Cámara de 250,00
Comercio Of 13
Av. Montes Edif.
Lic. Teresa Taboada Carrasco Derby N°513 Of. 180,00
1
DETALLE IMPORTE
La Razón 500,00
La Gaceta Jurídica 400,00
REQUISITOS COSTO
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REQUISITOS COSTOS
Folder con sujetador 3,00
Formulario de solicitud de licencia de
0,00
funcionamiento
Fotocopia de la última factura de luz (anverso y
0,50
reverso)
Fotocopia del NIT y certificado de inscripción (si
0,50
tiene)
Croquis de ubicación de la actividad económica 0,50
EN CASO DE PERSONAS JURÍDICAS,
AGREGAR
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DETALLE IMPORTE
Minuta 350,00
Testimonio 350,00
Homonimia 0,00
Publicación de Prensa 400,00
Poder de Representante Legal 130,00
Fotocopias 10,00
TOTAL 1240,00
DETALLE IMPORTE
Gilbert R. Aruquipa Ticona
400,00
Calle Murillo N° 1028
Susana Ayala López
350,00
Calle Potosí Edif. Chain N°876
DETALLE IMPORTE
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DETALLE IMPORTE
DETALLE IMPORTE
Mirian Aguilar Quisbert
130
Calle Comercio N°994
Néstor Ramo Santalla Sandoval
150
Calle Yanacocha N°428 Of. 6
MAQUINARIA
PRECIO
UNITARIO
DETALLE CANTIDAD TOTAL
INSTALACIÓ
N
Máquina Coche 1 1.000 1.000
Máquina de Corte 1 1.000 1.000
Máquina de Costura 3 800 2.400
Máquina Overlock 3 600 1.800
Máquina de Planchado 1 2.000 2.000
Total 9 8.200
SOFTWARE
AlmacenXH32 1 1.500,00
CONTXH32 1 1.500,00
TOTAL 2 3.000,00
pág. 46
Preparación y Evaluación de Proyectos
DETALLE TOTAL
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y
CONSTITUCIÓN
Costos de Inscripción a Fundempresa 827,00
Costos de Inscripción a la C.N.S. 23,00
PATENTES Y LICENCIA
Licencia de Funcionamiento 12,00
Requisitos para obtener el NIT 1.240,00
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA
Obras Físicas 0,00
Instalación de la maquinaria 8.200,00
Software 3.000,00
TOTAL 13.302,00
UNIDAD PRECIO
IMPORT
DETALLE DE CANTIDAD UNITARI
E ANUAL
MEDIDA O
Insumos
Tela rollo 400 30,00 12.000
Hilos rollo 200 25,00 5.000
Botones pieza 2.000 0,50 1.000
Cremallera pieza 2.000 0,70 1.400
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Preparación y Evaluación de Proyectos
Suponiendo que desde el primer mes se produce una cantidad de 50 jeans y con el pasar de los meses
va aumentando hasta el final del año tener una producción total de 2000 jeans con un ingreso de
400.000 Bs y paralelo a esto los egresos que se perciben también van aumentando mes con mes hasta
tener un total de 719.959 Bs determinamos que el capital de trabajo es un total de - 319.959 Bs.
Cantidad 50 100 100 150 150 160 170 170 200 250 250 250
MES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Ingresos 10.000 20.000 20.000 30.000 30.000 32.000 34.000 34.000 40.000 50.000 50.000 50.000
Egresos 20.000 35.000 40.000 50.000 60.000 65.000 68.000 70.000 70.000 70.000 80.000 91.959
Saldos -10.000 -15.000 -20.000 -20.000 -30.000 -33.000 -34.000 -36.000 -30.000 -20.000 -30.000 -41.959
pág. 48
Preparación y Evaluación de Proyectos
Saldo
Acumulad
o -10.000 -25.000 -45.000 -65.000 -95.000 -128.000 -162.000 -198.000 -228.000 -248.000 -278.000 -319.959
pág. 49
Preparación y Evaluación de Proyectos
9. CAPITULO 9 - INDICADORES
9.1 VAN
Para el cálculo del VAN se tomó en cuenta para el flujo de caja los gastos de Costo directo que son la
materia prima, energía, agua y mano de obra; para los gastos administrativos se tomó en cuenta al
personal administrativo; la depreciación fue tomada en cuenta según los estudios hechos en
Ingeniería del proyecto; para las inversiones se tomó en cuenta los activos fijos, activos intangibles y
el pago de terreno (todo esto está detallado en el capítulo inversiones del proyecto y capital de
trabajo)
El valor Actual Neto es de 256.721, esto nos indica que al ser mayor que cero se obtendrán ganancias
pudiendo alcanzar el punto de equilibrio.
PRODUCCIÓN DE JEAN 2000 2100 2300 2550 2750 2975 3100 3400
Nº DETALLE AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8
1 Ingresos 400.000 420.000 460.000 510.000 550.000 595.000 620.000 680.000
Total Ingresos 0 400.000 420.000 460.000 510.000 550.000 595.000 620.000 680.000
2 Egresos
Costo Directo 113.652 119.335 130.700 144.907 156.272 169.058 176.161 193.209
Gastos de ADM 21.359 21.359 21.359 21.359 21.359 21.359 21.359 21.359
Depreciación 7.525 7.901 8.654 9.594 10.347 11.193 11.664 12.793
Inversiones 1.101.363
Préstamo bancario 57.584 47.813 36.583 23.676 8.842
Total egresos 1.101.363 200.120 196.408 197.296 199.536 196.820 201.610 209.184 227.360
Saldo Neto -1.101.363 199.880 223.592 262.704 310.464 353.180 393.390 410.816 452.640
VAN 256.721
Tasa de Descuento 14%
pág. 50
Preparación y Evaluación de Proyectos
9.2 TIR
La tasa interna de retorno nos da 20,41% por lo tanto podemos decir que el proyecto es rentable
PRODUCCIÓN DE JEAN 2.000,00 2.100,00 2.300,00 2.550,00 2.750,00 2.975,00 3.100,00 3.400,00
Nº DETALLE AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8
1 Ingresos 400.000 420.000 460.000 510.000 550.000 595.000 620.000 680.000
Total Ingresos 0 400.000 420.000 460.000 510.000 550.000 595.000 620.000 680.000
2 Egresos
Costo Directo 113.652 119.335 130.700 144.907 156.272 169.058 176.161 193.209
Gastos de ADM 21.359 21.359 21.359 21.359 21.359 21.359 21.359 21.359
Depreciación 7.525 7.901 8.654 9.594 10.347 11.193 11.664 12.793
Inversiones 1.101.363
Préstamo bancario 0 57.584 47.813 36.583 23.676 8.842
Total egresos 1.101.363 200.120 196.408 197.296 199.536 196.820 201.610 209.184 227.360
-
Saldo Neto 1.101.363 199.880 223.592 262.704 310.464 353.180 393.390 410.816 452.640
VAN 256.721
Tasa de Descuento 14%
TIR 20,41%
9.3 BENEFICIO/COSTO
De acuerdo a los cálculos realizados se pude determinar un beneficio/costo del 1,14, al ser mayor a 1
nos da a entender que este es un proyecto conveniente.
PERIODO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 VAN
Total Ingresos 0 400.000 420.000 460.000 510.000 550.000 595.000 620.000 680.000 2.043.318,82
Total egresos 1.101.363 200.120 196.408 197.296 199.536 196.820 201.610 209.184 227.360 1.786.597,44
Tasa de
descuento 14%
Beneficio Costo 1,14
9.4
pág. 51
Preparación y Evaluación de Proyectos
La inversión total del proyecto calculado es de 1.101.363,00 Bs, donde el 40% es el crédito otorgado
por el Banco Fassil y el 60% será cubierto por los aportes igualitarios de capital de los socios.
El crédito que otorga el Banco Fassil está destinado al apoyo para el Capital de Trabajo, operativo o
inversión, relacionado a la actividad económica y otras actividades que generen ingresos.
Suma del
Saldo Monto de Abono de Saldo
Periodo Cuota fija interés
Inicial interés capital Final
anual
440.545,2
0
0
435.434,1
1
440.545,20 10.250,72 5.139,69 5.111,02 8
pág. 52
Preparación y Evaluación de Proyectos
430.263,5
2
435.434,18 10.250,72 5.080,07 5.170,65 3
425.032,5
3
430.263,53 10.250,72 5.019,74 5.230,98 5
419.740,5
4
425.032,55 10.250,72 4.958,71 5.292,00 5
414.386,8
5
419.740,55 10.250,72 4.896,97 5.353,74 1
408.970,6
6
414.386,81 10.250,72 4.834,51 5.416,20 0
403.491,2
7
408.970,60 10.250,72 4.771,32 5.479,39 1
397.947,8
8
403.491,21 10.250,72 4.707,40 5.543,32 9
392.339,9
9
397.947,89 10.250,72 4.642,73 5.607,99 0
386.666,4
10
392.339,90 10.250,72 4.577,30 5.673,42 8
380.926,8
11
386.666,48 10.250,72 4.511,11 5.739,61 8
375.120,3
12
380.926,88 10.250,72 4.444,15 5.806,57 1 57.583,70
369.245,9
13
375.120,31 10.250,72 4.376,40 5.874,31 9
363.303,1
14
369.245,99 10.250,72 4.307,87 5.942,85 5
357.290,9
15
363.303,15 10.250,72 4.238,54 6.012,18 7
351.208,6
16
357.290,97 10.250,72 4.168,39 6.082,32 5
345.055,3
17
351.208,65 10.250,72 4.097,43 6.153,28 6
338.830,2
18
345.055,36 10.250,72 4.025,65 6.225,07 9
332.532,6
19
338.830,29 10.250,72 3.953,02 6.297,70 0
326.161,4
20
332.532,60 10.250,72 3.879,55 6.371,17 3
319.715,9
21
326.161,43 10.250,72 3.805,22 6.445,50 3
313.195,2
22
319.715,93 10.250,72 3.730,02 6.520,70 3
306.598,4
23
313.195,23 10.250,72 3.653,94 6.596,77 6
299.924,7
24
306.598,46 10.250,72 3.576,98 6.673,73 3 47.813,01
25 299.924,73 10.250,72 3.499,12 6.751,59 293.173,1
pág. 53
Preparación y Evaluación de Proyectos
3
286.342,7
26
293.173,13 10.250,72 3.420,35 6.830,36 7
279.432,7
27
286.342,77 10.250,72 3.340,67 6.910,05 2
272.442,0
28
279.432,72 10.250,72 3.260,05 6.990,67 5
265.369,8
29
272.442,05 10.250,72 3.178,49 7.072,23 2
258.215,0
30
265.369,82 10.250,72 3.095,98 7.154,73 9
250.976,8
31
258.215,09 10.250,72 3.012,51 7.238,21 8
243.654,2
32
250.976,88 10.250,72 2.928,06 7.322,65 3
236.246,1
33
243.654,23 10.250,72 2.842,63 7.408,08 5
228.751,6
34
236.246,15 10.250,72 2.756,21 7.494,51 3
221.169,6
35
228.751,63 10.250,72 2.668,77 7.581,95 9
213.499,2
36
221.169,69 10.250,72 2.580,31 7.670,40 8 36.583,15
205.739,3
37
213.499,28 10.250,72 2.490,82 7.759,89 9
197.888,9
38
205.739,39 10.250,72 2.400,29 7.850,42 7
189.946,9
39
197.888,97 10.250,72 2.308,70 7.942,01 6
181.912,2
40
189.946,96 10.250,72 2.216,05 8.034,67 9
173.783,8
41
181.912,29 10.250,72 2.122,31 8.128,41 8
165.560,6
42
173.783,88 10.250,72 2.027,48 8.223,24 5
157.241,4
43
165.560,65 10.250,72 1.931,54 8.319,18 7
148.825,2
44
157.241,47 10.250,72 1.834,48 8.416,23 4
140.310,8
45
148.825,24 10.250,72 1.736,29 8.514,42 2
131.697,0
46
140.310,82 10.250,72 1.636,96 8.613,76 6
122.982,8
47
131.697,06 10.250,72 1.536,47 8.714,25 1
114.166,8
48
122.982,81 10.250,72 1.434,80 8.815,92 9 23.676,20
pág. 54
Preparación y Evaluación de Proyectos
105.248,1
49
114.166,89 10.250,72 1.331,95 8.918,77 2
50 105.248,12 10.250,72 1.227,89 9.022,82 96.225,30
51 96.225,30 10.250,72 1.122,63 9.128,09 87.097,21
52 87.097,21 10.250,72 1.016,13 9.234,58 77.862,63
53 77.862,63 10.250,72 908,40 9.342,32 68.520,31
54 68.520,31 10.250,72 799,40 9.451,31 59.069,00
55 59.069,00 10.250,72 689,14 9.561,58 49.507,42
56 49.507,42 10.250,72 577,59 9.673,13 39.834,29
57 39.834,29 10.250,72 464,73 9.785,98 30.048,31
58 30.048,31 10.250,72 350,56 9.900,15 20.148,16
59 20.148,16 10.250,72 235,06 10.015,65 10.132,50
60 10.132,50 10.250,72 118,21 10.132,50 0,00 8.841,70
174.497,77 174.497,77
pág. 55
Preparación y Evaluación de Proyectos
El proyecto se dedica a la fabricación de jeans en talla grande, paga el crédito del terreno
mensualmente Bs 35000, paga a su personal un total de Bs 36.060 y el pago de los servicios básicos
es de Bs 280 mes. La compra total de la materia prima por pantalón suma un monto de Bs 20 y el
precio de venta es de Bs 200
Este monto nos indica que se deberá producir 3.229 pantalones anualmente
pág. 56
Preparación y Evaluación de Proyectos
12.5 Hilado
Evitar los lubricantes para los hilos no contengan sustancias tóxicas
Regular la cantidad de detergente empleado en la limpieza de las telas
12.6 Confección
Los recortes de la tela denim para que no sean desechados se tomará la opción de vender a
terceros para que lo utilicen como materia prima, así evitamos que acaben en vertederos
12.7 Mantenimiento
Reemplazar la iluminación fluorescente por iluminación LED de ahorro energético, ya que las
fluorescentes contienen mercurio y sustancias tóxicas
Revisar periódicamente los tubos de agua para evitar el vertido de sustancias contaminantes
pág. 57