Ecomask

UNIVERSIDAD DE LOS
ÁNGELES
CARRERA:
LICENCIATURA EN CIENCIAS DE LA EDUCACIÓN
EVALUACIÓN EDUCATIVA
PROYECTO:
EMPRENDEDORES:
El siguiente proyecto fue propuesto por todos

los alumnos del 7º grado de la carrera de
Licenciatura en Ciencias de la Educación, con el
objetivo de presentar un producto final para la
materia, para entender la importancia de
redactar un proyecto y comenzarlo desde 0
ASESOR ACADEMICO:
Mtro. José Luis Roberto Orueta García
Villahermosa, Tabasco. Diciembre 2022
V
V V
1
V
V V
Índice
1. Antecedentes y filosofía organizacional.............................................................5
1.1 Antecedentes........................................................................................................5
1.2 Misión.....................................................................................................................5
1.3 Visión......................................................................................................................5
1.4 Objetivos y/o alcances.......................................................................................5
1.4.1 Objetivo general...........................................................................................6
1.4.2 Objetivos específicos..................................................................................6
1.5 Estructura organizacional.................................................................................6
1.6 Valores....................................................................................................................7
1.7 Políticas..................................................................................................................7
2 Estudio de mercado..................................................................................................8
2.1 Problema que pretende resolver.....................................................................8
2.1 Ubicación y beneficios.......................................................................................8
Macrolocalización......................................................................................................8
2.1 Producto................................................................................................................9
2.1.1 Definición del producto..............................................................................9
2.1.1.1 Descripción del producto.....................................................................10
2.1.1.1.1 Marca......................................................................................................10
2.1.1.1.2 Logotipo................................................................................................10
2.1.1.1.3 Eslogan..................................................................................................10
2.1.1.1.4 Presentación del producto...............................................................11
2.1.2 Descripción del mercado.............................................................................13
2.1.2.1 Perfil del consumidor............................................................................14
2.1.3 Análisis de la demanda................................................................................15
2.1.3.1 Análisis de datos de fuentes primarias............................................15
2.1.3.1.1 Encuesta aplicada..............................................................................16
2.1.3.1.2 Análisis..................................................................................................19
2.1.3.2 Análisis de datos de fuentes secundarias......................................25
2.1.4 Análisis de la oferta.......................................................................................25
2.1.4.1 Análisis de la competencia directa e indirecta..............................26
2.1.4.2 Comparación del producto con los de la competencia...............26
2.1.4.2.1 Calidad...................................................................................................26
2
2.1.4.2.2 Precio.....................................................................................................26
2.1.4.2.3 Canales de distribución....................................................................27
2.1.5 Precio................................................................................................................27
2.1.6 Plaza..................................................................................................................27
2.1.7 Promoción....................................................................................................27
3 Estudio técnico.........................................................................................................28
3.1 Tamaño y distribución de la planta..............................................................28
3.2 Localización de la planta.................................................................................29
3.3 Ingeniería del proyecto....................................................................................29
3.3.1 Descripción del proceso productivo....................................................30
3.3.2 Selección de maquinaria para la producción.....................................31
3.3.3 Determinación de la capacidad instalada...........................................36
3.3.4 Distribución de la planta..........................................................................37
3.3.5 Descripción de proveedores.......................................................................37
3.4 Organización del recurso humano...............................................................42
3.4.1 Organigrama................................................................................................42
3.4.2 Funciones a desarrollar por área...........................................................43
3.4.3 Perfil del puesto y salarios......................................................................44
4 Estudio financiero....................................................................................................48
4.1 Presupuesto de capital....................................................................................48
4.1.1 Inversión fija................................................................................................48
4.1.2 Inversión diferida.......................................................................................49
4.1.3 Capital de trabajo.......................................................................................50
4.2 Fuentes de financiamiento..............................................................................52
4.2.1 Internas: Capital.........................................................................................52
4.2.2 Externos........................................................................................................53
4.2.2.1 Públicas.....................................................................................................53
4.2.2.2 Privadas....................................................................................................54
4.3 Presupuesto maestro (1 año).........................................................................57
4.3.1 Presupuesto de ventas.............................................................................57
4.3.2 Presupuesto de producción....................................................................58
4.3.3 Presupuesto de costo de producción..................................................59
4.3.3.1 Presupuesto de materia prima............................................................60
4.3.3.2 Presupuesto de mano de obra............................................................60
3
4.3.3.3 Presupuesto de GIF (Gastos indirectos de fabricación).............61
4.3.4 Presupuesto de gastos de operación...................................................61
4.3.5 Estados de resultados presupuestados..............................................62
4.4 Proyección de estados financieros..............................................................62
4.4.1 Estados financieros PROFORMA..........................................................62
4.5 Análisis de estados financieros....................................................................63
4.5.1 Análisis de estados financieros.............................................................63
4.5.2 Porcientos integrales................................................................................64
4.5.3 Razones financieras..................................................................................66
4.5.4 Punto de equilibrio....................................................................................69
4.5.4 Análisis de estados financieros horizontales....................................69
4.5.5 Tendencias...................................................................................................70
4.5.6 Aumentos y disminuciones.....................................................................71
5 Evaluación económica............................................................................................72
5.1 Objetivo................................................................................................................72
5.2 Situación del proyecto.....................................................................................72
5.3 Estructura del capital del proyecto de inversión......................................73
5.4 TREMA de financiamiento externo...............................................................73
5.5 Tasa interna de rendimiento (TIR)................................................................74
5.6 Periodo de recuperación de inversión (PRI)..............................................75
Conclusión.........................................................................................................................76
4
1. Antecedentes y filosofía organizacional
1.1 Antecedentes
Ecomask surge gracias a la idea de 22 jóvenes emprendedores en el año 2022 con ganas de
disminuir de una manera considerable la contaminación en el planeta para el cuidado de las futuras
generaciones, Ecomask promete ser un producto eficiente y de fácil adquisición.
Ecomask es una empresa creada con la finalidad de la creación de cubrebocas ecológicos y así
proteger de manera económica y ecológica a las personas que lo requieran. De tal manera es
amigable con el medio ambiente y a diferencia de los cubrebocas convencionales que ofertan en
las farmacias estos prometen ser más cómodos y hechos con telas de muy buena calidad. De esta
manera nos ayudamos a nosotros mismos a protegernos y protegemos al medio ambiente a
disminuir la contaminación.
1.2 Misión
Ser una empresa que ofrece a la industria de la salud y al público general cubrebocas de calidad y
amigables al medio ambiente al alcance de la economía del consumidor.
1.3 Visión
Ser el líder principal de artículos biodegradables para la salud, fomentar el uso de ellos mientras se
genera el valor económico, social y ambiental sostenible gestionando modelos innovadores y
eficaces.
1.4 Objetivos y/o alcances
Los cubrebocas tienen el objetivo de protegernos de los contaminantes ambientales, para evitar
que las partículas grandes entren en el sistema respiratorio por la nariz y la boca. Haciendo un
cubrebocas ecológico nuestro objetivo primordial es cuidar el medio ambiente y al mismo tiempo
cuidarnos a nosotros mismos.
5
1.4.1 Objetivo general
Crear valor y marcar la diferencia y al mismo tiempo innovar en el ámbito de salud mientras
cuidamos el ambiente
1.4.2 Objetivos específicos
 Brindar un cubrebocas que brinde una protección del 99%

 Que se degrade lo más rápido posible
 Llevar un control de producción y calidad que permita minimizar errores y por ende que se
degrade más rápido ante los actuales cubrebocas
 Buscar proveedores confiables y crear relaciones estables con ellos para garantizar la
existencia, la calidad y el mejor precio de la materia prima necesaria para la producción.
1.5 Estructura organizacional
6
1.6 Valores
Los valores que implementaremos en nuestra empresa son:
 Calidad: Es para nosotros muy importante que todo lo que se ofrece sea un producto
bueno en cuanto a calidad y precio
 Honestidad: Este valor es el más importante para nosotros ya que prometemos siempre
ser honestos en cuánto a nuestros productos se trata y siempre brindarles la seguridad de
estar protegidos
 Integración: Es muy importante ya que todos somos parte de este planeta por lo que
debemos cuidarlo y mantenernos saludables
 Compromiso: Ecomask se compromete a brindar el mejor medio para cuidar el medio
ambiente, mediante el cuidado profesional de la salud y ambiental.
 Responsabilidad: Nos responsabilizamos a cumplir con nuestras políticas y propuestas,
cumplir con lo necesario como empresa para poder brindar la mejor calidad y servicio
1.7 Políticas
 Aportar soluciones para el cuidado del medio ambiente

 Manejar precios siempre accesibles al consumidor
 Siempre brindar a los clientes la calidad de nuestro producto
7
2 Estudio de mercado
2.1 Problema que pretende resolver
No es una novedad las noticias actuales de la gran preocupación que se tiene por todo el deterioro
del mundo y las graves secuelas que le causamos a nuestra Madre Tierra por nuestra
inconsciencia de seguir contaminando como si no hubiese un final. Ecomask es una empresa
100% mexicana que pretende reducir la contaminación que ha generado desde hace años los
cubrebocas convencionales a causa de su material y los empaques en los que vienen sellados.
Actualmente la cifra de deterioro de un cubrebocas gira alrededor de 450 años y aumentándole el
plástico que es un total de 500 años, la contaminación que estos materiales generan son
inminentes y no queremos abrir los ojos para ver la magnitud del problema. Debemos de pensar en
nosotros y en las futuras generaciones ¿qué mundo le estamos dejando?, ¿realmente esto es
vida? Ecomask sabe perfectamente que no va a reducir la contaminación en un 50%, la baja va a
ser mínima pero nuestro objetivo principal es aportar nuestro granito de arena para que más
personas se sumen a nuestra causa y empecemos a valorar el mundo en el que hoy vivimos.
Nunca es tarde para cambiar de hábitos y menos si son buenos, es necesario caer en cuenta las
consecuencias graves que nos va a conllevar seguir con esta rutina y nivel de contaminación.
2.2 Ubicación y beneficios
Macrolocalización
La empresa va a estar ubicada en el municipio de Centro, Tabasco; México, este proyecto promete
que los ciudadanos de este municipio que consuman los productos de Ecomask mejoren el medio
ambiente por medio de cubrebocas biodegradables
8
Beneficios: En cuanto a la ubicación, esto puede ayudarnos en gran manera a darnos a conocer
ya que son áreas altamente transitadas, lo que aumenta la posibilidad de ingresos.
Microlocalización
La empresa estará ubicada en Malecón Leandro Rovirosa Wade 114, La manga ll Etapa, 86068.
Referencias: Sobre el malecón, a una casa de la taquería Guzmán, entre la calle ejido boquerón y
coronel Traconis
Imagen 2. Mapa de microlocalización
Beneficios: Uno de los beneficios que tenemos es la ubicación, ya que nos encontramos a solo 5
minutos del centro y del mercado donde se facilita la adquisición de todos los materiales que
necesitaremos y los costos de renta son mínimos
2.3 Producto
2.3.1 Definición del producto
ECOMASK es una marca de cubre bocas ecológicas que se compromete a brindar una excelente
calidad de cubre bocas que brinden la mayor seguridad a sus clientes a un costo accesible
9
cuidando así la economía de nuestros consumidores y de igual manera el bienestar del medio
ambiente ya que el cubre boca tiene como principal característica ser totalmente biodegradable y
amigable con el exterior.
2.3.1.1 Descripción del producto
ECOMASK surge de la combinación de la palabra ECOLOGICO y la palabra MASCARA en inglés

ya que nos gustó la combinación entre ambas palabras. Nuestro producto es una mascarilla que
ayuda a prevenir enfermedades de bacterias y virus, somos una opción muy económica, somos
reutilizables y ayudamos al medio ambiente por los materiales que se emplean para su
elaboración.
2.3.1.1.1 Marca
Ecológica: Definimos esta marca ya que pretendemos realizar diversos productos para el cuidado
de la salud y de esta manera ayudar al cuidado del medio ambiente.
2.3.1.1.2 Logotipo
Nuestro logotipo cuenta con esta presentación porque pretendemos concientizar a la sociedad para
que entienda que el poder proteger a nuestro planeta de la contaminación está en nuestras manos
y realizar acciones para lograrlo. El color de nuestro logo es verde ya que lo asociamos con la
naturaleza y es el color que representa la ecología en general. El color verde representa Armonía,
estabilidad o frescura, utilizamos un color verde aqua de fondo para hacer contraste con los
distintos colores de verde y hacer una combinación. Las letras en color azul es la frase que
representa a nuestra marca en general, elegimos el azul ya que representa compromiso y orden.
2.3.1.1.3 Eslogan
“ECOMASK cuida de ti y de nuestro planeta”
10
Con nuestro eslogan pretendemos concientizar a las personas la importancia de cuidar el medio
ambiente haciendo elecciones de compras biodegradables y amigables con éste, nos
especializamos en encontrar una mejor opción para un bienestar común.
2.3.1.1.4 Presentación del producto
Nuestros cubrebocas vendrán en cinco colores (básicos: blanco, negro, azul y los dos colores
faltantes los definiremos mediante una encuesta).
El empaque en el que se presentará serán bolsas biodegradables de papel kraft con el etiquetado
ya previsto donde se incluya el nombre y logo de la marca.
Etiqueta
Como equipo contemplamos la idea que las etiquetas es lo que nos va a dar la diferencia y
posicionamiento al momento de vender nuestra marca, hicimos tres ideas básicas:
La etiqueta principal es la siguiente, en la cual se indica el logotipo de la empresa y los medios de
comunicación por la cual tendremos interacción con el cliente e indicando el contenido del
empaque, sugerencias de uso, materiales y tiempo de vida del producto.
11
Nuestra segunda etiqueta es de agradecimiento para nuestros consumidores y de invitación para
seguir cuidando el medio ambiente.
La siguiente imagen es una etiqueta opcional que se le pude proporcionar al cliente cuando se trate
de un regalo, promoviendo el cuidado del medio ambiente.
Empaque
Usaremos bolsas de papel kraft para que al igual que el cubreboca todo lo empleado en la
elaboración de este producto sea biodegradable y así cuidemos de nuestra salud y la salud del
medio ambiente. Los cubrebocas convencionales mayormente vienen en empaques de plástico
que como sabemos el plástico dura alrededor de 350 a 500 años en biodegradarse causando una
contaminación más alta. Utilizando este tipo de empaque ayudamos a que el medio ambiente no se
contamine ya que estas bolsas no tardan tanto tiempo de biodegradarse y pueden ser recicladas
ya que se le puede dar cualquier uso mientras no sea rudo para alargar su tiempo de vida. Una
gran ventaja de nuestro empaque es que podemos reutilizarlo y puede servir de ayuda para
proteger nuestros cubrebocas de la suciedad, humedad, etc para poder portarlo en dicho empaque
y no dejarlo en cualquier lugar sin protección.
12
2.3.2 Descripción del mercado
Sabemos que la pandemia es un suceso que irá disminuyendo, pero eso no significa que los
cubrebocas quedarán en el olvido, cualquier carrera dedicada al sector salud o empresa a nivel
industrial donde se requieran este tipo de utensilios para el cuidado personal va a requerir de
nuestro producto. Nuestro mercado potencial será el sector salud público y privado, de igual forma
también vamos a atender a las industrias y población que les interese su bienestar y el del
ambiente. El cubrebocas es un elemento que también nos puede proteger de la gran
contaminación que estamos viviendo por lo que será un gran aliado para la población por mucho
tiempo.
13
Ecomask tiene como mercado meta al sector salud en los hospitales públicos y privados, siempre
harán falta cubrebocas para que ellos puedan cumplir con sus funciones protegiendo nuestra
salud, es por eso que Ecomask está comprometido a cuidar en un 99% al medio ambiente tratando
de persuadir a la comunidad tabasqueña e incluso a muchas personas de todo el mundo a unirse a
esta nueva tendencia de los cubrebocas biodegradables.
Apartandonos un poco del sector salud, nuestro segundo mercado meta es la población en general
que no tenga ningún puesto en hospitales públicos o privados, personas que estén dispuestas a
cuidarse a ellos mismos y de igual manera al medioambiente.
2.3.2.1 Perfil del consumidor
Es el conjunto de características que, con base en el análisis de las variables de un mercado,

describe al cliente meta, con esto es posible determinar grupos con características similares que
consumen determinado producto y nos permitirá conocer y entender a los clientes. Su objetivo es
aumentar la precisión en la estrategia de mercadotecnia mediante un excelente estudio de
mercado, que podemos realizar teniendo en cuenta todos los factores mencionados, es posible
determinar grupos con características similares que consumen determinado producto.
En la siguiente tabla vamos a presentar el perfil que logramos captar de nuestro consumidor
mediante las encuestas aplicadas:
Parámetros Resultados
Edad 15 – 60 años fue el resultado obtenido en la encuesta, sin
embargo, el rango para utilizar cubrebocas es a partir de 2
años en adelante.
Sexo Masculino y Femenino
Ocupación Estudiantes, Profesionistas (Docentes, Empresarios,
Médicos, Enfermeros) y Público en general
Personalidad Educados, sociales, éticos, morales, extrovertidos
Estilo de vida Saludable, equilibrada, higiénica
Status social Solteros, casados, con hijos y sin hijos
Objetivo de uso Personal, obsequio y laboral (en todos los casos por salud)
Momentos de compra Cuando requieran cambiar su cubrebocas
14
Lugar de compra En línea, farmacias, supermercados
Medios de promoción Redes sociales, volantes, folletos, e-marketing
2.3.3 Análisis de la demanda
La demanda en México es alta, de acuerdo a la más reciente encuesta nacional del INEGI (Instituto
Nacional de Estadistica y Geografía) realizada en 2020, el 86% de los mexicanos considera que los
cubrebocas son muy útiles para prevenir contagios de COVID-19; 60% los considera muy útiles y
otro 26% poco útiles. En contraste, 11% opina que los cubrebocas no son necesarios para el uso
de la vida cotidiana y el 3% los califica como nada útiles.
2.3.3.1 Análisis de datos de fuentes primarias
La encuesta se realizó en junio del 2021 a más de 79 personas, donde arrojó que:
 El 96% de nuestros encuestados consideran necesario el uso del cubrebocas, mientras que el
4% restante lo considera poco útil.
 Además, que el 62% de los encuestados son público en general, es decir, que nuestra
demanda va direccionada al público en general
 El 41% considera más viable el uso de las mascarillas desechables
 La misión de nuestra empresa principalmente en ofertar una mayor calidad en nuestros
cubrebocas, debido a que el 82% de nuestros encuestados es lo que buscan en un
cubrebocas.
15
2.3.3.1.1 Encuesta aplicada
Objetivo: Conocer las preferencias y conductas que un cliente potencial pueda adoptar, identificar
a los posibles consumidores y conocer la importancia que tiene el cuidado del medio ambiente para
la sociedad.
Hospital y/o clínica: _______ Empresa y/o institución: ________ Público en Gral: _________
Indicaciones: De acuerdo a su opinión responda la siguiente encuesta subrayando la respuesta

que usted seleccione.
1. ¿Qué tan importante es para usted cuidar su salud?

a) Es de vital importancia
b) Es necesario
c) No lo creo necesario
2. ¿Considera el uso de cubrebocas indispensable para las actividades de su vida

cotidiana fuera de casa?
a) Sí
b) No (¿Por qué?): ______________________
3. ¿Comúnmente utilizas mascarillas?

a) Sí
b) No (¿Por qué?): ______________________
4. ¿Qué tipo de mascarillas utilizas?

a) KN95
b) Desechables
c) Quirúrgicos
d) De tela
e) Otro (¿cuál?): ______________________
5. ¿Qué busca regularmente en un cubrebocas?

a) Calidad
b) Precio
c) Diseño
16
d) Textura
e) Otro (Especifique): ______________________
6. ¿Dónde compra regularmente sus cubrebocas?

a) Tiendas físicas
b) En línea
c) En la calle o cruceros
7. ¿Qué tanta cuida usted el medio ambiente?

a) Mucho
b) Regular
c) Muy poco
8. ¿Le gustaría que existiera un producto que aparte de cuidarte, al mismo tiempo
cuidará al medio ambiente?
a) Sí
b) No (¿Por qué?): ______________________
9. ¿Usted utilizaría cubrebocas que sea biodegradable de manera rápida para

contribuir en el cuidado del medio ambiente?
a) Sí
b) No (¿Por qué?): ______________________
10. ¿Se sentiría en confianza de usar un cubrebocas que fuera biodegradable?

a) Sí
b) No (¿Por qué?): ______________________
11. ¿Qué costos estaría dispuesto a pagar por una pieza de cubrebocas
biodegradables?
a) $15.00 MXN
b) $20.00 MXN
c) $40.00 MXN
d) Cualquier precio
12. ¿De qué color le gustaría que fueran estos cubrebocas de tipo biodegradable?
a) Negro
b) Azul
c) Blanco
17
d) Morado
e) Rosa
f) Naranja
g) Otro (Especifique): ______________________
¡GRACIAS POR SU ATENCIÓN!
18
2.3.3.1.2 Análisis
¿A qué sector pertenece?

Frecuencia Frecuencia
Código Significado %
absoluta relativa
1 Sector salud 16 0.20253165 20%
Sector educativo
2 14 0.17721519 18%
o empresarial
Público en
3 49 0.62025316 62%
general
Total 79 1 100%
Sector
1 2 3
20%
62% 18%
¿Qué tan importante en para usted cuidar su salud?

absoluta relativa
Es de vital
1 60 0.75949367 76%
importancia
2 Es necesario 19 0.24050633 24%
No lo creo
3 0 0 0%
necesario
Total 79 1 100%
Pregunta 1
1 2 3
24%
19
76%
¿Considera el uso de cubrebocas indispensable para las
actividades de su vida cotidiana fuera de casa?
Códig Frecuencia Frecuencia
Significado %
o absoluta relativa
1 Sí 76 0.96202532 96%
2 No 3 0.03797468 4%
Total 79 1 100%
PREGUNTA 2
1 2
4%
96%
¿Comúnmente utilizas mascarillas?

Significado %
o absoluta relativa
1 Sí 74 0.93670886 94%
2 No 5 0.06329114 6%
Total 79 1 100%
pregunta 3
1 2
6%
94%
20
¿Qué tipo de mascarillas utilizas?
Significado %
o absoluta relativa
1 KN95 24 0.30379747 30%
2 Desechables 32 0.40506329 41%
3 Quirúrgicos 14 0.17721519 18%
4 De tela 9 0.11392405 11%
5 Otros 0 0 0%
Total 79 1 100%
PREGUNTA 4
1 2 3 4 5
11%
30%
18%
41%
¿Qué buscas regularmente en un cubrebocas?

Significado %
o absoluta relativa
1 Calidad 65 0.82278481 82%
2 Precio 5 0.06329114 6%
3 Diseño 0 0 0%
4 Textura 8 0.10126582 10%
5 Otros 1 0.01265823 1%
Total 79 1 100%
pREGUNTA 5
1 2 3 4 5
1%
10%
6%
82%
21
¿Dónde compra regularmente sus cubrebocas?
absoluta relativa
1 Tiendas físicas 60 0.75949367 76%
2 En línea 14 0.17721519 18%
En la calle o
3 5 0.06329114 6%
cruceros
Total 79 1 100%
pregunta 6
1 2 3
6%
18%
76%
¿Qué tanto cuida usted el medio ambiente?

absoluta relativa
1 Mucho 25 0.3164557 32%
2 Regular 54 0.6835443 68%
3 Muy poco 0 0 0%
Total 79 1 100%
Pregunta 7
1 2 3
32%
68%
22
¿Le gustaría que existiera un producto que aparte de cuidarte, al
mismo tiempo cuidará al medio ambiente?
Significado %
o absoluta relativa
1 Sí 79 1 100%
2 No 0 0 0%
Total 79 1 100%
Pregunta 8
1 2
100%
¿Usted utilizaría cubrebocas que sean biodegradables de

manera rápida para contribuir en el cuidado del medio
ambiente?
Significado %
o absoluta relativa
1 Sí 70 0.88607595 89%
2 No 9 0.11392405 11%
Total 79 1 100%
Pregunta 9
1 2
11%
89%
23
¿Se sentiría en confianza de usar un cubrebocas que fuera
biodegradable?
Significado %
o absoluta relativa
1 Sí 77 0.97468354 97%
2 No 2 0.02531646 3%
Total 79 1 100%
Pregunta 10
1 2
3%
97%
¿Qué costo estaría dispuesto a pagar por una pieza de

cubrebocas biodegradables?
Significado %
o absoluta relativa
1 $15.00 MXN 28 0.35443038 35%
2 $20.00 MXN 26 0.32911392 33%
3 $40.00 MXN 10 0.12658228 13%
4 Cualquier precio 15 0.18987342 19%
Total 79 1 100%
Pregunta 11
1 2 3 4
19%
35%
13%
33%
24
¿De qué color le gustaría que fueran estos cubrebocas de tipo
biodegradable?
Significado %
o absoluta relativa
1 Negro 49 0.62025316 62%
2 Azul 10 0.12658228 13%
3 Blanco 10 0.12658228 13%
4 Morado 5 0.06329114 6%
5 Rosa 1 0.01265823 1%
6 Naranja 2 0.02531646 3%
7 Otros 2 0.02531646 3%
Total 79 1 100%
Pregunta 12
1 2 3 4 5 6 7
3%
3%
6%1%
13%
13% 62%
2.3.3.2 Análisis de datos de fuentes secundarias

El concepto “las 4 P’s del marketing” se utiliza para definir a una de las estrategias más conocidas
y aplicadas en este ámbito, que consiste en analizar los 4 elementos fundamentales: el producto, el
precio, el punto de venta y la promoción. A continuación, mostramos la tabla donde analizamos las
4 p que existen en la mercadotecnia: producto, precio, plaza y promoción del proyecto Ecomask
comparado con otras empresas.
2.3.4 Análisis de la oferta
Actualmente, debido a la situación de salud por la pandemia surgieron la necesidad de utilizar

cubrebocas para nuestras actividades rutinarias fuera de casa. Aunque en el mundo entero
diversas empresas ofertaron cubrebocas de diversos colores y estilos, nosotros ofertamos una
mascarilla económica y que sea biodegradable para cuidar al medio ambiente.
25
La idea de este tipo de cubrebocas fue aceptado por nuestros encuestados ya que:
 El 100% de nuestros encuestados opinan que si les agrada la idea de que exista en el
mercado un cubrebocas que contribuya al cuidado del medio ambiente
 Mientras que el 89% nos dice que si utilizaría cubrebocas que sean biodegradables de
manera rápida para contribuir en el cuidado del medio ambiente
De acuerdo a lo que se está ofertando en el mercado, analizamos y determinamos ofertar al

mercado un cubrebocas biodegradable con un mejor diseño y con precios más accesibles para el
cliente.
2.3.4.1 Análisis de la competencia directa e indirecta
Ecomask tiene demasiada competencia, entre ellas se encuentran: Ambiderm, simonetta, spical ya
que son la competencia directa hablando de cubrebocas, la competencia indirecta serían los
productos “ecológicos” como los vasos, platos y todos los productos que son biodegradables y
amigables con el medio ambiente.
2.3.4.2 Comparación del producto con los de la competencia
Se va a comparar el producto utilizando tres factores: la calidad, precio y canales de distribución,

ya que estos son muy importantes para hacer una comparación y saber cuál conviene comprar
2.3.4.2.1 Calidad
Todos los cubrebocas son de buena calidad, pero los de la marca Ambiderm tienen la mejor
calidad por su descripción:
 Ambiderm: Cubrebocas desechables y plisado, tela no tejida y solo manejan presentación

de 50, 100 y 200 piezas
 Simonetta: Solo manejan cubrebocas color negros y blancos de una calidad impecable
que protege un 99% del virus
 Medical protection: Son cubrebocas de triple capa y son reutilizables
2.3.4.2.2 Precio
26
 Ambiderm: $359.00 MXN el paquete y $7.00MXN por separado
 Simonetta: $229.00 MXN y $23.09 MXN por separado
 Medical protection: $699.00 MX y $33.00 por separado
2.3.4.2.3 Canales de distribución
 Ambiderm: Distribución en línea y tiendas físicas

 Simonetta: Distribución en línea
 Medical protection: Farmacias, distribución en línea
2.3.5 Precio
Ecomaks tiene presentación de 50 cubrebocas y es un precio de $250.00 MXN y por separado

tendrán un precio de $15.00 MXN
2.3.6 Plaza
Distribución en hospitales públicos y privados, distribución en línea en una página propia,

distribución en línea (Amazon, Mercado Libre), distribución en redes sociales y distribución física
2.3.7 Promoción
Descuento a la distribución por mayoreo, día establecido para hacer rebajas al público en general,
envío gratis a partir de 100 cubrebocas y costo preferencial a clientes
27
3 Estudio técnico
El estudio técnico comprende todo aquello que tiene relación con el funcionamiento y operatividad
del proyecto en el que se verifica la posibilidad técnica de fabricar el producto o prestar el servicio,
y se determina el tamaño, localización, los equipos, las instalaciones y la organización requerida
para realizar la producción.
Su objetivo básico es demostrar la viabilidad del proyecto, justificando seleccionar la mejor

alternativa para abastecer el mercado de acuerdo con las restricciones de recursos, ubicación y
tecnologías accesibles.
3.1 Tamaño y distribución de la planta
Tomando en cuenta el lugar designado a la elaboración y distribución de ECOMASK recolectamos

las siguientes medidas; 11m x 16m que en conjunto equivalen a un total de 176m², que se ven a
continuación de la siguiente manera:
28
3.2 Localización de la planta
La empresa estará ubicada en Malecón Leandro Rovirosa Wade 114, La manga ll Etapa, 86068.
Sobre el malecón, a una casa de la taquería Guzmán, entre la calle ejido boquerón y coronel
Traconis Uno de los beneficios que tenemos es la ubicación, ya que nos encontramos a solo 5
minutos del centro y del mercado donde se facilita la adquisición de todos los materiales que
necesitaremos y los costos de renta son mínimo.
Imagen 10. Microlocalización de la planta
El lugar designado cuenta con una superficie de 11m x 16m y será dividida de la siguiente manera
para el mejor empuje y productividad posible.Como se puede observar contamos con las siguientes
áreas: oficina, almacén, zona de empaquetado y zona de producción. Las cuales se han distribuido
de forma en que el proceso de elaboración de nuestro producto sea más rápido y cómodo.
3.3 Ingeniería del proyecto
La ingeniería de proyectos es aquella etapa en la que se definen los recursos necesarios para la
ejecución de planes o tareas: máquinas y equipos, lugar de implantación, tareas para el suministro
de insumos, recursos humanos, obras complementarias, dispositivo de protección ambiental, entre
otros
29
3.3.1 Descripción del proceso productivo
Nuestro producto será presentado en bolsas de plástico al ser repartido por menudeo y en cajas si
es pedido por mayoreo. Tomando en cuenta esto; procedemos a describir el procedimiento que
hay que seguir para cada uno de los cubrebocas.
Algoritmo para el proceso de la elaboración del producto
1. Inicio
2. Se recibe la materia prima
3. Se revisa que la materia prima este completa (¿está completa? Sí (paso 4) No
(Comunicárselo al proveedor)
4. Medimos la tela con las medidas adecuadas
5. Corroboramos que las medidas sean correctas (¿son correctas las medidas? Sí (paso 6)
No (Medimos y cortamos hasta tener las medidas adecuadas)
6. Se hace el corte de las medidas
7. Pasamos al área de costura
8. Separamos por colores
9. Pasa al área de empaquetado
10. Pasa al área de etiquetado
11. Se almacena
12. Fin
Diagrama de flujo para el proceso
30
3.3.2 Selección de maquinaria para la producción
Nombre Proveedor Medidas/ Modelo Cantidad Costo

Capacidad
Máquina de coser Targus Tamaño: Máquina de 3 $4,399 c/u
40 x 17 x 30 cm coser recta
Peso: 6 kg Singer Simple TOTAL:
3210 portable $13,197 MXN
blanca y rosa
110V - 120V
Tela Mercado libre 10 Metros Tela Ecológica 2 $428.00 c/u
70 Gms
Polipropileno TOTAL:
Non Woven $856 MXN
Elástico Mercado libre Rollo 200 Metros Elástico 2 $165.00 c/u
4mm 3ligas Resorte Para
Cubre bocas TOTAL:
$330 MXN
Bolsas de papel Amazon 3.9 x 5.9 Bolsas de 2 $312.12 c/u
pulgadas papel kraft
resellables, TOTAL:
paquete de 100 $624 MXN
bolsas
Cajas para la Mercado libre 5.5 cm x 16.5 cm Cajas de cartón 3 $260.00 c/u
venta a mayoreo x 22 cm 50 piezas
TOTAL:
$780 MXN
Mesa de acero Mercado libre Largo: 120 cm Mesa de 3 $1.749.00 c/u

inoxidable 73 cm x 73 cm x trabajo ONOF
73 cm MDO-04 TOTAL:
$5247 MXN
Sillas Mercado libre Estándar Sillas REGIO 3 $250.00 c/u
31
TOTAL:
$750 MXN
Tijeras de tela Mercado libre Profesional de Generic 4 $414.00 c/u

22,8 cm STAR01-1117-
28 TOTAL:
$1656 MXN
Hilos para coser Mercado libre Hilo Para Coser Selanusa 6 $298.00 c/u
1600 Metros Paquete De 6
TOTAL:
$1788 MXN
Agujas Mercado libre 50 Unidades, Agujas Para 3 $340.89 c/u

Universal Máquina De
Regulares Coser Hu TOTAL:
$1022 MXN
Base de corte Mercado libre Largo x Ancho: Tapete doble 3 $150.00 c/u
30 cm x 22 cm vista
Espesor: 3 mm MARCA: TOTAL:
ROGELIO $450 MXN
Filtros Tienda online Medidas: 15 x 10 30 Filtros De 10 $149.00 c/u

biodegradables productos cm Repuesto de
biodegradables bambú TOTAL:
de México universal $1490 MXN
TOTAL GENERAL DE MAQUINARIA DE PRODUCCION: $28 190 MXN
Material de equipo de oficina

Articulo Marca Características Proveedor Cantida Costo
d
Escritorio Sunway Escritorio home OFIX 10 $1790.00
office en color
nogal con
32
estructura blanca. TOTAL:
$17 900 MXN
Silla ECONOSILL Silla secretarial OFIX 10 $1659.00

AS con bazos tela
contempo negro TOTAL:
$16 590 MXN
Computado HP Computadora ALL OFIX 5 $9990.00

ra IN ONE HP 205
G3 AMD A-4 9125 TOTAL:
4GB $49 950 MXN
Impresora BROTHER Impresora OFIX 1 $5829.00

multifuncional
brother inkbenefit TOTAL:
$5890 MXN
Teléfono MOTOROLA Teléfono OFIX 1 $559.00

fijo inalámbrico
Motorola, color TOTAL:
negro $559 MXN
FAX BROTHERS Artículo: Tambor MERCADO 1 $1236.00

Modelo: DRB022 LIBRE
Tecnología de TOTAL:
impresión laser $1236 MXN
Cafetera Oster -capacidad de Sam´s club 1 $2351.00

industrial 100 tazas
-incluye filtro Total:
permanente $2351 mxn
-apagado
automático
-indicador de nivel
de café
Café MEMBER´S -Café 100% Sam´s club 1 $194.00
33
gourmet
-Fácil de hacer y TOTAL:
servir $194 MXN
Azúcar ZULKA -De origen natural Sam´s club 1 $510.00$

-Sin endulzantes
artificiales TOTAL:
añadidos $510 MXN
-25 KILOS
Dispensado Water fresh -Casa u oficina Sam’s club 2 $2761

r de agua -Agua caliente y
fría TOTAL:
-Seguro contra $5,522 MXN
niños
-Medidas: 33 X 31
X 97 cm
Desechable Member’s -Diseño elegante Sam’s club 2 $428
s Mark y sofisticado
-Calidad Premium TOTAL:
-Prácticos y $856 MXN
resistentes
MINISPLIT COMFEE -Capacidad de 1 The home 9 $6,700
tonelada con depot
suministro TOTAL:
eléctrico de 220 $60,000 MXN
V, consumo
energético de
1600 W y
capacidad de
enfriamiento de
12,000 BTU
Material de papelería
Articulo Marca Características Proveedor Cantidad Costo
Hojas blancas XEROR Paquete papel Mercado 1 $488.00
bond carta 3000 libre
34
hojas TOTAL:
$488 MXN
Lapiceros BIC Bolígrafo bic punto Walmart 2 $49.00

mediano caja con
12 piezas TOTAL:
$98 MXN
Carpetas CREARTON Folder reciclado Mercado 1 $650.00

tamaño carta color libre
crema con 500 TOTAL:
piezas $650 MXN
Tarjetas de Personalizadas Tarjetas con En proceso 500 $5.00 c/u

presentación información de los
productos y TOTAL:
servicios $2500 MXN
TOTAL GENERAL MATERIAL DE PAPELERIA: $3736 MXN
Material de limpieza
Articulo Marca Características Proveedor Cantidad Costo
Limpiador de Fabuloso Limpiador Sam´s club 1 $275.00
pisos multiusos fabuloso,
12 piezas de 1 litro TOTAL:
c/u $275 MXN
Trapeador REYNERA Trapeador reynera Walmart 3 $118.00

xl cotton tradicional
1 pieza TOTAL:
$354 MXN
Cubetas VILEDA Cubeta vileda Walmart 2 $169.00

super cubo
exprime
TOTAL:
$338 MXN
35
Escobas Multiusos Escoba multiusos Walmart 3 $15.90
1 pieza
TOTAL:
$47.7 MXN
Sanitizantes BLUMEN Sanitizante blumen Sam´s club 3 $142.00 c/u

2 piezas de 1 litro
c/u TOTAL:
$426 MXN
Papel PETALO Mayor suavidad Sam´s club 2 $195.00

higiénico por su tecnología,
cada rollo cuenta TOTAL:
con 247 hojas, 40 $390 MXN
rollos
Aromatizante AMBIENTADOR 1 paquete con 3 Sam´s club 2 $172 c/u

FEBREZEE aerosoles 250g c/u
TOTAL:
$344 MXN
Botes de Eco Combo de botes Sam’s Club 2 $1,738

basura con 3 piezas
Resistente TOTAL:
Base anti $3,476 MXN
deslizamiento
Con fijador de
bolsas
Mecanismo de
pedal de acero
inoxidable
TOTAL GENERAL DE MATERIALES DE LIMPIEZA: $5,650.7 MXN
3.3.3 Determinación de la capacidad instalada
36
Con nuestro equipo se trabajara de lunes a viernes, se estima que el procesos de producción será
de 8 horas diarias en el rango de 5 días, ya que el material es orgánico, se trabajaría aparte y al ir
incrementando la producción, se tendrá que importar el material (respetando nuestro protocolo
de fibras naturales), aproximadamente se estarían, produciendo 70 unidades por día, y así se
tendrían entre 350 unidades semanales en almacén aproximadamente, se estima una producción
final de 10,500 unidades mensuales. Dicha producción se estaría incrementando, cada año
un 20%, se implementarían así vez nuevas técnicas más eficientes, con talleres para un proceso
de producción más efectivo.
3.3.4 Distribución de la planta
3.3.5 Descripción de proveedores
Proveedores de materia prima
Material Proveedor Dirección Teléfono E-mail

Paseo
recolecto
Máquinas de 37,41 piso 1 916478363 targus.es@targus.com
coser Targus Madrid -
28004 917456221
Villahermos
a tab
37
Calle 55-49-73- Fayne.loya@mercadolibre.com.
insurgentes 73-00 mx
Tela Mercado libre sur 1602
piso 4 suite https://
400 crédito www.mercadolibre.com.mx
constructor
Elástico insurgentes 73-00 mx
Mercado libre sur 1602
constructor
Blvd. Primary.@amazon.com.mx
Bolsas de Manuel 001206-
papel Amazon avila 922-0880
camacho
calle 261
Cajas para la insurgentes 73-00 mx
venta a Mercado libre sur 1602
mayoreo piso 4 suite https://
constructor
Mesa de acero insurgentes 73-00 mx
inoxidable Mercado libre sur 1602
constructor
Tijeras de Mercado libre sur 1602
telas piso 4 suite https://
constructor
38
Hilos para Mercado libre sur 1602
coser piso 4 suite https://
constructor
Agujas Mercado libre insurgentes 73-00 mx
sur 1602
constructor
Base de corte Mercado libre sur 1602
constructor
Filtros Tienda online Calle plaza 33-12-02- biodegradable@online.com.mx
biodegradable productos de la 27-33
s biodegradable constitución
s de México no 2
Proveedor de materia de equipo de oficina
Material Proveedor Dirección Teléfono E-mail

Escritorio, Av.
silla, Ofix Periférico
computadora, Carlos
impresora ,tel Pellicer s/n
éfono fijo periplaza 55-25-82- https://www.office.com.mx
san Luis, 09-10
local centrar,
col Tamulté
de las
barrancas
Calle Fayne.loya@mercadolibre.com.mx
insurgentes 55-49-73-
Hojas blancas Mercado sur 1602 73-00 https://www.mercadolibre.com.mx
39
libre piso 4 suite
400 crédito
constructor
Cd deportiva
av. Quintín 800-710-
Lapiceros Walmart Arauz N. 63-52 http://www.walmart.com
801 col
primera de
mayo 86190
Calle
Mercado insurgentes 55-49-73- Fayne.loya@mercadolibre.com.mx
Carpetas libre sur 1602 73-00
piso 4 suite https://www.mercadolibre.com.mx
400 crédito
constructor
Tarjeta de En proceso
presentación
Proveedor Maquinaria Dirección Teléfono Correo

Paseo
recolecto
Targus Máquinas de 37,41 piso 1 916478363 targus.es@targus.com
coser Madrid -
28004 917456221
Villahermos
a tab
Mercado libre Tela sur 1602
constructor
Mercado libre Elástico sur 1602
40
constructor
Blvd. Primary.@amazon.com.mx
Bolsas de Manuel 001206-
Amazon papel Ávila 922-0880
Camacho
calle 261
Mercado libre Cajas para la insurgentes 73-00 mx
venta a sur 1602
mayoreo piso 4 suite https://
constructor
Mercado libre Mesa de insurgentes 73-00 mx
acero sur 1602
inoxidable piso 4 suite https://
constructor
Mercado libre Tijeras de sur 1602
telas piso 4 suite https://
constructor
Mercado libre insurgentes 73-00 mx
Hilos para sur 1602
coser piso 4 suite https://
constructor
Mercado libre Agujas insurgentes 73-00 mx
sur 1602
constructor
41
Mercado libre Base de corte sur 1602
constructor
Tienda online Filtros Calle plaza 33-12-02- biodegradable@online.com.mx
productos biodegradable de la 27-33
biodegradable s constitución
s de México no 2
Sam’s Club Material de Anillo 993 354 privacy@samsclub.com
limpieza Periférico 4002
S/N,
Carrizal,
86035
Villahermos
a, Tab.
Home Depot Aire Calle 800 004 callcenter@homedepot.com.mx

acondicionado Quintin 66 33
Arauz
Carrillo 505
3.4 Organización del recurso humano
3.4.1 Organigrama
Es un sistema utilizado con regularidad para definir una jerarquía dentro de una organización.
Identifica cada puesto, su función y dónde se reporta dentro de la organización. Esta estructura se
desarrolla para establecer cómo opera una organización y ayudar a lograr las metas para permitir
un crecimiento futuro. Ecomask realizo una propuesta para establecerse en la aplicación del
proyecto en gestión.
42
Estimadamente, se contará con un total aproximado de 9 trabajadores, distribuidos de la siguiente
manera:
 Director general: 1 trabajador

 Contabilidad: 1 trabajador
 Departamento de diseño: 1 trabajador
 Área de diseño: 1 trabajador
 Departamento de mercadotecnia: 1 trabajador
 Departamento de ventas: 1 trabajador
 Auxiliar de ventas: 1 trabajador
 Obreros: 3 trabajadores
3.4.2 Funciones a desarrollar por área
Es un método de recopilación de los requisitos y calificaciones personales exigidos para el

cumplimiento satisfactorio de las tareas de un empleado dentro de una institución: nivel de
estudios, experiencia, funciones del puesto, requisitos de instrucción y conocimientos, así como las
aptitudes y características de personalidad requeridas. Además, el perfil de puesto se ha
convertido en una herramienta sumamente útil en la administración y plantación exitosa de los
recursos humanos de las instituciones de cualquier nivel. Es por esto que Ecomask recopiló los
siguientes datos que se consideramos debe poseer una persona para calificar para el puesto
correspondiente.
Puesto Función
Director general  Coordinar
 Analizar
 Conducir
 Controlar
 Planificar
 Organizar
 Dirigir
Contabilidad  Liquidación de impuestos
 Revision de informes
 Estados financieros
 Registrar conforme a la normativa
Departamento de diseño  Conocer los segmentos de los clientes
43
de la empresa
 Gestiona proyectos de diseños
 Unifica criterios y estándares visuales
de la marca
Departamento de mercadotecnia  Investigación de mercados
 Analizar empresa
 Fijación de precio del producto
 Controlar la distribución
 Investigación y desarrollo
 Elección de las estrategias de
comunicación
Departamento de ventas  Establecer objetivos y crear un plan
 Optimizar estrategias de ventas
 Apoyo pre y pos venta
 Dirigir el equipo de ventas
Auxiliar de ventas  Competitivo
 Ayudar a los clientes a identificar y
comprar los productos que deseen
 Vender, reabastecer y realizar tareas de
promoción comercial
 Ofrecer un servicio de alto nivel al
cliente y aumentar el crecimiento y los
ingresos de la empresa maximizando
las ventas
Obrero  Operar proyectos de diseños

 Controla la distribución
3.4.3 Perfil del puesto y salarios
Puesto Perfil Sueldo mensual bruto

Director general  Lic. Administración de $15,000 MXN
empresas y/o economía
 Experiencia mínima de 3
años de director general
 Responsabilidad y
44
compromiso
 Edad 25 a 40 años
 Capacidad para trabajos
bajo presión
 Ejercer el liderazgo de la
empresa
 Organizar y coordinar la
empresa
 Dominio de inglés en un
70%
 Mente innovadora
 Buscar nuevas
oportunidades
 Integridad y coherencia en
principios y actos.
Contabilidad  Lic. en Contabilidad o $6,000 MXN
despacho contable
 Edad de 25 a 40 años
 Experiencia mínima de 2
años
 Prestigio
 Dominio de inglés en un
70%
 Pagos por eventos desde
$2,000 hasta $6,000
Departamento de diseño  Lic. En diseño gráfico $12,000 MXN
 3 años de experiencia en el
puesto
 Conocimiento general de
programas de diseño (corel
draw, photoshop, adobe
ilustrator)
 Tolerancia a la presión
 Creatividad
 Calidad de trabajo
45
 Iniciativa
 Conocimiento de inglés en
un 70%
Departamento de  Lic. Mercadotecnia $10,000 MXN
mercadotecnia  Edad de 24 a 40 años
 Habilidad de comunicación
 Manejo de redes sociales
 Trabajo en equipo
 Actitud de creatividad
 Conocimiento de inglés en
un 70%
Departamento de ventas  Lic. Economía, mercadeo o $12,000 MXN
publicidad
 Experiencia mínima 2 años
 Responsable
 Dinámico
Auxiliar de ventas  Experiencia laboral $10,000 MXN
demostrable en ventas al
por menor
 Comprensión básica de los
principios de las ventas y
prácticas de la atención al
cliente
 Dominio del inglés en un
70%
 Trayectoria contrastada de
superación de cuotas de
ventas
 Excelentes capacidades
comunicativas e
interpersonales
 Enfoque en la atención al
cliente
 Amistoso, servicial, seguro
46
de sí mismo y capaz de
conseguir la implicación de
los demás
 Capacidades
administrativas básicas
 Bachillerato/formación
profesional de grado medio
Obrero  Preparatoria terminada $8,00 MXN
 Experiencia de 1 año
 Disponibilidad de horarios
 2 cartas de recomendación
 Trabajo bajo presión
47
4 Estudio financiero
Se refiere a una evaluación de la viabilidad, estabilidad y rentabilidad de un negocio, subnegocio o

proyecto. Lo realizan profesionales que preparan informes utilizando índices que utilizan la
información obtenida de los estados financieros y otros informes.
4.1 Presupuesto de capital
El presupuesto de capital es el proceso de planeación y administración de las inversiones a largo

plazo de la empresa. Mediante este proceso los gerentes de la organización tratan de identificar,
desarrollar y evaluar las oportunidades de inversión que pueden ser rentables para la compañía.
Se puede decir, de una forma muy general, que esta evaluación se hace comprobando si los flujos
de efectivo que generará la inversión en un activo exceden a los flujos que se requieren para llevar
a cabo dicho proyecto.
4.1.1 Inversión fija
Se refiere a todo tipo de activos cuya vida útil es mayor a unos años y cuya finalidad es proveer las
condiciones necesarias para que la empresa lleve a cabo sus actividades estos son equipos,
maquinarias, materiales administrativos.
A continuación, se presenta la tabla de inversión fija de Ecomask, donde se aprecia las inversiones
desglosadas por unidades, dando su precio unitario y el total en conjunto:
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN FIJA

CANTIDAD VALOR
CONCEPTO MONTO TOTAL
PRESUPUESTADA UNITARIO
Maquinaría para la producción
Máquina de coser 3 $4,399.00 $13,197.00
Mesa de ácero inoxidable 3 $1,749.00 $5,247.00
Sillas 3 $250.00 $750.00
Tijeras de tela 4 $414.00 $1,656.00
Agujas 3 $341.00 $1,023.00
Base de corte 3 $150.00 $450.00
TOTAL $7,303.00 $22,323.00
48
Equipo de oficina
Escritorio 10 $1,790.00 $17,900.00
Sillas 10 $1,660.00 $16,600.00
Computadora 5 $9,990.00 $49,950.00
Impresora 1 $5,820.00 $5,820.00
Teléfono fijo 1 $560.00 $560.00
Fax 1 $1,236.00 $1,236.00
Cafetera 1 $2,351.00 $2,351.00
Dispensador de agua 2 $2,761.00 $5,522.00
Minisplit 9 $6,700.00 $60,300.00
TOTAL $32,868.00 $160,239.00
TOTAL INVERSIÓN FIJA $182,562.00
Las inversiones fijas de la empresa Ecomask, requeridas para garantizar el funcionamiento de la

misma nos da un total de $182,562 MXN de los cuales se utilizaron $22,323 para la maquinaria de
la producción, para equipo de oficina se invertirá $160,239 dando un total de $182,562 MXN de
inversión fija.
4.1.2 Inversión diferida
Estas inversiones se realizan en bienes y servicio intangibles que son indispensables del proyecto
o empresa, pero no intervienen directamente en la producción. Por ser intangibles, a diferencia de
las inversiones fijas, están sujetas a amortización y se recuperan a largo plazo.
La siguiente tabla nos muestra detalladamente cada una de las inversiones que componen la tabla
de inversión diferida de Ecomask:
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN DIFERIDA
CONCEPTO MONTO TOTAL
Pre - Inversión
Plan de negocio $40,000.00
TOTAL $40,000.00
Gastos del local
Renta de local $3,500.00
49
Depósito de renta (2 meses) $7,000.00
Remodelaciones/amueblamiento del local $20,000.00
TOTAL $30,500.00
Gastos generales (organización, registro de marca)
Registro de marca $2,458.00
Acta constitutiva $10,000.00
Inscripción de acta constitutiva $2,000.00
Anuencia municipal $3,980.00
Inscripción en el SIEM $650.00
Contrato de CFE (uso comercial) $900.00
Contrato de agua (uso comercial) $2,700.00
Contrato de internet (uso comercial) $1,300.00
TOTAL $23,988.00
Promoción
Folletos 1000 $0.50 $500.00
Página web 1 $4,000.00 $4,000.00
TOTAL $4,000.50 $4,500.00
TOTAL DE INVERSIÓN DIFERIDA $98,988.00
La inversión diferida de la empresa Ecomask haciende a un total de $98,988 MXN en esta tabla se
cotiza lo necesario para una pre - inversión, contemplando también pagos de rentas de local,
remodelaciones y gastos generales de trámites, registros y promoción.
4.1.3 Capital de trabajo
El presupuesto de capital es el proceso de planeación y administración de las inversiones a largo

plazo de la empresa. Mediante este proceso los gerentes de la organización tratan de identificar,
desarrollar y evaluar las oportunidades de inversión que pueden ser rentables para la compañía.
A continuación, se muestra el capital de trabajo requerido para la empresa Ecomask:
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO CANTIDA SALARIO SALARIO SALARIO TOTAL
50
TOTAL
D MENSUAL ANUAL
MENSUAL
Sueldos y salarios
Director general 1 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 180,000.00
$ $ $
Contabilidad 1
6,000.00 6,000.00 72,000.00
Departamento de diseño 1 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 144,000.00
$ $
Área de diseño 1 $ 108,000.00
9,000.00 9,000.00
Departamento de mercadotecnia 1 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 120,000.00
Departamento de ventas 1 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 144,000.00
Auxiliar de ventas 1 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 120,000.00
$ $
Obreros 3
8,000.00 $ 24,000.00 96,000.00
$
TOTAL DE SUELDOS Y SALARIOS
98,000.00
Materia prima
$ $
Tela 2
428.00 856.00
$ $
Elástico 2
165.00 330.00
$ $
Hilos para coser 6
298.00 1,788.00
$ $
Filtros biodegradables 10
149.00 1,490.00
$
TOTAL DE MATERIA PRIMA
4,464.00
Otros gastos
$
Material de papelería
3,736.00
$
Artículos de limpieza
5,650.00
$
Publicidad
4,500.00
$
TOTAL
13,886.00
Equipo de protección de los obreros
51
$
Caretas (paquetes)
60.00
$
Guantes (paquetes)
339.00
$
TOTAL
399.00
TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO $ 116,749.00
El total de capital de trabajo requerido asciende a $1,002,749 MXN de los cuales se utilizará para
pagar sueldos y la materia prima para la elaboración de los productos.
Presupuesto de inversión total
En este presupuesto se muestran la suma de todas las inversiones, de todas ella da resultado la
inversión total, esta es requerida para poner en marcha el proyecto y poder saber si realmente el
proyecto es rentable o no.
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN TOTAL

Inversión fija $ 182,562.00
Inversión diferida $ 98,988.00
Inversión de capital de trabajo $ 116,749.00
TOTAL $ 398,299.00
4.2 Fuentes de financiamiento
Son las vías que utiliza la empresa para conseguir fondos. Para que la empresa pueda mantener
una estructura económica, es decir, sus bienes y derechos para ello serán necesario unos recursos
financieros. Este tipo de recursos se encontrarán en el patrimonio neto y el pasivo. Otra de las
finalidades de las fuentes de financiación será conseguir los fondos necesarios para lograr las
inversiones más rentables para la empresa.
De acuerdo a los resultados arrojados por los estudios financieros la empresa Ecomask, requiere
de un total de $398,299.00 pesos, esto para comenzar a trabajar, esta cantidad se dividirá en los
dos tipos de fuentes de financiamiento que existen, internos y externos, como se muestra a
continuación en los siguientes puntos.
52
4.2.1 Internas: Capital
Las fuentes internas de financiera son fuentes generadas dentro de la misma empresa, como
resultado de sus operaciones y promoción.
Se hizo una suma del total para nuestro proyecto de inversión fija, total de inversión diferida y total
de capital de trabajo para conocer la aportación que la empresa de manera interna ofrece
financieramente hablando, de esta manera, se obtuvo un resultado de $398,299.00 pesos. Del
cual un 30% será interno es decir $119,489.70 pesos darán como aportación entre los 7 socios
($17,069.95 pesos por socio).
4.2.2 Externos
Es la obtención de beneficios a través de un costo mediante el aprovechamiento de dinero ajeno,

que puede ser de: personas físicas ajenas a la empresa, o préstamos de instituciones de crédito. El
cual será el de un 70% de $398,299.00 pesos, es decir $278,809.30 pesos como se muestra a
continuación:
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
Fuente
No Detalle Total
Externa % Interna %
1 Inversión fija $ 127,793.40 70% $54,768.60 30% $ 182,562.00
2 Inversión diferida $69,291.60 70% $29,696.40 30% $98,988.00
3 Capital de trabajo $81,724.30 70% $35,024.70 30% $116,749.00
Total de inversión $ 278,809.30 70% $119,489.70 30% $ 398,299.00
4.2.2.1 Públicas
Las fuentes de financiamientos públicas son a las que el gobierno ayuda a impulsar a las pequeñas
y medianas empresas para su desarrollo y brinda oportunidades así para que estas crezcan con un
apoyo económico incluso con monterías para guiar a nuevos emprendedores. Las fuentes de
financiamientos públicas en las que nos apoyaremos para realizar el proyecto serían las siguientes:
53
En la búsqueda de este tipo de financiamiento nos encontramos con el Instituto Nacional del
emprendedor (INADEM) los cuales pueden apoyar a nuestro proyecto con hasta un 70% del monto
total a lo cual nosotros elegimos obtener un financiamiento del 40% que equivale a un total de
$111,523.72 pesos.
El Instituto Nacional del Emprendedor (INADEM) es un órgano administrativo desconcentrado de la

Secretaría de Economía, que tiene por objeto instrumentar, ejecutar y coordinar la política nacional
de apoyo incluyente a emprendedores y a las micro, pequeñas y medianas empresas, impulsando
su innovación, competitividad y proyección en los mercados nacional e internacional para aumentar
su contribución al desarrollo económico y bienestar social, así como coadyuvar al desarrollo de
políticas que fomenten la cultura y productividad empresarial.
4.2.2.2 Privadas
El financiamiento privado es un método alternativo de finanzas corporativas que ayuda a una

organización a obtener efectivo para evitar un marco de tiempo limitado del déficit monetario. Estos
métodos normalmente sirven para empresas o proyectos iniciales o si la empresa es incapaz de
buscar financiación en estos mercados. Un plan de financiamiento privado también puede ser
adecuado para una entidad sin fines de lucro. Para nuestro proyecto se solicitará el 60% restante
del financiamiento externo
Un plan de financiación privada también puede ser adecuado para una entidad sin fines de lucro.
Se encontraron las siguientes instituciones financieras que cumplen con el porcentaje necesario
para cubrir la inversión total:
HSBC ofrece la tarjeta de Crédito Acceso la cual ofrece los siguientes beneficios:
Comisiones Periodicidad Acceso
Anualidad Anual $300.00

Anualidad tarjetas adicionales Anual No aplica
Mantenimiento y Administración Mensual No
Aplica
Reclamación Improcedente (Aclaraciones Por evento $100.00
54
Improcedentes de la cuenta (movimientos o cargos no
reconocidos))
Reposición de tarjeta (Reposición de plástico por robo o Por evento $120.00
extravío)
Reposición de tarjeta (Reposición de plástico (por Por evento $120.00
desgaste))
Reposición de tarjeta (Reposición de plástico adicional Por evento $120.00
por robo o extravío)
Reposición de tarjeta (Reposición de plástico adicional Por evento $120.00
por desgaste)
Cobranza (Gastos de cobranza (antes del siguiente corte y Por evento $100.00
después de la fecha límite de pago))
Disposición del crédito en efectivo (% sobre el monto de la Por evento 5.5%
transacción) en:
- Banca por Internet
Santander ofrece las siguientes comisiones:
Comisiones Monto Periodicidad

Apertura Sin costo No aplica
Cuota anual titular Sin costo No aplica
Cuota anual adicional Sin costo No aplica
Mantenimiento y $150.00 Mensual
administración
Disposición del crédito en $75.00 Mensual
ventanilla
Disposición del crédito en 10% Por evento
efectivo cajero automático
(otros bancos)
extranjero
Solicitud de cargos $500.00 Por evento
diferidos en la línea
revolvente (por compras en
55
el extranjero)
Solicitud de cargos 3.5% Por evento
diferidos en la línea
revolvente a meses sin
intereses (por compras
nacionales)
Falta de pago (cuando el $350.00 Por evento
cliente no hace ningún pago
en el mes)
Estado de cuenta en $35.00 Por evento
sucursal (a partir del primer
estado de cuenta aplica la
comisión)
Uso de cajeros automáticos $30.00 Por evento
en el extranjero
Gastos de cobranza (antes $350.00 Por evento
del siguiente corte y
después de la fecha límite
de pago)
Reposición de tarjeta $140.00 Por evento
Reclamación improcedente $200.00 Por evento
Programa de Recompensas Sin costo No aplica
Básico – Paquete de
Beneficios Nivel 13
Programa de Recompensas $85.00 Mensual
Unlimited – Paquete de
Beneficios Nivel 23
Súper Asistencia Santander $129.00 Mensual
– Paquete Beneficios Nivel
43
Tabla de financiamiento:
FINANCIAMIENTO PARA EL PROYECTO ECOMASK

Presupuesto requerido $398,299.00
Porcentaje Aportador Porcentaje Total Faltante
56
INTERNO 30% Socios 4.20% $119,489.70 $278,809.30
INADEM 40% $111,523.72
EXTERNO 70% HSBC 30% $83,642.79
Santander 30% $83,642.79 $278,809.30

TOTAL $398,299.00
4.3 Presupuesto maestro (1 año)

Es el conjunto de presupuestos que buscan la determinación de la utilidad o pérdida que se espera
tener en el futuro y formular estados financieros presupuestados que permitan al administrador
tomar decisiones sobre un periodo futuro en función de los planes operativos para el año venidero.
4.3.1 Presupuesto de ventas
Es un documento que ayuda a conocer la rentabilidad de una compañía y a conocer el volumen de

ventas estimado, es decir que nos ayuda a hacer las estimaciones de ventas y de ingresos. En la
empresa Ecomask se estimará el presupuesto de ventas sobre los 6 distintos tipos de colores de
cubrebocas con los que cuenta la empresa.
57
4.3.2 Presupuesto de producción
El presupuesto de producción va de la mano del presupuesto de venta, ya que este consiste en el

cálculo de cuánto nos costará fabricar la cantidad de productos que una empresa desea. Esto
permite analizar los costos y cotejarlos con los ingresos y las ganancias que se espera obtener. El
presupuesto de producción es una parte fundamental en el presupuesto global de una empresa.
Sin el presupuesto de producción es prácticamente imposible para una organización comercial o
industrial llevar a cabo sus objetivos.
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN CUBREBOCAS NEGRO

Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 TOTAL
Unidades a vender 7,605 7,650 12,400 11,300 38,955
Inventario final deseado 40 50 60 70 220
Total de necesidades 7,645 7,700 12,460 11,370 39,175
Inventario inicial 0 40 50 60 140
Unidades a producir 7,645 7,660 12,410 11,310 39,035
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN CUBREBOCAS AZUL
58
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN CUBREBOCAS BLANCO
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN CUBREBOCAS MORADO
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN CUBREBOCAS ROSA
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN CUBREBOCAS NARANJA
4.3.3 Presupuesto de costo de producción
Aquí es donde se hace la suma total del presupuesto de materia prima, presupuesto de mano de
obra y por último el presupuesto de gastos indirectos de fabricación.
59
CONCEPTO MONTO
Presupuesto de materia prima $ 17,850.00
Presupuesto de mano de obra $ 984,000.00
Presupuesto de gastos indirectos de fabricación $ 166,632.00
Presupuesto de costo de producción al año $ 1,168,482.00
4.3.3.1 Presupuesto de materia prima
El presupuesto de materia prima sirve para saber cuánta materia; en este caso recursos naturales
son lo que necesitaremos para la fabricación del producto. A continuación, se muestra el
presupuesto de los gastos de materia prima que se estima se utilizaran para la producción de los
cubrebocas Ecomask.
Materia prima
Necesidad Inversión
Costo
Producto Materia prima Cantidad estándar Total de materia de materia
unitario
prima prima
Tela 2 $ 428.00 $ 856.00 10 $ 4,280.00
Elástico 2 $ 165.00 $ 330.00 10 $ 1,650.00
ECOMASK Hilos para coser 6 $ 298.00 $ 1,788.00 25 $ 7,450.00
Filtros biodegradables 10 $ 149.00 $ 1,490.00 30 $ 4,470.00
INVERSIÓN DE MATERIA PRIMA PARA EL PRIMER AÑO $17,850.00
4.3.3.2 Presupuesto de mano de obra
En este punto damos a conocer el puesto o el lugar que nuestros empleados ocuparan, así
también mantener un orden de sus sueldos y prestaciones. En Ecomask se han contemplado diez
trabajadores capacitados para laborar de manera correcta y adecuada.
SALARIO
SALARIO SALARIO TOTAL
CONCEPTO CANTIDAD TOTAL
MENSUAL ANUAL
MENSUAL
Director general 1 $15,000.00 $15,000.00 $ 180,000.00
Contabilidad 1 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 72,000.00
Departamento de diseño 1 $12,000.00 $12,000.00 $ 144,000.00
60
Área de diseño 1 $ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 108,000.00
Departamento de mercadotecnia 1 $10,000.00 $10,000.00 $ 120,000.00
Departamento de ventas 1 $12,000.00 $12,000.00 $ 144,000.00
Auxiliar de ventas 1 $10,000.00 $10,000.00 $ 120,000.00
Obreros 3 $ 8,000.00 $24,000.00 $ 96,000.00
TOTAL $98,000.00 $ 984,000.00
4.3.3.3 Presupuesto de GIF (Gastos indirectos de fabricación)
Los gastos indirectos de fabricación se definen generalmente como el conjunto de materiales

indirectos, mano de obra indirecta y todos aquellos gastos de fábrica correspondientes a un
periodo, que no se pueden imputar convenientemente a unidades, trabajos o productos
específicos.
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (GIF)

PRIMER AÑO
Periodo Concepto Precio unitario Total
Material de papelería $ 3,736.00 $ 44,832.00

Artículos de limpieza $ 5,650.00 $ 67,800.00
Publicidad $ 4,500.00 $ 54,000.00
TOTAL DE GIF $ 13,886.00 $ 166,632.00
4.3.4 Presupuesto de gastos de operación
Los gastos de operación son aquellos destinados a mantener un activo en su condición existente o
a modificarlo para que vuelva a estar en condiciones apropiadas de trabajo. Son las inversiones
que destinan para crear el proceso de socialización de la empresa y de los productos, también
reconocidos como gastos administrativos y gastos de ventas. Las unidades vendidas generan
también costos de distribución y de administración, con base en dichas unidades, y atendiendo a
los conceptos financieros de estos costos, se realiza el presupuesto de costos de operación.
PRESUPUESTOS DE GASTOS DE OPERACIÓN

PRIMER AÑO
61
Periodo Concepto Mensual Anual
Contrato de luz $ 900.00 $ 10,800.00

Mensualidad de energía eléctrica $ 5,000.00 $ 60,000.00
Contrato de agua $ 2,700.00 $ 32,400.00
Mensualidad de agua $ 4,340.00 $ 52,080.00
1 año
Contrato de internet $ 1,300.00 $ 15,600.00
Mensualidad de servicio de internet $ 389.00 $ 4,668.00
Depósito del local $ 7,000.00 $ -
Renta de local $ 3,500.00 $ 42,000.00
TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN $25,129.00 $ 217,548.00
4.3.5 Estados de resultados presupuestados

El estado de resultados presupuestado incluye los estimados de todas las fases de las
operaciones. Esto permite a la administración asesorar en cuanto a los efectos de cada
presupuesto en las utilidades del siguiente año. Este incluye los estimados de todas las fases de
las operaciones. Este permite a la administración asesorar en cuanto los efectos de cada
presupuesto en las utilidades del siguiente año. Si la utilidad neta presupuestada es muy baja, la
administración puede revisar los planes operativos en un intento de mejorar la utilidad.
ESTADOS DE RESULTADOS PRESUPUESTADOS

1 2 3 4
Ingresos por ventas $157,500
(-) Costo de ventas $151,500
(=
UTILIDAD BRUTA $6,000
)
(-) Gastos de operación $217,548
(=
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $211,548
)
(-) ISR (30%) $63,464
(-) PTU (10%) $21,155
(=
UTILIDAD NETA $42,310
)
4.4 Proyección de estados financieros
62
Las proyecciones que tenemos nos permiten tener un control sobre todos los rubros de la
organización. Con esto podemos conocer el desempeño de cada área, distinguir lo que
necesitamos mejorar y qué tanto debemos invertir.
4.4.1 Estados financieros PROFORMA
En este apartado se observará los estados financieros proforma generados con la información que
arrojaron los presupuestos proyectados de la empresa Ecomask. Los estados financieros
proforma son las proyecciones financieras del proyecto de inversión que se elaboran para la vida
útil estimada o también llamado horizonte del proyecto.
4.5 Análisis de estados financieros
El análisis financiero se refiere a una evaluación de la viabilidad, estabilidad y rentabilidad de un

negocio, sub-negocio o proyecto. Lo realizan profesionales que preparan informes utilizando
índices que utilizan la información obtenida de los estados financieros y otros informes, sirve para
comprender si la situación financiera, los resultados de operación y el progreso económico de la
empresa, serán satisfactorios a corto, mediano y largo plazo.
4.5.1 Análisis de estados financieros
El análisis vertical es de gran importancia a la hora de establecer si una empresa tiene una
distribución de sus activos equitativa y de acuerdo a las necesidades financieras y operativas. El
análisis vertical es de gran importancia a la hora de establecer si una empresa tiene una
distribución de sus activos equitativa y de acuerdo a las necesidades financieras y operativas
63
Cuenta Valor Análisis vertical
Caja $0.00 0%
Inversiones temporales $40,000.00 12%
Almacen $0.00 0%
Mobiliario y equipo $32,868.00 10%
Gastos de organización y administración $217,548.00 66%
Gastos de instalación $20,000.00 6%
Papeleria y útiles $3,736.00 1%
Propaganda y publicidad $9,000.00 3%
Rentas pagadas por anticipado $7,000.00 2%
Total activo $330,152.00 100.00%
Proveedores $4,464.00 1%
Total pasivo $4,464.00
Capital $325,688.00 99%
Total capital $325,688.00
Suma de pasivo $330,152.00 100.00%
ACTIVO
7 8 9 2
1% 3% 2% 12%
6 4
6% 10%
5
66%
TOTAL PASIVO + CAPITAL

1
1%
99%
64
4.5.2 Porcientos integrales
Consiste en expresar en porcentaje las cifras que guarda cada uno de los conceptos de los
estados financieros. Este método toma como base el axioma matemático cuyo enunciado indica el
todo es igual a la suma de sus partes, de donde al todo se le asigna un valor igual al 100% y a las
partes un porciento relativo.
Cuenta Valor Porcientos integrales

Caja $0.00 0%
Inversiones temporales $40,000.00 12%
Almacén $0.00 0%
Mobiliario y equipo $32,868.00 10%
Gastos de organización y administración $217,548.00 66%
Gastos de instalación $20,000.00 6%
Papelería y útiles $3,736.00 1%
Propaganda y publicidad $9,000.00 3%
Rentas pagadas por anticipado $7,000.00 2%
Total activo $330,152.00 100%
Proveedores $4,464.00 1%
Total pasivo $4,464.00
Capital $325,688.00 99%
Total capital $325,688.00
Total pasivo + capital $330,152.00 100%
Porcientos integrales activo

Caja Inversiones temporales
Almacen Mobiliario y equipo
Gastos de organización y administración Gastos de instalación
Papeleria y útiles Propaganda y publicidad
Rentas pagadas por anticipado
1% 3% 2%
6%
12%
10%
66%
65
Porcientos integrales pasivo + capital
Proveedores Capital
1%
INTERPRETACIÓN DE RESULTADOS
Por cada peso de recursos invertidos en activos le
corresponden
99%
$0 pesos a caja
$0.12 pesos a las inversiones temporales
$0 pesos a almacén
$0.10 pesos a mobiliario y equipo
$0.66 pesos a gastos de administración
$0.06 pesos a gastos de instalación
$0.01 pesos a papelería y útiles
$0.03 pesos a propaganda y publicidad
$0.02 pesos a rentas pagadas por anticipado
Por cada peso de recursos invertidos en pasivos le
corresponden
$0.01 a proveedores
Por cada peso de recursos invertidos en capital le
corresponden
$0.99 pesos a capital
4.5.3 Razones financieras
Las razones financieras permiten visualizar las situaciones estructurales empresariales, de ese
modo se puede evaluar el desempeño y hacer correcciones necesarias en las acciones por el bien
de la empresa. Existen distintos tipos de razones financieras y todas pueden ser aplicadas a
cualquier empresa contando con los datos necesarios.
66
1. Razones de liquidez: Como indica su nombre es el que permite identificar el grado de
liquidez con el que cuenta la empresa y para ello se deben usar los siguientes indicadores:
 Capital neto de trabajo: Se puede determinar restando los diferentes activos corrientes a
un pasivo corriente, esto suponiendo que en la medida en que los pasivos sean siempre
menores que los activos, a conveniencia de la empresa.
 Índice de solvencia: Se determina a partir del cociente resultante que da al dividir el
activo entre el pasivo, entre más elevado sea este resultado más solvencia tendrá la
empresa, teniendo así mayor capacidad para hacerle frente a sus obligaciones y dejando
oportunidad de mejorar su capacidad operativa.
 Prueba acida: Es lo que indica la solvencia más exigente en la medida que se van
excluyendo los inventarios de los activos y pasivos.
 Rotación de inventario: Es el indicador encargado de medir cuando tiempo le está
llevando a la empresa rotar sus inventarios, los cuales son recursos que esta mantiene
inmovilizados y que además representan el costo de oportunidad.
 Rotación de cartera: Se trata del mismo indicador conocido como rotación de cuentas por
cobrar, en estas se busca identificar el tiempo que le lleva a la empresa lograr convertir en
efectivo todas las cuentas por cobrar que forman parte del activo corriente.
 Rotación de cuentas por pagar: Se encarga de identificar el número de veces que, en la
empresa, durante un periodo determinado, debe disponer de su efectivo para pagar a los
pasivos.
2. Razones de endeudamiento: Les permiten a los administradores de la empresa identificar

el grado en que se encuentran sus deudas, así como la capacidad para asumirlas de sus
pasivos:
 Razón de endeudamiento: Va midiendo cual es la proporción de los activos que se

encuentran financiados por terceros o por los socios, y se puede determinar dividiendo el
pasivo total de la empresa por el activo total.
 Razón pasivo capital: Mide la proporción o relación que existe entre los activos que están
financiados por los socios y aquellos de terceros, y se determina simplemente dividiendo el
pasivo a largo plazo, entre el capital contable.
67
3. Razones de rentabilidad: Con ayuda de estas razones se pretende medir el grado de
rentabilidad que puede obtener la empresa, sea con respecto al monto de los activos de la
empresa, sus ventas o al capital que aportan los socios:
 Margen bruto de utilidad: Se encarga de medir el porcentaje útil que ha logrado la

empresa luego de haber cancelado sus mercancías o existencias.
 Margen de utilidades operacionales: Puede medir el porcentaje de utilidad que obtiene
la empresa en cada venta, para ello se debe restar el costo de las misas con los distintos
gastos financieros incurridos.
 Margen neto de utilidades: Al valor que tienen las ventas se le restan todos los gastos
aplicables de las operaciones, incluyendo en estas los impuestos que tengan lugar en la
empresa.
 Rotación de activos: Es la eficacia de la empresa en donde se usan los activos, estos se
utilizan para generar ventas e ingresos, mientras más elevados sean, más eficiente estará
siendo la gestión de estos.
 Rendimiento de inversión: Determina cual es la rentabilidad que se obtiene por los
activos, y en lugar de tener como referencia a las ventas totales, lo hace con la utilidad
neta luego de colocados los impuestos.
 Rendimiento del capital común: Determina si es beneficioso o no los números obtenidos
por el capital contable, viendo como referencia lo útil que son los impuestos restados por
los dividendos preferentes.
 Razones de cobertura: Ayudan a descubrir las capacidades de la empresa para cubrir
sus obligaciones, especialmente aquellos que pueden comprometer la salud financiera de
esta.
 Cobertura total del pasivo: Establece si la empresa es capaz o no de cubrir los costos
financieros de todos sus intereses, al mismo tiempo que el abono del capital de sus
deudas, dividiendo esta antes que los impuestos o abonos capitales del pasivo.
Comportamiento de las razones de liquidez

Ratios financieros 2021
Razón circulante 8.96
Prueba ácida 8.961
Capital de trabajo $35,536.00
Comportamiento de las razones de actividad
68
Rotación de inventarios $151,500
Rotación de cuentas por cobrar $157,500

Rotación activo total 0.48
Comportamiento de las razones de endeudamiento
Deuda propia 98.65%
Deuda de terceros 1.35%
Apalancamiento 1.37%
Comportamiento de las razones de rentabilidad
Activo total 64.08%
Inversión socios 64.95%
4.5.4 Punto de equilibrio
El punto de equilibrio se utiliza para definir el nivel de ventas en donde los costos fijos y los costos
variables se cubren es decir que, la empresa al utilizar este punto de equilibrio obtiene un
beneficio, aunque la remuneración monetaria se determina como 0. Es cuando está no pierde ni
gana por las operaciones que desarrolla, Así mismo es necesario identificar perfectamente los
costos fijos, los costos variables y las ventas o el precio unitario de los productos que se venden,
aunque existen costos semivariables.
PUNTO DE EQUILIBRIO ECOMASK

Unidades de venta CV CF CT Ingresos Utilidad
0 0 $ 25,129 $ 25,129 0 -$ 25,129
10 65 $ 25,129 $ 25,194 150 -$ 25,044
20 130 $ 25,129 $ 25,259 300 -$ 24,959
30 195 $ 25,129 $ 25,324 450 -$ 24,874
35 227.5 $ 25,129 $ 25,357 525 -$ 24,832
50 325 $ 25,129 $ 25,454 750 -$ 24,704
75 487.5 $ 25,129 $ 25,617 1125 -$ 24,492
105 682.5 $ 25,129 $ 25,812 1575 -$ 24,237
150 975 $ 25,129 $ 26,104 2250 -$ 23,854
200 1300 $ 25,129 $ 26,429 3000 -$ 23,429
205 1332.5 $ 25,129 $ 26,462 3075 -$ 23,387
69
220 1430 $ 25,129 $ 26,559 3300 -$ 23,259
260 1690 $ 25,129 $ 26,819 3900 -$ 22,919
300 1950 $ 25,129 $ 27,079 4500 -$ 22,579
4.5.4 Análisis de estados financieros horizontales
En el análisis horizontal, lo que se busca es determinar la variación absoluta o relativa que haya
sufrido cada partida de los estados financieros en un periodo respecto a otro. Determina cual fuel el
crecimiento o decrecimiento de una cuenta en un periodo determinado. Es el análisis que permite
determinar si el comportamiento de la empresa en un periodo fue bueno, regular o malo.
Variación Variación
Cuenta Año 1 Año 2
absoluta relativa
Caja $0.00 $10,000.00 $10,000.00 999900%
Inversiones temporales $40,000.00 $80,000.00 $40,000.00 100%
Almacén $0.00 $5,000.00 $5,000.00 499900%
Mobiliario y equipo $32,868.00 $32,868.00 $0.00 0.00%
Gastos de organización y
$217,548.00 $158,500.00 -$59,048.00 -27%
administración
Gastos de instalación $20,000.00 $50,000.00 $30,000.00 150.00%
Papelería y útiles $3,736.00 $6,000.00 $2,264.00 61%
Propaganda y publicidad $9,000.00 $20,000.00 $11,000.00 122.22%
Rentas pagadas por anticipado $7,000.00 $14,000.00 $7,000.00 100.00%
Total activo $330,152.00 $376,368.00 $46,216.00 14.00%
Proveedores $4,464.00 $6,000.00 $1,536.00 153500%
Total pasivo $4,464.00 $6,000.00 $1,536.00 153500%
Capital $325,688.00 $651,376.00 $325,688.00 32568700%
Total capital $325,688.00 $651,376.00 $325,688.00 32568700%
Los datos anteriores nos permiten identificar claramente cuáles han sido las variaciones de cada
una de las partidas del balance.
4.5.5 Tendencias
70
El método de tendencia es el método de análisis que consiste en observar el comportamiento de
los diferentes rubros del Balance general y del Estado de resultados, para detectar algunos
cambios significativos que pueden tener su origen en errores administrativos
Año base Ventas Tendencias
ene-20 $150,000
feb-20 250,000 -100000

mar-20 300,000 -50000
abr-20 300,000 0
may-20 0 300000
jun-20 0 0
jul-20 0 0
ago-20 $150,000 -150000
sep-20 300,000 -150000
oct-20 300,000 0
nov-20 250,000 50000
dic-20 300,000 -50000
4.5.6 Aumentos y disminuciones

Año base Ventas Variaciones
ene-20 $150,000
feb-20 250,000 -100000

mar-20 300,000 -50000
abr-20 300,000 0
may-20 0 300000
jun-20 0 0
jul-20 0 0
ago-20 $150,000 -150000
sep-20 300,000 -150000
oct-20 300,000 0
nov-20 250,000 50000
dic-20 300,000 -50000
71
5 Evaluación económica
En este punto se presentan todos los presupuestos que se aplicaron de forma general a la
empresa “Ecomask”. En la evaluación económica se identifican las ventajas y desventajas
asociadas a la inversión en un proyecto antes de la implementación del mismo.
5.1 Objetivo
El objetivo de realizar la evaluación económica de este proyecto es para identificar las ventajas y
desventajas que tendremos antes de que el producto salga al mercado. De igual forma nos
ayudará saber si será rentable o no, sino es rentable tomar otras alternativas que nos ayuden a
que el producto sea adquirido o aceptado por los clientes, considerando beneficios y costos del
proyecto.
Los pasos necesarios para identificar el objeto de nuestra evaluación económica son:
1. Definir la función social

2. Definir los indicadores de evaluación
3. Establecer un sistema de recogida de información
Los indicadores utilizados para llevar a cabo la evaluación económica son los convencionales tales
como:
 Tasa de Rendimiento Mínima Aceptable (TREMA) del financiamiento externo

 Tasa Interna de Rendimiento a Precios de Mercado (TIR)
72
5.2 Situación del proyecto
La evaluación económica de proyectos es un método de análisis útil para adoptar decisiones

racionales ante diferentes alternativas. El objetivo de la evaluación económica es informar
decisiones sobre cuál es el mejor uso de los recursos limitados disponibles. La finalidad de la
evaluación económica es, de hecho, la maximización de los beneficios sociales de la intervención
pública, ya que la información que proporciona va destinada a que los decisores financien aquellos
servicios que generan mejores resultados. Además, integra en su análisis tanto los costes
monetarios como los beneficios expresados en otras unidades relacionadas con las mejoras en las
condiciones de vida de un grupo. Podemos hablar entonces de rentabilidad o beneficios de tipo
social.
5.3 Estructura del capital del proyecto de inversión
La estructura de capital es la forma en que la empresa financia sus activos a través de una
combinación de capital, deuda o híbridos es decir la composición o la estructura de sus pasivos y
de su patrimonio neto.
Por ello para implementar nuestro proyecto se requerirá una inversión inicial de $398,299.00 lo cual
se obtendrá de forma interna y externa, en el primer caso los socios aportaran cierta cantidad que
aplica como la inversión general y el restante será cubierta por una fuente de financiamiento, a
continuación, se muestra la tabla donde describe la estructura financiera.
FINANCIAMIENTO PARA EL PROYECTO ECOMASK

Presupuesto requerido $398,299.00
Porcentaje Aportador Porcentaje Total Faltante
INTERNO 30% Socios 4.20% $119,489.70 $278,809.30
INADEM 40% $111,523.72
EXTERNO 70% HSBC 30% $83,642.79
Santander 30% $83,642.79 $278,809.30

TOTAL $398,299.00
73
5.4 TREMA de financiamiento externo
La TREMA es la tasa que representa una medida de rentabilidad, la mínima que se le exigirá al
proyecto de tal manera que permita cubrir inversión inicial, egresos de operación, los intereses que
deberán pagarse por aquella parte de la inversión financiada, los impuestos, la rentabilidad que el
Inversionista exige a su propio capital invertido.
Año Inflación
2017 6.8%
2018 4.8%
2019 2.8%
2020 3.2%
2021 5.9%
Total 4.7%
Tasa de interés
Valor
Fuente de financiamiento Monto Tasa de interés menos CCP
relativo
impuestos
Banca privada $167,285.58 30% 21% 42% 9%
Banca pública $111,523.72 15% 11% 28% 3%
Socios $119,489.70 5% 4% 30% 1%
$398,299.00 100% 13%
TREMA con costo promedio ponderado de capital

17.5%
5.5 Tasa interna de rendimiento (TIR)
La Tasa Interna de Rendimiento de un proyecto mide la rentabilidad promedio anual que genera el
capital que permanece invertido en él. Es un valor que nos remite a un determinado tipo de interés
para el cual realizar o no la inversión sería indiferente. Cuanto más alta sea la TIR más alta será la
rentabilidad esperada del negocio y, al revés, cuanto más baja la TIR más riesgo corremos al
realizar la inversión. Se mostrará a continuación el TIR ya que nos plantea si es viable invertir en
dicho negocio de cubrebocas biodegradables. Se empezará con una inversión de $40,000 la cual
74
haremos a 3 años, en el primer año sacaremos un total de $35,670.34, el segundo año $31,360 y
el último año un total de $20,780.96.
Tasa interna de retorno
Año Cantidad
0 -$40,000.00
1 $35,670.34
2 $31,360.00
3 $20,780.96
TREMA 17.5%
TIR 59%
5.6 Periodo de recuperación de inversión (PRI)
Es el tiempo que transcurre para recuperar a través de los flujos netos de efectivo actualizados, la
inversión inicial de un proyecto de inversión. En este proyecto la inversión se recupera en el primer
año.
Periodo de recuperación de inversión
Flujo de efectivo por
Años Flujo acumulado
año
0 -$40,000.00
1 $35,670.34 -$4,329.66
2 $31,360.00 $27,030.34
3 $20,780.96 $47,811.30
Periodo de recuperación de inversión
Años 2
PRI
Meses 5
Finalmente se concluyó que el equipo recuperará su inversión en un total de 2 años con 5 meses
aproximadamente.
75
Conclusión
Se realizará este proyecto con la finalidad de poner en practica estos conocimientos adquiridos en
la universidad tecnológica de Tabasco al emprender un negocio desde cero.
Decidimos escoger el proyecto de cubrebocas porque es un recurso que sirve para garantizar la
seguridad de las personas y evitar la diseminación de microorganismo y ofrecer cubrebocas
altamente efectivos. Para nosotros es muy importante ayudar a las personas y se nos hizo de gran
importancia realizar este proyecto ya que así podemos evitar contagios y a través de este proyecto
se adquirieron grandes conocimientos.
La ubicación factible para la venta del proyecto que será en malecón Leandro Rovirosa Wade 114
ya que esta avenida está a solo 5 minutos del centro y del mercado y donde se nos facilita toda la
adquisición de los materiales.
Se encontró que nuestro mercado meta será el sector salud público y privado y de igual forma
también se atenderán a las industrias y población que les interese su bienestar y el del medio
ambiente, ya que Ecomask es una marca de cubrebocas ecológicas y pues queremos brindar la
mayor seguridad a los clientes en un costo accesible.
76
Nuestras recomendaciones seguir con esta investigación para mantener la facilidad de este
proyecto y para que pueda llevarse a cabo en un periodo determinado.
Este proyecto nació de con la idea de 4 jóvenes emprendedores con ganas de disminuir de una
manera considerable la contaminación en el planeta. Se realizaron diversos procesos para obtener
una serie de datos como en el establecimiento, en el precio, la organización de la planta. Se realizó
entre otros los siguientes procesos:
● Estructura organizacional
● Estudio de mercado
● Estudio técnico
● Estudio financiero
● Evaluación económica
Ecomask es de gran importancia para la población que será un producto ecológico ya que es
amigable con el medio ambiente y brindar cubrebocas altamente efectivos y para nosotros es de
gran ayuda poder aportar nuestro granito de arena para que más personas se sumen a nuestra
causa y empecemos a valorar el mundo.
Recomendaciones
Se recomienda que el proyecto anteriormente hecho se ponga en marcha a futuro, ya que con los
resultados obtenidos en la evaluación económica pareciera que es posible sacarle buen provecho.
En general, el proyecto es bueno, pero se debe pulir aún mas para que vaya teniendo mejoras. Se
deben realizar de nuevo los presupuestos con datos actualizados y así irlos actualizando año tras
año para tener cálculos en tiempo real.
También se recomienda que si lo que se busca es emprender el negocio, en este año es el

momento indicado ya que la mayoría de las personas buscan productos y servicios que sean
amigables con el ambiente y así les provoca mas demanda, pues es demasiado el daño que se le
está ocasionando al planeta Tierra que se están buscando soluciones rápidas para poner un
granito de arena a la causa
77
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79

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UNIVERSIDAD DE LOS

El siguiente proyecto fue propuesto por todos

Mtro. José Luis Roberto Orueta García

Villahermosa, Tabasco. Diciembre 2022

1.4 Objetivos y/o alcances

1.4.2 Objetivos específicos

 Brindar un cubrebocas que brinde una protección del 99%

1.5 Estructura organizacional

Los valores que implementaremos en nuestra empresa son:

 Aportar soluciones para el cuidado del medio ambiente

2.1 Problema que pretende resolver

2.2 Ubicación y beneficios

Imagen 2. Mapa de microlocalización

2.3.1 Definición del producto

2.3.1.1 Descripción del producto

ECOMASK surge de la combinación de la palabra ECOLOGICO y la palabra MASCARA en inglés

2.3.1.1.4 Presentación del producto

2.3.2.1 Perfil del consumidor

Es el conjunto de características que, con base en el análisis de las variables de un mercado,

2.3.3 Análisis de la demanda

2.3.3.1 Análisis de datos de fuentes primarias

Indicaciones: De acuerdo a su opinión responda la siguiente encuesta subrayando la respuesta

1. ¿Qué tan importante es para usted cuidar su salud?

2. ¿Considera el uso de cubrebocas indispensable para las actividades de su vida

3. ¿Comúnmente utilizas mascarillas?

4. ¿Qué tipo de mascarillas utilizas?

5. ¿Qué busca regularmente en un cubrebocas?

6. ¿Dónde compra regularmente sus cubrebocas?

7. ¿Qué tanta cuida usted el medio ambiente?

9. ¿Usted utilizaría cubrebocas que sea biodegradable de manera rápida para

10. ¿Se sentiría en confianza de usar un cubrebocas que fuera biodegradable?

¡GRACIAS POR SU ATENCIÓN!

¿A qué sector pertenece?

¿Qué tan importante en para usted cuidar su salud?

¿Comúnmente utilizas mascarillas?

¿Qué buscas regularmente en un cubrebocas?

¿Qué tanto cuida usted el medio ambiente?

¿Usted utilizaría cubrebocas que sean biodegradables de

¿Qué costo estaría dispuesto a pagar por una pieza de

4 Cualquier precio 15 0.18987342 19%

2.3.3.2 Análisis de datos de fuentes secundarias

2.3.4 Análisis de la oferta

Actualmente, debido a la situación de salud por la pandemia surgieron la necesidad de utilizar

De acuerdo a lo que se está ofertando en el mercado, analizamos y determinamos ofertar al

2.3.4.1 Análisis de la competencia directa e indirecta

2.3.4.2 Comparación del producto con los de la competencia

Se va a comparar el producto utilizando tres factores: la calidad, precio y canales de distribución,

 Ambiderm: Cubrebocas desechables y plisado, tela no tejida y solo manejan presentación

2.3.4.2.3 Canales de distribución

 Ambiderm: Distribución en línea y tiendas físicas

Ecomaks tiene presentación de 50 cubrebocas y es un precio de $250.00 MXN y por separado

Distribución en hospitales públicos y privados, distribución en línea en una página propia,

Su objetivo básico es demostrar la viabilidad del proyecto, justificando seleccionar la mejor

3.1 Tamaño y distribución de la planta

Tomando en cuenta el lugar designado a la elaboración y distribución de ECOMASK recolectamos

Imagen 10. Microlocalización de la planta

3.3 Ingeniería del proyecto

Algoritmo para el proceso de la elaboración del producto

Diagrama de flujo para el proceso

Nombre Proveedor Medidas/ Modelo Cantidad Costo

Mesa de acero Mercado libre Largo: 120 cm Mesa de 3 $1.749.00 c/u

Sillas Mercado libre Estándar Sillas REGIO 3 $250.00 c/u

Tijeras de tela Mercado libre Profesional de Generic 4 $414.00 c/u