REGILLA DE CONCEPTOS

1. ACREEDOR
El Acreedor tiene derecho a exigir el pago o la obligación acordada en la fecha
previamente fijada. En caso de que el deudor no cumpliera con su obligación, el
acreedor puede optar a reclamar un activo real del deudor como compensación.
Tipos de acreedores
Acreedor personal: Por un lado, los acreedores personales surgen cuando la
obligación de pago es entre familiares o amigos. Si no existe ningún documento
que justifique la deuda, ésta es ejecutable igualmente pero legalmente la
obligación no existe y por tanto, no se podrá efectuar ningún tipo de acción legal
contra el moroso.
Acreedor real: Mientras que los acreedores reales nacen de un contrato legal
entre el deudor y el acreedor en el que se establecen los términos del contrato y el
derecho a reclamar del acreedor.
Ejemplo: El ejemplo más común de un acreedor real es cuando un banco realiza
un préstamo a una persona y establece las condiciones en las que debe
devolverse ese préstamo.

2. AMORTIZACION

La Amortización es el proceso mediante el cual se distribuyen gradualmente los

costos de una deuda por medio de pagos periódicos. Los pagos o cuotas servirán
para pagar los intereses de tu crédito y reducir el importe de tu deuda.
Cada uno de los pagos incluye: el interés sobre la deuda pendiente y un pago
parcial sobre el capital del crédito adquirido.
 En pocas palabras, un sistema de amortización es un programa de pagos que
está diseñado para liquidar un crédito. Las entidades financieras, regularmente
entregan una tabla de amortización al momento de otorgar un préstamo.
 Las Financieras que otorgan créditos en línea, cuentan con simuladores que te
permiten conocer desde un inicio cuánto vas a pagar .
3. CREDITO

El Crédito Financiero es aquel que se consigue a través de las

Entidades Financieras o Bancarias, es decir, mediante préstamos y líneas
de crédito. Mientras, el crédito comercial es aquel que ofrecen las empresas a las
demás empresas, a través de líneas de crédito particulares.

Tipos de Crédito:
Crédito Comercial
Crédito de Consumo
Microcrédito y PYMES (pequeña y mediana industria)
Crédito Garantizado
Crédito Personal
Crédito Real
Crédito Hipotecario
Crédito Renovable

4. DESEMBOLSO

Como norma general, podemos decir, que un Desembolso es hacer efectivo el

dinero, por ejemplo, cuando solicitamos un préstamo o finalizamos una inversión o
negocio, el Desembolso será el dinero entregado al prestatario o el dinero que una
persona preste, invierta o salde.

5. PRESTAMO

Un Préstamo es una operación financiera por la cual una persona

(prestamista) otorga mediante un contrato o acuerdo entre las partes, un activo
(normalmente una cantidad de dinero) a otra persona (prestatario), a cambial de
la obtención de un interés (precio del dinero).

Elementos que conforman un préstamo

Capital principal
Interés
Cuota
Plazo
Prestamista
Prestatario

6. GARANTIA

Una Garantía Financiera es un respaldo de que un acuerdo (un contrato, unas

condiciones…) se va a cumplir. Se solicita por si, en algún momento dado, no
puedes hacer frente a, por ejemplo, la deuda que estás adquiriendo con una
entidad.
En este caso, si vas a solicitar un préstamo a tu Banco, es muy probable que te
soliciten que presentes algún tipo de garantía. Esta se determina en el momento
en el que se firma el documento entre las partes. Por tanto, cuando pides un
préstamo entregas algún tipo de garantía como, por ejemplo, un aval. Así, el
Banco se asegura de que vas a cumplir y pagar la deuda que tienes con él. En
este caso, asegurarse de que vas a devolverle el dinero que te ha prestado dentro
del tiempo que habéis convenido.

7. GARANTIA PERSONAL

La Garantía Personal es una forma de respaldar un préstamo tomando como aval

la propia solvencia del deudor, así como la inclusión de un avalista o garante. Es
decir, una garantía personal es aquella donde el solicitante del crédito pone
como garantía su generación regular de ingresos y su patrimonio.
8.CODEUDOR

Codeudor es una persona que también se hace responsable de pagar el préstamo

al momento de firmar la aceptación de este título. Esto quiere decir que tendrá que
responder por la deuda como si la entidad le hubiera prestado el dinero a él.
El Codeudor está comprometiendo sus ingresos a favor de los prestamistas en
caso de que el deudor no cumpla con el pago del crédito.

8. AVALISTA CODEUDOR SOLIDARIO

Cuando decide avalar el Crédito de un familiar o de un amigo a través de esta

figura, debe saber muy bien qué consecuencias tiene si esta persona deja de
responder por el Crédito en algún momento.
Como su nombre lo indica, el codeudor comparte la deuda con otra persona en las
mismas condiciones que propone la Entidad Financiera. Es decir, hay una sola
obligación en cabeza de varios deudores, uno que recibe el dinero y otro que
garantiza.
Lo anterior significa que en caso de incumplimiento de la obligación la entidad
puede exigirle el pago total de la deuda a cualquiera de los deudores ya que el
compromiso adquirido por ellos es de manera solidaria.

9. GARANTIA REAL

Son las que afectan un bien determinado otorgando los derechos de preferencia y
de persecución al acreedor. ... Las garantías reales pueden ser constituidas por el
mismo deudor o por un tercero, exigiéndose en todos los casos que se trate del
propietario del bien.
Tipos de Garantías
El Código Civil nos señala que existen tres tipos de garantías: Prenda, Fianza o
Hipoteca.
1) Fianza. Es un contrato por el cual una persona se compromete con el acreedor
a pagar por el deudor, si éste no lo hace.
2) Prenda
3) Hipoteca
10. BANCO COMERCIAL

Un Banco Comercial es una entidad cuya actividad económica es la

intermediación Financiera. Es decir, capta depósitos del público, dirigiendo esos
recursos al otorgamiento de créditos, con el objetivo de obtener un beneficio.
Estas son las principales funciones de la banca comercial:
Gestión de múltiples operaciones y transferencias domésticas, como por ejemplo
las domiciliaciones de pagos.
Labores de cobro de determinados impuestos o tasas oficiales.
Emisión de Cheques y similares.
Administración de los depósitos de sus clientes.
Concesión de préstamos y créditos con el fin de lograr ganancias.
Comercialización de múltiples productos financieros, como bonos, seguros o
planes de inversión.
Custodia de objetos valiosos y documentación.
Gestiones de compra y venta de divisas.
Es un elemento de intermediación entre la oferta y demanda de productos
financieros.

11. BANCO DE FOMENTO

Las Instituciones de Banca de desarrollo son Entidades de la Administración

Pública Federal, con personalidad jurídica y patrimonio propios, constituidas con el
carácter de sociedades nacionales de crédito, las cuales forman parte del Sistema.

12. LEVANTAMIENDO DE PRENDA

El levantamiento de prenda vehicular es un trámite que realiza el propietario de un

vehículo y hace referencia a que el vehículo sirve o sirvió como garantía de un
crédito, generalmente para su compra.
13. SEGURO

Los Seguros son instrumentos Financieros que nos ayudan a reducir la

incertidumbre económica sobre el futuro, ya que firmando un contrato (póliza) con
una Compañía de Seguros (ya sea de Vida o Generales) en la cual yo me
comprometo a pagar una determinada cantidad de dinero (prima) estoy
garantizando cierto pago futuro 

14. HIPOTECA
Una Hipoteca es un acuerdo entre usted y el prestamista, que le da al prestamista
el derecho a tomar su propiedad si usted no paga el dinero que le ha prestado,
más los intereses. 
Los préstamos hipotecarios o hipotecas se utilizan para comprar una vivienda o
para pedir préstamos de dinero sobre el valor de una vivienda que ya posee.
Siete cosas que debe revisar en una hipoteca
La cantidad del préstamo
La tasa de interés y los puntos asociados
Los costos de cierre del préstamo, incluidas las comisiones del prestamista
La tasa anual efectiva (TAE)
El tipo de tasa de interés y si éste puede cambiar (¿Es fija o ajustable?)
El plazo del préstamo, o el tiempo que tiene para pagarlo
Si el préstamo tiene otras características de riesgo, como penalidades por pago
anticipado, cláusula de pago global final, característica de sólo intereses o
amortización negativa.

15. REESTRUCTURACION

Una reestructuración es un acuerdo mediante el cual la Entidad Financiera toma

todas las deudas que su cliente tiene con esta y las agrupa en una nueva
obligación, con nuevas condiciones de plazo y tasa de interés.
16. EXTRACTOS

Un Extracto Bancario es el resumen que ofrece una entidad bancaria de los

movimientos de una cuenta Financiera, que corresponde a un periodo
determinado
Los datos que debe contener el extracto bancario son los siguientes:
Fecha de emisión.
Titular de la cuenta.
Saldo anterior.
Número de cuenta.
Movimientos (detallando fecha e importe)
Saldo final.

17. PAGARE

El Pagaré Financiero es un documento legal, autorizado por la Junta Monetaria,

emitido por Financiera Rural, S.A. por medio del cual se constituye una inversión a
un plazo determinado y una tasa establecida.

18. ACTIVO

Es un instrumento Financiero que compra un inversor para recibir dinero en un

futuro determinado. Estos activos normalmente son emitidos por empresas,
gobiernos y entidades económicas en general.
Estos son algunos ejemplos: 
Dinero (billetes y monedas).
Depósitos bancarios
Acciones de empresas
Bonos de deuda de empresas
Activos emitidos por empresas (también conocidos como pagarés de empresa).
Bonos y obligaciones del tesoro emitidas por el Estado o deuda pública de largo
plazo.

19. PASIVO

Un Pasivo Financiero es toda obligación, deuda o compromiso de pago en un

plazo exigible determinado, que puede ser en el corto, medio y largo plazo.
Se considera pasivo financiero:
La obligación contractual de entregar efectivo o cualquier activo financiero.
La obligación contractual de intercambiar un activo o Pasivo Financiero en
condiciones que previsiblemente sean desfavorables para nosotros, es decir, que
disminuyan su precio y provoquen una pérdida.
Obligaciones que exijan el rescate de unas cantidades o una distribución de
beneficios por parte de éstas. Como por ejemplo acciones sin derecho a voto.
Por el contrario, no se consideran pasivos financieros:
Los contratos que obliguen a entregar bienes, derechos o la prestación de algún
servicio.
Las deudas que hayan sido contraídas con alguna administración pública.

20. PATRIMONIO

Cuando se habla de Patrimonio Financiero viene a englobar a ese conjunto de

bienes, derechos y obligaciones que posee una empresa. Así mismo, sucede
en el caso personal o individual donde este concepto es usado de forma global
como medio para determinar con lo que cuenta una persona para la obtención de
bienes o valores.

21. BALANCE GENERAL

 También conocido como Balance de situación, Balance contable o estado de

situación patrimonial, es un Estado Financiero que refleja en un momento
determinado la información económica y financiera de una empresa, separadas en
tres masas patrimoniales: activo, pasivo y patrimonio neto.
A estructura del balance general es la siguiente:

22. ESTADO DE RESULTADOS

El estado de resultado es uno de los llamados Estados Financieros básicos, en el

cual se presenta la forma en que la empresa ha logrado sus resultados
financieros o contables, que puede ser una utilidad o una pérdida.

23. FACTORING

El Factoring o factoraje es una alternativa de Financiamiento que se orienta de

preferencia a pequeñas y medianas empresas y consiste en un contrato mediante
el cual una empresa traspasa el servicio de cobranza futura de los créditos y
facturas existentes a su favor y a cambio obtiene de manera inmediata el dinero a
que esas operaciones se refiere, aunque con un descuento.

Por ejemplo, si la Empresa ha hecho una venta y por ello tiene una factura para
ser cancelada a 60 días por un valor de 1 millón de pesos, mediante el contrato
respectivo se la entrega a la Empresa de Factoring o Banco, la que le entrega de
inmediato un monto de dinero equivalente al 90% de la factura.
24. LEASING HABITACIONAL

Es una alternativa de financiación de vivienda a través de un contrato de

arrendamiento, donde se cancelan cuotas mensuales (cánones) con la posibilidad
de decidir si te haces propietario de la vivienda, ejerciendo la opción de compra
que se pacta al inicio del contrato.