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2019 Durand Olivares
2019 Durand Olivares
Lima – Perú
2019
Índice de Contenido
CAPÍTULO I. GENERALIDADES 5
Antecedentes 5
Oportunidades 39
Investigación de mercado 44
Conclusiones y recomendaciones de la investigación de mercado 57
Análisis de la Demanda 59
Demanda Histórica 59
Demanda Potencial 62
Análisis de la Oferta 65
Análisis de la competencia 65
Oferta Actual 70
El ámbito de la proyección. 72
Pronóstico de Ventas 81
Estudio de Ingeniería 88
Modelamiento y selección de proceso productivo 88
Selección de equipamiento 97
La Inversión 168
Inversión pre-operativa 168
Inversión en capital de trabajo 170
Costos del proyecto. 172
Inversiones futuras. 172
Financiamiento. 173
Endeudamiento y condiciones. 174
Capital y costo de oportunidad 175
Costo de capital promedio ponderado 176
REFERENCIAS 215
ANEXOS 226
Índice de tablas
Tabla 1 Composición y valor nutricional de las habas 10
Tabla 2 Datos de los competidores 17
Tabla 3 Marcas y empresas de fideos 24
Tabla 4 Lima Mtropolitana-población en edad de trabajar 32
Tabla 5 Causas de "El nacionalismo de consumo en el Perú" 35
Tabla 6 Composición del fideo convencional 41
Tabla 7 Encuesta a realizar por NSE 46
Tabla 8 Distribución de NSE por zonas 51
Tabla 9 Distribución de NSE por zonas % 51
Tabla 10 Porcentaje por zonas 52
Tabla 11 Total de personas encuestadas 52
Tabla 12 Error porcentual sobre encuestas 52
Tabla 13 Resultados sobre el NSE al cual nos dirigimos 53
Tabla 14 Importaciones de pasta en dólares y toneladas 59
Tabla 15 Exportaciones de pastas en dólares y toneladas 60
Tabla 16 Producción de pasta en el Perú en toneladas 61
Tabla 17 Penetración de productos en el hogar 63
Tabla 18 Frecuencia de consumo 63
Tabla 19 Marcas más consumidas 64
Tabla 20 Lugar de compras más frecuente 64
Tabla 21 Exportaciones a Chile y Haití 66
Tabla 22 Precios de la competencia 67
Tabla 23 Precios actuales de los fideos especiales 68
Tabla 24 Demanda Interna Aparente 70
Tabla 25 Marcas y empresas de fideos 71
Tabla 26 Consumo promedio per cápita anual de alimentos 74
Tabla 27 Población dirigida de mercado objetivo 80
Tabla 28 Consumo anual de fideos (kg/año) por NSE 81
Tabla 29 Promedio de compra anual por persona 82
Tabla 30 Cantidad promedio de compra 83
Tabla 31 Cantidad requerida en kg. 84
Tabla 32 Ventas vs Población que compraría 85
Tabla 33 Descripción y uso presunto de Quinuhaba 90
Tabla 34 Valores Nutricionales del producto final 90
Tabla 35 DAP (Elaboración de fideos Quinuhaba) 96
Tabla 36 Balanza 98
Tabla 37 Máquina Tamizado 98
Tabla 38 Máquinas de mezclado y amasado 99
Tabla 39 Máquina de extrusión 99
Tabla 40 Máquina de cortado 100
Tabla 41 Máquinas de secados 100
Tabla 42 Máquina de empacado 101
Tabla 43 Equipos adicionales de oficina 101
Tabla 44 Demanda proyectada 102
Tabla 45 Producción histórica (toneladas) 103
Tabla 46 Coeficiente de determinación quinua 103
Tabla 47 Coeficiente de determinación haba 104
Tabla 48 Coeficiente de determinación kiwicha 105
Tabla 49 Exportación histórica (toneladas) 106
Tabla 50 Coeficiente de determinación quinua y kiwicha 107
Tabla 51 Exportación proyectada quinua y kiwicha 108
Tabla 52 Disponibilidad de recursos quinua, haba, kiwicha 109
Tabla 53 Maquinaria a utilizar en el proceso productivo 110
Tabla 54 Maquinaria total a utilizar en el proceso productivo 111
Tabla 55 Producción anual de habas 114
Tabla 56 Producción de insumos por departamentos 116
Tabla 57 Distancias de ciudades alternativas a Lima 117
Tabla 58 PEA desocupados en departamentos alternativos 118
Tabla 59 Costos eléctricos por enegía activa en departamentos aternativos 118
Tabla 60 Precios de terrenos para compra por m2 en ciudades alternativas 120
Tabla 61 Enfrentamiento de factores macroeconómicos 121
Tabla 62 Ranking de factores macroeconómicos 122
Tabla 63 Tabla de enfrentamientos de factores microeconómicos 123
Tabla 64 Ranking de factores microeconómicos 124
Tabla 65 Costo de terrenos industriales en los distritos alternativos 125
Tabla 66 Denuncias anuales de delitos por cada distrito alternativo 126
Tabla 67 Tabla de instalaciones sanitarias 129
Tabla 68 Simbología por colores de seguridad 130
Tabla 69 Relación de áreas 132
Tabla 70 Relación de áreas 133
Tabla 71 Cálculo de K 133
Tabla 72 Almacén de materias primas 134
Tabla 73 Almacén de productos terminados 135
Tabla 74 Áreas asignadas 135
Tabla 75 Leyenda máquinas 136
Tabla 76 Cálculo de remuneración e incentivos 143
Tabla 77 Combinación de mercados y productos 149
Tabla 78 Información nutricional 153
Tabla 79 Marcas de fideos 158
Tabla 80 Precios de la competencia 159
Tabla 81 Precios por marca en el mercado 160
Tabla 82 Compra de terreno 168
Tabla 83 Resumen de máquinas 169
Tabla 84 Equipos 169
Tabla 85 Administrativos 169
Tabla 86 Resumen Activos Fijos Tangibles 170
Tabla 87 Activos Intangibles 170
Tabla 88 Materia Prima e Insumos 171
Tabla 89 Planilla 171
Tabla 90 Servicios 172
Tabla 91 Resumen de inversión de capital 172
Tabla 92 Costo del proyecto 172
Tabla 93 Endeudamiento 173
Tabla 94 Condiciones de préstamo: GNB 173
Tabla 95 Pago de préstamo 173
Tabla 96 Flujo de deuda 175
Tabla 97 Aportede socios 175
Tabla 98 Variables financieras 175
Tabla 99 Cálculo del COK apalancado 176
Tabla 100 Costo de capital promedio ponderado 176
Tabla 101 Presupuesto de ventas por meses-2020 177
Tabla 102 Presupuesto de ventas por meses-2021 178
Tabla 103 Presupuesto de ventas por meses-2022 179
Tabla 104 Presupuesto de ventas por meses-2023 180
Tabla 105 Presupuesto de producción mensual 2020 181
Tabla 106 Presupuesto de producción trimestral 2021 182
Tabla 107 Presupuesto de producción semestral 183
Tabla 108 Presupuesto anual 2023 183
Tabla 109 Presupuesto anual 2024 183
Tabla 110 Presupuesto de producción 184
Tabla 111 Cantidad materia prima e insumo 184
Tabla 112 Presupuesto compras: materia prima e insumo 185
Tabla 113 Presupuesto costo de producción y ventas 185
Tabla 114 Presupuesto de marketing y ventas 185
Tabla 115 Presupuesto de gasto financiero 186
Tabla 116 Presupuesto administrativo 186
Tabla 117 Estado de resultados 187
Tabla 118 Flujo de caja económico 188
Tabla 119 Flujo de caja económico 2021 189
Tabla 120 Flujo de caja económico 2022 189
Tabla 121 Flujo de caja económico 2023-2025 189
Tabla 122 Flujo de caja financiero 190
Tabla 123 Flujo de servicio de deuda 190
Tabla 124 TIR: ECONOMICO 191
Tabla 125 TIR: FINANCIERO 191
Tabla 126 VAN: FLUJO ECONOMICO 191
Tabla 127 VAN FLUJO FINANCIERO 192
Tabla 128 ROE ECONOMICO 192
Tabla 129 ROE FINANCIERO 192
Tabla 130 Indicador de Rentabilidad Económico 193
Tabla 131 Indicador de Rentabilidad Financiera 193
Tabla 132 Costo Variabe Unitario 194
Tabla 133 Costo Fijo Unitario 194
Tabla 134 punto de equilibrio 194
Tabla 135 Punto de Equilibrio: Costos variables y costos fijos 195
Tabla 136 Estimación de Punto de Equilibrio en Unidades 195
Tabla 137 Estimación de Punto de Equilibrio en soles 195
Tabla 138 Ventas vs Punto de Equilibrio 195
Tabla 139 Escenario de costos 201
Tabla 140 Indicadores económicos y financieros 201
Tabla 141 Escenario de demanda del producto 201
Tabla 142 Indicadores económicos y financieros: demanda del producto 202
Tabla 143 Matriz Leopold 204
Tabla 144 Matriz Leopold 205
Tabla 145 Estado de resultados 207
Tabla 146 Remuneración: trabajadores en comunidad 208
Tabla 147 Plan de reducción de impactos ambientales 211
Tabla 148 Planilla de 10 nuevos ejecutivos de ventas dentro del Plan de reducción de
Impactos Económicos 212
Índice de Figuras
RESUMEN EJECUTIVO
En el presente trabajo de investigación se presentará el estudio de pre factibilidad para
la implementación de una planta procesadora de fideos nutricionales a base kiwicha
enriquecidos con quinua y haba en Lima Metropolitana.
años y tendrá una tasa de interés anual de 24%. EL costo de oportunidad de capital es de
16.22% y el costo promedio ponderado de capital es 14.28% y, por último, los estados
de resultados y flujo de caja proyectados dan resultados positivos en los próximos cinco
años iniciado el proyecto. Por consiguiente, se realizó la evaluación económica
financiera del proyecto, utilizando indicadores TIR, VAN, ROE. Asimismo, se realizará
un análisis del punto de equilibrio, análisis de escenarios y análisis de sensibilidad.
Concluyendo que el proyecto de fideos Quinuhaba podría ser rentable, con un VANF de
S/. 6, 763,204 mayor que el VANE de S/. 3, 246,989, un TIRF de 156.7% mayor que el
TIRE de 59.6%, y apalancamiento positivo, ya que el ROE F. es de 6.90 mayor que el
ROE E. de 2.70.
CAPÍTULO I. GENERALIDADES
Antecedentes
Según (IPO, 2006), son muchas las teorías que se han elaborado en torno al origen de la
pasta. Algunos investigadores adjuntan el descubrimiento a Marco Polo en el siglo XIII,
el cual la introdujo en Italia de vuelva de uno de sus viajes a China, en 1271.
Según (Silva, 2006), dice que: “La quinua, tiene como nombre científico
Chenopodium quinoa willd es un nutritivo pseudocereal que se cultivó en forma
tradicional en el área andina desde la época incásica.”
6
La quinua es uno de los pocos cultivos que hoy en día se puede sembrar en las
alturas. Se puede cultivar sola o asociada con otros granos o tubérculos, tiene capacidad
grande de adaptarse a condiciones ecológicas muy diferentes, es el único alimento
vegetal que posee todos los aminoácidos esenciales, oligoelementos y vitaminas y no
contiene gluten. Los aminoácidos esenciales se encuentran en el núcleo del grano, a
diferencia de otros cereales que los tienen en su cascara, como el arroz o trigo. Por otro
lado, el cultivo tiene una extraordinaria adaptabilidad a diferentes pisos agroecológicos.
Según la FAO (2013), dice que. “El haba con nombre científico (Vicia Faba) de la
familia Fabaceae es una leguminosa que tiene origen en Asia Central donde se pueden
encontrar variedades y lineas de esta especie muy posible derivan de cruzamientos
naturales”.
Esta leguminosa está considerada como una especie antigua, los chinos lo
conocieron 2800 años A.C. El haba se encuentra en cuarto lugar en importancia en
producción y consumo después del frijol, arveja y garbanzo a nivel mundial. También
es cultivada y muy apreciada en la dieta alimentaria por su calidad proteica y rica en
aminoácidos (Leucina, Lisina, Isoleucina y Treonina). Asimismo, contienen una buena
7
Según (INEI, 2017), en el 2014 la producción de quinua en el Perú alcanzó las 114
mil toneladas, cifra mayor en 119% en comparación al 2013, año en el que se
produjeron 52 mil toneladas. En términos de Valor Bruto de la Producción (VBP) de
quinua en enero a diciembre del 2013 fue de 63.7 millones de nuevos soles. Y con
respecto a la producción de Haba creció a un ritmo de 4.5% anual desde el 2001 al 2015
pasando de 45,000 t a 83,800 t. Esto debido al incremento de áreas cosechadas, que
crecieron a una tasa de 3.1%. El valor de la producción de esta legumbre en el 2015 a
precios del 2007, fue de 95.8 millones de soles, que represento solo el 0.5% del VBP
agrícola.
Evitar el consumo de
Combatir la anemia y alimentos que perjudiquen
prevenir enfermedades la absorción de hierro.
cardiovasculares, diabetes,
estreñimiento etc.
Celiacos
Según las estadísticas de (MINSA, 1996), El alto índice de carbohidratos por parte de
los fideos tradicionales conlleva a un desequilibrio alimentario puesto que
“Incrementa los niveles de colesterol y triglicéridos afectando a miles de peruanos”
así como la tartrazina que provoca alergias, rinitis etc. Por esa razón nosotros nos
vemos obligados como responsables de la seguridad alimentaria nacional a contribuir
con un producto nutricional en el mercado, en este caso pensamos que QUINUHABA
es una buena opción para reemplazar los fideos tradicionales con fideos nutricionales
que contenga harina de kiwicha, haba y quinua. Lo que caracteriza al producto es la
quinua ya que tiene un valor proteico elevado donde la calidad y balance son
superiores en esta que en los demás cereales, fluctuando entre 12.5% a 16.7%.
gluten. En efecto, el consumo de quinua ayuda a los celiacos para que recuperen la
normalidad de las vellosidades intestinales, de forma mucho más rápida que con la
simple dieta sin gluten. Por otro lado, las habas son beneficiosas ya que son ricas en
hierro y hacen de este alimento un fuerte recurso para combatir la anemia de la misma
manera también aporta potasio que favorece el buen funcionamiento del sistema
nervioso y además aportan fibra lo que ayuda a regular el tránsito de intestinal. Entre
sus beneficios las habas se destacan por reducir el colesterol alto y prevenir
enfermedades cardiovasculares. Al igual que la kiwicha con su alto contenido en
aminoácidos, especialmente de lisina, favorece el desarrollo cerebral. Ademas, puede
ser consumido por madres gestantes e infantes, al aportar calcio, fósforo y hierro,
tanto para los dientes, huesos y sangre. El consumo de este cereal debe ser cocido, así
se podrá aprovechar de sus nutrientes.
Tabla 1
Composición y valor nutricional de las habas
Alcances:
Limitaciones:
Materia Prima
Figura 10. Imagen de granos de kiwicha. Adaptado de “Quinoa” por peru.travel, 2016.
15
Los fideos son el principal producto alimenticio que consumen los peruanos, con
un consumo promedio per cápita de 11 kilos al año o 900 gramos al mes. Según el
área, el consumo de los fideos sería:
Área rural: 14 kilos 200 gramos
Área urbana: 10 kilos al año
Por región natural, la Sierra representa el mayor consumo de fideos con 12 kilos 900
gramos al año, es decir, 1.3 veces más que la costa peruana, la cual presenta un consumo
de 9 kilos de 900 gramos al año.
Tabla 2
Datos de los competidores
Ventas
Empresa Ubicación Empleados
(millones S/.)
Alicorp Ate Vitarte 2122.7 3436
Molitalia Lima 729.45 3431
una tendencia saludable en las últimas décadas, con lo que ha generado un aumento en las
tiendas de alimentos orgánicos y naturales. Por ello, el siguiente estudio ha diferenciado
los tipos de consumidores de productos orgánicos y naturales con el aumento de lugares
que ofrecen alimentos orgánicos y naturales en Lima. Según (INEI, 2017), el crecimiento
económico en la última década ha generado que la gran diversidad de tiendas que ofrecen
dichos productos naturales tenga una gran acogida con ingresos medios y altos. Además,
otros influyentes pueden ser el tipo de educación superior, características socioeconómicas
que influyen en la mejora de hábitos alimenticios.
Nuestro canal más idóneo para llegar a nuestro público objetivo serían las principales
cadenas de supermercados, siendo ellos nuestros principales compradores.
presupuestos para la proyección de los nuevos productos. Todo esto atribuye a que la
amenaza de nuevos competidores sea alta.
Las empresas Alicorp y Molitalia son las de mayor participación dentro de nuestro
mercado objetivo, dedicadas a la comercialización de productos comestibles, en donde
sus principales marcas de pastas se diferencian por la variabilidad de precios y de
calidad.
En cambio, las empresas Pastitalia y Don Italo se dirigen a un mercado más alto
en donde las diferencias de sus productos resaltan por contener ingredientes frescos y
de alta calidad.
Tabla 3
Marcas y empresas de fideos
Las de mayor participación son Don Vittorio (Alicorp SAA) y Molitalia (Molitalia
SA). Se puede ver claramente que existe un liderazgo marcado por las empresas
mencionadas anteriormente. Todo esto supone una alta rivalidad entre firmas
establecidas en el sector.
Análisis Político-Gubernamental
25
Si bien a nivel mundial el Perú es el tercer país exportador de dicho grano, la situación a
acudir eficazmente para que esta tendencia siga en crecimiento es la asesoría agrícola que se
debe implementar para que nuestros productores principales de nuestro grano andino
mantengan esa calidad que se diferencia con las demás.
26
En este cuadro se puede observar que Bolivia cuanta con una participación del 22% de
envíos de cereales al mundo, seguidamente tenemos a Estados Unidos y Perú con una
participación significativa del 10% en ambos casos, seguido de Alemania (9%) y Lituania
(8%).
Análisis Demográfico
Figura 25. Consumo promedio por quintil de gasto anual. Adaptado de “Consumo de
alimentos y bebidas” por Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2017.
Análisis Económico
Producto Bruto Interno:
La economía peruana cerro el año 2018 con un Producto Bruto Interno (PBI) del 4%,
lo cual muestra un crecimiento 1.5% con respecto al PBI del año 2017 (2.5%). Con
estas estadísticas el Banco Central de Reserva (BCR) estima un crecimiento de la
producción del 4% para el año 2019.
29
Gastos e Ingresos:
La encuesta nacional de hogares realizada, el año 2017, por el INEI dio a conocer que
el ingreso real promedio por persona al mes fue de 962 soles, mientras que el año
2016 fue de 977 representando así una disminución de 1.5%.
En un informe realizado por el Apeim, el año 2018, se dio conocer los ingresos y
gastos promedios según el nivel socio económico en de los diferentes grupos.
Grupo 1: Alimentos
31
Figura 28. Ingresos y gastos según NSE 2018 – Lima Metropolitana. Adaptado de
“Niveles socioeconómicos 2017” APEIM, 2017.
Empleo:
más alta en los últimos 5 años. Asimismo, la productividad laboral creció en S/.
31144, mostrando así un crecimiento promedio de 2.3% anual desde el año 2013.
Según el INEI, en el informe técnico, trimestre móvil noviembre -diciembre
2018 - enero 2019, la Población Económicamente Activa (PEA) fue de 68% (5276200
personas) y la Población Económicamente No activa (No PEA) represento 32%
(2478700 personas) que se registró en Lima Metropolitana.
Tabla 4
Lima Metropolitana-población en edad de trabajar
Variación
Condición de actividad Nov-Dic 2018- Nov-Dic 2018-
Absoluta Porcentual
Ene 2019 Ene 2019
(Miles) (%)
Análisis Legal
Análisis Cultural
Hoy por hoy las tendencias de consumo de productos y cuidados del cuerpo se han
incrementado, es así que muchos consumidores se han vuelto muy escépticos con
respecto al origen de los alimentos y bebidas, es por eso que ya no confían en los
fabricantes. Este cambio de mentalidad en las personas ha generado la necesidad por
parte de las empresas de dar tranquilidad y confianza a los consumidores por medio de
afirmaciones sobre las bondades naturales, ambientales y éticas, tanto antes, durante y
después del proceso de producción, así como su llegada al consumidor.
35
En (Arellano, 2019), “Hoy la felicidad del consumidor requiere ir más allá del
producto o servicios buscando que su experiencia con la marca (...) superen sus
expectativas", es decir los consumidores se han empoderado y se han vuelto mucho
más exigentes. Por esa razón, ya no es suficiente que el producto cumpla solo la
necesidad del consumidor, sino que es necesario que la experiencia del consumidor
con el producto o servicio supere sus expectativas tanto antes durante y después de la
compra.
Tabla 5
Causas de "El nacionalismo de consumo en el Perú"
REACTIVAS ACTIVAS
Figura 29. Diagrama de problemas de salud por mala alimentación. Elaboración propia.
Análisis Tecnológico
A lo largo de los años las máquinas para producir fideos o pastas secas han ido
mejorando y modernizándose para adaptarse mejor a las necesidades que tenemos en
el mundo. Es por eso que hoy en día existe mucha exigencia en los controles
ambientales por lo cual las máquinas son ahora más amigables con el medio ambiente
y generan menor impacto ambiental en el planeta.
Por otro lado, de acuerdo a (Italian Food Tech, 2014), existe también la máquina
para hacer fideos con harina cruda que a diferencia de la anterior mencionada tiene la
tecnología que permite empezar el proceso con la autonomía del molino a partir de
harinas crudas libres de gluten. Esto quiere decir que la masa es pre cocida en la cinta
de la máquina y es sometida a sensaciones térmicas homogéneas teniendo como
consecuencia una masa perfectamente uniforme libre de partes minúsculas crudas u
otras imperfecciones que disminuyan la calidad del producto final. Esta máquina
también asegura tener una excelente tecnología de gelatinización ya que tiene gran
control sobre los grados, además de mantener después de todo el proceso la calidad
organoléptica de la pasta, es decir el sabor, olor y gusto que son características de las
pastas secas comunes. Las tecnologías de estas modernas máquinas a pesar de estar a
la vanguardia son integrales y versátiles ya que permiten ser agregadas a líneas de
máquinas de fideos ya existentes y ambas pueden producir tanto fideos normales como
fideos libres de gluten.
Análisis Ecológico
Durante los últimos años se ha notado una creciente preocupación por los problemas
ambientales que afectan al planeta tierra. El medio ambiente es afectado
constantemente por el ser humano ya que está relacionado de manera directa hacia este
lo cual tiene como consecuencia que el impacto ambiental causado por este sea más
importante. Por lo tanto, el ser humano es responsable de la conservación de este y de
hacer el mejor uso de sus recursos renovables y no renovables que son necesarios para
satisfacer sus necesidades básicas.
Oportunidades
Según (Camara de Comercio Exterior, 2018) de la cámara de Comercio de Lima (CCL),
actualmente existen grandes oportunidades comerciales de los insumos sin gluten, entre
ellos el de mayor cantidad de exportación, la quinua. Mintel, la agencia de inteligencia de
mercado líder en el mundo, afirma que la tendencia mundial de productos libres de gluten
está creciendo cada vez más. Principalmente de los productos de quinua, tara, chía, maca,
sacha hincha, camu camu, lúcuma, yacón, kiwicha, cañihua, algarrobo, entre otros. Perú
es un país muy rico en estos insumos, a diferencia de años anteriores estos se han vuelto
más comerciales y ya no son solo consumidos por las personas de los pueblos que los
siembran sino también por personas de otros departamentos a nivel nacional y mercados
internacionales.
Según la revista (QAF, 2015), existen cuatro tendencias alimenticias que influyen
intensamente dentro de la industria alimentaria las cuales son: comer sano, mayor enfoque en
40
los alimentos asiáticos, comida sin gluten y productos locales y micro-locales. La popularidad
de los alimentos sin gluten se incrementó debido a que no solo celiacos (personas intolerantes
al gluten) lo consumen sino que también muchas personas han optado por no comer alimentos
con gluten los cuales consideran tener alto contenido calórico que engordan y aletargan el
sistema digestivo, al comer alimentos sin gluten se sienten más saludables y suponen
presentar menos riesgo de ciertas enfermedades en el futuro, ya que estimulan tu sistema
inmunológico y no permite la acumulación de grasas que tarde o temprano llevan a la temida
obesidad u otras enfermedades más graves.
Existen cifras concisas que nos enseñan cómo se manifiesta el comportamiento del
peruano promedio frente esta tendencia mundial. Es por ello que de acuerdo a (Nielsen, 2016)
firma de investigación de marketing global, en su Estudio Global sobre Salud y Percepciones
de ingredientes, realizado el mes de marzo del año 2016, a nivel latinoamericano Perú ocupa
el segundo lugar dentro de los países que realizan dietas bajas en grasa con un 49% entre otras
dietas, lo que resalta del estudio es que la dieta libre de trigo, de gluten, es de un 10%.
Además, el estudio indica también que el 67% de encuestados dicen no encontrar en su
totalidad productos saludables que puedan formar parte de sus dietas, el 23% asegura
encontrar todos los productos necesarios para realizar sus dietas en el actual mercado peruano
y por último solo el 10% se encuentra completamente insatisfecho al momento de conseguir
insumos para realizar sus dietas.
Lo cual abre puertas a otro dato relevante que dio el estudio el cual indica que el 39%
de los peruanos están abiertos a probar nuevos productos en el mercado que se ajusten a las
preferencias que exigen sus dietas, y el 68% de peruanos que quieren conseguir productos en
el mercado que sean 100% naturales.
41
Tabla 6
Composición del fideo convencional
Cantidad del Hidratos de Índice
Calorías Proteínas Grasas
producto carbono Glucémico
100g. Fideo 394Kcal 12.7g 1.5g 72.3g 40
Nota: Adaptado de “Comparación nutricional del arroz, la quinua y el fideo” por A. Mori, 2016,
emarket.pe.
Figura 32. Valor nutricional de las habas. Adaptado de “Las habas” por rpan.org, 2019.
Figura 33. Valor nutricional de la kiwicha. Adaptado de “Ahora a comer kiwicha” por S.
Cáceres, 2018.
Mercado de Mercado de
Mercado
Alimentos bienes
Sostenible
Funcionales perecederos
Mercado de
Mercado Nacional
consumidores
Mercado sostenible
Cuenta con un empaque amigable con el medio ambiente.
Proceso productivo orientado a la conservación ecológica.
44
Es un producto orgánico.
Mercado local
Consumidores de Lima Metropolitana
Mercado de consumidores
Abarca necesidad de familias limeñas
Personas que consuman fideos
Oportunidad de probar nuevos productos
Investigación de mercado
Con el objetivo de conocer nuestro mercado, y para la obtención de respuestas y la
identificación de oportunidades con mayor precisión, se empezará resolviendo dudas
sobre ciertos criterios, con el fin de considerar y evaluar su objetivo de
comercialización. A continuación, mostraremos los pasos a seguir para alcanzar dicho
objetivo:
Encuesta:
Cada pregunta cuenta con una alternativa múltiple que será mostrada en el
análisis de la información.
1. ¿En qué rango de edad se encuentra?
2. ¿A qué género pertenece?
3. ¿Ha consumido alguna vez fideos a base de harina de KIWICHA,
enriquecidos con QUINUA, HABA?
4. ¿Estaría usted dispuesto a pagar por un producto enriquecido con
cereales andinos y haba a un precio mayor al de los fideos
tradicionales?
5. ¿Conoce los beneficios nutricionales que aportan los cereales andinos
y legumbre (haba)?
6. ¿Vive en Lima Metropolitana?
7. ¿Consume productos naturales originarios de las zonas alto andinas del
Perú?
8. ¿Cuál de estas dos opciones sería de su preferencia?
9. ¿Con que frecuencia consume dichos productos?
10. ¿En qué momento del día consume el producto?
11. ¿Estaría dispuesto a consumir este producto como alimento base de tus
comidas?
12. ¿Qué rango de precios estaría dispuesto a pagar por este producto?
Presentación de 500g
13. ¿Prepara platos que contengan fideos?
14. ¿Dónde compra fideos habitualmente?
15. ¿Cuáles con los motivos por los cuales compra fideos?
16. ¿Cuáles son las razones por las que compraría este producto?
17. ¿Qué tamaño o peso preferirías el producto?
18. ¿Cuántas unidades de fideos comprarías?
46
Datos de la encuesta:
La población vendría a ser la cantidad de personas que habitan en Lima
Metropolitana, es decir 9 millones 320 mil habitantes.
Recopilación de datos
Datos Secundarios
Según (Andre Villamar, 2013) Basados en una encuesta histórica, elaborada
por Sebastián Alejandro André Villamar y Rafael Alejandro Larrú Gálvez,
ambos alumnos de la Pontificia Universidad Católica del Perú, pudimos tener
un mejor panorama del mercado.
Tabla 7
Encuesta a realizar por NSE
Figura 35. Porcentaje de personas que consumen fideos al menos una vez por
semana. Idem.
Figura 36. Porcentaje de personas que conocen los beneficios nutricionales que
aportan los cereales andinos. Idem.
Datos primarios
Tabla 8
Distribución de NSE por zonas
ZONA 1 ZONA 2 ZONA 3 ZONA 4 ZONA 5 ZONA 6 ZONA 7 ZONA 8 ZONA 9 ZONA 10
San Martin de
Comas Breña Lurigancho San Miguel San Borja Chorrillos Lurín La Perla
Porras
San Juan
La
Carabayllo San Luis Pueblo Libre Surco de Cieneguilla La Punta
Victoria
Miraflores
Carmen de la
Santa Anita Magdalena La Molina Pachacamac
Legua
Lince
Nota: Elaboración propia.
Tabla 9
Distribución de NSE por zonas %
Zona Porcentaje
Zona 1 2.20%
Zona 2 4.40%
Zona 4 12.20%
Zona 5 16.70%
Zona 6 8.80%
Zona 7 31.10%
9.60%
Zona 8 1.10%
Zona 9 5.50%
Zona 10 0.00%
Nota: Elaboración propia.
52
Tabla 10
Porcentaje por zonas
Zona 1 Zona 2 Zona 4 Zona 5 Zona 6 Zona 7 Zona 8 Zona 9 Zona 10 Total
2.20% 4.40% 12.20% 16.70% 8.80% 31.10% 9.60% 1.10% 5.50% 0.00% 91.60%
Tabla 11
Total de personas encuestadas
100 personas
Nota: Elaboración propia.
Tabla 12
Error porcentual sobre encuestas
Error porcentual 8%
Tabla 13
Resultados sobre el NSE al cual nos dirigimos
NSE B NSE A
NSE C
Figura 49. Resultado de encuesta propia - Consumo por momento del día.
Elaboración propia.
55
Figura 50. Resultado de encuesta propia - Consumo como alimento base. Elaboración
propia.
• Informe de resultados
Según cada hipótesis formulada
Resaltar a los clientes la responsabilidad con el medio ambiente que tienen los
fideos quinuhaba. El producto tendrá un sistema de residuos de agua que generen
el mínimo impacto ambiental posible además de llevar un empaque que sea pro
ambiental.
Análisis de la Demanda
Demanda Histórica
Para identificar la demanda histórica interna se utilizaron distintas bases de datos. Entre
ellas se encuentran Euro Monitor Internacional, Veritrade, y la base datos de produce.org.
En Aduanet analizamos las siguientes partidas:
1902190000: Demás fideos alimenticios sin cocer, rellenar ni preparar de otra forma.
1902110000: Fideos alimenticias sin cocer, rellenar ni preparar de otra forma.
1902200000: Fideos alimenticias rellenas, incluso cocidas o preparadas de otra forma.
1902300000: Los demás fideos alimenticios.
Los datos acumulados para las importaciones en miles de dólares FOB y en toneladas de
pasta desde el año 2013 son los siguientes:
Tabla 14
Importaciones de pasta en dólares y toneladas
AÑO TOTAL FOB Miles de $ TOTAL (TON)
2013 1370 1535
2014 1450 1070
2015 3318 4180
2016 5168 5113
2017 1893 980
2018 2050 1117
Nota: Adaptado de “Estudio de pre-factibilidad para la elaboración de pastas secas
no rellenas a base de quinua, kiwicha y cañihua” por S. André & R. Larrú, 2013,
Pontifica Universidad Católica del Perú.
60
Figura 57. Exportaciones de pastas en el Perú FOB US$ Miles Ton. Idem.
Tabla 16
Producción de pasta en el Perú en toneladas
Año Total Ton
2013 407639
2014 432494
2015 431197
2016 441056
2017 450017
2018 452893
Nota: Idem.
62
De la figura 58 podemos concluir que desde del año 2013 al 2018 ha habido un
crecimiento en la producción de fideos en el Perú de un 33%. (MINAGRI, 2015)
Demanda Potencial
Patrones de Consumo
Según el informe de Liderazgo en productos comestibles, elaborado por Ipsos
(Machare , 2015), se muestra que los fideos son un producto de alta
penetración (consumidos por más de 60% de los hogares de un total de 590).
En este informe se muestra que en promedio el 97% de los hogares consumen
este producto. Con respecto a la frecuencia del consumo, se tiene 73% con
frecuencia diaria o varias veces por semanas. (Ipsos, 2012)
63
Tabla 17
Penetración de productos en el hogar
2011 2012 Nivel Socioeconómico (%)
Productos (%) (%) A B C D E
Arroz 100 100 100 100 100 100 100
Aceite 98 100 98 100 99 100 100
Sal 100 100 99 99 100 99 100
Menestras 95 98 95 98 99 98 100
Azúcar 99 98 100 100 98 98 100
Fideos 97 97 98 98 97 98 100
Leche evaporada 95 92 92 95 90 88 100
Queso fresco 82 86 94 85 82 86 92
Té, manzanilla, anís 85 86 81 87 89 83 86
Avena 86 85 64 73 87 88 96
Condimentos o
especias 84 83 78 87 81 78 94
Nota: Adaptado de “Marketing data” por Ipsos, 2012.
Tabla 18
Frecuencia de consumo
Ocasional/
veces a la
Quincenal
Mensual /
/ Mensual
Promedio
Promedio
Semanal
Mensual
semana
general
Diario /
Nunca
Varias
Neto
Productos
% % % % Abs Abs
Cubos de caldo 47 6 1 46 8.7 12.8
Fideos 73 19 5 3 13.2 13.2
Fruta en conservas 5 6 14 75 1.3 2.3
Fruta seca 6 6 7 81 1.6 3.3
Galletas dulces (paquetes) 17 6 9 68 3.2 5.0
Galletas saladas (paquetes) 30 12 9 49 5.5 7.4
Gaseosa regular 55 15 7 23 9.2 10.6
Nota. Idem.
64
Tabla 19
Marcas más consumidas
Total Nivel Socioeconómico
Marca consumida 2012
habitualmente (%) A% B% C% D% E%
Don Vittorio 35 61 51 37 26 22
Anita 23 0 3 17 37 40
Molitalia 17 17 19 24 11 8
Lavaggi 12 9 11 15 12 8
Nicolini 4 10 8 1 3 3
Alianza 3 1 4 3 3 4
Marco Polo 2 0 3 1 3 3
Base 578 94 118 146 133 87
Nota. Idem.
Tabla 20
Lugar de compras más frecuente
Total Nivel Socioeconómico
Lugar de compra 2012
más frecuente (%) A% B% C% D% E%
Mercado / puestos 63 6 39 65 72 93
Supermercado /
22 88 47 16 10 3
autoservicio
Bodega 9 3 5 10 15 3
Mayorista 5 3 9 7 3 1
Base 586 95 119 150 135 87
Nota. Idem.
En cuanto a los lugares de compra preferidos por las amas de casa para
adquirir los fideos, entre los principales se encuentra el mercado (63%) y
supermercado o autoservicio (22%) esto debido a la gran preferencia por parte de
los niveles socioeconómicos C (65%) D (72%) E (93%) hacia comprar en
mercados cercanos a sus hogares mientras que los NSE A (88%) y B (47%)
prefieren realizar sus compras en autoservicios o supermercados.
65
Análisis de la Oferta
3.1.1 Análisis de la competencia
En el presente análisis, se mostrará en primer lugar el análisis de la competencia,
posteriormente se presentará el detalle de modelamiento y cálculo de la oferta neta de
fideos andinos en Lima Metropolitana y finalmente se realizará una proyección de la
oferta para el horizonte del proyecto, hasta el año 2018.
Tabla 21
Exportaciones a Chile y Haití
Empresa % de participación 2012
Alicorp S.A. A 55%
Cogorno S.A 20%
Molino el Triunfo S. A 10%
Industrias Teal S.A 7%
Molitalia S.A 4%
Anita Food S.A 3%
Produ- Export S.A.C 1%
kallpa- Foods- S.A.C 0%
Los cuyes S.A.C 0%
Nota: Idem.
Precios de la competencia
Tabla 22
Precios de la competencia
CONT. PRECIOS
PRODUCTO
Gramos METRO WONG VIVANDA MERCADO
STA CATALINA (F. mediterráneo
1 400 S/ 3.10 S/ 3.20 S/ 3.20 S/ 3.00
espinaca y albaca)
IMPORTADOS
1 AGNESI (Capellini) 500 S/ 8.50 S/ 8.75 S/ 9.00 S/ -
2 BARILLA (Bavette) 500 S/ 4.90 S/ 5.00 S/ 5.10 S/ -
GASTRONIMICO
3 500 S/ 6.00 S/ 6.20 S/ 6.40 S/ -
(Fettuccini Espinaca)
LA MONTANARA
4 500 S/ 6.30 S/ 6.45 S/ 6.60 S/ -
(Fettuccini extra espinaca)
Nota: Idem.
Se observa que, sobre los productos nacionales, el rango de precios según marca y
variedad oscila entre S. /1.90 y S/. 3.20, además se encuentran al alcance del consumidor a
través tanto de supermercados como de mercados locales. Con respecto a los productos
importados, el rango de precios oscila entre S. /4.90 y S. /9.00 según marca y país de origen;
estos se encuentran por lo general en supermercados.
Según el informe económico del INEI, se pueden apreciar precios actuales e históricos
de los fideos, el precio actual se calcula en promedio en 4.39 nuevos soles por kilogramo.
68
Pero esta cifra también corresponde a los fideos de harina de trigo, ya que no se encuentra
específicamente de fideos a base de kiwicha, enriquecidos con quinua y haba. Por ese motivo,
con el fin de encontrar productos similares, se realizó una visita de campo al supermercado
Wong, a la tienda naturista Madre Natura. En estos establecimientos se encontraron algunos
fideos integrales nutritivos con sus respectivos precios. (INEI, 2017)
Tabla 23
Precios actuales de los fideos especiales
Nota: Adaptado de “Estudio de prefactibilidad rara la instalación de una planta procesadora de fideos
integrales enriquecidos con linaza” por K. Bustamante & A. Ortega, 2015, Universidad De Lima.
Por otro lado, la oferta de fideos en el Perú es la DIA. Esto se debe a que no existe una
demanda no atendida por parte de la población. La demanda interna se cubre mediante la
producción de las empresas nacionales y en caso eso no sea suficiente, se procede a realizar
importaciones que satisfagan todas las necesidades de los consumidores del país.
La siguiente tabla muestra la DIA desde el año 2013 hasta el 2018 en miles de toneladas:
70
Tabla 24
Demanda Interna Aparente
Año
Producción Importaciones Exportaciones DIA(t)
Producción
2013 407.639 1.54 46,64 362.539
2014 432.494 1.07 57,30 376.264
2015 431.197 4.18 47,10 388.277
2016 441.056 5.11 45,57 400.596
2017 450.017 0.97 47,49 403.497
2018 452.893 1.12 47,69 406.323
Nota: elaboración propia.
Figura 61. Demanda Interna Aparente (en miles de Ton). Elaboración propia.
Oferta Actual
El producto fideos nutricionales Quinuhaba enriquecidos a base de harina, kiwicha y
haba no existe actualmente en el mercado. Sin embargo, entre las empresas que se
dedican a la elaboración de fideos de harina de trigo como Alicorp S.A.A, Molitalia,
S.A, Anita Foods S.A, entre otros. Estas empresas producen y comercializan
diferentes marcas de fideos que se muestran en la siguiente tabla:
71
Tabla 25
Marcas y empresas de fideos
Empresa
Marca
productora
Don Vittorio Alicorp S.A.A.
Molitalia Molitalia S.A.
Lavaggi Alicorp S.A.A.
Anita Anita Foods S.A
Alianza Alicorp S.A.A.
Nicolini Alicorp S.A.A.
Marcopolo Molitalia S.A.
Nota: Elaboración propia.
Marcas
Actualmente, el mercado de fideos presenta cuatro marcas líderes con una tasa de
consumo conjunta de más de 85%, estas son Don Victorio, Anita, Molitalia y Lavaggi.
Cabe mencionar el portafolio de marcas de las empresas del sector:
NSE: Si bien los fideos son consumidos por todos los niveles socio económicos,
el ámbito de proyección será B, C y D, ya que nuestros fideos QUINUAHABA se
producirían con materia primas de mayor costo. En Lima Metropolitana el 23.4%
pertenecen al NSE B, 42.6% pertenece al NSE C y 24.1 % está el NSE D. (APEIM,
2017)
Figura 62. Principales ciudades del Perú. Adaptado de Compañía peruana de estudios de
mercado y opinión publica - CPI, 2017.
Mercado Potencial.
Está conformada por el conjunto de clientes que no consumen el producto que se
desea ofrecer, consumen otro producto o simplemente compran a la competencia.
Para ello se tendrá que responder a la pregunta ¿Cuántos fideos se consumen en
Lima Metropolitana?
Tabla 26
Consumo promedio per cápita anual de alimentos
Lima Metropolitana: Consumo promedio per cápita anual de alimentos por
quintiles, según principales productos alimenticios (kg./persona o Lt/persona)
Principales productos
alimenticios Total Quintil I Quintil II Quintil III Quintil IV Quintil V
Pastas
Fideos secos (kg.) 9.5 8.6 9.8 10.0 9.8 9.4
Por ello, el mercado potencial será conformado por personas que consuman
y preparan platos que contengan pastas, y puedan llegar a tener la necesidad de
consumir el producto. Esto implica a varones y mujeres que residen en Lima
Metropolitana. En consecuencia, se utilizará los resultados de la pregunta N° 13
de la encuesta que se realizó y se multiplicara por el número habitantes en Lima
Metropolitana.
De la encuesta de elaboración propia, el 87.5 % de los encuestados tiene
presente al fideo como parte de su dieta alimenticia, ya que se utilizar para la
preparación de una gran variedad de platillos.
5%
7%
Si
No
Tal vez
88%
Mercado Disponible.
Es un segmento del mercado potencial y está conformado por un conjunto de
consumidores que están dispuestos a consumir nuestro producto, es decir
aquellos consumidores interesados en los beneficios nutricionales que aportan los
productos naturales originarios de las zonas alto andinas presentes en nuestros
fideos. Por ello, se debe enfocar a las respuestas de la pregunta N° 7 para
determinar el tamaño de mercado disponible
23.7
Si
No
76.3
Mercado Objetivo.
Nuestro mercado está enfocado en Lima - Metropolitana el cual está dividido en
varios niveles socioeconómicos como A/B, C/D y E, que representan 2’441, 647 de
hogares. El porcentaje importante de interesados que cuentan con un ingreso
socioeconómico aceptable y favorable para nuestro producto son el sector B, C y D.
Con un porcentaje de 22,3% para el B, con un porcentaje de 40,5% para el C y con un
porcentaje de 24,3% para el D, todo eso en base a la distribución de hogares en el
NSE. En cantidades exactas pues para el sector B es de 544,487 hogares, para el sector
C es de 988,867 hogares y para el sector D es de 593,320 hogares. Teniendo como
mercado disponible un aproximado de 87% de la población de lima metropolitana con
un total de 2’126,674 hogares. (CPI, 2017).
En este otro cuadro podemos apreciar la distribución del gasto que realizan diferentes
sectores socioeconómicos en Lima Metropolitana, pero nosotros estamos enfocados en los
NSE B, C y D que tienen un porcentaje de 31%, 42% y 48% respectivamente en gasto de
alimentación, lo cual podemos observar que tienen un mayor porcentaje de gasto en
alimentos a comparación de otros factores, con un gasto promedio de S/. 1461 en el NSE
“B”, un gasto promedio de S/. 1286 para el NSE “C” y finalmente con un gasto promedio
de S/. 1062 para el NSE “D”. (APEIM, 2017)
77
El producto está dirigido tanto para hombres y mujeres del NSE B, C y D, desde
jóvenes mayores de edad hasta adultos mayores de 60 años con un 78,7% en el NSE “B”, con
un 74,3% en el NSE “C” y con un 69% en el NSE “D”. Basándonos que los compradores de
nuestro producto serian personas en su mayoría, tanto independientes como dependientes,
78
pues son personas con un sustento económico, por lo que tenemos un mercado para todo tipo
de familia sin importar su estado civil, aunque cabe resaltar que los solteros, separados,
divorciados y viudos son los que buscan mayor rapidez al preparar sus alimentos y son un
porcentaje bien elevado en los sectores socioeconómicos donde estará destinado nuestro
producto. (APEIM, 2017)
Figura 69.Consumo promedio per cápita anual de fideos secos, según ámbito geográfico y
principales ciudades. Adaptado de “Consumo de alimentos y bebidas” INEI, 2018.
Entonces para determinar nuestro mercado objetivo, seguimos los siguientes pasos:
Primero determinamos el valor correspondiente de nuestra población dirigida con respecto a
los números de hogares que existen por cada NSE correspondiente teniendo en cuenta el
consumo per cápita existe en Lima Metropolitana.
Tabla 27
Población dirigida de mercado objetivo
Número de personas Población
NSE Hogares que lo conforman dirigida TOTAL
B 544,487 2,496,776 78.70% 1964963
C 988,867 4,300,569 74.30% 3195323
D 593,320 2,343,912 69.00% 1617299
TOTAL 6777585
Nota: Elaboración propia.
81
Tabla 28
Consumo anual de fideos (kg/año) por NSE
Consumo Per
Número de personas Población Cápita TOTAL
NSE que lo conforman dirigida (Fideos) (kg/año)
B 2,496,776 78.70% 9.6 1964963
C 4,300,569 74.30% 9.6 3195323
D 2,343,912 69.00% 9.6 1617299
TOTAL 6777585
Nota: Elaboración propia.
Pronóstico de Ventas
A partir de las encuestas determinamos el pronóstico de ventas anuales, para eso
realizamos preguntas para poder establecer filtros y establecer el pronóstico.
Observamos que el 81,4% de las personas están dispuestos a pagar nuestro producto,
entonces, determinamos la población que lo compraría:
7.7%
23.5%
2 veces a la semana
1 vez a la semana
1 vez cada 15 dias
46.2%
22.6% 1 vez al mes
Tabla 29
Promedio de compra anual por persona
Con qué frecuencia compraría f(anual) W f*W
2 veces a la semana 104 7,7% 7.280
1 vez a la semana 52 46,2% 24.024
1 vez cada 15 días 24 23,5% 5.64
1 vez al mes 12 22,6% 2.712
PROMEDIO (X) ANUAL 39.656
Nota: Elaboración propia.
83
Calculamos el promedio ponderado y establecemos que una persona en promedio compra casi
40 veces al año.
21.6% 1
2
3
4
72.4%
Tabla 30
Cantidad promedio de compra
¿Cuántas unidades comprarías? W f*W
1 72,4% 0.724
2 21,6% 0.0432
3 4,6% 0.138
4 1.4% 0.056
9.30%
29.30%
250 gramos
500 gramos
1 kilo
61.40%
Tabla 31
Cantidad requerida en kg.
Población que Cantidad en Cantidad en
Capacidad del producto comprará % de encuesta unidades kg
Con estos resultados reflejamos que para el presente año 2020, nuestra demanda de
nuestros productos en kg es de: .
85
Tabla 32
Ventas vs Población que compraría
Cantidad
Población Población promedio
Lima- Público que Cantidad Frecuencia por Ventas
AÑO Metropolitana Objetivo compraría en kg. (x prom.) comprar Pronosticadas
A través del gráfico y de la tabla, podemos concluir que para el año 2020, tendremos
unas 3´498,333 personas que comprarían nuestro producto en Lima Metropolitana,
demandando una cantidad de 1´655,586 kg, pronosticando para ese mismo año una venta de
1´331,605 productos.
Factores Internos
Metas de ventas: las ventas ascienden cuando la empresa dedica estrategias
enfocadas al crecimiento en ventas.
Ingreso a nuevos mercados: Si el producto se enfoca a todos los niveles
socioeconómicos sin distinción, de esta manera, también se lograría posicionarse
como marca líder en brindar nuevos estilos de vida saludable.
Factores Externos
Crecimiento del mercado: Aumento de número de personas que desean satisfacer
sus necesidades a través del producto, con la facilidad de llevar e ingerir productos
con beneficios para su salud.
Condiciones económicas de la población: Si existiera un mayor ingreso salarial en
el consumidor con una mejor calidad de vida, la tendencia ascendería.
87
Otro aspecto critico sería el factor político, ya que está relacionado con la estabilidad
de la economía y tendría las mismas consecuencias ya mencionadas. Los desastres
naturales podrían también afectar la producción de los insumos necesarios para la
producción de nuestro producto, también podrían afectar las carreteras e impedir el
transporte de estos a la fábrica reduciendo nuestra producción anual y consecuentemente
no se podría satisfacer las demandas pronosticadas.
88
Estudio de Ingeniería
Modelamiento y selección de proceso productivo
Para la selección del proceso productivo se determinó que el tipo de producción
empleada será por lotes puesto que es un método de manufacturación para empresas
que producen bienes o servicios en pequeñas cantidades de productos idénticos.
Asimismo, es denominado producción discontinua porque su proceso no es
permanente, debido a que se efectúan diferentes series de operaciones para cada lote
de producción. Es por esta razón que este tipo de proceso es más adecuado para
nuestra producción de fideos a base de harina de Kiwicha enriquecidos con Quinua y
Haba, debido a que se producirá una cierta cantidad de paquetes de fideos.
Estrategias de proceso: Estrategia orientada al producto
La estrategia fijada al proceso industrial de fideos a base de harina de Kiwicha
enriquecida con quinua y haba es la estrategia orientada al producto, puesto que
tiene un impacto en eficiencia, capacidad y flexibilidad en variedad de producto.
Asimismo, tiene instalaciones organizadas por producto y procedimientos
estandarizados de operación. Esta estrategia sirve para manejar el control y
planificación de la producción.
Especificaciones del producto de fideos a base de harina de Kiwicha enriquecidos
con quinua y haba.
Nuestro producto final es un paquete de fideos tipo spaghetti N° 32 que pertenece
al grupo de alimentos no perecibles. El fideo tipo spaghetti es un tipo de pasta
larga seca y delgada de sección circular.
Dentro de las principales características de nuestro producto podemos recalcar que
está elaborado a base de harina de Kiwicha enriquecidos con harina de Quinua y
Haba. Las dimensiones específicas de nuestro producto son las siguientes:
Dimensiones:
Largo: 34 cm aproximadamente
Ancho: 17 cm aproximadamente
Espesor: 3 cm aproximadamente
Requisitos Físicos
Requisitos según NTP 206.010.1981:
Humedad: Máximo 15%
89
Tabla 33
Descripción y uso presunto de Quinuhaba
Descripción del producto y uso presunto
Nombre QUINUHABA
Descripción Fideos elaborados a partir de ingredientes
autorizados y saludables.
Composición Harina de kiwicha, harina de quinua y haba,
huevo en polvo,agua y preservante natural .
Características Color y sabor de harina de kiwicha ,quinua y
haba.
Forma de uso y Acompaña a comidas, salsas al pesto.
consumidores potenciales
Empaque, etiquetado y En paquetes de BOPP, en presentaciones de
presentaciones 500 kg.
Vida útil esperado 12 meses
Nota: Elaboración propia
Composición de producto:
Nuestro producto final tendrá ciertos valores nutricionales. Estos valores vienen a ser
un valor agregado para el producto final, ya que es una de las mayores diferencias con los
fideos convencionales además del sabor y de la falta de gluten. La información nutricional de
la pasta Quinuhaba será la siguiente:
Tabla 34
Valores Nutricionales del producto final
Cantidad 100 gr
Energía 1,531 KJ
(Calorías) 366 kcal
Grasa Total 0 g
Grasa Saturada 0 g
Grasa Trans 0 G
Colesterol 0 Mg
Sodio 0 Mg
Carbohidratos Totales 171.5 G
Fibra diética 19.2 G
Carbohidratos
149 G
Disponibles
Azúcares totales 3.3 G
Proteínas 18.4 Gr
Hierro 9.29 Mg
Calcio 248 Mg
Vitamina A 35 Mg
Vitamina C 34.4 Mg
Nota: Adaptado de Organización de las Naciones Unidas para la alimentación-FAO, 2018.
91
Almacenamiento
Segundo se utilizará el principio de las primeras entradas son las primeras salidas (PEPS),
con el objetivo de darle mayor rotación al inventario y no se queden insumos sin moverse
pudiendo provocar su deterioro. Los almacenes estarán provisionados de la adecuada
ventilación e instrumentos que faciliten el control de temperatura y humedad. Cabe
resaltar que los insumos se colocarán apilados en parihuelas de madera de una altura de 20
cm del piso y 60 cm entre parihuelas, lo que permitirá una mejor circulación del aire y
control de higiene de la zona.
Pesar
Tercero se pesará los insumos para asegurar las proporciones requeridas para el proceso
de mezcla. Para ello, las proporciones de la mezcla que se utilizara es de 26.2% de harina
de kiwicha 15.75 % quinua y 18.06 % haba, 28.01% de agua, 9.98% de huevo en polvo y
2% de sal.
Tamizar
Cuarto la harina de Kiwicha, Quinua y Haba ingresan cada uno a un tamiz vibratorio con
el fin de obtener una harina más fina y eliminar la posibilidad de existencias de partículas
de mayor tamaño que no se haya molido por completo. De esta etapa se obtiene una
merma 1% para la harina de kiwicha, quinua y haba.
Mezclar y Amasar
Quinto: En esta etapa se monitorea la cantidad de los insumos a mezclar como la harina de
kiwicha con la harina de Quinua y haba, agua, sal preservante natural hasta obtener una
masa uniforme. Es decir, en esta etapa el amasado se realiza al vacío para conseguir una
masa sin grumos.
Extruir
Sexto: Aquí la mezcla ingresa a la extrusora en donde un tornillo sin fin ejerce presión
sobre la masa y la empuja a través de un dado de sección redonda de 1,5 mm de diámetro
aproximadamente.
93
Cortar
Séptimo: Una vez que sale el fideo de la extrusora, se procede a cortarlos a un tamaño de
32 cm de largo. En la extrusión las mermas se consideran despreciables. Sin embargo, se
pierde 1% en peso debido al cortado.
Secar
Octavo: Los fideos pasan por un secador de fideos con el fin de reducir su humedad a
10%. Esto Según la Norma Técnica Peruana, los fideos secos tienen una humedad
máxima de 15% por lo cual se pierde 5% en peso.
Enfriar
Noveno: En esta etapa se busca que la pasta regrese a temperatura de ambiente. El
acondicionamiento se realizará en mesas de acero inoxidable en las cuales reposará la
pasta.
Envasado
Decimo: En esta etapa los fideos secos son envasados llenando los paquetes según la
presentación que se requiera. En este caso se envasará paquetes de 500 gr empleando
films de polipropileno biorientado (BOPP). Esta operación se realiza en la máquina
envasadora que, partiendo de una bobina de película, forma el envase, pesa el producto y
lo cierra de manera automática.
HARINA DE HARINA DE
SAL AGUA HUEVO KIWICHA QUINUA Y HABA
PESAR 5 MEDIR
4 PESAR
3 2 1
MEZCLAR
3 TAMIZAR
2 TAMIZAR 1
RESIDUOS
RESIDUOS
MEXCLAR Y
1 AMASAR
RESUMEN
5 4 EXTRUIR
9
CORTAR
5
MERMA
1
6 SECAR
TOTAL 14
AGUA
7 ENFIRAR
POLIPROPILENO
EMBOLSAR
8
CAJAS
MERMA
Encajar
9
CAJA DE 30 KG
DE FIDEOS
Tabla 35
DAP (Elaboración de fideos Quinuhaba)
DAP OPERARIO/MATERIAL/EQUIPO
Diagrama Nº 1 Hoja Nº 1 RESUMEN
Objeto: “Elaboración de ACTIVIDAD ACTUAL PROPUESTA ECONOMÍA
fideos Quinuhaba” Operación
Actividad: Proceso completo 11
Método: Actual Transporte 1
0
Lugar: Espera
Operario: Ficha Nro: Inspección 6
1
Almacén
Distancia metros
Compuesto por: Fecha:11- Tiempo minutos
04-2019
Costo
Mano de obra
Aprobado por: Fecha:
Material
Tiempo Símbolo
Descripción Dist Observaciones
Can (min)
(m)
t.
1. Kiwicha, Quinua, haba
en harina a los silos. 1 x x
2. Se pesa 2 x x
3. Se tamiza 1 x
4. Se mezcla 3 x
5. Se amasa 5 x
6. Se extruye 15 x x
7. Se corta 2 x x
8. Se seca 270 x x
9. Se enfria 20 x x
10. Se embolsa en Bopp 3 x
11. Se encajona para llevar
al almacén 6 x x x
TOTAL 328 11 1 0 6 1
0,80 kg 5,85 kg
8,84 kg 510 kg
0,64 kg de sal 11,38 lt
1% de 1% de 1% de
merma merma merma
2,4 lt
8,98 lt 3,20 kg
8,4 kg 5,79 kg 5,05 kg
Mezclar y
Amasar
31,42 kg
Extruir
31,42 kg
1% de
31.42
merma
Cortar
31,11kg
6% de
merma
Secar
29,24 kg
Acondicionar
29,24 kg
30 Bolsas de 0,5% kg de
POPP fideos 29.0932547
Embolsar
30 Bolsas de
1 kd de fideos
1 caja
Encajar
Selección de equipamiento
MÁQUINAS INDUSTRIALES:
Pesado: Se utilizará una balanza industrial sobresuelo de resolución de 100 gramos
con conectividad inalámbrica hacia una base de datos.
98
Tabla 36
Balanza
Balanza industrial
Tabla 37
Máquina Tamizado
Tamiz vibratorio
Marca Honda
Modelo Xzs-315
Velocidad de procesamiento 130 kg/hora
Dimensiones (mm) L: 540, A:490, AL:1040
Energía (kW) 0.56
Precio(s/.) 16700 soles
Nota: Elaboración propia.
Tabla 38
Máquinas de mezclado y amasado
Amasador al vacío
Extrusión: Se utilizará una extrusora con tornillo sin fin y sección de 1.5 mm de
diámetro.
Tabla 39
Máquina de extrusión
Extrusora de pasta
Cortado: Se utilizará una cortadora y así obtener fideos de tamaño estándar (32 cm de
largo).
Tabla 40
Máquina de cortado
Cortadora de fideos
Tabla 41
Máquinas de secados
Secadora de fideos
Tabla 42
Máquina de empacado
Empacadora de fideos
EQUIPOS ADICIONALES:
Tabla 43
Equipos adicionales de oficina
Costo
Equipo Descripción Cantidad
unitario
Laptop Laptop HP 15.6" - 250 G6 Core i3-7007U 9 1099
Central de
2 línea /6 anexos 1 220
teléfono
Impresora Multifuncional HP Deskjet Ink
Impresoras 5 299
Advantage 5075
Sillas de oficina Silla giratoria color negro 10 179
Sillas común Silla simple 25 69
Moderno escritorio gerencial en l.
Escritorios 10 549
Funcional y minimalista de melanina.
Archivador metálico con chapa trampa,
Archivadores 5 320
correderas y tirador pirámide.
Nota: Elaboración propia.
Determinación de tamaño.
Corresponde a la determinación del tamaño de planta en el cual ubicaremos nuestra
producción de fideos, lo que se identificará como la capacidad de unidades a producir y
102
Proyección de crecimiento
La proyección de crecimiento, está basada en la demanda, la cual ya fue
calculada anteriormente. En la siguiente tabla presentaremos la cantidad
proyectada en toneladas y kilogramos.
Tabla 44
Demanda proyectada
Población
Lima Público Población que Cantidad en
Año Metropolitana objetivo compraría Cantidad en Kg. toneladas
Recursos
Con respecto a la determinación de los recursos principales existentes (productos
alto andinos), se pudo obtener los datos y estimados de la producción de los
mismos por el MINAGRI, tomamos en cuenta los datos históricos de la
producción de cada una de nuestra materia prima, para luego proyectarla.
103
Tabla 45
Producción histórica (toneladas)
Año Quinua Haba Kiwicha
Tabla 46
Coeficiente de determinación quinua
Quinua
Coeficiente de
Tipo de función Determinación
Lineal 0.21474
Logarítmica 0.36792
Exponencial 0.325441
Potencial 0.4972
Nota: Elaboración propia.
104
Tabla 47
Coeficiente de determinación haba
Haba
Coeficiente de
Tipo de función Determinación
Lineal 0.03962
Logarítmica 0.09029
Exponencial 0.03756
Potencial 0.08717
Nota: Elaboración propia.
105
Tabla 48
Coeficiente de determinación kiwicha
Kiwicha
Coeficiente de
Tipo de función Determinación
Lineal 0.02022
Logarítmica 0.03563
Exponencial 0.02194
Potencial 0.03261
Nota: Elaboración propia.
106
En este punto, tenemos que hallar la cantidad exportada histórica, para poder
luego proyectarla. Y finalmente, obtener la proyección de crecimiento total.
Tabla 49
Exportación histórica (toneladas)
Año Quinua Kiwicha
Tabla 50
Coeficiente de determinación quinua y kiwicha
Quinua Kiwicha
Coeficiente de Coeficiente de
Tipo de función Determinación Tipo de función Determinación
Tabla 51
Exportación proyectada quinua y kiwicha
Año Quinua Kiwicha
Tabla 52
Disponibilidad de recursos quinua, haba, kiwicha
Quinua Haba Kiwicha
FACTOR HOMBRE
La planta trabajará los doce meses del año, en dos turnos por día, de ocho horas
efectivas por turno, seis días por semana y 52 semanas al año. Para el cálculo del
factor de utilización de la máquina, se tendrá 0.8 horas paradas por turno de 8
horas, lo que nos da un factor de utilización del 90%. También se ha considerado
una eficiencia de operarios del 90%.
Entonces procedemos a realizar los cálculos de número de operarios
necesarios para nuestra producción en planta.
P = Productividad
T= Tiempo estándar
U= Factor de Utilización
E= Eficiencia
f = Porcentaje de merma
d = Demanda del proyecto
H = Horas-hombre
110
Tecnología
Se utilizará un proceso de 100% maquinaria. No se tendrá ningún procedimiento
artesanal. Por lo que presentamos la lista de todas las máquinas presentes en nuestro
proceso productivo y el factor maquinaria para saber la cantidad de máquinas a
utilizar.
Tabla 53
Maquinaria a utilizar en el proceso productivo
Proceso Maquina Procesamiento Dimensiones Precio
Pesado Balanza 600kg L:600, A:930, S/. 900.00
industrial AL:980
FACTOR MÁQUINA
Para todas las maquinas:
Tabla 54
Maquinaria total a utilizar en el proceso productivo
CANT. TIEMPO
TIEMPO N° DE N° TOTAL
MÁQUINAS PROCESAR E U EN EL
(hora/kg) MAQUINAS MAQUINAS
(kg/año) PERIODO
Tamiz vibratorio de
467978.98 0.0077 0.85 0.9 4992 0.9426 1
harina de kiwicha
Tamiz vibratorio de
322839.27 0.0077 0.85 0.9 4992 0.6503 1
harina de haba
Tamiz vibratorio de
281449.62 0.0077 0.85 0.9 4992 0.5669 1
harina de quinua
Amasador 1769269.57 0.0040 0.85 0.9 4992 1.8532 2
Extrusora 1769269.57 0.0067 0.85 0.9 4992 3.0886 4
Cortadora 1769269.57 0.0040 0.85 0.9 4992 1.8532 2
Secadora 1751609.99 0.0056 0.85 0.9 4992 2.5482 3
Envasadora 1663863.93 0.0013 0.85 0.9 4992 0.5809 1
Nota: Elaboración propia.
Flexibilidad
La producción de fideos a base de harina de Kiwicha enriquecidos con quinua y haba
se caracteriza por su naturaleza flexible, esto se debe a las tecnologías adquiridas que
permiten producir en base a la demanda, mantenerlas semi seco y en stock de
inventarios bajo o cero, proceso continuo.
Por ello se trabaja bajo el principio JIT (Just in time o Justo a Tiempo). Dado que,
desde la entrada de Kiwicha hasta la bodega de fideos a base de harina de kiwicha
quinua y haba filtrada, hay una máxima flexibilidad en la planificación,
112
Estudio de localización
Definición de factores
Para el estudio técnico de localización de nuestro proyecto se realizará un análisis a
nivel macro y micro de los posibles lugares donde se pueda ubicar nuestra planta de
producción. Estos factores afectan de forma relevante al desarrollo de nuestro proyecto tales
como ubicación cercana al mercado objetivo a través de los mayoristas y minoristas, a los
proveedores, facilidades de acceso para el eficiente transporte de los insumos y/o materias
primas, entre otros.
MACRO LOCALIZACIÓN
Los factores considerados en el análisis de macro localización como los más importantes, nos
ayudaran a determinar las posibles ubicaciones de la planta, y estos son:
• Proximidad a las materias primas
• Cercanía al mercado
• Disponibilidad de infraestructura industrial y condiciones socioeconómicas
Por otro lado, tenemos una producción anual de quinua de alrededor de 78.7 mil
toneladas, teniendo como principales zonas productoras, las ciudades de Puno, Ayacucho,
Apurímac, Cusco, Arequipa y Junín. La ciudad de Puno representa el 50.4% de la producción
nacional con un total de 39,610 toneladas.
Por último, tenemos una producción anual de habas de 20.8 mil toneladas en alrededor,
siendo las principales zonas productoras, las ciudades de Cusco, Ancash, Lima metropolitana
y Junín. Las ciudades de Cusco y Ancash representan 15,58% y el 15,59% de la producción
nacional con un total de 3,321 y 3,240 toneladas respectivamente.
Tabla 55
Producción anual de habas
Departamentos Producción
Ancash 3,321
Cuzco 3,240
Lima metropolitana 2,175
Junín 1,900
Puno 1,650
La Libertad 1,545
Apurímac 1,190
Cajamarca 1,116
Huánuco 1,050
Ayacucho 900
Arequipa 792
Huancavelica 630
Tacna 360
Moquegua 221
Piura 158
Amazonas 120
Pasco 80
Ica 38
Lambayeque 28
Total 20,786
Nota: Idem.
Con todos estos datos, podemos concluir que tomando en cuenta la disponibilidad de
nuestras materias primas y/o insumos, las ciudades a tomar en cuenta como posibles
ubicaciones son Puno (Puno), Cusco (Cusco), Huaraz (Ancash) y Ciudad de Abancay
(Apurímac). Tomamos las capitales de cada departamento debido a que el desarrollo en esas
115
zonas es mayor y esto hace que sean un ambiente más propicio para la instalación de nuestra
planta.
Cercanía al mercado:
El producto será comercializado en el mercado local, principalmente a nuestro público
objetivo dado en los NSE B, C y D, los cuales están dispuestos a pagar y a consumir nuestro
producto enriquecido con mayores niveles nutricionales.
Para nuestro proyecto consideramos como única opción la localidad de la ciudad de
Lima - Metropolitana debido a que concentra la mayor cantidad de población y dado que tiene
el mayor consumo per cápita del país a nivel de departamentos.
Disponibilidad de Infraestructura Industrial y condiciones Socioeconómicas:
Para este siguiente factor hemos decidido seleccionar las ciudades que cuentan con buena
infraestructura vial que las interconecta a la red de carreteras del país mediante pistas o pistas
asfaltadas.
En cuanto a los servicios básicos, como luz, agua y gas natural, las ciudades
comprendidas entre nuestra selección deben tener la capacidad necesaria y suficiente para
suplir los requerimientos que exigirá la planta.
Teniendo en cuenta estos criterios para dicho factor, seleccionamos como alternativas de
macro localización a las ciudades de: Lima metropolitana, Huaraz, Abancay y Arequipa
Tabla 56
Producción de insumos por departamentos
Toneladas / Año
Departamentos Kiwicha Quinua Habas
Lima - - 2,175
Ancash 229 - 3,321
Apurímac 1,250 7,308 1,190
Puno - 39,610 1,650
Arequipa 433 3,065 792
Nota: Idem.
Cercanía al mercado:
La cercanía al mercado implica un menor costo en el transporte de nuestros productos ya
elaborados desde las instalaciones de nuestra planta hasta los centros de distribución o puntos
de venta, para que así el producto permanezca menos tiempo en los medios de transporte, se
117
Tabla 57
Distancias de ciudades alternativas a Lima
Departamentos Distancia a Lima aprox. (km)
Lima 0
Ancash 433
Apurímac 903
Puno 1291
Arequipa 1011
Nota: Adaptado de Google maps, 2019.
Podemos concluir que Lima es la ciudad ideal en cuanto a cercanía al mercado ya que
todo nuestro público objetivo se encuentra en este departamento. En segundo lugar, Ancash se
encuentra más cerca a nuestro público objetivo.
Tabla 58
PEA desocupados en departamentos alternativos
Departamentos PEA Desocupada # Habitantes
Lima 8.00% 421600
Ancash 2,90% 18357
Apurímac 1,80% 4738
Puno 3,00% 24314
Arequipa 4,30% 30444
Nota: Adaptado de Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2018.
En base a este nuevo cuadro podemos concluir que la ciudad de Lima es la que tiene
mayor disponibilidad de mano de obra ya que tiene la mayor cantidad de PEA desocupada. A
mayor PEA desocupada, mayor disponibilidad de mano de obra obtendríamos y por ende se le
dará una mayor calificación.
A continuación, se muestra los costos eléctricos por energía activa en punta MT2 por
departamento:
Tabla 59
Costos eléctricos por energía activa en departamentos alternativos
Departamentos Departamento Costo en ctm de S/. / kw. h
Lima Lima 24.58
Ancash Ancash 23.55
Apurímac Apurímac 23.6
Puno Puno 24.89
Arequipa Arequipa 24.04
Nota: Adaptado de Osinergmin, 2019.
Las ciudades en estudio son calificadas según el costo de energía eléctrica mostrada,
teniendo como mejor opción al departamento de Ancash, seguida de Lima y como peor
119
opción tenemos al departamento de Puno. A un menor costo de este servicio, mayor será la
calificación para el departamento.
Disponibilidad de terrenos:
Tomando en cuenta los costos de los terrenos industriales, observamos el alza de precios
ocurridos los últimos años debido al boom de la construcción ocurrida de años antes.
Actualmente, Lima posee los precios más altos por metro cuadrado para la venta de terrenos.
A través del siguiente cuadro, mostramos los rangos de precios de los terrenos para venta por
metro cuadrado de los departamentos en estudio.
120
Tabla 60
Precios de terrenos para compra por m2 en ciudades alternativas
Departamentos Rango de precios en $/m2
Lima 1500 – 3000
Ancash 600 – 1000
Apurímac 100 – 400
Puno 70 – 200
Arequipa 400 - 800
Nota: Elaboración propia.
Los departamentos escogidos tendrán una mejor calificación a medida que el precio de
venta por metro cuadrado del terreno sea el más económico. Lo cual el costo de instalación de
la planta se reduzca notablemente y por lo tanto no es muy conveniente comprar un terreno
muy costoso.
Evaluación de los factores de la macro localización
Para evaluar todas las alternativas propuestas en los incisos anteriores, comenzaremos
realizando la ponderación de factores determinantes. El peso que tenga cada factor
determinará su importancia dentro del proceso de decisión de alternativas
Tabla 61
Enfrentamiento de factores macroeconómicos
A B C D E F Conteo Ponderación
A 1 1 1 1 1 5 29%
B 0 1 1 1 1 4 24%
C 0 1 1 1 1 4 24%
D 0 0 0 1 0 1 6%
E 0 0 0 1 0 1 6%
F 0 0 0 1 1 2 12%
TOTAL 17 100%
Nota: Elaboración propia.
Escala de calificación:
La escala de calificación a usar es la siguiente:
Ranking de factores
El resultado de este análisis dará un puntaje numérico total para cada una de nuestras
alternativas con respecto a los factores determinantes, donde la ciudad con el mayor puntaje
será la que deberíamos considerar para nuestro trabajo.
Sean los factores:
Disponibilidad de materia prima
Cercanía al mercado
Disponibilidad de mano de obra
Abastecimiento de gas natural
Abastecimiento de energía eléctrica
Disponibilidad de terreno
122
Tabla 62
Ranking de factores macroeconómicos
Alternativas Lima Ancash Apurímac Puno Arequipa
Factor Peso Calificación Puntaje Calificación Puntaje Calificación Puntaje Calificación Puntaje Calificación Puntaje
A 29% 1 0.29 4 1.16 9 2.61 3 0.87 7 2.03
B 24% 10 2.4 5 1.2 3 0.72 1 0.24 2 0.48
C 24% 10 2.4 4 0.96 1 0.24 6 1.44 8 1.92
D 6% 4 0.24 10 0.6 9 0.54 3 0.18 6 0.36
E 6% 10 0.6 7 0.42 6 0.36 6 0.36 8 0.48
F 12% 3 0.36 6 0.72 8 0.96 10 1.2 7 0.84
TOTAL 6.29 5.06 5.43 4.29 6.11
Consideramos que el abastecimiento de gas natural es el factor más importante al ser una
de nuestras fuentes principales de abastecimiento de energía para nuestra planta. Luego como
el segundo factor más importante sigue la disponibilidad de terrenos al igual que el clima
adecuado para almacenamiento. Finalmente, consideramos que la seguridad debe tener un
mayor peso que el abastecimiento de energía eléctrica.
123
Tabla 63
Tabla de enfrentamientos de factores microeconómicos
A B C D E Conteo Ponderación
A 1 0 1 1 3 29%
B 0 0 1 0 1 8%
C 1 1 1 1 4 33%
D 0 1 0 0 1 8%
E 1 1 0 1 3 29%
TOTAL 12 100%
Nota: Elaboración propia.
Escala de calificación:
La escala de calificación a usar es la siguiente:
Excelente – Muy abundante 9 – 10
Muy buena – Abundante 7–8
Buena – Buena Cantidad 5–6
Regular – Regular 3–4
Mala – Escasa 1–2
Ranking de factores
El resultado de este análisis dará un puntaje numérico total para cada una de nuestras
alternativas con respecto a los factores determinantes, donde el distrito con el mayor puntaje
será la que debamos considerar para nuestro trabajo.
Tabla 64
Ranking de factores microeconómicos
Alternativas Lurín Ate San Juan de Lurigancho Callao Cercado de Lima
Factor Peso Calificación Puntaje Calificación Puntaje Calificación Puntaje Calificación Puntaje Calificación Puntaje
A 25% 10 2.5 4 1 8 2 1 0.25 6 1.5
B 8% 10 0.8 7 0.56 1 0.08 2 0.16 3 0.24
C 33% 10 3.3 5 1.65 10 3.3 5 1.65 10 3.3
D 8% 10 0.8 10 0.8 5 0.4 5 0.4 10 0.8
E 25% 3 0.75 10 2.5 10 2.5 3 0.75 3 0.75
TOTAL 8.15 6.51 8.28 3.21 6.59
Ya con los distritos seleccionados pasamos a evaluar a nivel micro la mejor opción para
ubicar nuestra planta, para esto, los evaluamos a través de los siguientes factores que se
mencionan:
Disponibilidad de terrenos
Seguridad
Abastecimiento de gas natural
Abastecimiento de energía eléctrica
Clima adecuado para almacenamiento
Disponibilidad de terrenos:
Lima al ser la capital del Perú, cuenta con los terrenos más caros a nivel nacional,
experimentando alzas en los últimos años ya sea terrenos para venta como para alquiler.
Tabla 65
Costo de terrenos industriales en los distritos alternativos
Distritos Rango de precios en $/m2
Lurín 200 - 600
Ate 600 - 1400
Callao 1200 - 1800
San Juan de Lurigancho 500 - 700
Cercado de Lima 500 - 1100
A través de los datos mostrados en el cuadro, vemos que Lurín es el distrito con menor
costo de terrenos ya sea para venta o para alquiler, por lo cual tendrá la mejor calificación con
respecto a este factor, mientras que el Callao presenta los precios más caros en relación a los
terrenos obteniendo así la peor calificación.
Seguridad:
126
Uno de los aspectos más importante a tener en cuenta para nuestro ranking de factores, ya
que nuestra planta debe estar localizada en una zona segura brindándole así la tranquilidad a
nuestros trabajadores para que puedan laborar sin preocupaciones.
Tabla 66
Denuncias anuales de delitos por cada distrito alternativo
Distritos Denuncias/Año
Lurín 1395
Ate 7531
Callao 13675
San Juan de Lurigancho 14587
Cercado de Lima 12745
Nota: Adaptado de Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2018.
Con respecto a este factor podemos observar que Lurín es el distrito más seguro para
ubicar nuestra planta obteniendo así la mejor calificación mientras que San Juan de
Lurigancho es el distrito más inseguro, teniendo así la peor calificación.
Figura 89. Costo de energía eléctrica por parte de Luz del Sur. Adaptado
de Luz del sur, 2017.
Con respecto a este factor, podemos concluir a través de los costos de la energía eléctrica
por cada distrito alternativo que tenemos, que los distritos idóneos con mayor puntuación para
este factor son los distritos de Lurín, Ate y Cercado de Lima mientras que los distritos del
Callao y San Juan de Lurigancho tendrán baja puntuación.
Distribución de planta
Factores que determinan la distribución
Son diversos los factores que de manera directa influyen en la distribución de
planta, por ejemplo, los materiales, líneas de circulación, personas, maquinas,
configuración del edifico, factores de espera y cambio, etc.
Factor edificio:
Infraestructura
Las columnas serán concreto armado, los muros serán de ladrillo y cemento.
El piso de toda la planta será de cemento pulido, en el caso de las oficinas será pisos
de vinilo ya que requiere mejor presentación
El ancho de los pasillos estará determinado por el número de personas que han de
circular y se evitara la obstrucción de estos.
Factor servicio:
Comedor: se colocará un comedor para el uso del personal y contará con mesas,
sillas, microondas y máquinas dispensadoras.
129
Vías de circulación: se diseñarán las puertas de ingreso y salida del personal, las
salidas de emergencia en casos de peligro. También, se destinará el espacio para el
movimiento de vehículos mayores y menores (montacargas) que ingrese a la
planta. Los pasadizos serán de 1.5 m de ancho como mínimo, las puertas de
recepción y despacho de3 m y se diseñara un patio para maniobras.
Tabla 67
Tabla de instalaciones sanitarias
Número de personas Numero de baños
1-15 1
16-35 2
36-55 3
56-80 4
81-110 5
111-150 6
150-mas 1 por cada 40 personas adicionales
Nota: (OSHA, 2019)
Tabla 68
Simbología por colores de seguridad
COLOR SIGNIFICADO
Rojo Prohibición/equipos contra incendio
Amarillo Atención/zona de riesgo
Verde Situaciones de seguridad
Azul Indicaciones
Nota: Adaptado de Instituto Nacional de Seguridad y Salud en el Trabajo, 2019.
calidad; ya que todas estas forman parte de los requerimientos necesarios para la
instalación de planta.
Flujo de material
Comodidad del personal
Conveniencia
Por no ser necesario
Exceso de ruido y/o olores molestos
Tabla 69
Relación de áreas
Proximidad Áreas
A: Absolutamente necesario 1-3, 1-10, 2-3, 2-10
E: Especialmente necesario 1-5, 2-5, 3-6, 3-8, 4-7, 5-6
I: Importante 3-5, 6-8, 7-9, 8-9
O: Normal 1-4, 2-4, 2-9, 4-5, 4-10
X: No deseable 1-9, 1-2, 3-9
Nota: Elaboración propia.
Tabla 70
Relación de áreas
Dimensiones Cálculo del K
Elementos Maquinaria LARGO ANCHO ALTURA N n Ss Sg Se St Ss x n x h Ss x n
Tamiz vibratorio 0.54 0.49 1.04 1 3 0.26 0.26 0.17 2.10 0.83 0.79
Amasador al
vacío 1.95 1.30 1.35 2 2 2.54 5.07 2.43 20.08 6.84 5.07
Estáticos Extrusora 3.63 1.4 2.63 2 4 5.08 10.16 4.88 80.50 53.46 20.33
Cortadora 1.10 1 1.45 2 2 1.10 2.20 1.06 8.71 3.19 2.20
Secadora 2.30 1.90 2 1 3 4.37 4.37 2.80 34.61 26.22 13.11
Envasadora 1.217 1.015 1.343 2 1 1.24 2.47 1.19 4.89 1.66 1.24
Operarios 1.65 22 0.5 18.15 11.00
Móviles
Carritos 2.00 1.20 1.10 4 2.4 10.56 9.60
Nota: Elaboración propia.
Tabla 71
Cálculo de K
Alturas ponderadas
Hem 1.39
Hee 2.16
K 0.32
Nota: Elaboración propia.
Tabla 72
Almacén de materias primas
Almacén de materia prima
Capacidad del almacén (Kg) 8905
Volumen por producto 0.002
Capacidad (m³) 17.81
Medidas por parihuela 1x1.20x1.20
Capacidad por parihuela 1.44
Parihuelas requeridas 13
Dimensión de pasillos 4
Ancho por parihuela 1
Largo por parihuela 1.2
Largo módulo base 6.5
Ancho módulo base 1.2
Área modulo base 7.8
Niveles 1 nivel
Parihuelas por módulo base 2
Área almacenamiento terreno 51
Holgura operativa 10% 5
Área almacén final ajustado 56
Tabla 73
Almacén de productos terminados
Capacidad de almacén (caja) 800
Volumen por producto (m3/caja) 0.03
Capacidad (m3) 24
Medidas por parihuela 1x1.20x1.20
Capacidad por parihuela 1.44
Parihuelas requeridas 17
Dimensión de pasillos 4.5
Ancho por parihuela 1
Largo por parihuela 1.2
Largo por módulo base 7
Ancho por módulo base 1.2
Área módulo base 8.4
Niveles 1 nivel
Parihuelas por módulo base 2 parihuelas
Área almacenamiento terreno 72
Holgura operativa 10% 8
Área almacén final ajustado 80
Nota: Elaboración propia.
Tabla 74
Áreas asignadas
Áreas asignadas m2
Almacén de materias primas 56
Área de producción 151
Almacén de productos terminados 80
Vestuarios y baños operarios 20
Baños empleados 10
Gerencia general 20
Área de administración 40
Estacionamiento del personal 40
Zona de carga y descarga 50
Comedor 20
Tópico/enfermería 10
Total 497
Nota: Elaboración propia
136
5.1.2 Layout
Tabla 75
Leyenda máquinas
Leyenda: Maquinarias del área productiva
1 Tamizador
2 Amasador
3 Extrusora
4 Cortadora
5 Secadora
6 Envasadora
Nota: Elaboración propia, 2019.
137
Gerente
General
Jefe de Jefe de
Jefe Jefe Jefe marketing Seguridad
producción logistica Administración y ventas Industrial
Considerando que cada puesto debe contar con personal calificado con diferentes
conocimientos, cualidades y niveles de habilidad, es necesario planificar una efectiva área
de recursos humanos, que tome en cuenta estos requerimientos para los puestos
demandados. Es aquí donde los directivos deben invertir tiempo preparando equipos de
trabajo responsables del diseño de puestos claves en la empresa.
Muy pocas empresas tienen presente que también el puesto de trabajo requiere diseño
y una perfilación viable para la persona que lo maneja. Un diseño del puesto de trabajo
erróneo es fuente principal de desmotivación, insatisfacción y baja productividad de los
recursos humanos.
A continuación, se presenta una descripción general del perfil de cada puesto según el
diafragma estructural de nuestra empresa:
GERENTE GENERAL
Departamento: Administración.
Reporta: A los accionistas de la empresa.
Tiene por función planear metas estratégicas a largo plazo para el crecimiento de la
organización, así como realizar evaluaciones periódicas acerca del cumplimiento de
las responsabilidades de los distintos departamentos de la empresa
140
Funciones principales:
Planificar los objetivos generales y específicos de la empresa ya sea a corto y largo
plazo.
Organizar las estructuras de la empresa actual y a futura, como también las
funciones y objetivos principales.
Dirigir las empresas, tomar decisiones, supervisar y liderar.
Decidir respecto a las contrataciones, selección, capacitación y ubicación de los
personales.
Ser el vocero y representante de la organización ante los representantes de otras
entidades ya sea gubernamentales, autoridades locales o nacionales, prensa y
medios de comunicación.
Realizar las negociaciones y representar los intereses de la organización ante los
proveedores, clientes, organismos gubernamentales y no gubernamentales.
Crear climas organizacionales adecuados que permitan el desarrollo de la
creatividad, la motivación y el desarrollo de las personas en la empresa.
Fomenta la creación de una filosofía de trabajo que se convierta en la cultura
organizacional acorde a las tendencias de la sociedad.
Analiza los problemas de la empresa en el aspecto financiero, administrativo,
personal, contable entre otros.
Funciones principales:
Responsabilidad sobre el funcionamiento del área productiva de la empresa y
sobre el cumplimiento de los objetivos y políticas establecidas por el Gerente
General y/o el equipo gerencial.
Optimizar y planificar los recursos productivos de la empresa para obtener un
crecimiento progresivo de la productividad.
Organizar y hacer seguimiento de la ejecución de todos los trabajos dentro del
ciclo de producción garantizando que se cumplan con las especificaciones
establecidas en el sistema de calidad.
Seguimiento especial de la planificación de los trabajos y de los cumplimientos de
los trabajos de entrega, procurando entregar información periódica, puntual y
fiable al departamento comercial en este aspecto.
Liderar y seguir los avances en las acciones correctivas y preventivas en áreas de
productividad, calidad y medio ambiente.
Funciones principales:
142
REMUNERACIÓN:
Constituye un integro de lo que reciben los trabajadores por sus servicios, en dinero o en
especie, cualquier forma que se le dé, dependiendo siempre de su libre disposición. Tal
concepto es aplicable para todo efecto legal, tanto para el cálculo y pago de los beneficios
previstos en la presente ley, cuanto a impuestos, aportes y contribuciones a la seguridad
social y similar gravan las remuneraciones, con la única excepción del impuesto a la renta
que se rige por sus propias normas.
ASIGNACIÓN FAMILIAR
A falta de previsión expresa en el convenio colectivo, que establezca un beneficio
superior, el trabajador con uno o dos hijos menores de edad o que cursan estudios
superiores y hasta la edad máxima de 24 años, tiene derecho a una asignación familiar,
adicional a las otras remuneraciones.
143
Tabla 76
Cálculo de remuneración e incentivos
Selección de Personal:
El proceso de reclutamiento y selección de personal, se desarrollará en 5 pasos.
Convocatoria: En esta etapa se creará una convocatoria, la cual indicará las
competencias, características y requisitos que se está solicitando. Esto se desarrollará por
dos medios de información: el uso de páginas electrónicas y convocatoria en periódicos
(para determinados puestos), y de esta manera cubrir el acceso a la convocatoria.
Documentación requerida:
Solicitud de empleo.
Hoja de vida actualizada.
Foto actualizada en formato digital.
Certificado de antecedentes penales y policiales.
Cartas de recomendación.
Conocimiento técnico del cargo (experiencia laboral).
Formación requerida para el tipo de puesto.
Requisición: Durante esta etapa, las personas interesadas en el puesto solicitado llenarán
un formato con todos sus datos y se realizara la entrega de los documentos requeridos en
nuestra convocatoria.
Análisis curricular: Cuando se tenga un número determinado de solicitudes, los socios
evaluarán cuáles son los trabajadores que cumplen con el perfil solicitado, a fin de elegir
al más capaz para el puesto. En esta etapa las personas que fueron elegidas serán invitadas
para que posteriormente sean entrevistadas.
Entrevista: En las entrevistas se realizarán preguntas abiertas con el objetivo de acreditar
que el postulante cumple con los requisitos solicitados.
Selección y contratación: Una vez elegido a los postulantes, se los pondrá en un periodo
de prueba, con el objetivo de evaluar el desempeño del postulante. Una vez finalizado el
tiempo de prueba se realizará la contratación, en la cual se le hará firmar un contrato que
señala le cargo que desempeñará, entre otros aspectos necesarios de acordar entre la
empresa y el trabajador.
145
MACRO ENTORNO
Nivel socioeconómico: A, B, C. D
MICRO ENTORNO
Clientes: Nuestro producto será de excelente calidad por lo cual satisfacer las
necesidades de nuestro público objetivo.
POSICIONAMIENTO:
El posicionamiento de la empresa es que los consumidores definen al producto por sus
atributos más importantes. La empresa hará todo un esfuerzo para grabar los
beneficios de su producto en la mente del consumidor con respecto a los fideos
normales. Y por promover que lo saludable también es rico y sabroso.
COMPETENCIA:
Por lo que podemos reconocer que, tenemos una estrategia de seguidor selectivo,
ya que solo seguimos a Don Vittorio por algunos aspectos, como lo son precio,
publicidad y plaza.
CRECIMIENTO:
Para lograr un crecimiento en ventas, existen 4 posibles combinaciones basadas en los
mercados y en los productos. A continuación, mostraremos la siguiente imagen con lo
estas combinaciones:
Tabla 77
Combinación de mercados y productos
Productos actuales Productos nuevos
Mercados Penetración de Desarrollo de
Actuales mercados productos
Ofrecer a los clientes actuales otros productos que todavía no han adquirido. Por
ejemplo, ofrecer a nuestros clientes que nos han comprado un mejor estilo de vida,
cuidado de la salud y mayor nutrición.
Estrategia de Producto
EL PRODUCTO:
QUINUHABA es un fideo nutricional a base de kiwicha, enriquecido con quinua y
habas orientada al consumo alimentario para disminuir la desnutrición, y prevenir
enfermedades como anemia, bronquitis, diabetes, cáncer al colon. La ventaja principal
es que es un producto innovador, diferente a lo que consumió con anterioridad, ya que
ofrece diversos beneficios, gracias a la acción de las harinas de kiwicha, quinua y
haba. Asimismo, es un fideo de tipo seco, no relleno, de acuerdo con los
requerimientos señalados por la Norma Técnica Peruana.
El producto será un alimento rico en hierro, proteínas y vitaminas de alta calidad
biológica, mucho mejor en nutrición que los fideos convencionales a base de harina de
trigo, además de aminoácidos esenciales para la salud; por lo que será una alternativa
nutritiva para las personas que cuiden de su salud y/o para aquellas que busquen un
alimento básico, de rápida preparación.
151
Presentación de
500 gr
Almacenaje
Variedad de adecuado:
beneficios ambientes
nutricionales. secos y
frescos.
Elaborado a
Variedad de
base de
cereales QUINUHABA
insumos
andinos
naturales.
Fideos que
cuidan la Empaque
salud: ecoambiental
componentes y con etiqueta
nutritivos. Información
detallada
sobre
producto.
Las habas son ricas en hierro, recurso que ayudara a combatir la anemia, de
la misma manera también aporta potasio que favorece el buen
funcionamiento del sistema nervioso y además aportan fibra lo que ayuda a
153
Información nutricional
Tabla 78
Información nutricional
INFORMACIÓN NUTRICIONAL
Tamaño de porción aproximadamente 80 gramos
Porciones por envase aproximadamente 6 porciones
Cantidad Por 100 g Por porción
Energía 1,531 kJ 1225 kJ
(Calorías) (366 kcal) (293 kcal)
Grasa Total 0g 0g
Grasa Saturada 0g 0g
Grasa Trans* 0g 0g
Colesterol 0g 0g
Sodio 0g 0g
Carbohidratos Totales 171.5 g 137.2 g
Fibra diética 19.2 g 15.4 g
Carbohidratos Disponibles 149 g 119.2 g
Azúcares totales 3.3 g 3.6 g
Proteínas 18.4 g 14.7g
Hierro 9.29 7.4 mg
Calcio 248 198 mg
Vitamina A 35 28 mg
Vitamina C 34.4 27.5 mg
** Según normativa FDA (EE. UU), contenido de grasas trans menor a 0.5 g
por porción puede ser declarado como 0 g.
Nota: Elaboración propia.
del producto, peso y contenido, nombre y razón social del fabricante, fecha de
fabricación y vencimiento, información nutricional, declaración de ingredientes,
modo de preparación, sugerencias de acompañamiento, identificación de lote de
producción, número de registro sanitario y las condiciones para su conservación.
Marca: QUINUHABA
lo cual facilitara la carga en las paletas, ya que las dimensiones de las paletas son
largo 1.219 mm, ancho de 1.016 mm y contendrá 6 cajas.
Producto real: Los fideos de la marca QUINUHABA son elaborados con un alto
estándar de calidad a base de harina de kiwicha enriquecido con harina quinua y haba; y
que contiene una composición capaz de ayudar a lidiar con enfermedades como anemia,
enfermedades cardiovasculares, diabetes, etc. Su presentación es de 500 gramos por
envase.
En el reverso del envase se pondrá una receta de cocina con nuestros fideos, un
número de contacto con la empresa, una página web referente a la nutrición y
alimentación saludable.
CLASIFICACIÓN DE PRODUCTOS:
Los fideos QUINUHABA son productos de consumo, ya que están destinados al
usuario final. Asimismo, es un producto de comparación debido a que la compra es
menos frecuente, existe la comparación de marcas basadas en precio /calidad y es de
distribución selectiva.
Estrategia de Precio
Tabla 80
Precios de la competencia
CONT. PRECIOS
PRODUCTO
Gramos METRO WONG VIVANDA MERCADO
STA CATALINA
1 (F. mediterráneo espinaca y 400 S/ 3.10 S/ 3.20 S/ 3.20 S/ 3.00
albaca)
STA CATALINA
2 (F. mediterráneo tomate y 400 S/ 3.10 S/ 3.20 S/ 3.20 S/ 3.00
zanahoria)
STA CATALINA
3 450 S/ 2.60 S/ 2.75 S/ 2.80 S/ 2.60
(Fideos andinos)
MOLITALIA
4 400 S/ 2.70 S/ 2.90 S/ 2.80 S/ 2.80
(Spaghetti Verdi)
MOLITALIA
5 400 S/ 2.70 S/ 2.90 S/ 2.80 S/ 2.80
(Spaghetti Tricolor)
Podemos observar que, sobre los productos nacionales, el rango de precios según
marca y variedad oscila entre S. /1.90 y S. / 3.20, además se encuentran al alcance del
160
Tabla 81
Precios por marca en el mercado
s/.1.80 o s/.2.50 s/.4.80 s/.7.00 s/.8.39 s./9.15 s/.9.99 s/.11.50
menor
N
LAVAGGI MOLITALIA NICOLINI QUINUAHABA BARILLA AGNESI IL Pastificio Sumaq
o
(Spaguetti) (Spaguetti) (Fetuchini (Spaguetti) (Spaguetti (Spaguetti) (Spaguetti) Pacha
al huevo) Integral) 4 sabores (Spaguetti
t
de quinua)
a
ANITA NICOLINI
(Spaguetti)
: (Spaguetti)
Estrategia de distribución
El producto Quinuhaba se comercializará principalmente en supermercados y bodegas.
La encuesta realizada anteriormente confirma que el consumidor tiene como lugar de
preferencia estos puntos de venta (Ver figura 102), ya que se encuentra variedad de
productos para elegir o por conveniencia. Además, de que nuestra distribución será
indirecta para mayoristas y minoristas con un canal largo para llegar hacia a los
clientes más potenciales. En este caso el distribuidor mayorista será un intermediario
161
Estrategia de promoción
Los fideos Quinuhaba serán introducidos al mercado como un producto
saludable y lleno de nutrientes. Para promocionar el producto a través de todo el
territorio limeño se necesitará diversos medios, ya que cabe indicar que los tipos de
fideos no hecho a base de harina de trigo son desconocidos para la mayoría del
público y por ello será necesario una promoción más exhaustiva para penetrar los
fideos Quinuhaba en nuestro mercado objetivo, así como también en nuestro mercado
potencial.
Dentro de nuestro público objetivo en la encuesta hecha anteriormente se
identificó que tanto mujeres y hombres están interesados en comprar el producto y
estos bordan entre los 18 y 24 la mitad del total, siguiendo de los que están entre los
24 a 38 años, y en un cuarto del total de encuestados y por último ambas sumando el
otro cuarto del total están las personas entre 38 a 48 años y entre 48 a 68 años
respectivamente. (Ver gráfico 104-105).
Estrategia de publicidad
Dado que los fideos Quinuhaba son un nuevo producto se empleará la
estrategia comparativa en donde se resaltarán las propiedades y beneficios que otorgan
los fideos Quinuhaba a diferencia de los fideos comunes a base de harina de trigo.
Marketing Mix Promoción:
Publicidad Visual:
Se usará paneles publicitarios en las principales avenidas del Perú para persuadir
visualmente la compra de fideos Quinuhaba al potencial consumidor. Las empresas
líderes en Lima son Punto visual, grupo Vallas y Clear Channel.
El costo de la elaboración de paneles por metro cuadrado es: $300-$1000
El costo por alquiler de lugar por panel por mes es: $2500-$3500(Zonas de alta
demanda) -$500-$1000(Zonas de baja demanda)
164
Se mandarán a hacer diez paneles publicitarios tipo vallas (Aprox. 7.70 x 3.60 m)
y se colocarán en lugares de alta demanda, el costo total será de $208000 dólares
Avisos de radio:
Según Ipsos Apoyos un 74% de peruanos escucha diariamente radio, desde diferentes
lugares como el hogar, calles, auto, etc. siendo el horario más sintonizado de 6 a 9 am.
Estudios afirman que lo que entra por el oído llega más fácilmente a la mente del
consumidor y perdura a lo largo del día. Es una buena inversión anunciar la publicidad
por radio especialmente para productos de consumo masivo como lo son los fideos
Quinuhaba. Por lo tanto, es necesario invertir en este medio de comunicación para
crear interés en el producto, que como consecuencia genere curiosidad por adquirir
más información sobre este y posteriormente posicionar la marca a largo plazo.
Marketing directo:
Marketing online:
Incluye a las principales redes sociales que los jóvenes y jóvenes adultos usan que
son Facebook, Instagram y Twitter. Este marketing es directo ya que permite
conectar con potenciales compradores a un nivel más personal en donde pueden
conocer el producto en un ambiente más relajado. Se crearán cuentas oficiales en
cada una de las plataformas además de publicidad paga en Instagram y Facebook.
165
Muestras de productos:
A diferencia de la generación más joven, los adultos mayores tienen otro tipo de
acercamiento a un producto y este no es digital. Hacer degustación de los fideos
Quinuhaba dentro de los supermercados no solo brindara una experiencia real a
los clientes, sino que también ser una buena manera de difundir los beneficios del
producto y así lograr un mayor alcance hacia clientes potenciales respectivamente.
Influencer marketing:
Los influencers son una de los referentes más importantes a la hora de elegir
comprar y consumir un producto especialmente para los usuarios digitales es por
ello que se contará con la presencia de una influencer que tiene cuenta de
Instagram que está relacionado con lo que fideos Quinuhaba quiere transmitir y
hacia quienes quieren llegar.
Datofit:
Maripaz Manzur es peruana y la creadora y administradora de esta página de
Instagram @datofit_lifestyle que difunde el consumo saludable de alimentos en
platos exquisitos que distan de ser insípidos y difíciles de seguir. Maripaz es una
diseñadora de profesión, pero tiene la cocina saludable como su pasión y es a
través de su cuenta de Instagram que publica recetas de platos y de postres que
más que hechos para seguir una dieta para bajar de peso se enfocan en llevarlo a
un estilo de vida.
A la fecha cuenta con 14 mil seguidores que son muy activos y demuestran
constante interacción con la creadora de la cuenta. Datofit también trabaja con
otras marcas pequeñas tales como: Ghee (mantequilla clarificada), Laurie Pujiat,
Maras Gourmet, entre otras.
El costo total destinado será $250 por mes.
167
La Inversión
El primer paso de una empresa para iniciar un negocio es la inversión, ya que brindara la
seguridad de que se está realizando los procesos necesarios para conseguir un futuro
financiero más sólido. Por ello, se detallará y presentaran los gastos de recursos humanos,
gastos bienes materiales, gastos de ventas, gastos de marketing y publicidad, gastos de
servicios y otros más a considerar.
Inversión pre-operativa
Son costos que incurren en la adquisición de los activos para poner en marcha
el proyecto. Es decir, son todos los costos que van desde que se genera la idea
de negocio hasta la producción del primer producto e involucrara la inversión
fija y el capital de trabajo.
Tabla 82
Compra de terreno
COMPRA DE TERRENO
CONCEPTO GASTO
Compra de terreno S/. 860,600.00
Arraz confirmatorio (10%) S/. 86,060.00
TOTAL S/. 946,660.00
Nota: Elaboración propia.
Tabla 83
Resumen de máquinas
CUADRO RESUMEN DE MÁQUINAS
COSTO
COSTO UNITARIO
MÁQUINAS CANTIDAD TOTAL
(SOLES)
(SOLES)
Tamizado S/. 50,100.00 S/. 50,100.00 S/. 50,100.00
Amasadora S/. 43,800.00 S/. 43,800.00 S/. 43,800.00
Extrusora S/. 86,800.00 S/. 86,800.00 S/. 86,800.00
Cortadora S/. 15,600.00 S/. 15,600.00 S/. 15,600.00
Secadora S/. 35,670.00 S/. 35,670.00 S/. 35,670.00
Empacadora S/. 33,480.00 S/. 33,480.00 S/. 33,480.00
Electrocoagulación S/. 13,410.89 S/. 13,410.89 S/. 13,410.89
Extractores S/. 4,032.00 S/. 4,032.00 S/. 4,032.00
Filtración S/. 6,760.64 S/. 6,760.64 S/. 6,760.64
TOTAL S/. 289,653.53
Nota: Elaboración propia.
Tabla 84
Equipos
ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVOS Y VENTAS
CONCEPTO CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL
Laptop 9 S/. 1,099.00 S/. 9,891.00
Impresoras 5 S/. 299.00 S/. 1,495.00
Carro carga 4 S/. 800.00 S/. 3,200.00
TOTAL S/. 14,586.00
Nota: Elaboración propia.
Tabla 85
Administrativos
ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVOS Y VENTAS
CONCEPTO CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL
Lockers 22 S/. 40.00 S/. 880.00
Mostradores 3 S/. 319.00 S/. 957.00
Silla de oficina 10 S/. 179.00 S/. 1,790.00
Silla común 25 S/. 69.00 S/. 1,725.00
Escritorios 10 S/. 549.00 S/. 5,490.00
Archivadores 5 S/. 320.00 S/. 1,600.00
TOTAL S/. 12,442.00
Nota: Elaboración propia.
Tabla 86
Resumen Activos Fijos Tangibles
CUADRO RESUMEN ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
CONCEPTO COSTO
Compra de terreno y arraz S/. 946,660.00
Edificación S/. 189,500.00
Maquinaria S/. 289,653.53
Equipo (admirativo y ventas) S/. 27,028.00
TOTAL S/. 1,452,841.53
Nota: Elaboración propia.
Activo intangible
Tabla 87
Activos Intangibles
INVERSIÓN EN ACTIVOS INTANGIBLES
CONCEPTO COSTO
Reserva de nombre S/. 20.00
Elaboración de minuta S/. 350.00
Elevar minuta a escritura pública S/. 390.00
Elevar escritura ante SUNARP S/. 150.00
Registro de marca S/. 534.99
Licencia funcionamiento municipalidad SJL S/. 135.00
Certificado defensa civil S/. 172.20
Certificado de fumigación S/. 250.00
Facturas (millar) S/. 179.00
Boletas (millar) S/. 179.00
Registro sanitario bebidas y alimentos S/. 241.50
TOTAL S/. 2,601.69
Nota: Elaboración propia.
Tabla 88
Materia Prima e Insumos
MATERIA PRIMA E INSUMOS
PRECIO COSTO
MATERIA PRIMA E
CLASIFICACIÓN UNIDADES UNITARIO TOTAL
INSUMOS
(CON IGV) (CON IGV)
Agua Materia prima m3 S/. 1.10 S/.30,097.32
Harina de kiwicha Materia prima kg S/. 1.80 S/.36,684.49
Tabla 89
Planilla
PLANILLA
REMUNERACION COSTO
PUESTO CANTIDAD
BASE PLANILLA
Tabla 90
Servicios
SERVICIOS
CONCEPTO COSTO
Servicio de agua S/. 2,820.40
Servicio de luz S/. 3,440.00
Servicio de limpieza S/. 1,800.00
Plan dúo movistar S/. 600.00
TOTAL (4 MESES) S/. 8,660.40
Nota: Elaboración propia.
Tabla 91
Resumen de inversión de capital
INVERSIÓN CAPITAL DE TRABAJO PREOPERATIVO
CONCEPTO COSTO
MP e insumos S/. 251,724.65
Planilla (4 meses) S/. 186,424.56
Servicios S/. 8,660.40
Compras S/. 8,347.40
TOTAL (4 MESES) S/. 455,157.01
Nota: Elaboración propia.
Tabla 92
Costo del proyecto
COSTO DEL PROYECTO
CONCEPTO COSTO
Activos fijos S/. 1,452,841.53
Activos intangibles S/. 2,601.69
Capital de trabajo S/. 455,157.01
TOTAL S/. 1,910,600.23
Nota: Elaboración propia.
Inversiones futuras.
A partir del tercer trimestre de iniciado el proyecto es posible iniciar recién las
inversiones futuras, ya que se contará con mayores ingresos por la venta de
fideos QUINUHABA. Asimismo, se trabajará en mejorar el proceso
productivo ya sea equipos u operaciones a fin de reducir cuellos de botella o
mermas, u otro problema. Todo esto traducido en la reducción de costos.
173
Financiamiento.
Tabla 93
Endeudamiento
DATOS GENERALES FINANCIAMIENTO
CONCEPTO % S/.
Aporte propio 40% S/. 764,240.09
Banco 60% S/. 1,146,360.14
TOTAL 100% S/. 1,910,600.23
Nota: Elaboración propia.
Tabla 94
Condiciones de préstamo: GNB
CONDICIONES PRÉSTAMO
Importe S/. 1,146,360.14
Tasa interés anual 24.00%
Plazo amortización 60 meses
Tipo amortización Variable
Tipo cuota Fija
Cuota mensual S/. 31,469.31
Nota: Elaboración propia.
Tabla 95
Pago de préstamo
MES SALDO PRÉSTAMO INTERES AMORTIZACIÓN CUOTA SALDO FINAL
1.81% MENSUAL MENSUAL PRÉSTAMO
1 S/. 1,146,360.14 S/. 20,734.88 S/. 10,734.42 S/. 31,469.31 S/. 1,135,625.71
2 S/. 1,135,625.71 S/. 20,540.72 S/. 10,928.58 S/. 31,469.31 S/. 1,124,697.13
3 S/. 1,124,697.13 S/. 20,343.05 S/. 11,126.26 S/. 31,469.31 S/. 1,113,570.87
4 S/. 1,113,570.87 S/. 20,141.80 S/. 11,327.50 S/. 31,469.31 S/. 1,102,243.37
5 S/. 1,102,243.37 S/. 19,936.92 S/. 11,532.39 S/. 31,469.31 S/. 1,090,710.98
6 S/. 1,090,710.98 S/. 19,728.32 S/. 11,740.98 S/. 31,469.31 S/. 1,078,969.99
7 S/. 1,078,969.99 S/. 19,515.96 S/. 11,953.35 S/. 31,469.31 S/. 1,067,016.64
8 S/. 1,067,016.64 S/. 19,299.75 S/. 12,169.56 S/. 31,469.31 S/. 1,054,847.09
9 S/. 1,054,847.09 S/. 19,079.63 S/. 12,389.67 S/. 31,469.31 S/. 1,042,457.41
10 S/. 1,042,457.41 S/. 18,855.53 S/. 12,613.77 S/. 31,469.31 S/. 1,029,843.64
11 S/. 1,029,843.64 S/. 18,627.38 S/. 12,841.93 S/. 31,469.31 S/. 1,017,001.71
12 S/. 1,017,001.71 S/. 18,395.10 S/. 13,074.21 S/. 31,469.31 S/. 1,003,927.51
13 S/. 1,003,927.51 S/. 18,158.62 S/. 13,310.69 S/. 31,469.31 S/. 990,616.82
14 S/. 990,616.82 S/. 17,917.86 S/. 13,551.44 S/. 31,469.31 S/. 977,065.38
15 S/. 977,065.38 S/. 17,672.75 S/. 13,796.56 S/. 31,469.31 S/. 963,268.82
16 S/. 963,268.82 S/. 17,423.20 S/. 14,046.10 S/. 31,469.31 S/. 949,222.72
17 S/. 949,222.72 S/. 17,169.14 S/. 14,300.16 S/. 31,469.31 S/. 934,922.55
18 S/. 934,922.55 S/. 16,910.49 S/. 14,558.82 S/. 31,469.31 S/. 920,363.73
174
19 S/. 920,363.73 S/. 16,647.15 S/. 14,822.15 S/. 31,469.31 S/. 905,541.58
20 S/. 905,541.58 S/. 16,379.06 S/. 15,090.25 S/. 31,469.31 S/. 890,451.33
21 S/. 890,451.33 S/. 16,106.11 S/. 15,363.20 S/. 31,469.31 S/. 875,088.13
22 S/. 875,088.13 S/. 15,828.23 S/. 15,641.08 S/. 31,469.31 S/. 859,447.05
23 S/. 859,447.05 S/. 15,545.32 S/. 15,923.99 S/. 31,469.31 S/. 843,523.07
24 S/. 843,523.07 S/. 15,257.29 S/. 16,212.02 S/. 31,469.31 S/. 827,311.05
25 S/. 827,311.05 S/. 14,964.06 S/. 16,505.25 S/. 31,469.31 S/. 810,805.80
26 S/. 810,805.80 S/. 14,665.52 S/. 16,803.79 S/. 31,469.31 S/. 794,002.01
27 S/. 794,002.01 S/. 14,361.58 S/. 17,107.73 S/. 31,469.31 S/. 776,894.28
28 S/. 776,894.28 S/. 14,052.14 S/. 17,417.17 S/. 31,469.31 S/.759,477.11
29 S/. 759,477.11 S/. 13,737.10 S/. 17,732.20 S/. 31,469.31 S/. 741,744.90
30 S/.741,744.90 S/. 13,416.37 S/. 18,052.94 S/. 31,469.31 S/. 723,691.97
31 S/. 723,691.97 S/. 13,089.84 S/. 18,379.47 S/. 31,469.31 S/. 705,312.50
32 S/. 705,312.50 S/. 12,757.40 S/. 18,711.91 S/. 31,469.31 S/. 686,600.59
33 S/. 686,600.59 S/. 12,418.94 S/. 19,050.36 S/. 31,469.31 S/.667,550.23
34 S/. 667,550.23 S/. 12,074.37 S/. 19,394.94 S/. 31,469.31 S/. 648,155.29
35 S/. 648,155.29 S/. 11,723.56 S/. 19,745.75 S/. 31,469.31 S/. 628,409.54
36 S/. 628,409.54 S/. 11,366.41 S/. 20,102.90 S/. 31,469.31 S/.608,306.64
37 S/. 608,306.64 S/. 11,002.80 S/. 20,466.51 S/. 31,469.31 S/.587,840.13
38 S/. 587,840.13 S/. 10,632.61 S/. 20,836.70 S/. 31,469.31 S/.567,003.43
39 S/. 567,003.43 S/. 10,255.72 S/. 21,213.59 S/. 31,469.31 S/. 545,789.84
40 S/. 545,789.84 S/. 9,872.02 S/. 21,597.29 S/. 31,469.31 S/. 524,192.55
41 S/. 524,192.55 S/. 9,481.38 S/. 21,987.93 S/. 31,469.31 S/. 502,204.62
42 S/.502,204.62 S/. 9,083.67 S/. 22,385.64 S/. 31,469.31 S/. 479,818.98
43 S/.479,818.98 S/. 8,678.77 S/. 22,790.54 S/. 31,469.31 S/. 457,028.44
44 S/.457,028.44 S/. 8,266.54 S/. 23,202.77 S/. 31,469.31 S/. 433,825.67
45 S/.433,825.67 S/. 7,846.86 S/. 23,622.45 S/. 31,469.31 S/. 410,203.22
46 S/.410,203.22 S/. 7,419.58 S/. 24,049.72 S/. 31,469.31 S/. 386,153.50
47 S/.386,153.50 S/. 6,984.58 S/. 24,484.72 S/. 31,469.31 S/. 361,668.77
48 S/.361,668.77 S/. 6,541.71 S/. 24,927.59 S/. 31,469.31 S/. 336,741.18
49 S/.336,741.18 S/. 6,090.83 S/. 25,378.47 S/. 31,469.31 S/. 311,362.70
50 S/.311,362.70 S/. 5,631.80 S/. 25,837.51 S/. 31,469.31 S/. 285,525.19
51 S/.285,525.19 S/. 5,164.46 S/. 26,304.85 S/. 31,469.31 S/. 259,220.35
52 S/.259,220.35 S/. 4,688.67 S/. 26,780.64 S/. 31,469.31 S/. 232,439.71
53 S/.232,439.71 S/. 4,204.27 S/. 27,265.04 S/. 31,469.31 S/. 205,174.67
54 S/.205,174.67 S/. 3,711.11 S/. 27,758.19 S/. 31,469.31 S/. 177,416.48
55 S/.177,416.48 S/. 3,209.04 S/. 28,260.27 S/. 31,469.31 S/. 149,156.20
56 S/.149,156.20 S/.2,697.88 S/. 28,771.43 S/. 31,469.31 S/. 120,384.77
57 S/.120,384.77 S/.2,177.47 S/. 29,291.84 S/. 31,469.31 S/. 91,092.93
58 S/.91,092.93 S/.1,647.65 S/. 29,821.66 S/. 31,469.31 S/. 61,271.28
59 S/.61,271.28 S/.1,108.25 S/. 30,361.06 S/. 31,469.31 S/. 30,910.22
60 S/.30,910.22 S/. 559.09 S/. 30,910.22 S/. 31,469.31 S/. 0.00
Nota: Elaboración propia.
Endeudamiento y condiciones.
175
Tabla 96
Flujo de deuda
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA
DESCRIPCIÓN AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL
Préstamo S/.1,146,360
Amortización S/.142,433 S/.176,616 S/.219,004 S/.271,565 S/.336,741 S/.1,146,360
Intereses S/.235,199 S/.201,015 S/.158,627 S/.106,066 S/.40,891 S/.741,798
Escudo Fiscal S/.69,384 S/.59,299 S/. 46,795 S/. 31,290 S/.12,063 S/.218,831
S/.1,146,3
TOTAL -S/.308,248 -S/.318,332 -S/.330,837 -S/.346,342 -S/.365,569 -S/.1,669,328
60
Nota: Elaboración propia.
Tabla 97
Aporte de socios
Aporte por socio
CONCEPTO APORTE %
A S/. 152,848.02 20.00%
B S/. 152,848.02 20.00%
C S/. 152,848.02 20.00%
D S/. 152,848.02 20.00%
E S/. 152,848.02 20.00%
TOTAL S/. 764,240.09
Nota: Elaboración propia.
Tabla 98
Variables financieras
DATOS
CONCEPTO Tasa %
Tasa Libre de Riesgo EEUU RF 3.90%
Rendimiento del Mercado EEUU RM 8.35%
Beta desapalancada β 0.60
Beta apalancada β 2.245
Riesgo País Perú (Tasa %) 5.19%
Tasa Impositiva Perú (IR) 29.50%
Costo Deuda (Kd) 4.63%
Razón capital (K/D+K) 30%
Razón Endeudamiento (D/(D+K)) 70%
Nota: Elaboración propia.
176
Tabla 99
Cálculo del COK apalancado
CÁLCULO DEL COK APALANCADO
COK Nominal 11.03%
COK Nominal + Riesgo País 16.22%
COK Apalancado del proyecto 16.22%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 100
Costo de capital promedio ponderado
COSTO DE CAPITAL PROMEDIO PONDERADO (WACC)
COK apalancado 16.22%
Costo Deuda 4.63%
Razón Capital 30.00%
Razón Endeudamiento 70.00%
Costo de capital 40.00%
WACC 14.28%
Nota: Elaboración propia.
Presupuesto base
Presupuesto de ventas
177
Tabla 101
Presupuesto de ventas mensual-2020
PRESUPUESTO DE VENTAS POR MESES - 2020 (Paquete de 500 gr)
Meses
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad
% 5.00% 5.00% 5.00% 8.33% 8.33% 8.33% 11.67% 11.67% 11.67% 8.33% 8.33% 8.33% 100.0%
Unidades 43,191 43,191 43,191 71,985 71,985 71,985 100,779 100,779 100,779 71,985 71,985 71,985 863,819
Al crédito % 100% 100% 100% 100% 100% 100% 80% 80% 80% 70% 70% 70%
Al crédito/60
247,916.0 247,916.0 247,916.0 413,193.4 413,193.4 413,193.4 462,776.6 462,776.6 462,776.6 289,235.4 289,235.4 289,235.4 4,239,364.5
días (S/.) 5 5 5 2 2 2 3 3 3 0 0 0 1
247,916.0 247,916.0 247,916.0 413,193.4 528,887.5 528,887.5 578,470.7 586,734.6 586,734.6 413,193.4 4,379,850.2
Total 0.00 0.00 5 5 5 2 8 8 9 6 6 2 7
Tabla 102
Presupuesto de ventas por meses-2021
PRESUPUESTO DE VENTAS POR MESES - 2021 (Paquete de 500 gr)
Meses
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad
5.00% 5.00% 5.00% 8.33% 8.33% 8.33% 11.67% 11.67% 11.67% 8.33% 8.33% 8.33% 100.0%
%
Unidades 44,055 44,055 44,055 73,425 73,425 73,425 102,794 102,794 102,794 73,425 73,425 73,425 881,095
Al contado % 40% 40% 40% 40% 40% 40% 50% 50% 50% 50% 50% 50%
Al contado 168,58 168,582. 168,582. 295,020. 295,020. 295,020. 210,728. 210,728.
(S/.) 101,149.75 101,149.75 101,149.75 2.92 92 92 10 10 10 65 65 210,728.65 1,517,246.24
Al crédito % 60% 60% 60% 60% 60% 60% 50% 50% 50% 50% 50% 50%
Al crédito/60 252,87 252,874. 252,874. 295,020. 295,020. 295,020. 210,728. 210,728.
días (S/.) 151,724.62 151,724.62 151,724.62 4.37 37 37 10 10 10 65 65 210,728.65 2,731,043.24
Tabla 103
Presupuesto de ventas por meses-2022
PRESUPUESTO DE VENTAS POR MESES - 2022 (Paquete de 500 gr)
Meses
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad
5.00% 5.00% 5.00% 8.33% 8.33% 8.33% 11.67% 11.67% 11.67% 8.33% 8.33% 8.33% 100.0%
%
Unidades 44,936 44,936 44,936 74,893 74,893 74,893 104,850 104,850 104,850 74,893 74,893 74,893 898,717
Al contado % 60% 60% 60% 60% 60% 60% 70% 70% 70% 70% 70% 70%
Al contado 154,759. 154,759. 257,931. 257,931. 257,931. 421,288. 421,288. 421,288. 300,920. 300,920. 300,920. 2,166,627.
(S/.) 154,759.12 12 12 86 86 86 71 71 71 51 51 51 64
Al crédito % 40% 40% 40% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30%
Al crédito/60 103,172. 103,172. 128,965. 128,965. 128,965. 180,552. 180,552. 180,552. 128,965. 128,965. 128,965. 1,624,970.
dias (S/.) 103,172.74 74 74 93 93 93 30 30 30 93 93 93 73
365,487. 257,931. 361,104. 361,104. 386,897. 550,254. 550,254. 601,841. 481,472. 481,472. 429,886. 5,193,196.
Total 365,487.76 76 86 61 61 79 64 64 01 81 81 44 73
Nota: Elaboración propia.
180
Tabla 104
Presupuesto de ventas por meses-2023
Meses
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad
5.00% 5.00% 5.00% 8.33% 8.33% 8.33% 11.67% 11.67% 11.67% 8.33% 8.33% 8.33% 100.0%
%
Unidades 45,835 45,835 45,835 76,391 76,391 76,391 106,947 106,947 106,947 76,391 76,391 76,391 916,692
Al contado % 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80%
210,472.4 210,472.4 350,787. 350,787. 350,787. 491,102. 491,102. 491,102. 350,787. 350,787.3
Al contado (S/.) 0 210,472.40 0 33 33 33 26 26 26 33 350,787.33 3 2,525,668.79
Al crédito % 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%
Al crédito/60 87,696.8 87,696.8 87,696.8 122,775. 122,775. 122,775. 87,696.8
días (S/.) 52,618.10 52,618.10 52,618.10 3 3 3 57 57 57 3 87,696.83 87,696.83 1,052,362.00
339,438.3 263,090.5 403,405. 403,405. 438,484. 578,799. 578,799. 613,877. 473,562. 438,484.1
Total 3 339,438.33 0 43 43 16 10 10 83 90 473,562.90 6 5,344,348.17
Nota: Elaboración propia.
181
Presupuesto de producción
Tabla 105
Presupuesto de producción mensual 2020
Producción 900,0
4,397 48,676 44,357 78,277 68,733 69,580 69,580 64,808 65,231 65,231 65,231 89,092 86,975 08
Nota: Elaboración propia.
182
Tabla 106
Presupuesto de producción trimestral 2021
Tabla 107
Presupuesto de producción semestral
Presupuesto de producción semestral 2022
% Semestre I Semestre II Total
Presupuesto de ventas 359,487 539,230 898,717
Inventario final de PT 10.0% 35,949 53,923
Merma de PT 1.5% 5,392 8,088 13,481
Sampling 0.8% 2,876 4,314 7,190
Necesidades de producción 403,704 605,556
Inventario inicial -22,027 -35,949
Producción 381,676 569,607 951,283
Nota: Elaboración propia.
Tabla 108
Presupuesto anual 2023
Presupuesto anual 2023
Presupuesto de ventas 916,692
Inventario final de PT 10.0% 91,669
Merma de PT 0.9% 8,250
Sampling 0.8% 7,334
Necesidades de producción 1,023,945
Inventario inicial -53,923
Producción 970,022
Nota: Elaboración propia.
Tabla 109
Presupuesto anual 2024
Presupuesto anual 2024
Presupuesto de ventas 935,025
Inventario final de PT 10.0% 93,503
Merma de PT 0.9% 8,415
Sampling 0.7% 6,545
Necesidades de producción 1,043,488
Inventario inicial -91,669
184
Producción 951,819
Nota: Elaboración propia.
Tabla 110
Presupuesto de producción
Presupuesto de Producción
CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024
MATERIA
PRIMA E
INSUMOS S/.1,573,495.11 S/.1,591,977.10 S/.1,622,505.34 S/.1,645,238.75 S/.1,657,234.84
MANO DE OBRA
DIRECTA S/. 364,887 S/.364,887 S/.398,495 S/.398,495 S/.398,495
COSTOS
INDIRECTOS S/. 214,986 S/.219,286 S/.223,671 S/.228,145 S/.232,708
COSTO TOTAL S/. 2,153,367.80 S/.2,176,149.51 S/.2,244,671.47 S/.2,271,878.30 S/.2,288,437.29
Presupuesto de compras
Tabla 111
Cantidad materia prima e insumo
CANTIDAD MATERIA PRIMA E INSUMOS
MATERIA PRIMA E
UNIDADES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INSUMOS
Harina de kiwicha Kg 128,597 128,913 131,364 133,204 135,736
Harina de quinua y haba Kg 166,094 166,502 169,666 172,043 175,313
Harina de huevo Kg 11,831 11,860 12,086 12,255 12,488
Preservantes naturales Kg 2,730 2,737 2,789 2,828 2,882
Agua m3 172.65 173.07 176.36 178.83 182.23
Bopp Unidad 9,647 9,671 9,855 9,993 10,183
Sal Unidad 900,216 900,916 919,535 932,425 950,139
Cajas cartón Unidad 909,203 911,435 928,759 941,771 959,670
Nota: Elaboración propia.
185
Tabla 112
Presupuesto compras: materia prima e insumo
COSTO MATERIA PRIMA E INSUMOS
MATERIA
PRECIO
PRIMA E UNITARIO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INSUMOS
Harina de
kiwicha S/.1.80 S/.231,475.37 S/.232,043.80 S/.236,454.33 S/.239,767.17 S/.244,324.01
Harina de
quinua y haba S/.5.82 S/.966,664.97 S/.969,038.79 S/.987,457.59 S/.1,001,292.35 S/.1,020,322.21
Harina de
huevo S/.0.12 S/.1,419.76 S/.1,423.25 S/.1,450.30 S/.1,470.62 S/.1,498.57
Preservantes
naturales S/.0.03 S/. 81.91 S/.82.11 S/.83.67 S/.84.84 S/.86.46
Agua S/.1.10 S/.189.91 S/.190.38 S/.194.00 S/.196.71 S/.200.45
Sal S/.0.70 S/.6,752.96 S/.6,769.54 S/.6,898.21 S/.6,994.86 S/.7,127.80
Bopp S/.0.18 S/.162,038.88 S/.162,164.88 S/.165,516.30 S/.167,836.50 S/.171,025.02
Cajas cartón S/.0.03 S/. 30,003.71 S/.30,077.36 S/.30,649.05 S/.31,078.44 S/.31,669.11
TOTAL S/.1,398,627.48 S/.1,401,790.11 S/.1,428,703.43 S/.1,448,721.49 S/.1,476,253.63
Nota: Elaboración propia.
Tabla 113
Presupuesto costo de producción y ventas
COSTOS VARIABLES
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
MP E
INSUMOS 1,398,627 1,401,790 1,428,703 1,448,721 1,476,254
COSTOS
INDIRECTOS 214,986 219,286 223,671 228,145 232,708
Nota: Elaboración propia.
Tabla 114
Presupuesto de marketing y ventas
PRESUPUESTO GASTOS MARKETING Y VENTAS
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Volantes (1 millar) - - S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00
MKT online - - S/. 29,784.00 S/. 29,784.00 S/. 29,784.00
Paneles publicitarios S/. 600,000.00 S/. 600,000.00 - - -
Radio S/. 150,000.00 S/. 150,000.00 - - -
TOTAL S/. 750,000.00 S/. 750,000.00 S/. 29,874.00 S/. 29,874.00 S/. 29,874.00
Nota: Elaboración propia.
Tabla 115
Presupuesto de gasto financiero
CRONOGRAMA DE PAGO (ANUAL)
CUADRO RESUMEN S/.
DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL
Amortización S/. 142,432.6 S/. 176,616.5 S/. 219,004.4 S/. 271,565.5 S/. 336,741.2 S/. 1,146,360.1
Intereses S/. 235,199.1 S/. 201,015.2 S/. 158,627.3 S/. 106,066.2 S/. 40,890.5 S/. 741,798.3
Escudo Fiscal S/. 69,383.7 S/. 59,299.5 S/. 46,795.1 S/. 31,289.5 S/. 12,062.7 S/. 218,830.5
TOTAL S/. 308,248.0 S/. 318,332.2 S/. 330,836.6 S/. 346,342.2 S/. 365,569.0 S/. 1,669,328.0
Nota: Elaboración propia.
Tabla 116
Presupuesto administrativo
PRESUPUESTO ADMINISTRATIVO
CONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Presupuesto de resultados
Estado de ganancias y pérdidas proyectadas
187
Tabla 117
Estado de resultados
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON IGV
VENTAS 2020 2021 2022 2023 2024
Ingreso S/. 4,379,850 S/. 5,352,012 S/. 5,193,197 S/. 5,344,348 S/. 5,452,989
Costo de Ventas S/. 2,136,840 S/. 2,175,323 S/. 2,243,829 S/. 2,271,018 S/. 2,287,560
Inv Inicial de Materia Prima S/. 2,579 S/. 2,355 S/. 2,400 S/. 2,433 S/. 2,480
Compra de Materia Prima S/. 1,575,743 S/. 1,584,311 S/. 1,614,964 S/. 1,635,888 S/. 1,666,989
Inv Fin Materia Prima S/. 153 S/. 2,579 S/. 2,356 S/. 2,401 S/. 2,434
(=) Costo de Materia Prima Utilizada S/. 1,573,495 S/. 1,591,977 S/. 1,622,505 S/. 1,645,239 S/. 1,657,235
Mano de obra S/. 364,887 S/. 364,887 S/. 398,495 S/. 398,495 S/. 398,495
Costos indirectos de fabricación S/. 214,986 S/. 219,286 S/. 223,671 S/. 228,145 S/. 232,708
(=) Costo de Producción S/. 2,153,368 S/. 2,176,150 S/. 2,244,671 S/. 2,271,878 S/. 2,288,437
Inventario Inicial de Producto Terminado S/. 24,792 S/. 41,319 S/. 42,146 S/. 42,989 S/. 43,848
Inventario Final de Producto Terminado S/. 41,319 S/. 42,146 S/. 42,989 S/. 43,848 S/. 44,726
Utilidad Bruta S/. 2,243,010 S/. 3,176,689 S/. 2,949,368 S/. 3,073,330 S/. 3,165,429
Gastos Administrativos S/. 1,211,176 S/. 1,211,176 S/. 1,319,195 S/. 1,319,195 S/. 1,325,740
G. Administrativos S/. 1,144,858 S/. 1,144,858 S/. 1,252,876 S/. 1,252,876 S/. 1,259,422
Depre. Edificacion S/. 5,685 S/. 5,685 S/. 5,685 S/. 5,685 S/. 5,685
Depre. Maquinaria S/. 57,931 S/. 57,931 S/. 57,931 S/. 57,931 S/. 57,931
S/. 2,703 S/. 2,703 S/. 2,703 S/. 2,703 S/. 2,703
Depre. Inmueble, Maqui, Equipo (Adm y Vtas)
Gastos de Ventas S/. 750,000 S/. 750,000 S/. 29,874 S/. 29,874 S/. 29,874
VOLANTES (1 MILLAR) S/. 0 S/. 0 S/. 90 S/. 90 S/. 90
MKT ONLINE S/. 0 S/. 0 S/. 29,784 S/. 29,784 S/. 29,784
Paneles publicitarios S/. 600,000 S/. 600,000 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Radio S/. 150,000 S/. 150,000 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Utilidad Operativa – EBIT S/. 281,834 S/. 1,215,513 S/. 1,600,299 S/. 1,724,261 S/. 1,809,815
Gastos Financieros S/. 235,199 S/. 201,015 S/. 158,627 S/. 106,066 S/. 40,891
Amortización S/. 142,433 S/. 176,616 S/. 219,004 S/. 271,565 S/. 336,741
Utilidad antes de impuestos -S/. 95,798 S/. 837,881 S/. 1,222,667 S/. 1,346,629 S/. 1,432,183
Impuesto a la Renta -S/. 28,260.30 S/. 247,174.90 S/. 360,686.87 S/. 397,255.61 S/. 422,493.93
Utilidad Neta -S/. 67,537 S/. 590,706 S/. 611,980 S/. 799,374 S/. 809,689
Nota: Elaboración propia.
188
Balance proyectado
Tabla 118
Flujo de caja económico
TOTAL DE S/.247,91 S/.247,91 S/.247,91 S/.413,19 S/.528,88 S/.528,88 S/.578,47 S/.586,73 S/.586,73 S/.413,19
INGRESOS S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 6.05 6.05 6.05 3.42 7.58 7.58 0.79 4.66 4.66 3.42
Ingreso por S/.247,91 S/.247,91 S/.247,91 S/.413,19 S/.528,88 S/.528,88 S/.578,47 S/.586,73 S/.586,73 S/.413,19
Ventas S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 6.05 6.05 6.05 3.42 7.58 7.58 0.79 4.66 4.66 3.42
TOTAL DE S/.181,73 S/.261,25 S/.251,94 S/.252,09 S/.310,48 S/.304,16 S/.304,26 S/.362,66 S/.356,34 S/.356,44 S/.283,20 S/.304,36 S/.304,26
EGRESOS 8.09 9.90 0.87 1.80 3.16 8.05 8.67 0.02 4.91 5.53 0.70 9.29 8.67
Mat. Prim. E S/.7,911.5 S/.87,433. S/.78,114. S/.78,265. S/.136,65 S/.130,34 S/.130,44 S/.188,83 S/.182,51 S/.182,61 S/.109,37 S/.130,54 S/.130,44
Insumos 9 39 37 30 6.66 1.54 2.16 3.52 8.41 9.03 4.20 2.78 2.16
S/.57,692. S/.57,692. S/.57,692. S/.57,692. S/.57,692. S/.57,692. S/.57,692. S/.57,692. S/.57,692. S/.57,692. S/.57,692. S/.57,692. S/.57,692.
Gastos Ventas 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31
G. S/.116,13 S/.116,13 S/.116,13 S/.116,13 S/.116,13 S/.116,13 S/.116,13 S/.116,13 S/.116,13 S/.116,13 S/.116,13 S/.116,13 S/.116,13
Administrativos 4.20 4.20 4.20 4.20 4.20 4.20 4.20 4.20 4.20 4.20 4.20 4.20 4.20
FLUJO S/.181,73 S/.261,25 S/.251,94 S/.4,175. S/.62,567 S/.56,251 S/.108,92 S/.166,22 S/.172,54 S/.222,02 S/.303,53 S/.282,36 S/.108,92
ECONOMICO 8.09 9.90 0.87 75 .11 .99 4.75 7.55 2.67 5.26 3.96 5.37 4.75
Nota: Elaboración propia.
189
Tabla 119
Flujo de caja económico 2021
AÑO 2021
FLUJO DE CAJA
ECONÓMICO TRIMESTRE
TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV
I
TOTAL DE INGRESOS S/.1,171,155.43 S/.1,062,072.37 S/.1,685,829.16 S/.1,432,954.79
Ingreso por Ventas S/.1,171,155.43 S/.1,062,072.37 S/.1,685,829.16 S/.1,432,954.79
TOTAL DE EGRESOS S/.797,632.50 S/.969,047.98 S/.1,128,242.80 S/.956,798.38
Mat. Prim. E Insumos S/.232,696.36 S/.404,111.84 S/.563,306.66 S/.391,862.24
Marketing y Ventas S/.187,500.00 S/.187,500.00 S/.187,500.00 S/.187,500.00
G. Administrativos S/.377,436.14 S/.377,436.14 S/.377,436.14 S/.377,436.14
FLUJO ECONÓMICO S/.373,522.94 S/.93,024.39 S/.557,586.36 S/.476,156.41
Nota: Elaboración propia.
Tabla 120
Flujo de caja económico 2022
AÑO 2022
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
SEMESTRE I SEMESTRE II
TOTAL DE INGRESOS S/.2,098,014.39 S/.3,095,182.34
Ingreso por Ventas S/.2,098,014.39 S/.3,095,182.34
TOTAL DE EGRESOS S/.1,489,807.13 S/.1,813,943.46
Mat. Prim. E Insumos S/. 649,184.50 S/. 973,320.84
Marketing y Ventas S/. 14,937.00 S/. 14,937.00
G. Administrativos S/. 825,685.63 S/. 825,685.63
FLUJO ECONÓMICO S/. 608,207.26 S/.1,281,238.88
Nota: Elaboración propia.
Tabla 121
Flujo de caja económico 2023-2025
FLUJO DE CAJA
AÑO 2023 AÑO 2025
ECONÓMICO
TOTAL DE
S/.5,344,348.17 S/.5,452,989.07
INGRESOS
Ingreso por Ventas S/.5,344,348.17 S/.5,452,989.07
TOTAL DE
S/.3,326,484.00 S/.3,345,025.59
EGRESOS
Mat. Prim. E
S/.1,645,238.75 S/.1,657,234.84
Insumos
Marketing y Ventas S/. 29,874.00 S/. 29,874.00
G. Administrativos S/.1,651,371.25 S/.1,657,916.75
FLUJO
S/.2,017,864.17 S/.2,107,963.48
ECONÓMICO
Nota: Elaboración propia.
190
Tabla 122
Flujo de caja financiero
FLUJO DE CAJA
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
FINANCIERO
Flujo de caja
1,093,843.90 4,366,167.27 3,607,327.27 2,579,086.92 2,659,797.05
financiero
Amortización S/.142,432.63 S/.176,616.46 S/.219,004.41 S/.271,565.47 S/.336,741.18
Intereses S/.235,199.07 S/.201,015.24 S/.158,627.29 S/.106,066.23 S/.40,890.52
FLUJO FINANCIERO S/.716,212.21 S/.3,988,535.58 S/.3,229,695.58 S/.2,201,455.23 S/.2,282,165.36
Nota: Elaboración propia.
Tabla 123
Flujo de servicio de deuda
Tabla 124
TIR: ECONÓMICO
TIR ECONÓMICO 59.6%
TIRM 35.3%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 125
TIR: FINANCIERO
TIR FINANCIERO 156.7%
TIRM 63.9%
Nota: Elaboración propia.
VAN
El Valor Actual Neto (VAN) es un indicador utilizado para determinar la
viabilidad del proyecto. Si en el proyecto el VAN > 0, entonces el proyecto es
viable y nos generaría ganancias futuras. A continuación, se detallará el flujo de
caja económico y financiero para el VAN:
Tabla 126
VAN: FLUJO ECONÓMICO
Tabla 127
VAN FLUJO FINANCIERO
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO
-S/.1,146,360 S/.716,212 S/.3,988,536 S/.3,229,696 S/.2,201,455 S/.2,282,165
FINANCIERO
COK 16.22%
VAN
S/.6,763,204
FINANCIERO
Nota: Elaboración propia.
ROE
Tabla 128
ROE ECÓNOMICO
ROE ECONÓMICO
TOTAL FLUJOS DESCONTADOS S/. 5,884,691
INVERSIÓN TOTAL -S/. 1,910,600
ROE 2.70
Nota: Elaboración propia.
Tabla 129
ROE FINANCIERO
ROE FINANCIERO
TOTAL FLUJOS DESCONTADOS S/. 7,909,564
INVERSIÓN TOTAL -S/. 1,146,360
ROE 6.90
Nota: Elaboración propia.
RATIOS
Tabla 130
Indicador de Rentabilidad Económico
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO ECONÓMICO -S/.1,910,600 S/.546,611 S/.1,500,290 S/.1,889,446 S/.2,017,864 S/.2,107,963
WACC 14.28%
VAN ECONOMICO S/.3,246,989
TIR ECONÓMICO 59.6%
TIRM 35.3%
Tabla 131
Indicador de Rentabilidad Financiera
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO FINANCIERO -S/.1,146,360 S/.716,212 S/.3,988,536 S/.3,229,696 S/.2,201,455 S/.2,282,165
WACC 16.22%
VAN FINANCIERO S/.6,763,204
TIR FINANCIERO 156.7%
TIRM 63.9%
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO FINANCIERO -S/.1,146,360 S/.716,212 S/.3,988,536 S/.3,229,696 S/.2,201,455 S/.2,282,165
FLUJO
S/.616,256 S/.2,952,920 S/.2,057,401 S/.1,206,664 S/.1,076,323
DESCONTADO
FLUJO FUTURO -S/.530,105 S/.2,422,816 S/.4,480,217 S/.5,686,861 S/.6,763,204
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO FINANCIERO -S/.1,146,360 S/.716,212 S/.3,988,536 S/.3,229,696 S/.2,201,455 S/.2,282,165
FLUJO
S/.626,256 S/.2,952,402 S/.2,057,401 S/.1,206,664 S/.1,076,323
DESCONTADO
TOTAL FLUJOS
S/.7,909,564
DESCONTADOS
INVERSIÓN TOTAL -S/.1,146,360
ROE 6.9
Nota: Elaboración propia.
194
Análisis de riesgo
Tabla 132
Costo Variable Unitario
Costo Variables
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materia prima e insumos S/. 1,573,495 S/. 1,591,977 S/. 1,622,505 S/. 1,645,239 S/. 1,657,235
Costos indirectos S/. 214,986 S/. 219,286 S/. 223,671 S/. 228,145 S/. 232,708
Total Costos Variable S/. 1,788,481 S/. 1,811,263 S/. 1,846,177 S/. 1,873,383 S/. 1,889,942
Paquetes 900,008 900,251 919,517 932,408 950,121
Costo Variable Unitario S/. 1.987 S/. 2.012 S/. 2.008 S/. 2.009 S/. 1.989
Nota: Elaboración propia.
Tabla 133
Costo Fijo Unitario
Costo Fijo
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Mano de obra S/. 364,887 S/. 364,887 S/. 398,495 S/. 398,495 S/. 398,495
Gasto de Administración S/. 1,211,176 S/. 1,211,176 S/. 1,319,195 S/. 1,319,195 S/. 1,325,740
Gasto de Ventas S/. 750,000 S/. 750,000 S/. 29,874 S/. 29,874 S/. 29,874
Gastos financieros S/. 235,199 S/. 201,015 S/. 158,627 S/. 106,066 S/. 40,891
Total Costos Fijos S/. 2,561,262 S/. 2,527,078 S/. 1,906,191 S/. 1,853,630 S/. 1,795,000
Paquetes 900,008 900,251 919,517 932,408 950,121
Costo Fijo unitario S/. 2.846 S/. 2.807 S/. 2.073 S/. 1.988 S/. 1.889
Total Costo fijo + costo variable unit. S/. 4.83 S/. 4.82 S/. 4.08 S/. 4.00 S/. 3.88
Nota: Elaboración propia.
Tabla 134
punto de equilibrio
Estructura de precios
Presentación PV sin IGV IGV Precio Público
PAQUETE 500 GR S/. 5.74 S/. 1.26 S/. 7.0
Nota: Elaboración propia.
195
Tabla 135
Punto de Equilibrio: Costos variables y costos fijos
Costo Variable Unitario S/.
2020 2021 2022 2023 2024
PAQUETE 500 GR S/. 1.987 S/. 2.012 S/. 2.008 S/. 2.008 S/. 1.989
Margen de contribución S/.
2020 2021 2022 2023 2024
PAQUETE 500 GR S/. 3.753 S/. 3.728 S/. 3.732 S/. 3.732 S/. 3.751
Costo Fijo
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Mano de obra S/. 364,887 S/. 364,887 S/. 398,495 S/. 398,495 S/. 398,495
Gasto de Administración S/. 1,211,176 S/. 1,211,176 S/. 1,319,195 S/. 1,319,195 S/. 1,325,740
Gasto de Ventas S/. 750,000 S/. 750,000 S/. 29,874 S/. 29,874 S/. 29,874
Gastos Financieros S/. 235,199 S/. 201,015 S/. 158,627 S/. 106,066 S/. 40,891
TOTAL S/. 2,561,262.1 S/. 2,527,078.3 S/. 1,906,191.0 S/. 1,853,630.0 S/. 1,794,999.8
Nota: Elaboración propia.
Tabla 136
Estimación de Punto de Equilibrio en Unidades
Punto de Equilibrio - Q
2020 2021 2022 2023 2024
Punto de Equilibrio (unidades) 682491 677856 510737 496654 478559
PAQUETE 500 GR 682,491 677,856 510,737 496,654 478,559
Nota: Elaboración propia.
Tabla 137
Estimación de Punto de Equilibrio en soles
Punto de Equilibrio en S/.
2020 2021 2022 2023 2024
PAQUETE 500 GR S/. 3,917,497 S/. 3,890,891 S/. 2,931,633 S/. 2,850,796 S/. 2,746,931
Total Ventas (soles) S/. 3,917,496.6 S/. 3,890,891.0 S/. 2,931,632.7 S/. 2,850,796.3 S/. 2,746,931.3
Nota: Elaboración propia.
Tabla 138
Ventas vs Punto de Equilibrio
VENTAS VS PUNTO DE EQUILIBRIO
2020 2021 2022 2023 2024
VENTAS 100% 100% 100% 100% 100%
Cantidad 900,008 900,251 919,517 932,408 950,121
PUNTO DE EQUILIBRIO
PAQUETES 682,491 677,856 510,737 496,654 478,559
PUNTO DE EQUILIBRIO % 75.8% 75.3% 55.5% 53.3% 50.4%
Nota: Elaboración propia.
196
Análisis de sensibilidad
El análisis de sensibilidad que se presentara mostrara que pasa con los diversos
indicadores de rentabilidad del proyecto QUINUHABA cuando se ve afectada
por una o más variables.
200
Ingresos: Se evaluará el proyecto por medio del costo de una de las materias
primas y la demanda.
Tabla 139
Escenario de costos
Disminuye el costo de la MP en 10% a razón de la
Escenario
competencia
optimista
Escenario
Se mantiene el costo en s/. 5.82 soles
probable
Escenario Incrementa el costo de la MP en 5% a razón de la alta
pesimista aceptación del mercado
Tabla 140
Indicadores económicos y financieros
ECONÓMICO FINANCIERO
VARIACION COSTO VAN TIR VAN TIR
S/. 6.42 S/. 2,884,802.69 54.44% S/. 6,743,559.19 155.47%
SUBE 5%
S/. 6.11 S/. 3,071,932.19 57.10% S/. 6,753,709.14 156.11%
ACTUAL S/. 5.82 S/. 3,246,988.81 59.61% S/. 6,763,204.25 156.70%
S/. 5.24 S/. 3,596,102.06 64.66% S/. 6,782,194.47 197.91%
BAJA 10%
S/. 4.71 S/. 3,917,033.13 69.33% S/. 6,799,547.60 159.03%
Tabla 141
Escenario de demanda del producto
Escenario Incrementa la demanda en 5% a razón de la alta
optimista aceptación del mercado
Escenario
Se mantiene la demanda
probable
Escenario
Disminuye la demanda en 10% a razón de la competencia
pesimista
Tabla 142
Indicadores económicos y financieros: demanda del producto
ECONÓMICO FINANCIERO
VARIACION CANTIDAD VAN TIR VAN TIR
952361 S/. 4,435,136.59 74.44% S/. 6,731,110.26 154.70%
SUBE 5%
907010 S/. 3,826,570.15 66.92% S/. 6,747,548.72 155.72%
ACTUAL 863819 S/. 3,917,033.17 69.33% S/. 6,763,204.25 156.70%
777438 S/. 2,087,839.56 44.43% S/. 6,794,514.93 198.71%
BAJA 10%
699695 S/. 1,044,603.90 29.95% S/. 6,822,694.58 160.55%
Impacto Ambiental
Tabla 143
Matriz Leopold
Matriz de Leopold para los residuos de la fabricación de fideos Quinuhaba
Acciones Proceso de Fabricación
Recepción Almacena
Almacena Mezclado/
Materia Pesado Tamizado Extruido Cortado Secado Enfriado Envasado miento/De Total
miento Amasado
FactoresAmbientales Prima spacho
polución 4 -34 -34 -3 12 9
ruido 6 -55 -45 -44 -3 4 -3 24 19
Medio Ambiente
Aire 36 28
olores 0
gases 0
Suelo 4 -44 -3 4 -312 10 12 10
Agua 8 -8 8 8 8 8
Flora 0 0
Fauna 0 0
Total 4 44 3 0 10 817 15 9 74 3 4 3 0 0 4 3
Nota: Elaboración propia.
205
Tabla 144
Matriz Leopold
Matriz de Leopold para los residuos de la fabricación de fideos Quinuhaba
Acciones Proceso de Fabricación
Recepción Almacena
Almacena Mezclado/
Materia Pesado Tamizado Extruido Cortado Secado Enfriado Envasado miento/De Total
miento Amasado
Factores Ambientales Prima spacho
polución -12.00 -12.00 -12.00 -12.00 -48.00
ruido -30.00 -20.00 -12.00 -12.00 -12.00 -86.00
Medio Ambiente
Aire
olores 0.00
gases 0.00
Suelo -16 -12 -12 -28.00
Agua -64.00 -64.00
Flora 0.00
Fauna 0.00
Nota: Elaboración propia.
206
Impacto Económico
Estado:
La empresa estará en el régimen general, por ello emitirá comprobantes como
facturas, boletas y todos los demás permitidos, pero estará en la obligación de
llevar libros y registros contables. Asimismo, se pagará dos impuestos de forma
mensual: el Impuesto a la Renta (IR) el que resulte como coeficiente o el 1.5% y
el Impuesto General a las Ventas (IGV) es el 18% de las ventas mensuales con
derecho a deducir el impuesto pagado; y se realizara una declaración anual con
tasa de 29.5% sobre la renta anual. También, se realizarán aportes a ESSALUD
con una tasa aplicable del 9% sobre la remuneración para trabajadores en
actividad.
Tabla 145
Estado de resultados
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON IGV
Local:
La tasa del Impuesto General a la Ventas IGV del 18% incluye el Impuesto de
Promoción Municipal IMP el cual es del 2%, es decir 16% IGV +2% IPM.
El costo de la licencia de funcionamiento en el distrito de San juan de
Lurigancho es de S/.348.90 soles.
Comunidad:
El impacto en el distrito de San Juna de Lurigancho, se evidencia en la
generación de empleo, ya que el proyecto requerirá de 55 puestos de trabajo que
constan de 22 operarios, 10 ejecutivos de ventas, 2 personales de limpieza, 2
puestos de seguridad, 3 puestos para el tópico, 2 supervisores, 6 asistentes y el
resto estará conformado por jefes de área y el gerente general. Para los puestos
de operarios, limpieza, seguridad, supervisores y asistentes se contratará a
208
Tabla 146
Remuneración: trabajadores en comunidad
Puesto Cantidad Remuneració Asignación Gratificación ESSALUD SENATI SCTR CTS Costo
n familiar planilla
Supervisor 2 s/. 2,000.00 s/. 93.00 s/. 2,666.67 s/. 1,440.00 s/. 120.00 s/. 144.00 s/. 1,333.33 s/. 9,797.00
s/.
Asistentes 6 s/. 2,000.00 s/. 93.00 s/. 8,000.00 s/. 4,320.00 s/. 360.00 s/. 432.00 s/. 4,000.00 29,205.00
Operarios 22 S/. 930.00 s/. 93.00 s/.13,640.00 s/. 7,365.60 s/. 613.00 s/. 736.56 s/. 6,820.00 s/. 49, 728.96
Limpieza 2 s/. 1,200.00 s/. 93.00 s/.1,600.00 s/. 864.00 s/. 72.00 s/. 86.40 s/. 800.00 s/. 5,915.40
Seguridad 2 s/. 1,200.00 s/. 93.00 s/.1,600.00 s/. 864.00 s/. 72.00 s/. 86.40 s/. 800.00 s/. 5,915.40
Tópico 3 s/. 1,200.00 s/. 93.00 s/. 2,400.00 s/. 1,296.00 s/. 216.00 s/. 129.60 s/. 1,200.00 s/. 8,934.60
Impacto social
Tabla 147
Plan de reducción de impactos ambientales
Plan de reducción de impactos ambientales
Área de producción Cantidad Montos S/.
Ventanas acústicas 50 S/. 4,000.00
Orejeras 25 S/.500.00
Mascaras 22 S/.220.00
Electrocoagulación 1 S/. 13,410.89
Filtración 1 S/. 6,760.64
Extractor 2 S/. 4,032.00
Total S/. 29,173.53
Nota: Elaboración propia.
Impacto Económico
Con lo que respecta a impactos económicos que podamos tener dentro de
nuestra organización, según los porcentajes de estacionalidad dado el consumo mensual
de nuestro mercado objetivo, como un plan de reducción de impacto económico hemos
decidido hacer una campaña de impulso de marca y del producto durante los meses de
Abril a Octubre en que se ha pronosticado ventas menores a lo habitual, por esta razón
requerimos a la contratación de 10 nuevos ejecutivos de ventas que se encarguen del
impulso como reposición de la mercadería que se presenta y se muestra en los
principales supermercados.
Tabla 148
Planilla de 10 nuevos ejecutivos de ventas dentro del Plan de reducción de
Impactos Económicos
Remuneración Asignación Costo de
Puesto Cantidad Gratificación ESSALUD SENATI SCTR CTS
Base Familiar Planilla
Ejecutivo
S/ S/ S/ S/ S/ S/
de 10 S/ 930.00 S/ 93.00
10,850.00 5,859.00 488.25 585.90 5,425.00 24,231.15
ventas
Impacto Social
Para reducir el impacto social que se pueda generar dentro de nuestra
organización como dentro de la comunidad en la cual estamos operando, hemos
decidido hacer un plan de capacitación sobre cómo se lleva a cabo nuestros procesos,
invitar a los colegios que se encuentran dentro del Distrito de San Juan de Lurigancho
para que los alumnos puedan informarse y dar a conocer los distintos procesos llevados
a cabo y a la vez cultivar los conocimientos de los componentes nutricionales que
presenta nuestro producto y los beneficios dados ya sea para niños como para adultos.
Otro punto importante a tomar en cuenta para reducir el impacto social, es dar una ardua
capacitación a todo nuestro personal que se encuentra ya laborando como también a los
trabajadores que se contraten durante el periodo de producción.
213
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES:
RECOMENDACIONES:
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