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Lima - Perú
2019
ÍNDICE
ÍNDICE DE TABLAS 4
ÍNDICE DE GRÁFICOS 8
ÍNDICE DE ILUSTRACIONES 9
INTRODUCCIÓN 3
RESUMEN EJECUTIVO 4
Información General 4
Estudio De Mercado 6
Información Financiera 9
GENERALIDADES 12
Antecedentes 12
Justificación del Proyecto 14
Alcances y Limitaciones de la Investigación 15
ESTRUCTURACIÓN ECONÓMICA DEL SECTOR 15
Descripción del Estado Actual de la Industria 15
Tendencias de la Industria (Crecimiento, Inversión) 25
Análisis Estructural del Sector Industrial 28
Análisis del Contexto Actual y Esperado 30
Oportunidades 36
ESTUDIO DE MERCADO 37
Descripción del Producto 37
Descripción del Segmento de Mercado 39
Investigación del Mercado 41
Conclusiones y Recomendaciones de la Investigación de Mercado 49
Análisis de la Demanda 50
Análisis de la Oferta 56
PROYECCIÓN DEL MERCADO OBJETIVO 57
El Ámbito De La Proyección 57
Selección Del Método De Proyección 57
Pronóstico de Ventas 61
Aspectos Críticos Que Impactan El Pronóstico De Ventas 64
INGENIERÍA DEL PROYECTO 65
Estudio De Ingeniería 65
Determinación Del Tamaño 68
Distribución de Planta 73
Estudio de Localización 76
ASPECTOS ORGANIZACIONALES 80
Consideraciones Legales y Jurídicas 80
Diseño De La Estructura Organizacional Deseada 81
Diseño De Los Perfiles De Puestos Clave 81
Remuneraciones, Compensaciones E Incentivos 83
Política De Recursos Humanos 85
PLAN DE MARKETING 86
Estrategias De Marketing 86
PLANIFICACIÓN FINANCIERA 94
La Inversión 94
Financiamiento 98
Presupuestos Base 100
Presupuesto de Resultados 111
EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA 113
Evaluación Financiera 113
Análisis De Riesgo 122
IDENTIFICACIÓN Y CUANTIFICACIÓN DE IMPACTOS 125
Impactos 125
Plan De Reducción De Impactos 126
CONCLUSIONES 128
RECOMENDACIONES 129
BIBLIOGRAFÍA 130
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1: Unidad ejecutoria del proyecto 4
Tabla 2: Pronóstico de ventas años 2020 al 2024 8
Tabla 3:Flujo de Caja Cuatro Patitas 10
Tabla 4: Indicadores de rentabilidad 4 Patitas 11
Tabla 5: Desglose del gasto de la industria de mascotas 18
Tabla 6: Gastos anuales básicos en gatos y perros (dólares) 26
Tabla 7: Histórico de Gastos anuales en mascotas (dólares) 27
Tabla 8: Histórico de Gastos anuales en mascotas (dólares) 27
Tabla 9: Sector industrial de los crematorios de mascotas 28
Tabla 10: Distribución de zonas según NSE 2018 en Lima Metropolitana 40
Tabla 11: Lima Metropolitana, hogares y población por sexo y segmentos de edad según
nivel socioeconómico 42
Tabla 12: Lima Metropolitana, estructura socioeconómica de la población por zonas
geográficas 42
Tabla 13: Oferta actual del servicio de cremación para mascotas 57
Tabla 14: Zonas según NSE seleccionados- 2018 Lima Metropolitana 57
Tabla 15: Mercado potencial 58
Tabla 16: Mercado efectivo 60
Tabla 17: Mercado objetivo 61
Tabla 18: Pronóstico de ventas año 2020 por servicio 62
Tabla 19: Pronóstico de ventas año 2021 por servicio 62
Tabla 20: Pronóstico de ventas año 2022 por servicio 62
Tabla 21: Pronóstico de ventas año 2023 por servicio 62
Tabla 22: Pronóstico de ventas año 2024 por servicio 63
Tabla 23: Pronóstico de ventas año 2020 63
Tabla 24: Pronóstico de ventas año 2021 63
Tabla 25: Pronóstico de ventas año 2022 63
Tabla 26: Pronóstico de ventas año 2023 64
Tabla 27: Pronóstico de ventas año 2024 64
Tabla 28: Proyección de ventas por tamaño de mascotas demanda anual proyectada 69
Tabla 29: Proyección de ventas por tamaño de mascotas demanda mensual proyectada 69
Tabla 30: Proyección de ventas por tamaño de mascotas demanda mensual proyectada 69
Tabla 31: Promedio de horas de cremación de mascotas 70
Tabla 32: Calculo de la capacidad de la planta 70
Tabla 33: Proyección de ventas para el primer año 71
Tabla 34: Plan de requerimiento de insumos para el servicio ecológico año 2020 71
Tabla 35: Plan de requerimiento de insumos para el servicio ecológico año 2021 71
Tabla 36: Plan de requerimiento de insumos para el servicio ecológico año 2022 71
Tabla 37: Plan de requerimiento de insumos para el servicio ecológico año 2023 72
Tabla 38: Plan de requerimiento de insumos para el servicio ecológico año 2024 72
Tabla 39: Resumen del plan de requerimiento de insumos para el servicio ecológico 72
Tabla 40: Cálculo del Método Guerchet 75
Tabla 41: Método Guerchet, distribución de equipos 75
Tabla 42: Criterios de macro localización 78
Tabla 43: Evaluación de macro localización 78
Tabla 44: Criterios de micro localización 79
Tabla 45: Evaluación de micro localización 79
Tabla 46: Remuneración mensual y beneficios sociales 85
Tabla 47: Clasificación del producto 88
Tabla 48: Precios sugeridos de la empresa Cuatro Patitas 91
Tabla 49: Tabla comparativa de Precios de la competencia 91
Tabla 50: Inversiones en activo fijo depreciable 94
Tabla 51: Activos intangibles 95
Tabla 52: Total útiles de limpieza 95
Tabla 53: Total útiles de Oficina 95
Tabla 54: Total Marketing de lanzamiento Etapa Pre- operativa 96
Tabla 55: Total Costos de Servicios 96
Tabla 56: total inversión pre – operativa 96
Tabla 57: Cálculo del capital de trabajo 97
Tabla 58: Costos del proyecto 97
Tabla 59: estructura de financiamiento 98
Tabla 60: Aporte de la Conductora Gerente 98
Tabla 61: Tasas activas por Unidad Bancaria 99
Tabla 62: cuadro de amortización de préstamo 99
Tabla 63: Cálculo del WACC 100
Tabla 64: Cálculo del presupuesto de ventas año 2020 100
Tabla 65: Cálculo del presupuesto de ventas año 2021 101
Tabla 66: Cálculo del presupuesto de ventas año 2022 101
Tabla 67: Cálculo del presupuesto de ventas año 2023 102
Tabla 68: Cálculo del presupuesto de producción Material directo- Servicio Tradicional 102
Tabla 69: Cálculo del presupuesto de producción Material directo- Servicio Ecológico 102
Tabla 70: Cálculo del presupuesto de producción - Resumen de Materiales Directos 102
Tabla 71: Compra de materiales directos 103
Tabla 72: Presupuesto de mano de obra directa (MOD) 103
Tabla 73: Presupuesto de costos indirectos de fabricación (CIF) 103
Tabla 74: Costo de producción detalle año 2020 104
Tabla 75: Costo de producción resumen año 2020 104
Tabla 76: Costo de producción detalle año 2021 105
Tabla 77: Costo de producción resumen año 2021 105
Tabla 78: Costo de producción detalle año 2022 106
Tabla 79: Costo de producción resumen año 2022 106
Tabla 80: Costo de producción detalle año 2023 107
Tabla 81:Costo de producción resumen año 2023 107
Tabla 82: Costo de producción detalle año 2024 108
Tabla 83: Costo de producción resumen año 2024 108
Tabla 84: Cálculo laboral por año del vendedor de la empresa 109
Tabla 85: Cálculo del presupuesto de marketing y ventas por año 109
Tabla 86: Cálculo laboral por año del administrador de la empresa 109
Tabla 87: Cálculo de presupuesto de gastos administrativos 110
Tabla 88: Liquidación del IGV 110
Tabla 89: Cálculo del Estado de Resultados sin Gastos Financieros 111
Tabla 90: Cálculo del Estado de Resultados con Gastos Financieros y Escudo Fiscal 111
Tabla 91: Cálculo del Flujo de caja operativo 112
Tabla 92: Cálculo de Estado de Situación Financiera proyectado 113
Tabla 93: Cálculo de TIR Económico 114
Tabla 94: Cálculo de TIR Económico cuando debe ser cero 114
Tabla 95: Cálculo de TIR Económico por el método cruzado 114
Tabla 96: Cálculo de TIR Económico cuando es aún más de cero 115
Tabla 97: Cálculo de TIR Financiero 115
Tabla 98: Cálculo de TIR Financiero cuando debe ser cero 116
Tabla 99: Cálculo de TIR Financiero por el método cruzado 116
Tabla 100: Cálculo de TIR Financiero cuando es aún más de cero 116
Tabla 101: Cálculo del VAN Económico 117
Tabla 102: Cálculo del VAN Financiero 117
Tabla 103: Análisis del VAN y del TIR 118
Tabla 104: Cálculo del ROE 118
Tabla 105: Cálculo del ROI 118
Tabla 106: Liquidez corriente o circulante 119
Tabla 107: Razón de liquidez absoluta 119
Tabla 108: Deuda total activos 120
Tabla 109: Deuda total patrimonio 120
Tabla 110: Rotación de cuentas por cobrar 120
Tabla 111: Período promedio de cobranza 121
Tabla 112: Margen de utilidad neta 121
Tabla 113: Retorno sobre la inversión (ROA) 122
Tabla 114: Cálculo del punto de equilibrio de los productos 122
Tabla 115: Cálculo de la determinación del Valor Ponderado de las Ventas totales y el Costo
Variable 123
Tabla 116: Punto de equilibrio en unidades 123
Tabla 117: Cálculo de Estado de Resultados sin Gastos Financieros 124
Tabla 118: Cálculo de Estado de Resultados con Gastos Financieros y Escudo Fiscal 124
Tabla 119: Fuente: Elaboración propia 127
Tabla 120: Plan de Implementación (5 años) 127
ÍNDICE DE GRÁFICOS
Gráfico 1: Análisis 5 fuerzas de Porter 29
Gráfico 2: Análisis FODA 29
Gráfico 3: Análisis CANVAS 30
Gráfico 4: Perfiles zonales Lima Metropolitana 2017en porcentaje 31
Gráfico 5: Histórico de datos de hogares con mascota en Lima 32
Gráfico 6: Distribución de personas según NSE 2018 en Lima Metropolitana 40
Gráfico 7: Lima Metropolitana, Población por Segmento de edad 41
Gráfico 8: Gráfico de barras de tipos de mascotas en Lima (porcentaje) 45
Gráfico 9: Cantidad de mascotas por hogar en Lima (porcentaje) 45
Gráfico 10: Etapa de vida de las mascotas en Lima (porcentaje) 46
Gráfico 11: Decisión colocación de restos de mascotas en lima (porcentaje) 46
Gráfico 12: Decisión colocación de restos de mascotas en lima (porcentaje) 47
Gráfico 13: Propuesta de precios en lima (porcentaje) 47
Gráfico 14: Preferencia de tipos de servicio funerarios en lima (porcentaje) 48
Gráfico 15: Servicios funerarios en lima (porcentaje) 48
Gráfico 16: Preferencia de urnas en lima (porcentaje) 49
Gráfico 17: Demanda histórica de cremaciones 2018 Veterinaria San Diego 52
Gráfico 18: Logo de la veterinaria Mi Ángel 52
Gráfico 19: Demanda histórica de cremaciones 2018 Veterinaria Mi Ángel 53
Gráfico 20: Demanda histórica de cremaciones 2018 Veterinaria PoloVet 54
Gráfico 21: Gráfico circular de los clientes que han pensado que hacer cunado fallecen sus
mascotas 59
Gráfico 22: Mercado disponible 59
Gráfico 23: Gráfico circular del interés por los entierros tradicionales o cremaciones de restos
60
Gráfico 24: Diagrama de jerarquía de la estructura organizacional 81
ÍNDICE DE ILUSTRACIONES
Ilustración 1: Análisis FODA "4 Patitas" 9
Ilustración 2: Distribución de propietarios de mascotas en el mundo 17
Ilustración 3: Porcentaje de preferencia de mascotas en 22 países 17
Ilustración 4: Logo Cenizas del Sol 21
Ilustración 5: Logo Crematorio de mascotas San Francisco de Asis 22
Ilustración 6: Logo cremación de mascotas San Martín de Porres 23
Ilustración 7: Logo Pet Forever S.A.C. 24
Ilustración 8: Corporación Funeraria Aranzábal 25
Ilustración 9: Estadísticas de las mascotas 28
Ilustración 10: Tenencia de mascotas en los hogares en Perú a nivel nacional 31
Ilustración 11: Tenencia de mascotas en los hogares en Perú según niveles socioeconómicos
33
Ilustración 12: Revisión veterinario para las mascotas en el Perú 34
Ilustración 13: Revisión veterinario para las mascotas en el Perú 34
Ilustración 14: planta ornamental 38
Ilustración 15: planta ornamental 38
Ilustración 16: Urnas tradicionales 38
Ilustración 17: tendencia de adquisición de mascotas en los hogares de Lima 51
Ilustración 18: logo de la veterinaria San Diego 51
Ilustración 19: Logo de la veterinaria Polo Vet 54
Ilustración 20: Diagrama de operaciones del proceso de cremación de mascotas 66
Ilustración 21: Horno crematorio a gas 67
Ilustración 22: Congeladora industrial 67
Ilustración 23: Balanza electrónica para veterinaria 68
Ilustración 24: Participación de defunciones por rango de pesos 2018 68
Ilustración 25: Layout de la empresa 76
Ilustración 26: Diagrama de los niveles del producto 87
Ilustración 27: Prototipo de urnas 89
Ilustración 28: Contenedor de urnas 123
Ilustración 29: Clasificación de contenedores 124
3
INTRODUCCIÓN
Estudios y/o encuestas muestran que cada vez más familias o personas adoptan una mascota
por distintos motivos, que pueden ser por compañía, seguridad, entre otros. Las mascotas se
han convertido en nuestros compañeros más fieles formando parte importante de nuestra
familia, el amor que tienen por sus dueños se ve reflejado en su lealtad hacia sus amos y de
manera recíproca un gran porcentaje de dueños mantienen a sus engreídos muy bien cuidados
mientras los tienen viviendo con ellos, por tal motivo muchos de ellos quieren dar una digna
sepultura. Por consiguiente, muchas familias están dispuestas a pagar por una sepultura para
su mascota, en otros casos lo más tradicional para ellos sería darle entierro en su jardín, parque,
dependiendo de la economía y lugar donde viven.
Los especialistas indican que, así como han crecido las familias que adquieren una
mascota, también han crecido los centros donde se les da sepultura a las mascotas.
RESUMEN EJECUTIVO
Información General
Unidad ejecutoria del estudio.
La sensibilidad y afinidad que hemos logrado con nuestras mascotas, a través del vínculo que
tenemos, nos ha permitido darles calidad de vida a nuestros animales. Convirtiéndose
actualmente, no solo en mascotas, sino parte de nuestra familia.
Así mismo, el cambio de las personas en optar por residir en lugares más pequeños
(departamentos), nos limita a continuar con entierros convencionales en nuestros jardines
debido a que las condiciones de espacio no se nos permiten. Por lo que, poder darles un lugar
digno donde descansar, viene siendo una preocupación.
Es por eso que, tomando esta problemática hemos decidido llevar a cada un proyecto
que, actualmente es una nueva opción de continuar teniendo a nuestros animales cerca de
nosotros, después de un proceso de cremación y cuyas cenizas terminen en una maceta junto
a una planta. Siendo el destino final de nuestros seres, una nueva reencarnación con un ser
vivo y de esta manera nos permita a nosotros, continuar con ellos.
5
La estrategia que hemos desarrollado es ofrecer una nueva alternativa de culminar con el
ciclo de vida de nuestras mascotas, la cremación. Encontrándose sus cenizas, como parte de
la nueva reencarnación, en otro ser vivo como una planta.
Competencia.
Actualmente, Cenizas del Sol tiene el dominio del mercado debido a la cantidad de servicios
ofrecidos al año (1680 cremaciones). No obstante, nosotros proponemos, continuar teniendo a
nuestras mascotas, pero reencarnados en una planta, debido a las cenizas que esparciremos en
nuestras macetas personalizadas.
Inversión.
La inversión de nuestro proyecto es de S/. 199, 906. 08, de los cuales el 70% será capital
propio y el 30% restante de la inversión mediante un préstamo bancario.
Conclusiones.
Actualmente el servicio de cremación para mascotas, no está muy difundido en nuestra capital,
por lo que ofrecemos un proyecto innovador, dentro de los parámetros establecidos por ley.
Además, la clase media, ha empezado a tomar consciencia acerca de poder darle calidad de
vida a sus mascotas. Razón por la cual nuestro servicio está orientado a clientes de los sectores
B y C (mayoría de la población).
Entre los competidores que ofrecen servicios similares el nuestro, podemos notar que
Cenizas del Sol es la que cuenta con mayor presencia en el mercado. Sin embargo, nos
diferenciamos de ellos por las urnas que ofrecemos y el concepto de dar vida después de la vida
a través del nacimiento de plantas con ayuda de las cenizas de las mascotas.
6
Estudio De Mercado
Definición del producto.
Usos y beneficios.
En el mercado existen varias empresas que brindan el servicio de cremación y son entregadas
en urnas convencionales. La propuesta de valor que vamos e entregar a nuestros clientes se va
a basar a una nueva perspectiva de perpetuar los restos de las mascotas, el servicio va a
consistir en entregar no solo los restos en una urna sino convertida en una planta a elección,
con nuestro lema vida después de la vida.
Los precios de la cremación de nuestro servicio 4 patitas incluyen IGV y las urnas de madera
y varían de acuerdo al peso de las mascotas:
Menos de 15 kg es S/ 285.00
De 16 a 30 kg es S/ 330.00
De 30 a 45 kg es S/ 390.00
Más de 45 kg es S/ 430.00
Comercialización y promoción.
Emplearemos rotular la camioneta para transportar el cuerpo de las mascotas con publicidad
referente a la empresa, para que así esta información llegue diariamente a un gran número de
posibles consumidores. Así mismo, dejar volantes a las veterinarias y centro de protección
contra los animales para que, en alianza con nuestra empresa, puedan difundir nuestros
servicios. También contamos con los canales de uso actual, como las redes sociales e
incursionaremos en las ferias de mascotas para también encontrar una fuente adicional de
emisión.
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Mercado objetivo.
Nuestro mercado objetivo está conformado por hombres y mujeres de un segmento ubicado en
Lima Metropolitana del NSE A y B, con un rango de edad de 25 a 65 años.
Aproximado de Mercado
Mercado Mercado Mercado
Mortandad Efectivo
Potencial disponible Ancianos 7.8% Objetivo
Perros
Mediano 56.2% 1,604,698 901,404 70,422 915 1.3%
Grande 16.0% 1,604,698 257,544 20,121 342 1.7%
Publico
Objetivo
Perros Medianos 915
Perros Grandes 342
Gato 58
Total 1314
Pronóstico de ventas.
En el siguiente cuadro se muestran los pronósticos de ventas para nuestro servicio dentro de
los próximos 5 años:
8
Análisis FODA
9
Información Financiera
Flujo de caja.
De acuerdo al siguiente flujo de caja para nuestro proyecto, podemos identificar las entradas y
salidas de dinero (en soles), desde el año 0 al año 5 que hemos calculado.
Finalmente, visualizamos el desembolso total de la inversión, así como el ingreso total para
llevar a cabo nuestro proyecto CUATRO PATITAS.
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Inversión inicial.
Llevar a cabo CUATRO PATITAS, tiene como inversión inicial el monto de s/. S/. 199,906.08,
cantidad de dinero entre activos tangibles, intangibles y capital de trabajo. Se procedió a realizar su
cálculo a través del método de déficit acumulado.
El financiamiento de nuestro proyecto está compuesto de la siguiente manera: 30% (S/ 60,000)
entidad bancaria Interbank y 70% (S/ 139,906.08) aporte de capital propio.
Indicadores de rentabilidad.
Nuestro proyecto se define como un negocio rentable, ya que tiene un VAN Financiero de S/
273,624.69 y una TIR Financiera de 12.51 %.
Dado que, el VAN Económico y VAN Financiero son positivos, podemos concluir que nuestro
proyecto es viable. Por el resultado de la TIR, también se debe aprobar el proyecto ya que
ambos porcentajes son mayores que las tasas WACC (12.72 %) y COK (13.00 %).
Finalmente, el ROE indica que para el primer año se obtiene un 54.47% lo cual
demuestra que la campaña para los primeros 5 años fue positiva evitando pérdidas para la
empresa.
12
GENERALIDADES
Antecedentes
Estudios y/o encuestas muestran que cada vez más familias o personas solteras tienden a
adoptar una mascota por distintos motivos, que pueden ser por compañía, seguridad, entre
otros. Las mascotas se han convertido en los compañeros más fieles formando parte importante
en el desarrollo de un hogar, el amor que tienen por sus dueños se ve reflejado en su lealtad
hacia sus amos y de manera recíproca un gran porcentaje de dueños mantienen a sus engreídos
muy bien cuidados mientras los tienen viviendo con ellos, por tal motivo muchos de ellos
quieren dar una digna sepultura. Por consiguiente, muchas familias están dispuestas a pagar
por una sepultura para su mascota, en otros casos lo más tradicional para ellos sería darle
entierro en su jardín, parque, dependiendo de la economía y lugar donde viven.
Los especialistas indican que, así como han crecido las familias que adquieren una
mascota, también han crecido los centros donde se les da sepultura a las mascotas. La
preocupación empieza cuando los mismos dueños no tienen espacio en donde enterrar a sus
mascotas. Es en donde se encuentra un nicho de mercado que están aprovechando la industria
veterinaria y centros de sepultura que ofrecen una nueva alternativa que vendría a ser un
crematorio para animales.
El proceso de cremación brinda ciertas ventajas como la eliminación de olores fétidos,
epidemias, contaminación de suelo y diversos riesgos ambientales que se pueden suscitar al
recurrir por el método tradicional de sepultura. Habiendo visto este problema, en el la capital
no se muestra esta idea de negocio o al menos no se ve como una idea rentable ya que hay muy
pocos centros donde se realice este tipo de descanso para la mascota en nuestra localidad.
Definición de cremación.
Se define a la acción reducir restos mortales de un ser vivo hasta reducirlo en cenizas. Esta
acción se lleva a cabo con una maquina en donde ingresan los cuerpos para eliminar todo el
tejido blando y quemar todos los huesos.
Con el pasar de los años se está convirtiendo en una práctica muy frecuente, sin
embargo, viene siendo utilizada desde el periodo neolítico donde los pueblos humanos
realizaban sus primeras cremaciones.
Se utilizan hornos especiales para la manipulación de los restos fúnebres para
convertirlos en cenizas. Estos hornos industriales alcanzan temperaturas en el intervalo de 880°
13
a 980°C, las llamas son dirigidas al centro del cuerpo para reducir a menos tiempo la masa
corporal.
Tipos de cremación.
En la actualidad existen tres tipos de cremación que son utilizados para disponer de los cuerpos,
según la Cremation Association of North American (CANA) en los Estados Unidos solo dos
primeros métodos son considerado legales por sus regulaciones acerca del tema. A
continuación, los tres tipos existentes se mencionan a continuación:
Es un método moderno que consiste en introducir los restos en una solución alcalina y agua a
altas temperaturas, en donde el cuerpo queda reducido en cenizas, este proceso también es
conocido como hidrolisis alcalino.
Es un método no muy conocido que consiste en exponer los restos en nitrógeno líquido, para
luego en base a vibraciones quede reducido en polvo. Esta alternativa fue creada por la bióloga
Susanne Wiigh-Masak.
Todos los métodos mencionados están aceptados por la CANA en Estados Unidos, sin
embargo, la promesión es un método que aún no se difunde en Latinoamérica, pero ya es usado
en Europa en conjunto con la resomación son los métodos del futuro que van a permitir
contribuir con la reducción de la contaminación comparado con el método tradicional.
El enterrar a la mascota en los jardines interiores no permite preservar los restos a los dueños
y es un foco de contaminación ambiental. El cementerio especializado para mascotas por su
valor monetario genera una restricción además de no perpetuar los restos. La lejanía con los
hogares genera desapego, disminuye el sentido de pertenencia y genera olvido. La opción más
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Oportunidad.
Objetivos específicos.
Geográfico.
Industria.
Limitaciones.
Para el actual estudio solo se considera la población de Lima metropolitana; por lo cual, se
excluirá a la población de todas las provincias no tomando como relevante la información.
Otra limitante significativa es contar información certera de la población de mascotas en el
departamento de Lima, para poder realizar pronósticos de la demanda futura.
La agencia GFK presento un informe en el 2016 en donde detalla que más del 50% de
la población mundial tiene una mascota en casa, entre los más populares en Latinoamérica
son los perros. En todo el mundo aproximadamente mil millones de familias tienen en sus
hogares una mascota.
Los gatos también tienen acogida en ciertos países como Rusia en particular que
prefieren criar uno en comparación con un perro. En Francia el 41% de los encuestados tiene
un gato en casa.
Por otro lado, la población asiática tiene un porcentaje muy bajo de tenencia de
mascotas en sus hogares, con un porcentaje aproximado del 30% en los países de Corea del
Sur, 35% de Hong Kong y 37 de Japón. La tendencia es la crianza de peces y aves como
mascota.
Aún Perú y otros países de Sur América no cuentan con estadísticas oficiales del
número de mascotas por hogar, pero la tendencia es ser propietario de perros y gatos. (GFK,
La mayoría de quienes tienen mascota radican en América Latina, Rusia y los EE.UU. 2016).
17
culturas han realizados dichas prácticas por diversas razones como las religiosas o creencias;
sin embargo, la de mayor preponderancia fue por temas higiénicos y de salud.
Es por dicha razón que, en las últimas décadas, las empresas destinadas específicamente
a ofrecer servicios funerarios y crematorios para mascotas fueron tomando relevancia. Estás
surgieron alrededor de los años 80 en Europa; con el objetivo de dar solución Sanitaria y
Medioambiental a dicho problema. Sin embargo, años después la idea de funerales y
crematorios para mascotas se fue expandiendo a todo el mundo; ya no como una solución
sanitaria sino por el hecho de que tener una mascota en casa se fue considerando como el tener
otro integrante más de la familia y que tras su muerte se busca una digna solución para el amado
animal de compañía
En nuestro país se ha visto como mascotas a diferentes especies de animales, desde
épocas prehispánicas, considerando a los perros como mascota principal o predilecta. Se tiene
indicios que durante esta época se enterraba a los perros con sus dueños; ya que estos les
servirían como guías en el inframundo. Sin embargo, actualmente en nuestro país se están
realizando opciones alternativas a los entierros que se hacían antiguamente; este es el caso de
la cremación de mascotas. La cual es una práctica de reciente adopción pero que cada vez va
tomando mayor fuerza; esto se debe a que los actuales ciudadanos o dueños de mascotas están
entrando en una etapa de cambio cultura en donde prepondera la concientización tanto hacia
los animales silvestres como a las mascotas; cosa que en los últimos siglos no eran prácticas
tan comunes.
Es por ello, que los servicios funerarios para mascotas en Lima son mercado novedoso
y con mucho potencial de crecimiento, pero con vaga información sobre datos cuantitativos e
históricos de demanda; que puedan permitir el análisis correspondiente. Teniendo en cuenta lo
mencionado anteriormente, se considera necesario realizar un proceso de investigación en
campo a través de la aplicación de encuestas; la cual tendrá como público objetivo a las familias
que incluyan mascotas dentro del hogar. Con la finalidad de poder obtener ciertos parámetros
o componentes de la demanda, los cuales se procederán a detallar:
Características de la demanda.
La demanda de los servicios que serán ofrecidos por la empresa estará representada por los
dueños de las mascotas que residan en Lima Metropolitana, que al menos cuenten con una
mascota de cualquier especie.
Población consumidora.
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Debido que el universo era muy grande, se determinó la muestra de este para la
aplicación del cuestionario.
Descripción de la empresa.
Empresa que inició sus operaciones en 1998 a pesar de que muchos consideraban que era
una propuesta inviable apertura su primer local para de alguna manera poder minimizar el
dolor de perder una mascota. El servicio es canalizado a través de las veterinarias afiliadas
a la empresa.
Servicios.
Certificado de cremación.
Descripción de la empresa.
Fundada en el 2012, cuenta con un equipo de profesionales sensibilizados con los animales y
con vehículos acondicionados para el traslado de las mascotas. Se realiza el proceso de la
manera más digna desde el recojo de los restos hasta la entrega de la urna.
Servicios.
Servicio personalizado.
Salas de espera.
Servicio de Urnas.
22
Capacidad instalada.
En promedio la compañía atiende cerca de 105 servicios mensuales de mascotas como perros
gatos principalmente. Crematorio de Mascotas San Francisco de Asís. Tiene una capacidad
instalada para llevar a cabo la cremación de 230 a 310 mascotas mensuales.
Descripción de la empresa.
Servicios.
Servicio de Transporte.
Servicio de Urnas.
Servicio de Eutanasia.
http://www.cremacionesmascotas.com/
Capacidad instalada.
En promedio la compañía atiende cerca de 125 servicios mensuales de mascotas como perros
gatos principalmente. Crematorio de Mascotas San Martin de Porres tiene una capacidad
instalada para llevar a cabo la cremación de 200 a 280 mascotas mensuales.
Descripción de la empresa.
Constituida desde el 2009 con un grupo de profesionales dedicados a brindar apoyo emocional
y a la vez una despedida digna de sus fieles compañeros.
Servicios.
Recojo a domicilio
Salas de espera
Servicio de Urnas
Servicio de eutanasia
Capacidad instalada.
Descripción de la empresa.
Empresa peruana, que brinda servicios más de 50 años, realizan el servicio de fabricación
de ataúdes, diseño de urnas para las cenizas y la atención en manos de profesionales.
Fundada en el 2009.
Servicios.
Cremaciones comunitarias.
25
Sala de espera.
Av. Arenales Cdra. 15, Esquina con Manuel Segura 104 en Lince, Lima, Perú
Capacidad instalada.
En promedio la compañía atiende cerca de 110 servicios mensuales de mascotas como perros
gatos principalmente. Corporación Funeraria Aranzábal tiene una capacidad instalada para
llevar a cabo la cremación de 250 a 375 mascotas mensuales.
Acerca de los servicios prestados por la competencia local, podemos observar que cada
una de ellas ocupa una posición ganada en el mercado, pero no hay un servicio homogéneo, lo
que permite poder brindar una nueva alternativa en el mercado.
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Categorías $ Billones $ Billones $ Billones $ Billones $ Billones $ Billones $ Billones $ Billones $ Billones $ Billones
Comida 17.56 18.76 19.85 20.64 21.57 22.26 23.05 28.23 29.07 30.32
Suministros médico
10.94 11.77 12.65 13.14 13.75 14.28 14.71 15.11 16.01
veterinario 10.41
Atenciones veterinarias 12.04 13.01 13.41 13.67 14.37 15.04 15.42 15.95 17.07 18.11
Venta de animales vivos 2.16 2.13 2.14 2.21 2.23 2.15 2.12 2.1 2.1 2.01
Otros servicios 3.36 3.51 3.79 4.16 4.41 4.84 5.41 5.76 6.16 6.11
Total 45.53 48.35 50.96 53.33 55.72 58.04 60.28 66.75 69.51 72.56
% Crecimiento anual 5.4% 6.2% 5.4% 4.7% 4.5% 4.2% 3.9% 10.7% 4.1% 4.4%
En nuestro país aún no contamos con un análisis tan detallado como el anterior, sin
embargo, en el 2016 la empresa Inviera realizó una encuesta en tres principales ciudades del
Perú en donde señala que los peruanos invierten aproximado S/. 220 soles al mes, en donde los
gastos más significativos son en la comida y en los medicamentos. En las tres ciudades el gasto
en medicamentos es muy similar, pero con respecto a la alimentación en la ciudad de Lima y
Trujillo la inversión es mayor. La industria de mascotas en nuestro país está en crecimiento ya
que para las personas llegan a formar parte de su familia, debido a ello se está humanizando
muchas conductas de las mascotas.
28
De esta forma diversos servicios se están acondicionando para brindar confort no solo
a las personas sino también a sus mascotas, entre ellos tenemos restaurantes, centros
comerciales, centros recreativos que les admiten el ingreso.
Propietarios de
las mascotas de
los niveles socio
económicos A y
B de los distritos
de Santiago de
Surco,
Miraflores; San
Isidro, La
Molina y San
Borja
Las cifras del INEI, indicaron en el último censo que se realizó en el año 2017, se destaca que
Lima en sus 43 distritos continúa teniendo el mayor porcentaje de la población del país, con 9
millones 485 mil 405 habitantes, siendo esta cifra según Ipsos el 41% del Perú Urbano.
La ciudad de Lima se encuentra dividida en 6 partes por Callao, Lima Norte, Lima Sur,
Lima Moderna, Lima Centro, Lima Este, en donde Lima Norte representa el 25.6% del total de
habitantes de la ciudad en donde predominan los niveles socioeconómicos C y D. Lima
moderna representa el 12.7% del total con 390 mil hogares y el nivel socioeconómico que
predomina es el B con un porcentaje de 52.6 y el A con 32.4 %.
31
“Específicamente en Lima, existen más hogares con mascotas que hace 20 años. En las
encuestas de 1995, el indicador marcaba 52% de las familias; en el 2005, subió a 55% y en el 2014,
registró 58%. La población estimada de mascotas limeñas sería de millón y medio como mínimo.”
(Ipsos, 2015).
Análisis Político-Gubernamental.
Análisis Económico.
Acerca del cuidado de la salud que se les da a las mascotas el 76% de los dueños
peruanos cuentan con un promedio mensual destinado para sus controles o visitas veterinarias,
aproximadamente S/. 62 soles para perros y S/. 32 soles para gatos.
En la ciudad de Lima este porcentaje alcanza el 91% de dueños que proporcionan una
buena atención veterinaria, solo un 25% de dueños declaran no haber llevado nunca al médico.
En el presupuesto asignado para el cuidado de las mascotas también se incluye los servicios
que brindan las veterinarias o centros especializados en cortes de pelo, baños y aseo general.
Según el CPI, “el 35% de los hogares que tienen perros utilizan estos servicios al menos una
vez al año, 9% en el caso de los gatos, la mayoría no gasta más de S/.50 soles en el uso de estos
servicios para ambos tipos de mascotas”. (CPI, 2018).
El mercado de artículos y servicios para mascotas alcanzo durante el 2016 S/. 642 millones
de soles, se estima que esta cifra a va ir en aumento para el año 2021 en un 32%
35
aproximadamente en 850 millones, por tal motivo este mercado resulta muy atractivo por su
crecimiento constante.
Análisis Legal.
En el ámbito legal desde hace varios años han tratado de hacer prevalecer penas para castigar
a las personas que maltratan animales o los hacen trabajar excesivamente hasta causar su
muerte, en el año 2000 se promulgo la ley N°27265 “Ley de protección a los animales
domésticos y a los animales silvestres mantenidos en cautiverio” en el cual se castigaba con
multas y penas de hasta un año.
Al encontrar muchos vacíos legales en el año 2016 entro en vigencia la ley N° 30407
“Ley de protección y bienestar animal” la cual sanciona abandono, actos crueles y la muerte
de animales domésticos y silvestres. De esta forma se busca sensibilizar a la población, tomar
conciencia y promover el bienestar de los animales por intermedio de la educación. En esta
nueva ley, existe una modificación del artículo 206-A del código penal que sanciona a las
personas privando de su libertad de 3 a 5 años y una multa que puede variar del 25% al 50%
como máximo de su remuneración diaria por su trabajo.
A su vez en los artículos 28-29 de la misma Ley, hace referencia a la eutanasia aplicada
a animales domésticos de compañía, este procedimiento deberá de ser autorizado y certificado
por un veterinario colegiado, para ello se debe de tener por escrito el consentimiento de los
dueños. Se emitirá una constancia de cremación también certificada por un veterinario.
Análisis Cultural.
Las mascotas hoy en día forman parte importante en la vida de sus dueños, debido a ello se
están humanizando muchas conductas de estos pequeños engreídos de cuatro patas. A lo largo
de los años se ha podido percibir el cambio cultural de la percepción de las mascotas en nuestras
vidas, ya que se tenía una imagen muy marcada de los perros como protectores del hogar y los
gatos como un control de plagas de roedores. En la actualidad llegan a formar parte de la familia
dejando de lado ese antiguo concepto, el cambio ha sido tan radical que se opta por dar mejores
condiciones de vida, una dieta y comida balanceada, charlas psicológicas, entrenamiento que
permiten mantenerlos en forma.
Por tal motivo es que la nueva propuesta de negocio apuesta por una forma digna de
preservar los restos de un ser que tantas emociones nos trajo, y así dejar de lado las sepulturas
36
tradicionales y poder tenerlos cerca de nosotros con un nuevo concepto de brindar vida después
de la vida.
Análisis Tecnológico.
En el ámbito tecnológico podemos destacar que en el mundo con el pasar de los años se han
ido teniendo grandes avances tecnológicos en diferentes industrias y la industria de las
mascotas no ha sido la excepción ya que se han desarrollado aplicaciones específicamente para
las mascotas. En el Congreso Mundial del Móvil (MWC) en Barcelona, se han presentado
diferentes compañías que han lanzado productos que se conectan con los Smartphone para
poder velar por el bienestar de la mascota. Con estos dispositivos es posible poder localizarlos,
verificar si han dormido, que distancia han recorrido, que tiempo han jugado. Este sistema
permite poder definir una zona de la casa y a la vez envía alertas si la mascota sale de la zona
establecida.
Otra empresa que está incursionando en presentar dispositivos orientado a las mascotas
es Vodafone que presento su rastreador llamada Kippy.
Según Ben Wood, analista de la asesoría de tecnología CCS Insight indico que
“Asumiendo que casi todo ser humano en Europa ya tiene un teléfono, Vodafone ha sido
inteligente en buscar conectar” (Gestión, 2019).
Análisis Ecológico.
La cremación de restos fúnebres es una actividad que utiliza tecnología e insumos limpios, lo
cual permite contribuir para la adaptación del cambio climático. El combustible que se utiliza
para la maquinaria es GLP (Gas licuado de petróleo), debido a que es un combustible con baja
emisión de monóxido, de esta forma se acoge a las normativas ambientales. Otro beneficio es
el precio menor comparado con otros combustibles.
Oportunidades
En la actualidad, se identificaron diversas oportunidades en el mercado por el cambio de cultura
de las familias que ahora se consideran a la mascota como un miembro más e invierten en su
salud y bienestar. Se considera un mercado creciente que va permitir seguir desarrollando
muchos productos y servicios, de acuerdo al índice del CPI menciona al menos el 80% de la
población tiene un perro, de los cuales gastan en promedio S/. 220.00 al mes, cifra que con el
pasar del tiempo va a tener el mismo comportamiento que los países de latinoamericanos.
ESTUDIO DE MERCADO
Descripción del Producto
El modelo del negocio planteado está enfocado en la sepultura digna de las mascotas haciendo
énfasis en la forma de despedirnos de ellos, esos seres que nos brindan su compañía, lealtad y
amor incondicional. Por ello se ofrece en forma de agradecimiento y homenaje a sus bellos
recuerdos este proyecto que nos permite poder entregar el concepto de vida después de la vida
a los dueños de esta forma poder sobrellevar su estado emocional después de la pérdida de su
adorada mascota.
Este servicio se dirige a las personas que poseen en particular perros y gatos, sin
embargo, se pueden atender otros tipos de animales. Se va a tomar en cuenta el peso de los
animales como máximo se atenderá hasta 100 kg. De ello depende la duración del proceso que
puede ser de 1 hora y media hasta dos horas y media, según eso se tiene diferentes tarifas y
servicios que se va a presentar. Se otorgará un certificado de cremación firmado por un
veterinario calificado.
Este producto será una urna ecológica similar a una maceta convencional, con una
planta ornamental la cual se podrá tener dentro del hogar, en la sala del departamento o en el
jardín de la casa. La planta va a ser a elección del cliente, la cual va a ser mostrada en un
catálogo virtual.
Fuente: Memorial
Nivel básico.
Cremación de restos óseos de mascotas, las cenizas obtenidas serán introducidas en una urna
de cerámica tradicional o una urna ecológica con una planta ornamental.
Nivel esperado.
El servicio de cremación está en su apogeo ya que es una opción muy frecuente en las familias
al tener la perdida de una de sus mascotas. Este servicio se está complementando con el
concepto de brindar vida después de la vida la cual va a ser representada con una planta. Este
servicio va a ser a elección del cliente y tendrá la opción de poder elegir entre un bonsái o una
orquídea. Manteniendo altos estándares de calidad y servicio hacia los consumidores.
Nivel aumentado.
Se empleará el uso de las redes sociales y sitios web para poder tener sugerencias, opiniones
de los clientes, con el propósito de apuntar a la mejora continua de la atención como del servicio
en general.
El principal mercado son jóvenes, adultos y adultos mayores, ya que los niños
todavía no toman decisiones.
El ingreso debe ser alto, es nivel económico medio alto y alto; y esto es importante
porque el costo de este servicio es mayor al de cualquier funeraria normal, ya que se está
pagando el concepto que tiene y debe de haber más cuidado en el proceso.
Para que este proyecto se pueda realizar se hace necesario en primera instancia realizar
alianzas estratégicas con las veterinarias ubicadas en los sectores A y B ya que estas van a ser
las principales fuentes en las que se va a basar la empresa para difundir este tipo de servicio.
Se toma de referencia el estudio realizado por la CPI, que señala la población actual
en Lima entre hombres y mujeres es de 10, 580,900. Por lo que, nuestro público objetivo
son hombres y mujeres de 25 a 56 años a más que representan el 6,351,200 personas.
Estos datos son relevantes para poder cuantificar el tamaño de la muestra así poder
realizar una encuesta cuantitativa. Obteniendo como resultado nuestro público objetivo al
multiplicar el número de mujeres y varones entre las edades de 25 a 56 años por el porcentaje
NSE seleccionado.
Tabla 11: Lima Metropolitana, hogares y población por sexo y segmentos de edad según
nivel socioeconómico
Fuente: Compañía Peruana de Estudios de mercado y Opinión Pública (2019)
𝑍2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
𝑛=
𝑒2
Esta fórmula porque es una población infinita, es decir mayor a 100,000 personas.
El error muestral para este caso se usa 0.05 para un nivel de confianza del 95%.
q: 1-p (0.5)
Entonces tenemos:
El marco muestral que se emplea para esta encuesta es clasificado por los estratos
sociales y áreas geográficas, la información ha sido tomada del censo de población y vivienda
realizada por INEI.
44
¿Conoce Ud. Algún lugar donde se ofrezcan el servicio de cremación y/o funeraria para
mascotas?
¿Estaría interesado en alguna de estas opciones para conservar los restos de su mascota?
La primera pregunta que se realizó es acerca del tipo de mascota que posee en el hogar,
en el siguiente gráfico se puede observar que el 58.10% tiene como mascota un perro y 5.14%
poseen otros tipos de animales como iguanas, tortugas, hamsters entre otros.
45
Las familias tienen como preferencia tener una o dos mascotas, ya que son las opciones
que tienen mayor porcentaje con 39.06% y 29.95% , siendo casi el 60% del total de los
encuestados, debido a que la gran mayoría vivía en departamentos y en viviendas pequeñas.
La mayoría de los dueños no tiene en claro qué hacer con los restos de sus mascotas,
pero si se les ofrece un servicio de cremación lo tomarían, el 51.82% estaría dispuesto a cremar
a sus animalitos debido a que les gustaría tener un recuerdo de sus mascotas. Aún hay un
porcentaje de personas que tienen el concepto de la sepultura tradicional como enterrarlo en el
jardín.
47
Las personas están dispuestas a pagar desde S/. 200 hasta S/. 500 por el servicio mencionado.
Solo el 9.05% a realizado cremaciones a sus mascotas fallecidas, pero ninguna con el
concepto que se está brindando en el proyecto presentado.
Para finalizar la encuesta, se obtuvo una aceptación positiva del 80.40% de los
encuestados con el concepto de preferir una urna eco amigable que brinda un detalle
personalizado a elección del cliente. Esta cifra nos indica que tenemos un público que podemos
49
Metodología de investigación.
En este caso se puede recurrir a una investigación cualitativa, para poder identificar de qué
manera se puede mejorar el servicio, potenciar en que es lo que más se necesita para el
servicio.
Se obtuvo con la encuesta que más del 50 % no tiene en claro que hacer con los restos de su
mascota, ese porcentaje nos permite poder captar como público objetivo e incentivarlos y
convencerlos que optar por la cremación como una opción salubre, amigable.
Nuestra propuesta ecológica tiene una aceptación de más del 80% ya que los dueños lo
consideran como una muestra de agradecimiento hacia sus mascotas.
Se considera un mercado potencial que está en pleno desarrollo y constante crecimiento, debido
a la inclinación de las personas hacia sus mascotas y del presupuesto que están dispuestos a
invertir en ellos.
Se recomienda lo siguiente:
Elegir buenos proveedores con productos de calidad para brindar un excelente servicio a los
clientes.
Análisis de la Demanda
Demanda histórica.
Se consideró el peso de menos de 5 kilos para hallar el porcentaje de los gatos, los
perros medianos de 5 a 25 kilos y los grandes de 25 a 50 kilos.
56.2%
60.0%
50.0%
40.0% 27.8%
30.0% 16.0%
20.0%
10.0%
0.0%
Gatos Perros Medianos Perro Grande
Análisis de la Oferta
Se realizó el análisis de la oferta en donde se consideró prioritario revisar cuales son las
fortalezas de la competencia y la oferta histórica en el sector.
Análisis de la competencia.
Mercado Potencial.
Porcentaje de
Mercado
animales por NSE
A yB Potencial
Perro 86.6% 1,604,698
Gato 23.9% 442,867
Tabla 15: Mercado potencial
Fuente: Elaboración propia
Mercado disponible.
Gráfico 22: Gráfico circular de los clientes que han pensado que hacer cunado fallecen sus
mascotas
Fuente: Elaboración propia
Aproximado de
Mercado Mercado
Mortandad
Potencial disponible
Perros
Mediano 56.2% 1,604,698 901,404
Grande 16.0% 1,604,698 257,544
Aproximado de
Mercado Mercado
Mortandad
Potencial disponible
Gatos
Gato 27.8% 442,867 123,019
Mercado efectivo.
Para la obtención de nuestro mercado efectivo debemos calcular la cantidad de nuestro mercado
disponible y el porcentaje de personas que están dispuestos a optar por los entierros
tradicionales o cremación de sus restos e hicimos una proyección en regresión lineal.
60
Gráfico 24: Gráfico circular del interés por los entierros tradicionales o cremaciones de
restos
Fuente: Elaboración propia
Aproximado de Mercado
Mercado Mercado
Mortandad Efectivo
Potencial disponible Ancianos 7.8%
Perros
Mediano 56.2% 1,604,698 901,404 70,422
Grande 16.0% 1,604,698 257,544 20,121
Aproximado de Mercado
Mercado Mercado
Mortandad efectivo
Potencial disponible Ancianos 7.8%
Gatos
Gato 27.8% 442,867 123,019 9,611
Mercado objetivo.
Para la obtención de nuestro mercado objetivo utilizaremos el dato del mercado efectivo con
el porcentaje de aceptación del mercado de nuestro proyecto que es el 9.05 % e hicimos una
proyección en regresión lineal hasta el año 2022.
Total Perros medianos y
86.6% 1,604,698
grandes
Aproximado de Mercado
Mercado Mercado Mercado
Mortandad Efectivo
Potencial disponible Ancianos 7.8% Objetivo
Perros
Mediano 56.2% 1,604,698 901,404 70,422 915 1.3%
Grande 16.0% 1,604,698 257,544 20,121 342 1.7%
Pronóstico de Ventas
A continuación, con la demanda proyectada y con la oferta proyectada mostrada anteriormente,
hallamos la demanda insatisfecha de la cremación de mascotas.
Publico
Objetivo
Perros Medianos 915
Perros Grandes 342
Gato 58
Total 1314
Especialidades.
Diversificados.
Transporte para la familia (2 personas), servicio psicológico para los dueños de las
mascotas, urnas personalizadas, servicios de eutanasia que constan de la ayuda profesional
de un médico veterinario en los casos en los cuales la mascota debe ser sacrificada.
Hornos son ecológicos (que no dañan el medio ambiente), Compromiso por preservar los
restos de las mascotas.
Debilidad.
El proceso de cremación de mascotas consta de varias operaciones que se explicaran con mayor
detalle en el diagrama de operaciones.
En la selección del equipo adecuado se considera varios aspectos para bridar un servicio de
calidad, nos apoyamos y tenemos de respaldo los avances tecnológicos industriales para de esta
forma obtener un resultado óptimo del servicio ofrecido. Con referencia a lo mencionado se ha
conseguido el siguiente equipamiento:
67
TOTAL 2018
Rango de peso Cantidad Porcentaje
hasta 5 kg 45 28%
5 a 15 kilos 49 30%
16 a 25 kg 42 26%
25 a 35 kg 16 10%
35 a 50 kg 10 6%
Total 162 100%
A consecuencia del plan de ventas para los siguientes 5 años se determinó los
porcentajes que corresponden a las mascotas.
Periodos Tipo de AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024
Demanda Anual Proyectada Servicio:
De Perros Chicos, Medianos y Gatos Tradicional 627 658 691 726 762
De Perros Chicos, Medianos y Gatos Ecológico 349 366 385 404 424
De Perros Grandes Tradicional 216 227 238 250 263
De Perros Grandes Ecológico 122 128 135 141 148
TOTAL 1,314 1,380 1,449 1,521 1,597
Tabla 28: Proyección de ventas por tamaño de mascotas demanda anual proyectada
Fuente: Elaboración propia
Periodos Tipo de AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024
Demanda Mensual Servicio:
De Perros Chicos, Medianos y Gatos Tradicional 52 55 58 60 64
De Perros Chicos, Medianos y Gatos Ecológico 29 31 32 34 35
De Perros Grandes Tradicional 18 19 20 21 22
De Perros Grandes Ecológico 10 11 11 12 12
TOTAL 110 115 121 127 133
Tabla 29: Proyección de ventas por tamaño de mascotas demanda mensual proyectada
Fuente: Elaboración propia
Periodos Tipo de AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024
Demanda diaria Servicio:
De Perros Chicos, Medianos y Gatos Tradicional 2 2 2 2 2
De Perros Chicos, Medianos y Gatos Ecológico 2 3 3 3 3
De Perros Grandes Tradicional 2 2 2 2 2
De Perros Grandes Ecológico 1 1 1 1 1
TOTAL 7 7 7 8 8
Tabla 30: Proyección de ventas por tamaño de mascotas demanda mensual proyectada
Fuente: Elaboración propia
PESO TIEMPO
1 a 15 0.45 Horas/ Mascota
de 16 a 40 kg 1.51 Horas/ Mascotas
de 41 a 80 kg 2.50 horas/Mascota
Condiciones laborales
Tiempo de trabajo diario 13 Horas / mascota
Tiempo de trabajo al mes 30 dias / mes
Tiempo de trabajo al año 12 meses/ año
Proyección de crecimiento.
AÑO 2020
Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-2020 Oct-20 Nov-20 Dic-20 TOTAL 2020
De Perros Chicos,
17 28 50 84 88 91 93 98 103 105 107 112 976
Medianos y Gatos
De Perros Grandes 8 13 20 27 30 32 35 35 36 32 34 36 338
Total 25 41 70 111 118 123 128 133 139 137 141 148 1314
Según el programa de producción para los 5 años, se realizó el cálculo del plan de
requerimiento de los insumos.
Descripción Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-2020 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total 2020
Urna 30 32 33 35 36 38 40 42 44 47 49 51 478
Gas GLP 150 158 165 174 182 191 201 211 222 233 244 257 2388
Bolsas para féretros 66 69 73 76 80 84 88 93 98 102 108 113 1051
Planta según
30 32 33 35 36 38 40 42 44 47 49 51 478
catálogo
Placa recordatoria 30 32 33 35 36 38 40 42 44 47 49 51 478
Guantes Quirurgicos
30 32 33 35 36 38 40 42 44 47 49 51 478
descartables
Tabla 34: Plan de requerimiento de insumos para el servicio ecológico año 2020
Fuente: Elaboración propia
Descripción Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 44440 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total 2021
Urna 33 35 36 38 40 42 44 46 49 51 54 56 525
Gas GLP 165 173 182 191 201 211 221 232 244 256 269 282 2626
Bolsas para féretros 73 76 80 84 88 93 97 102 107 113 118 124 1156
Planta según
33 35 36 38 40 42 44 46 49 51 54 56 525
catálogo
Placa recordatoria 33 35 36 38 40 42 44 46 49 51 54 56 525
Guantes Quirurgicos
33 35 36 38 40 42 44 46 49 51 54 56 525
descartables
Tabla 35: Plan de requerimiento de insumos para el servicio ecológico año 2021
Fuente: Elaboración propia
Descripción Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 44805 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total 2022
Urna 36 38 40 42 44 46 49 51 54 56 59 62 578
Gas GLP 182 191 200 210 221 232 243 255 268 282 296 310 2889
Bolsas para féretros 80 84 88 92 97 102 107 112 118 124 130 137 1271
Planta según
36 38 40 42 44 46 49 51 54 56 59 62 578
catálogo
Placa recordatoria 36 38 40 42 44 46 49 51 54 56 59 62 578
Guantes Quirurgicos
36 38 40 42 44 46 49 51 54 56 59 62 578
descartables
Tabla 36: Plan de requerimiento de insumos para el servicio ecológico año 2022
Fuente: Elaboración propia
72
Descripción Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 45170 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total 2023
Urna 40 42 44 46 49 51 54 56 59 62 65 68 636
Gas GLP 200 210 220 231 243 255 268 281 295 310 325 341 3178
Bolsas para féretros 88 92 97 102 107 112 118 124 130 136 143 150 1398
Planta según
40 42 44 46 49 51 54 56 59 62 65 68 636
catálogo
Placa recordatoria 40 42 44 46 49 51 54 56 59 62 65 68 636
Guantes Quirurgicos
40 42 44 46 49 51 54 56 59 62 65 68 636
descartables
Tabla 37: Plan de requerimiento de insumos para el servicio ecológico año 2023
Fuente: Elaboración propia
Descripción Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 45536 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total 2024
Urna 44 46 48 51 53 56 59 62 65 68 72 75 699
Gas GLP 220 231 242 254 267 280 294 309 324 341 358 376 3496
Bolsas para féretros 97 101 107 112 117 123 129 136 143 150 157 165 1538
Planta según
44 46 48 51 53 56 59 62 65 68 72 75 699
catálogo
Placa recordatoria 44 46 48 51 53 56 59 62 65 68 72 75 699
Guantes Quirurgicos
44 46 48 51 53 56 59 62 65 68 72 75 699
descartables
Tabla 38: Plan de requerimiento de insumos para el servicio ecológico año 2024
Fuente: Elaboración propia
Descripción TOTAL 2020 TOTAL 2021 TOTAL 2022 TOTAL 2023 TOTAL 2024
Urna 478 525 578 636 699
Gas GLP 2388 2626 2889 3178 3496
Bolsas para féretros 1051 1156 1271 1398 1538
Planta según
478 525 578 636 699
catálogo
Placa recordatoria 478 525 578 636 699
Guantes Quirurgicos
478 525 578 636 699
descartables
Tabla 39: Resumen del plan de requerimiento de insumos para el servicio ecológico
Fuente: Elaboración propia
Debe de ser pequeño pero acogedor y bien distribuido, tiene que tener una buena
iluminación, ambiente fresco. Entrada pequeña y el piso debe tener mayólicas para su limpieza
rápida.
Consiste en brindar un espacio para que los operarios reciban las llamadas y atender a los
clientes si van personalmente para adquirir el servicio.
73
Descripción de áreas.
Área administrativa.
Área donde se atenderá a los dueños de las mascotas fallecidas brindándole información acerca
de la empresa.
Diseño de la planta.
Requisitos básicos del local crematorio. Debe ser amplio y con una buena distribución, tiene
que tener una buena iluminación, ambiente fresco. La entrada debe ser amplia y el piso debe
tener mayólicas para su limpieza rápida.
Distribución de Planta
Distribución de planta del local del crematorio.
Descripción de áreas.
Área administrativa.
Área donde se llevará a cabo la contabilidad y archivado de los documentos de los clientes, se
llevara a cabo el sistema de inventarios de urnas y flores.
Aquí se llevará a cabo todos los procesos requeridos para la incinerado, las pruebas de control
de calidad.
Almacén de urnas.
74
Área en donde se va almacenar las urnas a entregar a los clientes después del proceso de
cremado.
Almacén de plantas.
Área en donde se va almacenar las plantas a entregar con los restos de las mascotas.
Área en donde los clientes van a esperar los restos de su mascota mientras es cremado.
Diseño de la planta.
Área administrativa.
Área del proceso de incinerado o Almacén de urnas o Almacén de plantas o Área de recepción
al cliente.
Recursos.
A la vez se toma en cuenta los recursos a incurrir en el proceso, como la mano de obra
calificada, servicios de agua, luz y glp. Nos enfocamos en tener el personal alineado con una
cultura organizacional enfocada en la calidad y con vocación de servicio, contando con
excelentes insumos, tratando de personalizar el servicio a criterio del cliente.
Tecnología.
Se tiene un mercado que está en crecimiento como se mostró en capítulos anteriores, por tal
motivo se tiene tecnología a la van guardia que permite abastecer la demanda proyectada, con
una capacidad instalada mayor a lo proyectado.
Tenemos al horno crematorio ecológico con Glp que favorece al medio ambiente debido
a que su combustión emite un bajo nivel de dióxido de carbono.
Flexibilidad.
75
En las instalaciones se cuenta con el horno el cual se mantiene estático, pero es una maquinaria
fácil de instalar y usar, se encuentra ubicada en el área designada, apartado de los insumos por
las ondas de calor que emite. Se encuentra a la vez mobiliario y equipos movibles, con fácil
acceso a las zonas designadas, los cuales permiten tener una fácil adaptación o ampliación de
la zona de operaciones como proyecto a futuro o variaciones en tiempo real.
Para determinar el área que se va a emplear para el equipo y muebles necesarios para el
desarrollo del proceso productivo, se utilizó el método de Guerchet., el cual nos permite tener
un resumen de las áreas y de las zonas de las cuales va a estar compuesta con el mueble y
maquinaria instalado.
Estudio de Localización
Para el estudio de la localización, se realizó una macro localización para determinar la zona
donde estará el centro de operaciones. Del mismo modo se seleccionará el distrito a través de
la micro localización.
Proximidad de proveedores.
Los principales proveedores de insumos son un factor fundamental para la localización de una
empresa, debido a que el transporte incurre un costo que se podría ser reducido si las
instalaciones donde se lleva a cabo las operaciones sea próxima. (Saenz, 2010).
Con respecto a la disponibilidad de terreno se ha considerado las zonas Lima Este, Lima Norte
y Lima Sur debido a que son las que tiene más disponibilidad de terreno y sus costos son
factibles tomando en cuenta que su ubicación incluye varios factores.
Seguridad pública.
Otro factor importante a tomar en cuenta es la seguridad en el distrito debido a que afecta
directamente a la mano de obra que se presenta a laborar y a las maquinarias y equipo por hurto.
Accesibilidad al lugar.
Es importante la cercanía a paradas de autobús, tren eléctrico o estacionamiento aumenta el
valor del local y a la vez del negocio.
Condiciones de infraestructura.
La instalación de un crematorio sea para mascotas como para personas debe poseer condiciones
adecuadas, de preferencia debe ser en una zona industrial, además de poseer las condiciones
económicas y sociales para el desempeño óptimo de la empresa.
78
Macro localización.
Para determinar la zona de Lima Metropolitana donde se ubicará la empresa se tomó en cuenta
las zonas geográficas segmentadas por Ipsos Perú en el análisis “Perfiles Zonales Lima
Metropolitana 2019”. Estas son Callao, Lima Centro, Lima Moderna, Lima Norte, Lima Este
y Lima Sur (IPSOS PERÚ, 2019).
Se toma en cuenta los criterios seleccionados con los pesos asignados en la tabla que se
presenta a continuación, así poder elegir la zona correcta para la ubicación de la empresa.
Factores de localización Peso
Proximidad de proveedores 15
Escala de calificación
Excelente 5
Muy buena 4
Buena 3
Regular 2
Mala 1
Proximidad de proveedores 15 4 60 3 45 3 45 4 60 4 60 4 60
Para cada zona se calcularon los puntajes según los criterios seleccionados. De acuerdo
al puntaje que están en una escala del 1 al 5, se obtuvo un valor para cada criterio. En base a
los resultados la zona más óptima para la ubicación es Lima Sur.
Micro localización
79
Al determinar que la zona más apta para la ubicación de la empresa se encuentra en las zonas
Lima sur, Lima Norte y Lima Este, se escogió un distrito que pertenece a cada una de las zonas
mencionadas, de este modo se podrá seleccionar el distrito más apto para la empresa.
Escala de calificación
Excelente 5
Muy buena 4
Buena 3
Regular 2
Mala 1
VILLA EL LOS
HUACHIPA
SALVADOR OLIVOS
Factores de localización Peso Calificación Total Calificación Total Calificación Total
Accesibilidad al lugar 35 4 140 3 105 4 140
Costo de alquiler 25 4 60 4 100 4 100
Disponibilidad de área
30 4 80 2 60 3 90
adecuada
Condiciones de
10 5 50 4 40 4 40
infraestructura
100 390 305 370
ASPECTOS ORGANIZACIONALES
Consideraciones Legales y Jurídicas
Al iniciar un negocio, es primordial tener claro las normativas y leyes reguladoras del giro del
negocio, de este modo poder evitar alguna sanción que interrumpa las actividades operativas
diarias, la tranquilidad del propietario o la sociedad. Derecho a acceder a información oportuna,
suficiente y veraz.
Inicio del negocio.
Definiremos la siguiente información relevante de nuestra empresa:
La actividad que realizaremos: cremación de restos fúnebres de animales.
Nuestros potenciales clientes: familias.
Tipo de empresa: La Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (EIRL)
Pasos para iniciar nuestro negocio como persona jurídica (empresa).
Constitución de nuestra empresa en SUNARP
Inscribirse en el RUC
Solicitar licencia de funcionamiento de la municipalidad del distrito.
Comprobantes de pago y libros contables
Obligaciones y beneficios laborales.
Los empleados en planilla percibirán por sus servicios lo siguiente:
Remuneraciones mensuales
Otorgamiento de gratificaciones
Vacaciones
Continuamos mencionando los siguientes beneficios laborales
Remuneración no menor a la (RMV).
Jornada máxima de 8 horas diarias o 48 horas semanales
Remuneración del sobretiempo
Cobertura de seguro social ESSALUD
Normas.
Código de protección y defensa del consumidor (Ley N° 29571) Indecopi.
El proyecto está regulado por la ley de Cementerios y Servicios Funerarios (Ley No.26298) y
por su Reglamento D.S. No. 03-94-S.A, el cual se refiere a la normativa legal con referencia a
las actividades de Ministerio de Salud y la Dirección General de Salud Ambiental –DIGESA,
(Dirección Ejecutiva de Ecología y Protección del Ambiente), vinculadas con el tema
ambiental e infraestructura de cementerios
81
A su vez también se tiene Ley General de Residuos Sólidos y su Reglamento (D.S. No.
057-2004-PCM) la cual se regula con Ley No. 27314 (21-07-00) que hace referencia a el
manejo y gestión de residuos sólidos. Estas normas legales obligan al cumplimiento de toda
persona natural o jurídica, pública o privada dentro del territorio nacional.
Perfil.
Funciones.
82
Operador.
Perfil.
Funciones.
SUELDO: S/1,800.00
Vendedor.
Perfil.
83
Técnico en administración.
Funciones.
SUELDO: S/1,500.00
Determinación de la remuneración.
Se abona una remuneración fija según indica la ley o por acuerdo de ambas partes. Se incluye
dentro de cualquier derecho o beneficio de acuerdo a la remuneración vigente al realizar el
pago.
Se denomina remuneración variable aquella que con el tiempo depende de algún factor
determinado por el administrador. En este concepto está incluido el concepto de incentivos,
comisiones entre otros.
Gratificación por Fiestas Patrias y Navidad.
Es un derecho del trabajador percibir dos gratificaciones por año, los cuales son abonados en
el mes de julio, en motivo de fiestas patrias, y otra en el mes de diciembre, en motivo de
Navidad, se recibe de manera anual y el importe es equivalente a una remuneración mensual.
84
El monto referente a las gratificaciones para los empleados sin una remuneración fija, se
realizará el cálculo en base al promedio del salario percibido en los últimos seis meses
anteriores, antes de la quincena de julio y la quincena de diciembre según corresponda.
La ley establece que la gratificación deberá ser abonada como máximo hasta un día antes
de la quincena de julio y diciembre de todos los años. En caso de haberse trabajado en forma
parcial o incompleta dentro del período adquisitivo, la gratificación se abonará en monto
proporcional a los meses y días trabajados.
Asignación Familiar.
El trabajador tiene por derecho percibir una remuneración adicional al presentar la
documentación de uno o más hijos menores de edad o que cursan estudios superiores y como
máximo hasta los veinticuatro (24) años, percibir de este derecho. El cálculo de la
remuneración equivale al 10% de la remuneración mínima. Si el trabajador está en el régimen
menor al de la remuneración mínima se calcula el 10% de la remuneración actual.
Seguro de Vida.
El empleador tiene como obligación otorgar un seguro de vida, si el empleado está en la planilla
desde que ingresa a laborar con la empresa. Si el empleado desiste del puesto de trabajo y
solicita reingreso, se computa acumulativamente el tiempo de servicios previo. El empleador
está facultado a contratar el seguro a partir de los tres meses de servicios del trabajador.
El seguro de vida es de grupo o colectivo, se incluye como beneficiario al cónyuge y
descendientes menores de edad y hermanos, se hace referencia al artículo 326 del Código Civil.
Cobertura.
La compensación por tiempo de servicios o CTS tiene como prioridad la previsión de las
contingencias que origina la culminación de servicios del empleado. Se calcula con un
equivalente al ocho y treinta y tres centésimas por ciento (8.33%) de lo percepción mensual del
trabajador en por mes, se toma en consideración el total de las remuneraciones fijas y variables
pagadas. Es una obligación del empleador realizar el depósito de este importe, dentro de los
cinco (5) primeros días del mes siguiente, en la entidad bancaria o financiera solicitada por el
trabajador. El empleado tiene la libertad de elegir si el deposito es realizado en moneda nacional
o extranjera. El importe depositado del tiempo de servicios al que corresponde, sin pérdida del
derecho al reintegro en caso de pago diminuto.
La CTS sólo puede ser cobrada al finalizar su contrato con el empleador. El depósito respectivo
y sus intereses son absolutamente intangibles en cincuenta por ciento (50%). El empleado
podrá disponer del cincuenta por ciento (50%) restante del depósito para emplearlo de forma
total o parcialmente para la adquisición, construcción o ampliación de vivienda propia.
(Congreso, 2018).
Detalle Sueldo Essalud Bonificación Gratificaciones Vacaciones CTS SCTR Sueldo Totales
mensual 1% por año
Administrador 2,500.00 2,700.00 450.00 1,250.00 1,250.00 2,708.33 - 30,000.00 38,358.33
Vendedor 1,500.00 1,620.00 270.00 750.00 750.00 1,625.00 - 18,000.00 23,015.00
Operador número 01 1,800.00 1,944.00 324.00 900.00 900.00 1,950.00 216.00 21,600.00 27,834.00
Operador número 02 1,800.00 1,944.00 324.00 900.00 900.00 1,950.00 216.00 21,600.00 27,834.00
Audante - Chofer 01 1,600.00 1,728.00 288.00 800.00 800.00 1,733.33 192.00 19,200.00 24,741.33
Ayudante - Chofer 02 1,600.00 1,728.00 288.00 800.00 800.00 1,733.33 192.00 19,200.00 24,741.33
Política de ingreso.
Se realizará la convocatoria de ingreso mediante plataformas web, afiches, redes sociales, etc.
En el proceso de selección se tomará en cuenta el perfil más capacitado o con mayor
86
Política de capacitación.
Es una obligación de la empresa realizar capacitaciones para todo el personal, según el área
designada. De este modo desarrollar capacidades personales y profesionales que permita un
mejor desempeño, de este modo tener un ambiente de adaptación a la empresa. Con estas
acciones se tiene un correcto uso de las maquinarias y evitar obtener incidencias o accidentes
a futuro. A la vez propicia un mejor ambiente laboral y un vínculo entre los operarios y el
administrador, generando un ambiente de confraternidad y confianza entre ellos.
Se tendrán estándares como medición medir el desempeño de los trabajadores, así conseguir
potenciar sus habilidades e incentivar a una competencia sana. Los indicadores para dar
cumplimento a los objetivos institucionales motivará el esfuerzo del personal en base de
esfuerzo y dedicación. Se realizará calificaciones por medio de niveles de objetivos de atención
al cliente y el área de operaciones en sus labores rutinarias.
PLAN DE MARKETING
Estrategias De Marketing
El servicio que brindamos es la cremación de mascotas con un nuevo concepto de
entregar vida después de la muerte, se enfoca en las familias o personas que buscan dar una
sepultura digna a sus mascotas y tener un objeto que las recuerde.
Estrategia de segmentación
Estrategia de Posicionamiento
87
Estrategia de producto.
primordiales debido a que el consumidor esta desorientado y puede terminar tomando el primer
servicio que le presenten si la situación lo amerita.
Componentes.
los canales mencionados se espera que los clientes envíen alguna sugerencia o queja para poder
subsanarlo y evitar en el futuro situaciones similares.
Propuesta de valor.
En el mercado existen varias empresas que brindan el servicio de cremación y son entregadas
en urnas convencionales. La propuesta de valor que vamos e entregar a nuestros clientes se va
a basar a una nueva perspectiva de perpetuar los restos de las mascotas, el servicio va a consistir
en entregar no solo los restos en una urna sino convertida en una planta a elección, con nuestro
lema vida después de la vida.
Servicio Tradicional
Consiste en la cremación de restos óseos de mascotas, las cenizas obtenidas serán introducidas
en una urna de cerámica tradicional a elección del cliente.
90
Servicio Ecológico
Este servicio se está complementando con el concepto de brindar vida después de la vida la
cual va a ser representada con una planta. Este servicio va a ser a elección del cliente y tendrá
la opción de poder elegir entre un bonsái o una orquídea.
Estrategia de precio.
El precio de los insumos, en este tipo de servicio en el largo plazo se espera variaciones,
debido a factores externos.
Tecnología.
Al tener mejoras en nuestro servicio con alta tecnología, tendría una reacción creciente
en la oferta del servicio en el mercado, propiciándose un amiente competitivo frente a las demás
empresas.
91
Valor de la
Cremación inc.
Peso de la Mascota
IGV y la Urna de
ceramica
Menos de 15 Kg S/ 285.00
De 16 a 30 kg S/ 330.00
De 30 a 45 Kg S/ 390.00
Más de 45 Kg S/ 430.00
Menos de 15
Empresas/ Precios De 16 a 30 kg De 30 a 45 kg Mas de 45 Kg
kg
Crematorio de
Mascotas San S/ 275.00 S/ 310.00 S/ 390.00 S/ 450.00
Francisco de Asís.
Crematorio de
Mascotas San Martin S/ 280.00 S/ 310.00 S/ 390.00 S/ 460.00
de Porres.
Corporación Funeraria
S/ 285.00 S/ 310.00 S/ 380.00 S/ 450.00
Aranzábal
Estrategia de distribución.
Es frecuente que casi todos los servicios de cremación para mascotas se realizan en forma
personalizada en las instalaciones del crematorio, pero cabe decir que también contaremos
con puntos de acceso hacia nuestros clientes por medio de las veterinarias.
Tipo de canal.
Distribución directa e indirecta, al ser una empresa productora de servicios, esta utilizara el
canal productor – consumidor, ya que los dueños de las mascotas que deseen adquirir los
servicios podrán ponerse en contacto directamente con la empresa en sus instalaciones.
Intensidad de Distribución.
Volantes y trípticos.
Publicidad en ferias.
Como es bien sabido, el internet es una herramienta muy eficaz para dar a conocer algún
negocio ya que cada vez es mayor la tendencia de las personas a buscar en internet cualquier
tipo de servicio, para hacer comparaciones que influenciarían su decisión de compra., es por
ello que la empresa contara con una página web ya que representa un bajo costo y mayores
beneficios, entre ellos el tener una mayor audiencia y al invertir poco tiempo en esta
estrategia.
Estrategias de servicio.
Un criterio importante para la empresa es el servicio al cliente, ya que al ser una empresa
nueva se debe fidelizar a los clientes para que así ellos hagan propaganda fuera de la empresa
y esto cree un efecto “bola de nieve”. Una de las aplicaciones de la página web permitirá
opinar y sugerir sobre lo bueno y lo malo del servicio. Habrá un blog que les permitirá
94
escribir sus comentarios. Además de esto la página presentará información acerca de los
horarios y las personas encargadas de dictar las charlas del duelo.
PLANIFICACIÓN FINANCIERA
La Inversión
En esta parte se hallará la inversión total a realizar para poder poner en marcha la empresa.
Luego, se establecerá la estructura de capital idónea para el proyecto. Cabe resaltar que todos
los montos están expresados en moneda nacional (nuevos soles).
Inversión pre-operativa.
Son todos aquellos gastos y costos que se llevan a cabo en el proyecto; esto abarca tanto la
Inversión Fija Tangible como la Inversión Fija Intangible.
Son la mayoría de nuestros activos que con el paso del tiempo han ido perdiendo su valor,
debido al uso que le damos dentro de nuestras operaciones en la empresa.
Activos intangibles.
Son aquellos activos de nuestra organización capaces de generar beneficios económicos, pero
que no son percibidos de manera material.
95
El capital de trabajo es el dinero necesario para cubrir los gastos de la producción de bienes o
servicios, para el caso de nuestro proyecto tenemos los siguientes gastos: materiales directos,
mano de obra, pago de servicios, pago a empleados, entre otros.
Para calcular el capital de trabajo, hemos utilizado el método de déficit acumulado. Este
consiste en la estimación de ingresos y egresos hallando un déficit mensual, el cual se va
acumulando de acuerdo a los ingresos y egresos de cada mes.
Los cálculos del método del déficit acumulado máximo para la determinación del
capital de trabajo son los siguientes:
97
El capital de trabajo requerido para el primer mes es de S/. 17,814.53 (Déficit máximo).
Costos del proyecto.
Como resultado, la inversión total requerida por el proyecto se compone de la suma de los
gastos preoperativos, la inversión en activos tangibles, la inversión en activos intangibles y el
capital de trabajo. A continuación, calcularemos el costo del proyecto.
Financiamiento
En esta parte se hace necesario definir la promoción de deuda-capital (D/C) teniendo en cuenta
que una buena rentabilidad de la fuente de financiamiento total debe ser del 100%, sin embargo
esto va a determinar un nivel considerable de riesgo, por ese motivo y para disminuir el riesgo
se va a distribuir el financiamiento entre la fuente propia dada por el capital y las fuentes
externas determinadas por la deuda (préstamo bancario), de esta manera el efectivo recaudado
va a cubrir el 70 % de la inversión total del proyecto por lo que el 30% restante de la inversión
total se va a financiar con el referido préstamo bancario.
Se ha realizado un comparativo entre las instituciones financieras del país para poder
determinar la mejor opción para el proyecto, siendo el interés con saldo a rebatir.
Donde:
Riesgo país: riesgo país, para Perú el EMBI + (2.99%) (según el diario Gestión del 11 de mayo
del 2018)
Rm: Es el riesgo de inversión de mercado para una inversión que se va a realizar en nuestro
país.
Aplicando los valores de los parámetros de la formula se obtiene un 13% del costo de
oportunidad esperado por la gerencia.
El cálculo del costo promedio ponderado de capital (WACC) es una tasa que mide el costo
medio del activo financiado tanto por capital propio como por recursos de terceros.
Presupuestos Base
Presupuesto de ventas.
Presupuesto de producción.
Tabla 68: Cálculo del presupuesto de producción Material directo- Servicio Tradicional
Fuente: Elaboración propia
Tabla 69: Cálculo del presupuesto de producción Material directo- Servicio Ecológico
Fuente: Elaboración propia
Presupuesto de Resultados
Estado de ganancia y pérdida proyectada.
Tabla 90: Cálculo del Estado de Resultados con Gastos Financieros y Escudo Fiscal
Fuente: Elaboración propia
112
Balance proyectado.
TIR económico.
TIR financiero.
VAN.
El VAN es un indicador financiero que mide los flujos de los futuros ingresos y egresos que
tendrá el proyecto, para determinar, si luego de descontar la inversión inicial, nos quedaría
alguna ganancia. Si el resultado es positivo, el proyecto es viable.
VAN Económico.
VAN financiero.
Siendo el VAN positivo mayor a la unidad podemos decir que si se realiza el proyecto este
sería factible como viable y los inversionistas podrían recuperar su inversión en el más breve
plazo.
ROE.
Como podemos ver este ratio refleja en el año 2020 un 68,18 % y en el año 2021 el ratio
disminuye a 43,13 % debido a que en ese año se registra un mayor aumento del patrimonio y
en los demás años también se ha mantenido altos los porcentajes reflejados en este ratio.
ROI.
Podemos ver en estos 05 años que la utilidad es dos veces mayor al total del capital disminuye
a 43,13 % debido a que en ese año se registra un mayor aumento del patrimonio y en los demás
años también se ha mantenido altos los porcentajes reflejados en este ratio.
Ratios.
Ratio de liquidez.
Liquidez corriente o circulante.
La empresa en los 05 años que dura el proyecto muestra contar con la liquidez necesaria para
pagar sus deudas contraídas a corto plazo pues siendo esta una empresa de servicios es que en
su información financiera se da esta solvencia lo que le permite hacer inversiones en otras
actividades para seguir generando ingresos.
Nota: Este ratio No es aplicable en ningún año debido a que no hay existencias pues siendo así,
los resultados son los mismos que el ratio de Liquidez Corriente.
Razón de liquidez absoluta.
Siendo los Ingresos por servicios de cremación al contado es que se puede ver que en la cuenta
efectivo hay los recursos suficientes que reafirman el grado de liquidez que posee la empresa
que le permite pagar sus deudas a corto plazo pues como vemos casi no cuenta con pasivos.
Ratio de solvencia.
En este ratio podemos ver que la empresa muestra ser solvente, es decir que está en la capacidad
de pagar el total de sus deudas contraídas tanto a corto como a largo plazo dado que el total de
activos es mucho mayor al total de deudas.
Ratio de gestión.
Rotación de cuentas por cobrar.
Nota: No es aplicable este ratio pues generalmente las ventas son al contado.
Período promedio de cobranza.
Nota: No es aplicable este ratio pues generalmente las ventas son al contado.
Ratio de rentabilidad.
Margen de utilidad neta.
En líneas generales podemos decir que la empresa Cuatro Patitas EIRL es muy rentable pues
para calificar a una determinada empresa como rentable este ratio tendría que arrojar de 11 %
para arriba y siendo reportados en estos años proyectados del 2020 y 2024 con indices altos
pues se demuestra que hay una buena rentabilidad pues este tipo de negocios casi es un
monopolio, es decir así nomás no se encuentra en empresas que realicen este tipo de servicios
por eso lo de las altas utilidades.
Análisis De Riesgo
Análisis de punto de equilibrio.
El Punto de Equilibrio es aquel punto de actividad en el cual los ingresos totales son
exactamente equivalentes a los costos totales asociados con la venta o creación de un producto.
Es decir, es aquel punto de actividad en el cual no existe utilidad, ni pérdida.
Punto de equilibrio.
Tabla 115: Cálculo de la determinación del Valor Ponderado de las Ventas totales y el Costo
Variable
Fuente: Elaboración propia
Análisis de sensibilidad.
Para el análisis de sensibilidad se procedió a realizarlo de forma unidimensional, es decir, la
sensibilización aplicada a una sola variable. Las variables utilizadas en este análisis fueron el
precio del producto y el precio de costo de la materia prima. Consideramos dos escenarios para
cada variable utilizada y tomando como base la situación actual.
Tabla 118: Cálculo de Estado de Resultados con Gastos Financieros y Escudo Fiscal
Fuente: Elaboración propia
125
Impacto ambiental.
Las empresas en sus procesos industriales generan diferentes tipos de residuos contaminantes,
como resultado de sus operaciones. En el caso de nuestra empresa este impacto podría afectar
directamente a la salud, ecosistema, agua, suelo si no se lleva un control y evaluación de los
procesos de cremación. El objetivo de CUATRO PATITAS es disminuir las emisiones y
productos de desechos, por tal motivo adquirirá un horno ecológico que permiten minimizar
las emisiones del proceso tradicional de cremación.
Para ello se va a implementar tres cámaras adicionales que permitan minimizar la emisión de
gases tóxicos.
Cámara de post quemado: se volatilizan los gases y la emisión de vapores, para continuar con
el proceso pasa a la cámara filtradora.
Cámara filtradora: para atrapar las partículas más pesadas, volátiles y solidas se baja la
temperatura, de este modo los residuos que salen de esta cámara tienen una temperatura menor
y menos carga con particular más pequeñas.
Cámara de lavado de gases: en este proceso se baja la temperatura del humo emitido como
desecho final.
Impacto económico.
La evaluación del impacto económico nos brinda información para calcular los beneficios en
invertir en la infraestructura, adicionalmente se debe considerar otras actividades que en el
futuro pueden representar un imparto económico, así como las variaciones legislativas y
126
Impacto social.
Se implementarán las siguientes actividades para fomentar un grato ambiente laboral y una
capacitación constante a nuestro personal:
CONCLUSIONES
Actualmente el servicio de cremación para mascotas, no está muy difundido en nuestra capital,
por lo que ofrecemos un proyecto innovador, dentro de los parámetros establecidos por ley.
Además, la clase alta y media, son los más sensibles en tomar consciencia acerca de poder darle
calidad de vida a sus mascotas. Razón por la cual nuestro servicio está orientado a clientes de
los sectores A y B.
Nuestro servicio es especializado, se difunde por medio de las redes sociales (Facebook,
Instagram, etc) y con alianzas estratégicas con veterinarias. Canales directos e intermediarios
quienes aportan a llegar con el cliente final, ofreciéndoles nuestro servicio final y la experiencia
de poder darle nueva vida a nuestros seres queridos.
Entre los competidores que ofrecen servicios similares el nuestro, podemos notar que
Cenizas del Sol es la que cuenta con mayor presencia en el mercado. Sin embargo, nos
diferenciamos de ellos por las urnas que ofrecemos y el concepto de dar vida después de la vida
a través del nacimiento de plantas con ayuda de las cenizas de las mascotas.
Nuestro VAN Financiero es mayor que nuestro VAN Económico, lo cual coincide con
el análisis del TIR Financiero, eso significa que, la cantidad de inversión que financiamos con
el banco será viable para nuestro proyecto.
El ROE indica que el rendimiento que obtiene la accionista del fondo invertido es
positivo y por ello, recibirá un porcentaje. Del mismo modo ocurre en los siguientes años.
El ROI indica que la campaña durante los primeros 5 años fue positiva y no genera
pérdidas en la empresa.
RECOMENDACIONES
Se recomienda implementar el proyecto, después de haber concluido con la investigación
realizada, ya que es un aporte nuevo para las personas amantes de los animales y que gustan
por darles a sus seres queridos una nueva alternativa de vida después de la muerte.
Se debe medir los niveles de satisfacción de nuestros clientes por ser un tema sensible
y también por la diferencia de valor que ofrecemos en nuestro servicio final.
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