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Asientos Conta
Asientos Conta
60 v.c S/ 1,800.00
40 igv 18% S/ 324.00 vc x 18%
S/ 2,124.00
4- ABRIL Se venden mercaderia a la empresa VILCA SAC por un monto de 767 incluido IGV
V. 85
IGV (18%) 15.3
TOTAL 100.3
Telefono 88.50 incluido el IGV con Factura 112
V. 75
IGV (18%) 13.5
TOTAL 88.5
PROVISIÓN
DESTINO
CANCELACIÓN
PROVISIÓN
DESTINO
CANCELACIÓN
V. 100
IGV (18%) 18
TOTAL 118
6...
06/02/18
Se compran mercaderías a la empresa Coffe por el importe de
S/ 2700 más el IGV. El cobro es al contado
CABLE 141.60 incluido el IGV con Factura 112
V. 120
IGV (18%) 21.6
TOTAL 141.6
8...
08/06/20
Se venden mercaderías a la empresa Bakery SA por el
importe de S/ 1,420.00 incluido el IGV. Al Crédito.
Se venden mercaderías a la empresa Bakery SA por el
importe de S/ 1,420.00 incluido el IGV. Al Crédito.
9
04/08/20
La Empresa Berru compra mercaderías a la empresa bakery por el
monto de S/ 7,500.00 más el IGV. Al crédito
10
17/09/2020
Se compran mercaderías a la empresa coffee por el importe de S/
450.00 incluido el IGV. El cobro es con el 40% al contado.
Se compran mercaderías a la empresa coffee por el importe de S/
450.00 incluido el IGV. El cobro es con el 40% al contado.
60 v.c S/ 1,000.00
40 igv 18% S/ 180,00 vc x 18%
1080
se compra DE EMBALAJES a la empresa vilca por un monto de
S/ 2,000.00 mas IGV. Al contado
60 v.c S/ 2000
40 igv 18% 360 vc x 18%
2360
POR LA COMPRA
DE MUEBLES Y 118 incluido el IGV con Factura 112
ENSERES
V. 5000
PROVISIÓN
IGV (18%) 900
TOTAL 5900
PROVISIÓN
DESTINO
CANCELACIÓN
o de
DEBE
60 COMPRAS S/ 1,800.00
601 MERCADERIAS
8% 40 TRIB,CONTR.Y.APORTES AL S.S S/ 324.00
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IGV
42 CUENTAS POR PAG.COM TERC.
PROVISION 421 FAC,BOL Y OTROS C.P
3-MAR por la provision de las compras de mercaderia
20 MERCADERIAS S/ 1,800.00
201 MERCADERIAS
61 VARIACION DE INVENTARIOS
611 MERCADERIAS
DESTINO 3-MAR por el destino de las compras de mercaderias
DEBE
PROVISION
701 MERCADERIAS
PROVISION 4-Apr po la provision de la venta de mercaderias
LUZ
V S/ 296.61
18% IGV S/ 53.39
P S/ 350.00
PROVISIÓN
DESTINO
CANCELACIÓN
CANCELACIÓN
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÒN
95 GASTOS DE VENTAS
DESTINO 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE C Y G
28-Feb Por el destino del pago de agua
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 50
DESTINO
95 GASTOS DE VENTAS 50
79 CARGAS IMP. A CUENTA DE C. Y G.
DESTINO 15-Jul Por el destino del pago del servicio de gas
PROVISIÓN
PROVISIÓN
DESTINO
CANCELACIÓN
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 60
95 GASTOS DE VENTAS 60
79 CARGAS IMP. A CUENTA DE C. Y G.
DESTINO 15-Jul Por el destino del pago del servicio de telefono
70
PROVISIÒN 8-Feb
69
20
DESTINO 8-Feb
42
10
CANCELACIÓN 9-Feb
PROVISIÓN
DESTINO
PROVISIÓN
DESTINO
COBRO
DEBE
60 COMPRAS 1000
6041 ENVASES
8% 40 TRIB,CONTR.Y.APORTES AL S.S 180
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IGV
42 CUENTAS POR PAG.COM TERC.
PROVISION 421 FAC,BOL Y OTROS C.P
3-MAR por la provision de las compras de ENVASES
CANCELACION
1O EFECTIVO Y EQ.DE DEFECT.
101 CAJA
CANCELACION 3-MAR por la cancelacion de la compra de ENVASES
DEBE
60 COMPRAS 2000
6042 EMBALAJES
8% 40 TRIB,CONTR.Y.APORTES AL S.S 360
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IGV
42 CUENTAS POR PAG.COM TERC.
PROVISION 421 FAC,BOL Y OTROS C.P
3-MAR por la provision de las compras de EMBALAJES
S/ 2,124.00
S/ 1,800.00
S/ 2,124.00
HABER
117
650
650
767
100.3
85
100.3
63 GASTOS DE SERV. PREST. POR T.
636 SERVICIOS BASICOS
6361 ENERGIA ELECTRICA
40 TRIBUTOS CONTRAP. Y APORT. AL S
401 GOBIERNO NACIONAL
4011 IGV
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERC.
PROVISIÓN 469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
28-Feb Por la provisiòn del pago de energia electrica
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÒN
95 GASTOS DE VENTAS
DESTINO 79 CARGAS IMPUT. A CUENTAS DE COST Y G
28-Feb Por el destino del pago de energia electrica
CANCELACIÓN
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 CAJA
CANCELACIÓN 28-Feb Por la cancelaciòn del pago de la energia electric
DEBE HABER
S/.300.00
S/.54.00
S/.354.00
S/.180.00
S/.120.00
S/.300.00
S/.354.00
S/.354.00
118
100
100
DEBE
60 Compras S/.2,700.00
601 Mercaderías
40 Tributos, contraprestaciones y aportes S/.489.00
401 Gobierno nacional
4011 IGV
42 Cuentas por pagar
421 Facturas, bol.
6-Feb Por la provisión compra de la mercaderia
20 Mercaderías S/.2,700.00
201 Mercaderías
61 Variación de inventario
611 Mercaderías
6-Feb Por el destino de las compras de mercaderías
141.6
120
141.6
DEBE HABER
Cuentas por cobrar comerciales terceros S/.1,420.00
121 Facturas, boletas y otros compro
Tributos, contraprestaciones y aportes S/.216.61
401 Gobierno nacional
4011 IGV
Ventas S/.1,203.39
701 Mercaderías
Por la provisión de la venta de mercaderías
60 COMPRAS 7,500.00
601 MERCADERIAS
40 TRIBUTOS, CONTRAP AL S. 1,350.00
401 GOBIERNO NACIONAL
4011 IGV
42 CUENTAS POR PAGAR C.T.
421 FACTURAS, BOL. P.
04-Agos Por la provision de las compras de mercaderias
20 MERCADERIAS 7,500.00
201 MERCADERIAS
61 VARIACION DE INVENTARIOS
611 MERCADERIAS
04-Agos Por el destino de las compras de mercaderias
60 COMPRAS S/.381.36
601 MERCADERIAS
40 TRIBUTOS, CONTRAP AL S. S/.68.64
401 GOBIERNO NACIONAL
4011 IGV
70 VENTAS
701 MERCADERIAS
17-May Por la provision de la venta de mercaderias
HABER
1080
S/ 1,000
1080
HABER
360
2000
2360
DEBE HABER
S/.296.61
TELEFONO
V S/ 110.00
S/.53.39 18% IGV S/ 19.80
P S/ 129.80
S/.350.00
63
S/.177.97
S/.118.64
S/.296.61 40
S/.350.00 42
PROVISIÓN
PROVISIÓN
S/.350.00 28-Feb
94
95
DESTINO 79
28-Feb
42
10
CANCELACIÓN
28-Feb
HABER
S/.3,189.00
S/.2,700.00
S/.3,189.00
8,850.00
7,500.00
S/.450.00
S/.381.36
S/.180.00
DEBE HABER
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR T. S/.110.00
636 SERVICIOS BASICOS
6364 TELEFONO
TRIBUTOS CONTRAP Y APORT AL S S/.19.80
401 GOBIERNO NACIONAL
4011 IGV
CUENTAS POR PAGAR COM TERC. S/.129.80
421 FACT, BOLETAS Y OTROS P
Por la provisiòn del pago de telefono
PERÍODO:
RUC: 23587569873
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
2 03/03/2020
2 03/03/2020
2 03/03/2020
14 03/04/2020
14 03/03/2020
14 03/03/2020
2 05/05/2020
2 05/05/2020
2 05/05/2020
2 05/05/2020
2 05/05/2020
2 05/05/2020
2 05/06/2020
2 05/06/2020
2 05/06/2020
2 05/07/2020
2 05/07/2020
2 05/07/2020
O RAZÓN SOCIAL: NATURAL BAKERY
4011
Por el destino de las compras de 421
mercaderías 8 - 201
Por la cancelación de las compras de 611
mercaderías 8 421
Por la provisión de las ventas de
101
mercaderías 8 - 121
4011
Por el destino de las ventas de
701
mercaderías 8 - 691
Por la cancelación de las ventas de 201
mercaderías 8 101
Por la provIsion del pago de servicio de
421
internet 8 6365
4011
421
POR EL DESTINO DE PAGO
DESERVICIO DE internet 8 94
95
POR LA CANCELACION DEL 79
SERVICIO DE INTERNET
Por la provIsion del pago de servicio de
8 421
internet 8 6364
4011
POR EL DESTINO DE PAGO
421
DESERVICIO DE internet 8 94
95
POR LA CANCELACION DEL
79
SERVICIO DE internet 8 421
Por la provIsion del pago de servicio de
101
agua 8 6363
4011
POR EL DESTINO DE PAGO
421
DESERVICIO DE agua 8 94
95
POR LA CANCELACION DEL
79
SERVICIO del pago de servicio de 8
DE agua
Por la provIsion 421
luz 8 6361
4011
POR EL DESTINO DE PAGO
421
DESERVICIO DE luz 8 94
95
POR LA CANCELACION DEL
79
SERVICIO DE luz 8 421
101
NTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
caja S/ 2,500.00
Facturas boletas y otros S/ 1,200.00
Materia prima para productos agropecuarios y piscicolos
S/ 2,000.00
Letras por cobrar S/ 1,550.00
Unidades de transporte S/ 1,000.00
Edificaciones S/ 780.00
Muebles y enseres S/ 1,350.00
Facturas boletas y otros S/ 1,800.00
Capital social S/ 4,600.00
Utilidades no distribuidas S/ 3,980.00
MERCADERÍAS 1,800.00
IGV 324
FACT, BOL Y OTROS C.P. 2,124.00
MERCADERÍAS 1,800.00
MERCADERÍAS 1,800.00
FACT, BOL Y OTROS C.P. 2,124.00
CAJA 2,124.00
FACT.BOL Y OTROS 767
IGV 117
MERCADERIAS 650
MERCADERIAS 650
MERCADERÍAS 650
CAJA 767
FACT, BOL Y OTROS C.C. 767
INTERNET 15,3
IGV 100.3
FAC,BOL Y OTRO C.P
GASTOS ADMINISTRATIVOS 43.5
GASTOS DE VENTAS 43.5
CARGAS IMP. A CUENTA DE C.Y.G 85
FACT,BOL Y OTROS.C.P 100.3
telefono 88.5
IGV 13.5
FAC,BOL Y OTRO C.P 88.5
GASTOS ADMINISTRATIVOS 44.25
GASTOS DE VENTAS 44.25
CARGAS IMP. A CUENTA DE C.Y.G 85
FACT,BOL Y OTROS.C.P 100.3
CAJA 100.3
agua 296.61
IGV 53.39
FAC,BOL Y OTRO C.P 350
GASTOS ADMINISTRATIVOS 177.89
GASTOS DE VENTAS 118.9
CARGAS IMP. A CUENTA DE C.Y.G 291.61
FACT,BOL Y OTROS.C.P 350
luz 500
IGV 90
FAC,BOL Y OTRO C.P 590
GASTOS ADMINISTRATIVOS 250
GASTOS DE VENTAS 250
CARGAS IMP. A CUENTA DE C.Y.G 500
FACT,BOL Y OTROS.C.P 500
CAJA 500
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC: 23587569873
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
02/01/2020 1
2
2
2
14
TOTALES
TOTALES
TOTALES
E LA CUENTA CONTABLE (1)
TOTALES
TOTALES
TOTALES
TOTALES