PASO N° 1: IDENTIFICAR EL UNIVERSO DE AUDITORÍA.

PASO N° 2: IDENTIFICAR CONTEXTOS CRÍTICOS

GLOBALES QUE PODRÍAN PROVOCAR
Planeación de Auditoría MATERIALIZACIÓN DE LOS RIESGOS RELEVANTES.
Concepto PASO N° 3: IDENTIFICAR FUENTES DE INFORMACIÓN
A CONSULTAR PARA FORMULAR EL PLAN DE
El proceso de la planificación permite al auditor identificar las áreas más importantes y los problemas potenciales
AUDITORÍA delEN
BASADO examen,
RIESGOS-
evaluar el nivel de riesgo y programar la obtención de la evidencia necesaria para examinar los distintos componentes de la entidad
auditada. El auditor planifica para determinar de manera efectiva y eficiente la forma de obtenerPASO N° 4: necesarios
FORMULARe UN MAPA DE
los datos informar
acerca de la gestión de la entidad, la naturaleza y alcance de la planificación puede variar según ASEGURAMIENTO.
el tamaño de la entidad, el volumen
de sus operaciones, la experiencia del auditor y el nivel organizacional. PASO N° 5: RANKING Y PRIORIZACIÓN DE
ACTIVIDADES QUE SE INCLUIRÁN EN EL PLAN ANUAL
Elementos del plan DE AUDITORÍA BASADO EN RIESGOS.
Objetivo Formulación
PASO N° 6: FORMULACIÓN DEL PLAN ANUAL DE
AUDITORÍA BASADO EN RIESGOS-
El objetivo principal de la
 Objetivos de la auditoría.
planificación, consiste en determinar PASO N° 7: COMUNICACIÓN Y APROBACIÓN DEL PLAN
adecuada y razonablemente los  Documentos y criterios de referencia. ANUAL DE AUDITORÍA.
procedimientos de auditoría que  Alcance.
PASO N° 8: CONTROL DEL AVANCE Y RESULTADOS DEL
correspondan aplicar, cómo y  Lugares donde se realizan la auditoría. PLAN ANUAL DE AUDITORÍA
cuándo se ejecutarán, para que se
 Fechas, hora y duración de
cumpla la actividad en forma
eficiente y efectiva. La planificación actividades.
permite identificar lo que debe  Responsabilidades y funciones de los
hacerse en una auditoría, por quién miembros del equipo auditor.
y cuándo.
 Recursos que se emplean.
 Identificación del representante
auditado.
 Cualquier tipo de preparativo adicional
necesario.
 Otra documentación de trabajo para la
Programación de actividades auditoría: listas de verificación, planes
de muestreo y formularios de recogida
de información.

 
 Una vez que la solicitud ha sido revisada y aprobada así como la competencia necesaria, la
Jefatura de Operaciones examina la Propuesta contrato FO-JCO-02 de servicios
establecido con el cliente, la Solicitud FO-JCO-01 y la Revisión de la solicitud FO-JCO-03
para definir si se trata de una auditoría de certificación, renovación, seguimiento o
transferencia, así como su período de evaluación junto con ciertas particularidades de
relevancia y elabora el Programa de certificación FO-JOP-06 para el ciclo completo de
certificación según las normas u otros documentos normativos elegidos y al mismo tiempo
solicita la siguiente documentación (en caso de aplicar):

Aplica en caso

Manual de Gestión (si aplica); -

Procedimientos establecidos para el Sistema de Gestión (del que se trate);

- Organigrama del cliente (en caso de ser parte de una organización mayor deberá incluir la estructura organizacional
a la que pertenece y delimitar funciones tantas actividades);

- Control de documentos internos y externos (si aplica);

- Lista de clientes y proveedores importantes para la organización;

- Listado de posiciones y nombre completo de los responsables en tomar decisiones de impacto para la organización
cliente;

- Evidencias de la ejecución de la última auditoría interna;

- Evidencias de la realización de la última revisión por la dirección;

- Los objetivos y política de la organización para el Sistema de Gestión (del que se trate);

- Estatus de su cumplimiento leal y/o regulatorio;

- Quejas recibidas en los últimos tres meses previos a la solicitud de la certificación.

- Croquis o mapa de la ubicación geográfica de los sitios a auditar y tiempos aproximados para su desplazamiento.