IVA por pagar

(-) IVA Acreditable

(=)IVA a Pagar o a favor
(-) Saldo a favor meses anteriores
(=) IVA a pagar en Declaración
Saldo a Favor

ENERO
1. Compra de mercancía por $130,500
2. Se realiza un pago a Proveedores por $150,800
3. Se pagan honorarios a nuestro contador por $68,966 más IVA (se le hace la retención correspondiente)
4. Se compran Mercancías por $40,000 mas IVA
5. Se pagan $11,600 por Mantenimiento de vehiculos
6. Venta de mercancia por $180,000 mas IVA

FEBRERO
1. Se vendio mercancía por $371,200, otorgamos crédito por el 45%
2. El Cliente anterior nos liquida su adeudo
3. Se vende un vehiculo por $80,000 mas IVA
4. Se pago $141,520 por compra de maquinaria
5. Se compra Mercancía por $100,000 mas IVA

MARZO
1. Se compra periodico por $15,000
2. Se compra madera en trozo por 75,000
3. Se Compra medicamentos de patente por 40,000
4. Se compro gasolina por $3,000 pesos en efectivo
5. Se compra Mercancía por $153,700, 50% a crédito

ABRIL
1.Pagamos a proveedores $76,850
2. Los trabajadores 25 consumieron en un restaurante $16,240 (El lugar se ubica a 60km)
3. Vendemos Mercancía por $190,500 mas IVA
4. Se Pagan fletes por $55,000 más IVA (se realiza la retención correspondiente)

MAYO
1. Se cobra a clientes $83,520
2. Pagamos recibo de internet por $11,600
3.Se realizo compra de hielo por $5,250
4. Pagamos a proveedores $105,386

JUNIO
1. Se paga recibo de agua por $42,688
2. Se paga recibo de luz por $28,000 mas IVA
3. Venta de Mercancía por $168,000 mas IVA, otorgamos crédito por el 65%
4. Se Pagan Honorarios por $38,000 más IVA (se hace la retención correspondiente)

JULIO
1. Compra de cuadrilla de automoviles por $522,000
2. Se compra material de oficina por $8,700
3. Se vende la cuadrilla antigua de automoviles por $348,000
4. Se vende un activo por $195,750

AGOSTO
1. Se vendio mercancía por $127,600, 90% a crédito
2. Compramos Equipo de Cómputo por $100,920
3. Se vende el equipo de cómputo viejo por $101,500, 20% a crédito
4. Cobramos a clientes $26,100

SEPTIEMBRE
1. Se paga arrendamiento de maquinaria agricola por $153,120
2. Pagamos por uso del local $27,000 más IVA (se realiza la retención correspondiente)
3. Venta de Mercancía por $55,000 mas IVA, 40% a crédit
4. Compra de remodelaciones por $65,250

OCTUBRE
1. Compramos Mercancía por $122,000 mas IVA, 70% a crédito
3.Pago de recibos por $48,000 mas IVA
2. Pagamos fletes por $45,500 más IVA (se realiza la rentención correspondiente)
4. Cobramos a Clientes por $163,125 más IVA

NOVIEMBRE
1. Compra de Gasolina por $4,000 más IVA en efectivo
2. Venta de Mercancía por $58,000, 35% a crédito
3. Venta de maquinaria por $290,000, 75% a crédito
4. Pago de mantenimiento de local $83,520
 DICIEMBRE
1. Venta de mercancía por $42,920
2. Realizamos fletes por $22,500 más IVA (nos hacen la retención correspondiente)
3. Compramos mercancía en zona fronteriza $102,600
4. Se paga Mantenimiento por $12,702
 Enero Febrero Marzo Abril Mayo
$ 28,800.00 $ 72,192.00 $ - $ 30,480.00 $ -
$ 64,298.56 $ 38,643.20 $ 12,296.00 $ - $ -
-$ 35,498.56 $ 33,548.80 -$ 12,296.00 $ 30,480.00 $ -
$ 35,499.00 $ 1,950.00 $ 30,480.00 $ -
-$ 35,498.56 -$ 1,950.20 $ - $ -
$ 35,499.00 $ 1,950.00 -$ 12,296.00 $ 18,184.00 $ 18,184.00

IVA por pagar IVA acreditable

$ 20,880.00
$ 24,128.00
a retención correspondiente) $ 11,035
$ 6,400.00
$ 1,856.00
$ 28,800.00
$ 28,800.00 $ 64,298.56

IVA por pagar IVA acreditable

32,666 59392 32665.6
$ 26,726 26726.4
$ 12,800.00
$ 22,643.20
$ 16,000.00

$ 72,192.00 $ 38,643.20

IVA por pagar IVA acreditable

$ - $ - Art.2-A
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 12,296.00 $ 24,592.00 $ 12,296.00

$ - $ 12,296.00

IVA por pagar IVA acreditable

$ 12,296.00
bica a 60km) $ 2,598.40
$ 30,480.00
$ 8,800.00 2200 art. 29
pag 487-488
$ 30,480.00 $ 23,694.40

IVA por pagar IVA acreditable

$ 13,363.20
 $ 1,856.00
$ - $ - NO TIENE IVA
$ 16,861.76

$ 13,363.20 $ 18,717.76

IVA por pagar IVA acreditable

$ 6,830.08
$ 4,480.00
$ 9,408.00 26880 17472
$ 6,080.00
$ 9,408.00 $ 17,390.08

IVA por pagar IVA acreditable

$ 83,520.00
$ 1,392.00
$ 55,680.00
$ 31,320.00
$ 87,000.00 $ 84,912.00
IVA por pagar IVA acreditable
$ 2,041.60 20416 18374.4
$ 16,147.20
$ 12,992.00 16240 3248
$ 4,176.00
$ 19,209.60 $ 16,147.20

IVA por pagar IVA acreditable

$ 24,499.20
$ 4,320.00
5280 8800 3520
$ 10,440.00
$ 5,280.00 $ 39,259.20

IVA por pagar IVA acreditable

$ 5,856.00 19520 13664
$ 7,680.00
$ 7,280.00
$ 26,100.00
$ 26,100.00 $ 20,816.00

IVA por pagar IVA acreditable

$ - $ -
$ 6,032.00 9280 3248
$ 11,600.00 46400 34800
$ 13,363.20
$ 17,632.00 $ 13,363.20
IVA por pagar IVA acreditable
$ 6,867.20
$ 3,600.00
$ 16,416.00 8208
$ 2,032.32
$ 10,467.20 $ 18,448.32
 Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 4,480.00 $ 83,520.00 $ 16,147.20 $ 4,320.00 $ 7,680.00 $ -
-$ 4,480.00 -$ 83,520.00 -$ 16,147.20 -$ 4,320.00 -$ 7,680.00 $ -
$ - -$ 16,147.20 -$ 4,320.00 $ 90,283.20
$ - -$ 97,963.20 $ -
$ 13,704.00 -$ 69,816.00 -$ 85,963.20 -$ 90,283.20
 Diciembre
$ 6,867.20
$ -
$ 6,867.20

$ 6,867.20
 Enero Febrero
IVA por pagar
(-) IVA Acreditable
(=)IVA a Pagar o a favor $ - $ -
(-) Saldo a favor meses anteriores
(=) IVA a pagar en Declaración $ - $ -
Saldo a Favor

ENERO IVA por pagar

1 Se vendió mercancía por $28,650 más IVA
2 Se compró una computadora para administración por $12,000 IVA incluido
3 Se pagó la renta del local a persona moral por $30,000 más IVA
4 Se vendió mercancía por $109,000 IVA incluido, nos pagaron 30%, el resto a crédito
5 Se pagó $1,500 más IVA por mantenimiento a climas
6 Se pagó servicio de luz por un total de $11,293
$ -

FEBRERO IVA por pagar

1 Se pagó mantenimiento de una máquina por $18,293.22 IVA incluído
2 Se compró papeleria por $14,271 IVA incluído
3 Se vendió mercancía por $223,291.10 más IVA, nos pagaron 45%, el resto a crédito
5 Se pagó nómina por $84,292.59
6

$ -

MARZO IVA por pagar

1 Se realizó un cobro del 40% de la venta a crédito de enero
2 Se pagaron cuotas patronales bimestrales por $43,869
3 Se pagó a proveedores el 50% de la compra de materia prima de febrero
4 Se pagó mantenimiento de computadoras por $10,000 más IVA
$ -

ABRIL IVA por pagar

1 Se pagó asesoría fiscal por $15,000 más IVA
2 Se vendió un vehículo a un empleado por $65,000.00, nos pagó el 60%, el resto a crédito
3 Se vendieron mercancías al extranjero por $205,290, nos pagaron el 25% el resto a crédito
4 Se pagó flete por $10,000, se pagó en efectivo
$ -

MAYO IVA por pagar

1 Se cobró el resto de la venta de enero
2 Se cobró el resto al empleado de la venta del vehiculo
3 Se compró una impresora por $11,999 IVA incluído
4 Se vendió mercancía por $92,390 más IVA, 50% contado, resto a crédito
5 Se vendió equipo para levantar cosecha de tomate por $35,250
$ -

JUNIO IVA por pagar

1 Se pagó servicio de instalación de un servidor por $20,000 más IVA
2 Se compró cableado y material para el servidor por $9,697 más IVA
3 Se compró maquinaria en Nuevo Laredo por $76,900 más IVA
4 Se cobró a los deudores diversos $23,840 IVA incluído
$ -

JULIO IVA por pagar

1 Se compró gasolina por $3,200 en efectivo
2 Se cobró $139,290 a los clientes IVA incluído
3 Se pagó el resto de la materia prima adquirida en febrero
$ -

AGOSTO IVA por pagar

1 Vendimos mercancía para Houston por $140,000
2 Se compró materia prima por $58,020 más IVA al contado
3 Pagamos prima vacacional a varios trabajadores por $12,500
4 Compramos mobiliario de oficina por $25,100 más IVA, pagamos el 50%
$ -

SEPTIEMBRE IVA por pagar

1 Se adquirió un perro entrenado para las revisiones de los transportistas que ingresan a la planta por $35,000
2 Se dio un abono a los acreedores por $20,000 neto
3 Se compró un local por $150,000 más IVA
4 Se vendió mercancía por $201,483 más IVA
$ -

OCTUBRE IVA por pagar

1 Se compraron consumibles por $8,250 más IVA
2 Se pagó un anticipo de $20,000 para los proveedores de la posada navideña
3 Se pagó materia prima por $102,091 neto
4 Se vendieron mercancías por $180,993 más IVA
$ -

NOVIEMBRE IVA por pagar

1 Se vendieron computadoras a los empleados por $20,000
2 Se compraron regalos para la posada por $30,500
3 Se cobró a los clientes $220,900 IVA incluído
$ -

DICIEMBRE IVA por pagar

1 Vendimos mercancías por $316,394, 30% a crédito
2 Pagamos aguinaldos por $65,392
3 Se liquidaron los servicios para la posada por $32,192
4 Se compró un coche para un vendedor por $235,000, solo se dio un anticipo del 20%
$ -
 Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -

IVA acreditable

$ -

IVA acreditable

$ -

IVA acreditable

$ -

IVA acreditable

art. 29
pag 487-488
$ -

IVA acreditable
 $ -

IVA acreditable

$ -

IVA acreditable

$ -

IVA acreditable

$ -

IVA acreditable
planta por $35,000

$ -

IVA acreditable

$ -

IVA acreditable

$ -

IVA acreditable
$ -
 Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

$ - $ - $ - $ -
$ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ -
 Enero Febrero
IVA por pagar
(-) IVA Acreditable
(=)IVA a Pagar o a favor $ - $ -
(-) Saldo a favor meses anteriores
(=) IVA a pagar en Declaración $ - $ -
Saldo a Favor

ENERO IVA por pagar

1. Se vendio mercancía a $95,000 mas IVA se pago el 45% y lo que resta a credito
2. Se les realiza un cobro a Clientes por $120,000 mas IVA
3. Se vende un Activo por $83,000 IVA incluido
4. Se realizo un pago a los proveedores por $74,000 mas IVA
5. Se pago $2,800 mas IVA por reparacion de auto en efectivo
6. Compra de mercancia por $19,000 mas IVA
$ -

FEBRERO IVA por pagar

1. Se vendio mercancía a $325,000 mas IVA
2. Se les realiza un cobro a Clientes por $200,000 mas IVA
3. Se realizo un pago a los proveedores por $210,000 mas IVA
4. Se pago $120,000 IVA incluido de mantenimiento de maquinaria
5. Se compra materia prima por $101,500 mas IVA

$ -

MARZO IVA por pagar

1. Se vendio mercancía a $220,000 incluye IVA se pago el 35% y lo que resta a credito
2. Se cobro $36,000 de IVA pendiente
3. Se Pago Reparacion por $1,500 mas IVA en efectivo
4. Se realizo un a factura por el consumo de un restaurante por $6,500 pesos ( el restaurante esta a menos de 50 KM del domi
5. Se realiza el pago pendiente de una fatura por $38,250 mas IVA

$ -

ABRIL IVA por pagar

1.Se realiza el pago a un proveedor por $25,500 mas IVA
2. se tiene un consumo por gasolina de $6,000 pesos mensuales
3. Se compra moviliario y equipo de oficina por $37,000 mas IVA
4. Se recibe un ingreso de $22,000
$ -

MAYO IVA por pagar

1. Se compra una pantalla por $14,000 mas IVA
2. En este mes se empezo a facturar los servicios de telefonia por $3,000 IVA incluido
3.Se realizo el pago a un proveedor $150,000 mas IVA
4. Se vendio mercancia por $70,000 mas IVA

$ -

JUNIO IVA por pagar

1. Se vendio mercancía a $40,000 mas IVA
2. Se les realiza un cobro a Clientes por $25,500 mas IVA
3. Se realizo un pago a los proveedores por $19,000 mas IVA
4. Se Paga $2,300 por mantenimiento de copiadoras
$ -

JULIO IVA por pagar

1. Se obtuvo un ingreso por $85,000 Iva incluido
2. Se les realiza una venta por $110,000 mas IVA pagaron el 50%
3. Se compro una maquinaria por $90,000 mas Iva se Pago el 60%
4. Se pago un servicio de la oficina de $5,800 mas IVA el pago fue en efectivo
$ -

AGOSTO IVA por pagar

1. Se vendio mercancia por $80,000 Mas IVA
2. Se recibe un dinero de un proveedor pendiente de pago por $40,000 mas IVA
3. Se realiza la remodelacion de las oficinas con un costo de $50,000 Iva incluido
4. Se pago los servicio de consultas médicas por la cantidad de $6,700 IVA incluido
$ -

SEPTIEMBRE IVA por pagar

1. Se vendio mercancía a $180,000 mas IVA se pago el 45% y lo que resta a credito
2. Se les realiza un cobro a Clientes por $50,000 mas IVA
3. Se vende un Activo por $35,000 mas IVA
4. Se realizo un pago a los proveedores por $22,000 mas IVA
$ -

OCTUBRE IVA por pagar

1. Se realiza la intalacion electrica por $15,000 mas IVA
3.Se realizo el pago a un proveedor $90,000 mas IVA
2. Se Cobra al cliente del mes pasado el 55% de su saldo pendiente mas el IVA
4. Se vendio mercancia por $80,000 mas IVA
$ -

NOVIEMBRE IVA por pagar

1. Se vendio mercancia por $19,000 mas iva
2. se vendio mercancia por $45,000 a credito
3. Se vendio mercancia por $35,000 iva incluido
4. Se realiza un pago del 35% por compra de materia prima por $60,000 mas iva
5. Se compra equipos de computo para la oficina por $25,000 Iva incluido
 $ -

DICIEMBRE IVA por pagar

1. Se realiza reparaciones en planta por $235,000 incluyendo iva
2.Se realizo el pago a un proveedor $120,000 mas IVA
3. Se vende un Activo por $55,000 mas IVA
4. Se vendio mercancia por $120,000 mas IVA
$ -
 Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -

IVA acreditable

$ -

IVA acreditable

$ -

IVA acreditable

esta a menos de 50 KM del domicilio fiscal)

$ -

IVA acreditable

art. 29
pag 487-488
$ -

IVA acreditable
$ -

IVA acreditable

$ -

IVA acreditable

$ -

IVA acreditable

$ -

IVA acreditable

$ -

IVA acreditable

$ -

IVA acreditable
$ -

IVA acreditable

$ -
 Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

$ - $ - $ - $ -
$ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ -