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Sistemas de Administración de Riesgos

Bleydi R. Rodriguez, Cristina E. Castro, Jeiny L. Rojas, Julieth C. Luna, Leidy T.

Coronado y Luz N. Payares

Departamento de Cundinamarca, centro industrial y de desarrollo

empresarial Sena 2281902: Técnico en servicios y operaciones

microfinancieras

Biviana J. Turizo

21 de Junio de 2021
 TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCIÓN.........................................................................................................3

DESARROLLO DEL TALLER....................................................................................4

1. Identifique qué tipos de riesgos se observan en la imagen:...................................4

2. Desde sus presaberes responda las siguientes preguntas:......................................4

3. Con base a la información de los videos, responda las siguientes preguntas.........5

4. Realizar la lectura del material contenido en el anexo de la presente ata..............9

5. Elabore un mapa conceptual y mental.................................................................12

6. Con las siguientes lecturas propuestas elaborarán una infografía creativa..........13

EJERCICIO DE APROPIACIÓN - CASO DE ESTUDIO.........................................14

SARAS.....................................................................................................................14

CONCLUSIONES:......................................................................................................21

BIBLIOGRAFÍAS.......................................................................................................22
 INTRODUCCIÓN

Los sistemas de administración son relevantes para mitigar el riesgo en el desarrollo

de las entidades financieras, para cumplir con los objetivos misionales e institucionales de la

organización se debe analizar l posibilidad que suceda algún evento o situación el cual tendrá

un impacto sobre los objetivos y se expresa en términos de probabilidad y consecuencia.

La metodología de la administración del riesgo profundiza en la misión y visión de la

entidad, sus objetivos y planeación institucional. De esta manera se debe establecer la

metodología más apropiada para dirigir y ejecutar los procesos y así asegurar el logro de los

objetivos.
 DESARROLLO DEL TALLER

Ejercicio de afianzamiento

1. Identifique qué tipos de riesgos se observan en la imagen:

 Riesgo operacional

 Riesgo de crédito

 Riesgo de liquidez

 Riesgo de seguridad de la información

 riesgo de mercado

 Riesgo de lavado de activos

2. Desde sus presaberes responda las siguientes preguntas:

a. ¿Cómo hacen las empresas para mitigar los riesgos?

Primero identifican que posibles riesgos tienen mayor probabilidad de presentarse, así

mismo se analiza y caracteriza el riesgo, posteriormente implementan estrategias y

mecanismos para controlar el impacto negativo que se generaría para poder reducirlos.

b. ¿Por qué cree que es importante mitigar los riesgos?

Es importante porque si mitigamos los riesgos, nuestra empresa va a tener un

desarrollo positivo, esto nos lleva a identificar amenazas, obstáculos y oportunidades para

así mismo aumentar las posibilidades de alcanzar los objetivos misionales e institucionales

de la empresa.
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c. ¿Qué es la administración de riesgos?

Es la agrupación de metodologías y operaciones que se utilizan para el estudio,

caracterización, valoración y seguimiento de los efectos negativos que traen consigo las

consecuencias de los riesgos o incidente que pueden llegar a sufrir las empresas, entidades,

instituciones financiera y microfinanciera, de esta forma se pretenden minimizar, evadir y

controlar.

d. ¿Para qué sirve la administración de riesgos?

Esta función, ejecuta estrategias, conocimientos y procesos que sirven para mitigar,

identificar, controlar, afrontar los riesgos y peligros que se presenta a lo largo de la actividad

empresarial, manejándolos de forma adecuada con el fin de que estos no presenten un efecto

negativo que perjudiquen el desarrollo de la empresa para mantener el buen nombre de la

entidad.

e. ¿Conoce si las empresas implementan algún tipo de administración de riesgos?

Si, la mayoría de las empresas tanto privadas como públicas implementan algún tipo

de administración de riesgo lo cual se menciona en su política, para manejar riesgos ya sean

de índole crediticios, operativos o financieros, dependiendo de la actividad económica que

maneja la institución.

3. Con base a la información de los videos, responda las siguientes preguntas.

a. ¿cuáles riesgos existen?

Riesgo lavado de dinero: el lavado de activos es el conjunto de actividades

encaminadas a ocultar el origen ilícito o a dar apariencia de legalidad a recursos obtenidos

producto de la ejecución de actividades ilícitas.

El riesgo operacional en las entidades financieras: Es la posibilidad de que las entidades

financieras incurran en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso

humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de

acontecimientos externos.

 Riesgo ambiental y social: Riesgo ambiental es la posibilidad de que se

produzca un daño o catástrofe en el medio ambiente debido a un fenómeno

natural o a una acción humana.

En cuanto al riesgo social, puede entenderse como la posibilidad de que una persona

sufra un daño que tiene su origen en una causa social. Esto quiere decir que el

riesgo social depende de las condiciones del entorno que rodea al individuo.

 Riesgo de crédito: Es la pérdida presentada por el incumplimiento o

cumplimiento parcial de las obligaciones de los deudores, produciendo así la

disminución en el valor de los activos de la entidad.

 Riesgo de liquidez: Es la pérdida presentada por la carencia de flujo de caja

para atender de manera oportuna y eficiente la demanda de recursos por parte

de los asociados o ahorradores, es decir, es la insuficiencia de activos líquidos,

por lo cual se deben asumir costos inusuales de fondeo.

 Riesgo de mercado: Es la posibilidad que tiene la Cooperativa de incurrir en

pérdidas, como consecuencia de variaciones en precios, tasas de interés y

valores de unidad de los instrumentos financieros en los que se mantienen

posiciones dentro o fuera del balance.

 Seguridad de la información: Es un conjunto de políticas de administración

de la información. Es decir, es el diseño, implantación y mantenimiento de un

conjunto de procesos para gestionar eficientemente la accesibilidad de la

información, buscando asegurar la confidencialidad, integridad y

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disponibilidad de los activos de información minimizando a la vez los riesgos

de seguridad de la información.

 Riesgo legal, reputacional, operativo, de contagio, inherente residual o neto,

entre otros

b. Nombre aspectos de los videos que le parecieron relevantes o que no

conocía para así compartirlos en el grupo.

1. Documentar las transacciones, porque pueden haber casos donde se hacen

varias transacciones a la misma cuenta.

2. Se consideran que estos delitos llegan al 3,6% del producto interno bruto

(PBI) mundial.

3. Al empresario se le puede identificar como cómplice de esta actividad

ilícita, esto puede llevar a sanciones, multas, extradición y extinción de

domicilio hasta prisión.

4. Inclusión de las listas internacionales, bloqueos y pérdida de relaciones

comerciales.

5. Si una empresa se instala en un país con alta inflación, deberá atender a

movimientos en una alta tasa de tipos de interés.

6. Dentro del riesgo de mercadeo hay riesgos cuantificables y no cuantificables

algunos de ellos son riesgo de cambio, de tasas de interés, de contraparte,

emisor entre otros.

7. De las cosas más importantes referentes a los videos cabe destacar que en las

entidades financieras es muy importante identificar y analizar las diferentes

situaciones que conllevan a que un riesgo sea manejable o se pueda convertir

 en un obstáculo para el desarrollo de la actividad financiera; tanto en sus

políticas crediticias como en su gestión administrativa.

c. En estos momentos identifica los diferentes tipos de riesgo, ahora por favor
consulte una noticia o proponga un caso donde se reconozca el riesgo
descrito dentro de la historia. Una vez realizado lo anterior, socialice la
información con el grupo e instructor de tal manera que se puedan analizar
los tipos de riesgos y sus consecuencias.

Covid y riesgo de crédito

La gestión del riesgo de crédito en las entidades financieras en el contexto de la
crisis de la covid-19, la regulación y supervisión del mismo por las autoridades como la
Autoridad Bancaria Europea (EBA) y el BCE en su faceta supervisora, está suponiendo un
auténtico ejercicio de incentivar al crédito sin relajar en exceso los estándares de concesión.

La naturaleza de la crisis asociada a la covid-19, con un marcado sectorial y

geográfico, el colapso de los flujos de caja en un elevado número de empresas en los peores
momentos del confinamiento, obligó a adoptar medidas regulatorias y supervisoras para
estimular el flujo de crédito bancario hacia dichas empresas.

Esas medidas, consistentes en un alivio transitorio de los requerimientos de capital y

liquidez, así como flexibilidad en los criterios contables para el reconocimiento de créditos
dudosos, se han traducido, en una importante reactivación del crédito a empresas, que va a
registrar crecimiento positivo en el conjunto del año, tras una década completa con caída en
el mismo.”.

El BCE defendió que sus medidas eran necesarias para apoyar a la economía en una
crisis como la actual, y en absoluto incentivadoras del mantenimiento de empresas
ineficientes, desde el rigor en la concesión de crédito que se les supone a las entidades
financieras.

Para recalcar ese compromiso con el rigor en el riesgo de crédito, el BCE informo a
las entidades directamente supervisadas por él, con unas muy duras exigencias en términos
de identificación y medición del riesgo de crédito en el contexto de la crisis.

En ellas se les pide llevar a cabo un seguimiento del riesgo de crédito con una visión
prospectiva muy bien soportada suficientemente justificada, que incorporen de forma
dinámica la complejidad e incertidumbre que va a rodear la superación de la actual crisis.
Pero no solo eso, sino que aumenta todo el proceso de gestión del riesgo de crédito. (Berges
& Martínez-Bermejo, 2020)
 4. Realizar la lectura del material contenido en el anexo de la presente ata.

a. ¿Qué relación tienen los riesgos con los sistemas?

Los riesgos se relacionan con todos los aspectos de la vida corporativa, la entidad

misma se considera un sistema, un todo, y se encuentra expuesta a riesgos constantemente.

Entre ellos el riesgo operacional, financiero, de cumplimiento y demás, pueden afectar en

gran medida la continuidad de la empresa en el mercado. Es por ello, que se deben establecer

políticas y metodologías para reducir la probabilidad de estos se presenten.

b. ¿Qué conclusiones puede sacar del video y la lectura realizada? Socialice

con el grupo las respuestas.

R). las conclusiones son:

 Todos los sistemas estudiados a lo largo del presente trabajo, son importantes,

ya que contemplan diferentes aspectos de los riesgos a los que están expuestas

todas las empresas, en especial, las financieras.

 Los riesgos pueden ser variados, por ejemplo, los riesgos financieros, a

saber, riesgo de mercado, de liquidez y de crédito; y otros como los riesgos

reputacionales, operacionales, inherentes, entre otros.

 El área de cumplimento de los bancos es la encargada de emitir alertas

tempranas sobre transferencias o movimientos sospechosos. Si se llega a

generar alguna alerta, se debe analizar a profundidad el cliente para confirmar

para confirmar si hay blanqueo de capital; se revisa toda la documentación

pertinente y se analiza si hubo posibles inconsistencias a nivel interno para el

análisis de los riesgos.

  Para evitar que esto suceda existen buenas prácticas para gestionar

operaciones inusuales como actualizar información, realizar segmentación de

clientes y determinar señales de alerta.

En este punto por favor consulte sobre:

 Basilea en lo referente a riesgos

El Comité de Basilea, institución que pertenece al Banco Internacional de Pagos,

creó el Nuevo Acuerdo Capital, conocido como Basilea II, en beneficio de la adecuada

gestión de riesgos para el sistema financiero. Se trata de un marco regulatorio que se basa en

principios y estándares de supervisión bancaria. Estos son los conceptos y las aplicaciones

de cada uno de ellos:

 Pilar 1. El patrimonio efectivo de las organizaciones debe igualar o ser mayor

al 10 % de contingentes y activos relacionados a los riesgos de tres factores.

 Pilar 2. El objetivo es garantizar que todas las instituciones financieras posean

procesos internos de confianza, con la meta de analizar la suficiencia de su

capital.

 Pilar 3. Resalta los requisitos para una gestión transparente en el mercado. Es un

complemento para los requerimientos del Pilar 1 y los procesos del Pilar 2.

Por otro lado, la gestión de deudas, el control de instrumentos representativos de

capital y patrimonio y los manuales de contabilidad y tributación en las empresas también son

regulados por estos pilares. Las organizaciones que requieran operaciones óptimas, legales y

acordes con normas internacionales deberán seguir los principios del marco y todo lo que

ellos contemplan.
  Sistema integral del Riesgo SIAR- Superintendencia Financiera de Colombia

Contiene las disposiciones aplicables de forma transversal a todos los riesgos a los

cuales están expuestas las entidades e incorpora nuevas instrucciones en materia de

cultura, marco y gobierno de riesgos. Dentro de los puntos más relevantes se encuentra

que:

 La entidad debe gestionar los riesgos tanto a nivel individual como consolidado.

 Establecer un conjunto de políticas, metodologías, procedimientos, controles y

límites a partir del cual identifique los riesgos asociados al plan de negocio, evalúe

si quiere asumirlos, mitigarlos, evitarlos o transferirlos.

 Estas políticas deben ser claras, de conocimiento y cumplimiento de todos los

funcionarios de la entidad y reflejarse en sus responsabilidades y facultades.

 Entre otras disposiciones.

 Sistema de Administración de Riesgos en el Sector Financiero

Permiten a las compañías hacer una efectiva gestión de los riesgos inherentes a las

actividades propias del sector. La oportuna gestión de los riesgos, permite reducir la

probabilidad de un evento o amenaza, y minimizar las posibles pérdidas originadas por su

ocurrencia; más aún cuando estos sucesos pueden poner en peligro el cumplimiento de los

objetivos principales de la entidad financiera.

5. Elabore un mapa conceptual y mental

Link del mapa mental:

https://padlet.com/luchy2904/c36nh94s1ujslkk1
 6. Con las siguientes lecturas propuestas elaborarán una infografía creativa

Link de la infografía:https://view.genial.ly/60c982906976750d7c786f96/interactive-

content-canvas-modelo-de-negocio-ventanas
 EJERCICIO DE APROPIACIÓN - CASO DE ESTUDIO

Es momento de demostrar lo aprendido sobre los tipos de riesgo y su mitigación en

las entidades microfinancieras, para ello realice la siguiente actividad propuesta: El instructor

asignará por GAES un Sistema de Administración de Riesgo, luego a través de un video que

presentarán a todo el grupo y al instructor técnico, en máximo 10 minutos, las soluciones de

un caso basadas en la normatividad con énfasis en el mundo de las microfinanzas

SARAS

Sistema De Administrador De Riesgo Social Y Ambiental

Principios (Principios de Ecuador estándar internacional)

Los principios de Ecuador PE constituyen un referente en la industria financiera para

identificar, evaluar, gestionar y minimizarlos riesgos sociales y ambientales en la

financiación de proyectos.

Se aplican en todos los países y sectores económicos y obligan a las entidades

financieras a categorizar los proyectos que se proponen financiar con base en la magnitud de

sus riesgos e impactos ambientales y sociales.

Principio 1: Revisión y Categorización

Cuando se propone un Proyecto para financiamiento, la EPFI, como parte de su

revisión y debida diligencia ambiental y social interna, clasificará el Proyecto en función de

la magnitud de los posibles riesgos e impactos ambientales y sociales, incluidos los

relacionados con los Derechos Humanos, el cambio climático y biodiversidad.

Las categorías son:

Categoría A – Proyectos con posibles riesgos y/o impactos ambientales y sociales

adversos significativos que son diversos, irreversibles o sin precedentes.

 Categoría B – Proyectos con potenciales riesgos o impactos ambientales y sociales

adversos limitados que son pocos en cantidad, generalmente específicos del sitio, en gran

medida reversibles y fácilmente abordables a través de medidas de mitigación.

Categoría C – Proyectos con riesgos o impactos ambientales y sociales adversos

mínimos o no adversos.

Principio 2: Evaluación Ambiental y Social

La EPFI requerirá que el cliente realice un proceso de evaluación apropiado para

abordar, a satisfacción de la EPFI, los riesgos ambientales y sociales relevantes y la escala de

impactos del Proyecto propuesto.

Principio 3: Normas Ambientales y Sociales Aplicables.

El proceso de evaluación debe, en primera instancia, abordar el cumplimiento de las

leyes, regulaciones y permisos pertinentes del país anfitrión relacionados con los aspectos

ambientales y sociales.

Principio 4: Sistema de Gestión Ambiental, Social y Plan de Acción

Para todos los Proyectos de Categoría A y Categoría B6 , la EPFI requerirá que el

cliente desarrolle y/o mantenga un Sistema de Gestión Ambiental y Social. Además, el

cliente preparará un Plan de Gestión Ambiental y Social para abordar los problemas

planteados en el proceso de evaluación e incorporar las acciones necesarias para cumplir con

los estándares aplicables.

Principio 5: Compromiso de las Partes Interesadas

Para todos los proyectos de Categoría A y Categoría B, la EPFI requerirá que el

cliente demuestre la participación efectiva de las partes interesadas, como un proceso

continuo, estructurado y culturalmente apropiado, que incluya a las comunidades étnicas y

partes afectadas, los trabajadores y, cuando corresponda, otros interesados.

 Principio 6: Mecanismo de Quejas

Para todos los Proyectos de Categoría A y, según corresponda, de Categoría B, la

EPFI requerirá que el cliente, establezca mecanismos efectivos para la atención de quejas,

diseñados para el uso de las comunidades afectadas y los trabajadores, según corresponda,

que permita recibir y facilitar la resolución de inquietudes y quejas sobre el desempeño

ambiental y social del Proyecto.

Principio 7: Revisión independiente

Financiamiento de proyectos y préstamos corporativos relacionados con proyectos

Para todos los Proyectos de Categoría A y, según corresponda, de Categoría B, un Consultor

Ambiental y Social Independiente, llevará a cabo una Revisión Independiente del proceso de

Evaluación que incluirá la documentación del proceso de participación de las partes

Interesadas, para contribuir a las labores de diligencia debida de la EPFI, y evaluar el

cumplimiento de los Principios del Ecuador.

Principio 8: Compromisos contractuales

Una fortaleza importante de los Principios del Ecuador es la incorporación de

compromisos contractuales asociados al cumplimiento. Para todos los proyectos, donde un

cliente no cumple con sus convenios ambientales y sociales, la EPFI trabajará con el cliente

en acciones correctivas para que el proyecto vuelva a cumplir. Si el cliente no puede

restablecer el cumplimiento dentro de un período de gracia se puede encontrar orientación

adicional para los criterios de efectividad para los mecanismos de reclamo.

Principio 9: Monitoreo e Informes Independientes

Para todos los Proyectos de Categoría A y, según corresponda, de Categoría B10, a

fin de evaluar el cumplimiento del Proyecto con los Principios del Ecuador después del

Cierre Financiero y durante la vida del préstamo, la EPFI requerirá monitoreo e informes
independientes. El monitoreo y la presentación de informes deben ser proporcionados por un

Consultor Ambiental y Social Independiente.

Principio 10: Informes y transparencia

Los siguientes requisitos de informes del cliente son adicionales a los requisitos de

divulgación del Principio 5. Para todos los proyectos de Categoría A y, según corresponda, de

Categoría B: • El cliente se asegurará de que, como mínimo, un resumen del ESIA esté

accesible y disponible en línea y que incluya un resumen de los riesgos e impactos de los

Derechos Humanos y el cambio climático cuando sea relevante.

Etapas:

● Identificación de riesgos ambientales y sociales: estos riesgos se identifican a

través de la información que proporciona el cliente en el formato ARAS y sus documentos de

soporte, dicha información deja ver cómo se encuentra el proyecto en el ámbito social y

ambiental.

● Categorización de proyectos: Las entidades financieras categorizarán los

proyectos de acuerdo con el riesgo para facilitar el análisis.

● Evaluación de riesgos ambientales y sociales: La evaluación se realiza de

acuerdo con la categorización anterior y en ella se identifican los factores de riesgo y los

planes relacionados con la precaución de estos, su prevención, compensación o su

mitigación.

● Administración de los riesgos ambientales y sociales: En esta etapa se le debe

hacer seguimiento al cliente para controlar estos riesgos siendo necesario establecer

compromisos, además de exigirle al cliente la presentación de reportes tales como: ICA

(Informes de Cumplimientos Ambiental), ANM (Agencia Nacional de Minería), ANH

(Agencia Nacional de Hidrocarburos), ANI (Agencia Nacional de Infraestructura) según sea

el caso, los cuales se envían a la autoridad ambiental para dar seguimiento al proyecto.
 Proceso:

En el proceso de determinar la viabilidad del desembolso de un crédito para un

proyecto; en algunas entidades el ARAS se enmarca en las políticas del Sistema de

Administración de Riesgo de Crédito (SARC), en tanto que en otras es una instancia por

fuera de este Sistema.

El banco Davivienda que pertenece al grupo Bolívar, el cual opera bajo la cultura

corporativa; donde destaca el respeto como principio rector de las relaciones con las personas

y la comunidad.

Apoya el bienestar de las personas, construcción al patrimonio familiar,

desarrollo empresarial, financiación de proyectos que aportan al país.

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CONCLUSIONES:

Los sistemas de administración de riesgos, permite identificar operaciones

sospechosas, alertar sobre riesgos operativos y generar confianza en los proyectos

cuando estos cumplen con la normatividad social y ambiental.

Cuando las entidades bancarias analizan y generan alertas de riesgos, pueden subsanar

las inconsistencias y gestionar adecuadamente las operaciones.

“El riesgo es inevitable, sino te quedarás siempre en el mismo lugar. Por lo tanto,

el mejor enfoque que puedes tomar para tu negocio es controlar los riesgos mediante la

toma de decisiones informadas”

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BIBLIOGRAFÍAS

Caso Davivienda. (s. f.). beneficios Davivienda. Recuperado 19 de junio de 2021, de

http://ambiental.htmlobankingproject.org/sistema-analisis-riesgos-ambientales-

sociales-saras/#.YM1qLmhKjIU

S. (2018, 19 febrero). Sistema de Análisis de Riesgos Ambientales y Sociales SARAS.

Ecobanking | Mejorando la competitividad del sector financiero.

http://www.ecobankingproject.org/sistema-analisis-riesgos-ambientales-sociales-

saras/#.YM1qLmhKjIU