Universidad Nacional Experimental de Guayana

Vicerrectorado Académico

Proyecto de Carrera Administración Mención Banca y Finanzas

Gerencia Bancaria

Análisis de Riesgos

Profesor: Bachilleres:

Cipriano López Antonieta Gil, 27.922.827

Zeylys Hernández 28.299.261
Careliz Ruiz 28.628.447
Daviadnys Yepez 28.579.477

Ciudad Bolívar, 16 de enero 2023

 El riesgo, es la posibilidad de que una amenaza se convierta en una catástrofe,
la cual tiene un gran aporte al momento de cumplir con los objetivos y las metas
pautadas de una organización; esta contiene dos factores que la distinguen la
vulnerabilidad y las amenazas, las cuales no representan un peligro cuando se
encuentra de manera separada. Pero si se juntan, se convierten en un riesgo. Sin
embargo los riesgos pueden reducirse o manejarse, si somos cuidadosos en
nuestra relación con el entorno, y si estamos conscientes de nuestras debilidades
y vulnerabilidades frente a las amenazas existentes, podemos tomar medidas para
asegurarnos de que las amenazas no se conviertan en desafortunados
acontecimientos. De igual manera la gestión de riesgo trata de identificar, analizar
y cuantificar probabilidades de riesgos, no solo nos permite prevenir desastres
también nos ayuda a practicar lo que se conoce como desarrollo sostenible, es en
este momento en donde entra en colación el delegado de riesgo el cual es un
componente básico para la gestión del riesgo, ya que es el que cuenta con
conocimiento en los negocios, es líder en su área, promotor de acciones y
cambios dentro de su equipo; por lo tanto son todos los vicepresidentes, gerentes
de división y gerentes que reportan a vicepresidentes.

Por consiguiente el riesgo operativo es el encargado de la posibilidad de

pérdidas financieras por deficiencias y fallas en los procesos internos en la
tecnología de información, en las personas o por ocurrencia de eventos externos o
adversos, igualmente permite identificar, medir, priorizar, controlar, monitorear y
comunicar los riesgos, a los cuales las entidades financieras se encuentran
expuestas, al igual que muchas otras empresas en diferentes sectores, las cuales
han tomado conciencia a través de los años de los riesgos e incertidumbre que
surge de las fallas en sus operaciones, de manera particular en los sistemas de
información y la infraestructura tecnológica. De tal manera que los fraudes, la
interrupción de la actividad operativa y la responsabilidad legal, se han convertido
en una amenaza constante para cualquier empresa. El riesgo operacional es
inherente a toda actividad en que intervengan personas, procesos y plataformas
tecnológicas y es el único riesgo que no surge de la toma de una posición de
incertidumbre financiera; asimismo la dificultad en el tratamiento de los riesgos
operacionales, hace necesario reconocer que en un mercado que presenta una
tendencia decreciente en los márgenes de intermediación, es necesario evaluar
los componentes que presionan sobre la estructura de costos y gastos, con el fin
de generar escenarios de mayor eficiencia lo, que se traduce en última instancia
en mayores excedentes que permiten fortalecer patrimonialmente a la
Cooperativa. Bajo el marco planteado, el enfoque que desarrolla la gestión del
riesgo operacional es el de minimizar (eliminar) los costos (pérdidas) que asume la
entidad como consecuencia de factores externos y deficiencias de los sistemas,
procesos y recursos humanos, a través de la introducción de mecanismos y
controles que reduzca la posibilidad de fallas y subjetividad en la ejecución
operativa. Por lo tanto los beneficios de la gestión de riesgo operativo tienen por
finalidad:

Aumentar el nivel de eficiencia operativa, el cual constituye a proporcionarle

una mayor seguridad y rapidez a la organización financiera para obtener un
resultado más favorable al momento de presentarse cualquier inconveniente
operativo.

Identificar y analizar el impacto negativo de las fallas operacionales en la

cuenta de resultados, esta implica un impacto en el sistema ya que permite
examinar y mejorar las fallas antes de que estas se vuelvan más grandes dando
como resultado una mejor eficacia.

Permite el mayor nivel de servicio frente a los clientes y agentes externos,

siendo esta una buena consideración ya que implica más oportunidades al
momento de resolver altercados de magnitudes más grandes.

Proporcionar el mayor nivel de transparencia corporativa, procurando

establecer cierta cantidad de información relevante que una organización pone a
disposición de sus grupos de interés. Se usa una metodología de búsqueda de
información revisándose la presencia o ausencia de contenidos informativos
relevantes, es decir que contribuyan a una mejor y más confiable estimación del
valor de la misma. Mediante una comunicación asertiva y un nivel de ética
favorable donde se pueda lograr un entorno más reciproco en lo interno y externo.

Asegura la mayor eficiencia en la cobertura del riesgo operacional, facilitando el

esquema de una cobertura ajustada a las necesidades y características de la
empresa, que elimina los excesos o faltas de protección.

Asimismo tenemos el Riesgo Reputacional que es uno de los tipos de riesgo

donde la entidades financieras tiene mucho cuidado porque se conoce como la
opinión negativa que tienen los clientes a una determinada institución financiera
por estar presuntamente o verdaderamente involucrada en transacciones ilícitas,
esto causa perdida de confianza en la institución por parte de la clientela y a su
vez afecta la solvencia de la misma, es importante acotar que este tipo de riesgo
tiene congruencia con debilidades y gestiones deficientes que poseen otros
riesgos de la institución.

De esta manera, este tipo de riesgo a medida que ha pasado el tiempo se ha

tratado de medir por medio de información obtenido a través de índices, encuestas
o análisis cualitativos, en lo personal consideramos que todas las instituciones
financiera deben realizar este tipo de actividades anualmente para conocer las
debilidades que se suscitan a través del tiempo y buscar mejoras para obtener
mayor confianza de la clientela, una de las claves para mantener buena reputación
es la instalación de Consejo de administración para la buena gestión reputación
teniendo como objetivo la constante actualización sobre la política de gestión de
riesgo y el marco de control.

Al mismo tiempo, existen varios elementos que determinan la reputación de

una institución estos son; la constante innovación en los canales electrónicos,
donde se ven beneficiados los clientes, el crecimiento financiero de la institución,
mantener buena ética, valores y la responsabilidad social recae en manos de los
accionistas, es por ello que debe existir la buena gerencia por medio de un
personal capacitado para poder ofrecer calidad en los servicios. Este tipo de
riesgo depende principalmente de la percepción de diferentes grupos de interés,
que se conocen como los clientes, empleados, proveedores, inversionistas y la
comunidad en general, en síntesis estos diferentes grupos tienen expectativas
diferentes como lo son, la calidad de servicio, buenas oportunidades de trabajo,
estabilidad financieras, cumplimiento regulatorio y contribución fiscal.

Por añadidura, podemos acotar que existen actividades puntuales en donde las
instituciones deben estar atentas para evitar que la reputación decline como lo son
el adecuado manejo de los conflictos de intereses, buena prácticas de Control y
Mitigación de Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo,
transparencia de los servicios con los accionistas y clientes y buen resguardo de
información confidencial para que no exista malos entendidos ni conflictos internos
o externos que conlleven a problemas legales y reputacional.

Ahora bien, cuando hablamos de Riesgo Estratégico resaltamos que este

consiste en el manejo del enfoque de los asuntos globales relacionados con el
plan de trabajo y el cumplimiento de los objetivos estratégicos, se debe llevar a
cabo una clara definición de la políticas, diseños y conceptualización de la entidad
financiera, estas decisiones deben ser tomadas por la alta gerencia.

Por otro lado, en nuestra opinión podemos acotar que este tipo de riesgo
conlleva a grandes desventajas como la posibilidad de pérdida financieras por la
toma de decisiones de alto nivel asociadas a la creación de ventajas competitivas,
sin embargo un punto clave que se debe estar atento para poseer un riesgo
estratégico de nivel es el análisis constante del mercado, para poder conocer con
exactitud el proceso de generación e innovación de valor en comparación a la
competencia.

En la actualidad la banca venezolana tiene la necesidad en enfrentar los retos

contemporáneos caracterizados por la globalización, la competitividad y un
marcado ritmo de aceleración en el ámbito tecnológico, donde se exige al sector
bancario adaptarse a los nuevos paradigmas.

Por su parte, tenemos El riesgo de crédito que se basa en la probabilidad de

que, a su vencimiento, una entidad no haga frente, en parte o en su totalidad, a su
obligación de devolver una deuda o rendimiento, acordado sobre un instrumento
financiero, debido a quiebra, iliquidez o alguna otra razón

Para disminuir las probabilidades de sufrir pérdidas debemos implementar una

adecuada gestión del riesgo de crédito, es decir, aplicar sistemáticamente políticas
y procedimientos para analizar, evaluar y controlar las ventas a crédito. Cuándo
alguien solicita un crédito, ya sea a través de una tarjeta, una hipoteca o un
financiamiento directo, las instituciones financieras investigan hasta conocer a su
cliente y determinan si es posible otorgarlo o no, todo esto mediante las 3 C’s

Se comienza analizando el Carácter, se refiere a cómo manejan las

obligaciones financieras, es decir, cómo se ha comportado si ha recibido créditos
anteriormente. Se analiza si ha realizado pagos con puntualidad o si ha sido
declarado como un cliente moroso, continúa con el Capital, en este rubro se
engloban todos los activos como a cuánto ascienden los ahorros, inversiones y se
añaden los bienes que posee. El objetivo es analizar si este conjunto de bienes
podría servir como garantía del préstamo que solicita, pues con él se podría
respaldar el monto que requiere y por último la Capacidad del cliente, este define
cuál es la capacidad de deuda, basándose en lis ingresos y tomando en cuenta si
existen otras deudas y, asimismo, el número de personas que dependen de él.

A todo esto recordemos que el papel de las sociedades de información

crediticia consiste en recopilar y concentrar la información relativa al historial
crediticio, tanto de personas físicas como de personas morales.

Ella incluye nuestros datos generales, así como la información de todas las
líneas de crédito que tenemos a nuestro nombre, fecha de apertura, límite de
crédito, saldo actual, pago mínimo y el comportamiento de pago de los últimos 24
meses. También están datos de aquellos créditos que ya han sido liquidado

Para gestionar eficazmente el riesgo los bancos deben establecer un entorno

apropiado, debiendo de aprobar y revisar periódicamente la estrategia para el
riesgo de crédito y las políticas significativas para el riesgo de crédito del banco.
La estrategia debería reflejar la tolerancia de riesgo del banco y el nivel de
rentabilidad que el banco espera lograr en el contexto de varios riesgos de crédito,
además los bancos deberían fijar límites de crédito generales a nivel de
prestatarios y contrapartes individuales, añadiendo que los bancos tienen que
operar, observando criterios sanos y bien definidos para otorgar créditos. Estos
criterios deberían incluir un entendimiento profundo del prestatario o la
contraparte.

Para lograr las gestiones de riesgo con el cliente el banco debe Notificar al
cliente que debe estar al día con sus compromisos de deuda, antes de cancelar su
cuenta o solicitar un nuevo préstamo y reportar oportunamente posibles cambios o
variaciones en el comportamiento de pago de los clientes, mediante el monitoreo y
seguimiento.

En definitiva con la implementación de una adecuada gestión del riesgo de

crédito, podemos disminuir las probabilidades de sufrir pérdidas, es decir, aplicar
sistemáticamente políticas y procedimientos para analizar, evaluar y controlar los
créditos. Estás pérdidas son una parte inevitable de las operaciones crediticias y,
por lo tanto, afecta a casi todas las unidades de negocio de una entidad financiera.

Por otro lado, tenemos el riesgo de mercado y liquidez que tiene el objetivo
de controlar y minimizar el impacto en los resultados financieros del banco
producto de la volatilidad de las variables de mercado y del mantenimiento de la
estructura del balance, se gestionan los riesgos de mercado y liquidez

Si hablamos del riesgo de mercado podemos decir que surge cuando se

producen pérdidas en el valor y la posición de un activo de una empresa a causa
de la propia fluctuación del mercado. Es decir, este tipo de riesgo financiero se
asocia, por lo general, a un cambio en los precios o en los patrones de consumo
de los clientes.

En cuanto al riesgo de liquidez podemos decir que es la capacidad que tiene

una empresa para afrontar sus deudas a corto plazo, basado en los activos
líquidos que dispone en la actualidad. La liquidez es la capacidad de un activo en
trasformase de forma inmediata en dinero sin producir una pérdida de su valor.
 Además, el Riesgo de Mercado está básicamente enfocado a las posiciones
que se mantienen en Cartera de Inversiones, mientras que el Riesgo de Liquidez
analiza todos aquellos instrumentos financieros que permiten desarrollar la
actividad de intermediación

Por esta razón, la gestión eficaz del Riesgo de Mercado y Liquidez contribuye a
la generación de alertas ante posibles riesgos que pudieran afectar el valor
económico del Banco y posibles situaciones de iliquidez, los cuales se traducen en
importantes beneficios, como disponer de información que apoye el proceso de
toma de decisiones, así como establecer parámetros y controles de riesgos
eficientes, claros para los accionistas, y generar alertas a las áreas de negocios
con la finalidad de activar planes de contingencia ante momentos de crisis en el
mercado.

Por consiguiente tenemos el riesgo legal, el cual proviene de la legislación que

afecta a los contratos mercantiles o financieros realizados. Es decir, que el
ordenamiento jurídico nacional e internacional, en su caso, ofrezca la seguridad
necesaria de que los contratos se ajustan a derecho, son válidos y que se pueden
hacer cumplir.

Evidentemente, las pérdidas debidas al incumplimiento de la legislación

también se contemplan dentro de la definición de dicho riesgo.

Hay dos formas de considerar el riesgo legal:

1) Cuando el riesgo legal procede de una compañía o de sus objetivos, en este

caso se puede considerar al riesgo legal como una forma de riesgo operativo
porque los controles sobre este tipo de riesgo fueron inadecuados para posibilitar
una respuesta a los temas legales.

2) Cuando el riesgo legal surge debido a que un cambio en la legislación provoca

un resultado imprevisto y desagradable. Puede deberse a: alteraciones en la
legislación; que una ley difusa se vuelve clara; o que una ley clara es ampliamente
ignorada o mal comprendida.
 Por ende, es clave en sectores muy regulados como el financiero o el
farmacéutico, y suelen formar parte de los sistemas de compliance de las
organizaciones. Las amenazas que se derivan del incumplimiento de obligaciones
legales y contractuales deben tenerse en consideración a los efectos de disponer
de un mapa de riesgos completo, así como de un sistema de gestión que permita
identificarlos, valorarlos y gestionarlos de forma adecuada.

Mas llanamente, tiene que ver con el incumplimiento de contratos y acuerdos

comerciales con terceras partes, en ambos escenarios, la materialización de este
riesgo puede significar multas y sanciones, es decir, pérdidas económicas que
pueden llegar incluso a poner en riesgo la continuidad del negocio.

En síntesis, el riesgo es todo aquello que hace que el resultado de un evento

sea incierto y adverso. Los riesgos legales son aquellos riesgos que enfrenta una
organización empresarial relacionada con asuntos legales, este tipo de riesgo
generalmente es el resultado del incumplimiento de las leyes, reglas y
regulaciones del gobierno y otros organismos estatutarios que controlan las
empresas.

Seguidamente explicamos que La legitimación de capitales (LC) es el

proceso de esconder o dar apariencia de legalidad a capitales, bienes y haberes
provenientes de actividades ilícitas. Son los riesgos a través de los cuales se
materializa el riesgo de legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo y
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva; estos son:
reputacional, legal, operativo y contagio.

Por su parte, el financiamiento al terrorismo (FT), se refiere a quien

proporcione, facilite, resguarde, administre, colecte o recabe fondos por cualquier
medio, directa o indirectamente, con el propósito de que éstos sean utilizados en
su totalidad o en parte por un terrorista individual o por una organización terrorista
o para cometer uno o varios actos terroristas, aunque los fondos no hayan sido
efectivamente utilizados o no se haya consumado el acto o los actos terroristas.
 Además, establecen las políticas, normas y procedimientos que deben seguir los
sujetos obligados, con el fin de administrar los riesgos de ser utilizados como
mecanismos para la legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo,
durante los últimos años, en Venezuela se han promulgado regulaciones para
prevenir y administrar los riesgos asociados a la Legitimación de Capitales,
Financiamiento al Terrorismo.

En la actualidad, Venezuela cuenta con los siguientes entes de control que

supervisan, fiscalizan y vigilan que cada sujeto obligado cumpla con las normas
aplicables para la prevención de la Legitimación de Capitales, Financiamiento al
Terrorismo.

Oficina Nacional Contra la Delincuencia Organizada y Financiamiento al

Terrorismo (ONCDOFT)

Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario de Venezuela

(SUDEBAN).

Superintendencia De La Actividad Aseguradora (SUDEASEG).

Superintendencia Nacional de Valores (SUNAVAL).

Ministerio del Poder Popular para el Turismo (MINTUR).

Superintendencia Nacional de Criptoactivos y Actividades Conexas (SUNACRIP).

Comisión Nacional de Casinos, Salas de Bingo y Máquinas Traganíqueles (CNC).

Banco Central de Venezuela (BCV).

Unidad Nacional de Inteligencia Financiera (UNIF).

A todo esto tenemos que cada uno de estos entes de control ha promulgado
diferentes normativas que establecen políticas y procesos para la prevención de
LC/FT.
 Finalmente podemos decir que el riesgo es una de las variables más
importantes a estudiar en el terreno comercial y de inversiones. Este término no se
expresa en indicadores únicos, sino en el análisis conjunto de indicadores que
estudian el nivel crediticio, la salud reputacional, los márgenes de operatividad, la
capacidad de recuperación de los fondos dados en préstamo y los índices de
liquidez de la institución bancaria. Sabemos que la principal fuente de riesgo en la
selección de la institución financiera es el riesgo de crédito, es decir, la posibilidad
que los depositantes puedan perder sus depósitos a consecuencia de problemas
vinculados con la Liquidez, Calidad de Activos, Patrimonio y Rentabilidad de la
institución en particular. Una de las enseñanzas fundamentales de las teorías
construidas a partir de la relación entre riesgo y rentabilidad, es que mientras
mayor riesgo el inversionista buscará mayor rendimiento. En consecuencia,
cuando una empresa o persona natural se decide a invertir en un banco, mediante
cualquiera de los productos de captación de los bancos comerciales y universales,
se espera que revise la relación riesgo – rentabilidad y así realice un análisis de su
inversión teniendo los riesgos a los que se puede enfrentar