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ESCUELA
DOCENTE:
ESTUDIANTES:
SEMESTRE DE CIENCIAS
PROFESIOANL
SOTO FLORESDEDE EMPRESARIALES
WILHEM
ADMINISTRACION Y Y
UNIVERSIDAD ALAS
ASIGNATURA:
FORMULACION
PROYECTO: :
EMPRESA PROYECTOS
DE SERVICIO DE DE
LIMPIEZA A INVERSION
RESTURANTES
NEGOCIOS INTERNACIONALES
SECCA EDUCACIÓN
VIII SEMESTRE
CARZAS –YAJAIDA
TURNO MAÑANA
NIEVES
–LOAYZA
CUSCO
PERUANAS
CHACON
PERU CUSCO NAYSSHA CHRISTEL
– PERU
Contenido de figuras
Contenido de tablas
Contenido de ilustraciones
1.1 Comercial
1.2 El producto
Los productos que obtendremos serán ecológicos debido a que tendrá un impacto ambiental
Nuestra demanda a diario es de tres a cuatro restaurantes las cuales requieren el servicio de
consumidores.
nuestro servicio, la experiencia que vive desde el momento que reserva en nuestra
1.4 Trasporte
Además permite la rapidez hacia el destino donde se realizara el servicio de limpieza, permite
1.5 Organizacional
el trabajo realizado, no será burocrático ya que para para este rubro se necesita que cada
decisiones.
1.6 Legal
En la parte legal no hay inconvenientes debido a que en la ciudad del cusco se encuentran
público o privado.
Además se seguirán los pasos para la constitución de la empresa de las cuales está permitido
1.7 Ambiental
debido a que la empresa utiliza productos que no contaminen el medio ambiente, estos son
los productos ecológicos como los insumos de limpieza y los ambientadores que se
Contamos con el recurso financiero necesario para llevar a cabo nuestro proyecto, S/.105
000; esto cubrirá el proceso de aquellos procedimientos que se deben tomar en cuenta para
En lo vial la empresa de servicios de limpieza poseerá las condiciones necesarias para poder
contara con los espacios y condiciones necesarias para poder realizar sus actividades.
1.10 Ética
que cumplirá con los requisitos que la ley emana, respecto al sector de servicios la
reglamentación es muy estricta pero es apoyada por diferentes instituciones en la parte legal
1.11 Emocional
Al adquirir nuestros servicios para nuestros clientes genera emociones que dejan huellas del
aroma y ambiente agradable, no solo para nuestros usuarios sino también para los
comensales, genera también una experiencia que motiva a volver a contactar nuestros
servicios.
1.12 Social
Nuestra empresa soluciona problemas que en la ciudad del cusco se presentan, en el caso de
simplifique y disminuya la gran labor que realizan los cocineros y los ayudantes de cocina.
productos ecológicos que permiten la mejor sensación que podrán percibir nuestros clientes.
limpieza exclusivamente a restaurantes de la ciudad del cusco, pero además sabemos que en
la ciudad existen empresas que brinden el servicio de limpieza pero generalmente a hogares,
los mejores productos ecológicos el cual incluye los insumos de limpieza y ambientadores,
Generalmente nuestro servicios se dividen por tres categorías; la cocina (A), los servicios
cliente para reservar el servicio que desea que se le brinde, la hora que quiere que empiece el
trabajo y demás.
PARRILLLAS
LA CANTINA VINO ITALIANO EL MESON DE ESPADEOS
CARPE DIEM CUCINA ITALIANA EL CARBON GRILL
EL MOLINO LA GRANJA
PIZZERIA- CAFÉ DINOS INKA GRILL
EL PISONAY EL TRONQUITO
CHEZ MAGGY PIZZERIAS EL GRAN CHIMU
SUPREMA EL ARIERO
PIZZERIA TRATORIA CASA
WALLPA WASI
GRANDE
NATURALE CUSCO INCANTO
URPI SUPAYSHI EXPERIENCE
PIZZAS Y PASTAS
LA OSTERIA LIMO
COMIDA JAPONESA
PIZZERIA MARENO BAMBU SUSHI Y NOODLE BAR
ALLIN TRATTORIA PIZZERIA KINTARO
CAVA MORA RESTOBAR TAKYSAN SUSHI BAR
PIZZERIA RESTAURANT
MR. SUSHI
LIBERTAD
PIZZERIA ROMANA MOSHI MOSHI CUSCO
MANOLO E VITTORINO ITAMAE SUSHI BAR CUSCO
RESTAURANT MIA PIZZERIA THE ROLLING WOK
TRATTORIA ARIANO ANGELES Y DEMONIOS
FRATELLI TRATTORIA KION PERUVIAN CHINESE
WEI-NIN PERUVIAN CHINESE
LA TRATORIA
FOOD
MEATBALL CLUB CAPON CHIFA
CHIFAS
datos sobre sobre las preferencias del consumidor en cuanto al tipo de limpieza y otras
características, por lo que para obtener esos datos se aplicaron las encuestas.
Junto con los promotores del proyecto se determinó que el nivel de confianza que se requería
era de 95% con un error de 5% en los resultados de las encuestas. Para el cálculo del tamaño
fue que la media para la limpieza es de 1.5 con una desviación estándar de 0.3. Esto significa
que hay restaurantes que realizan limpieza 2 veces por semana y hay otras que solo
eventualmente llegan a limpiar 1 vez. Con estos datos se calcula el tamaño de muestra para
aplicar la encuesta.
DATOS
Error 5%
Z 2 σ 2 1.962 ¿ 0 .32
n= = =138
E2 0.052
cantidad de veces que se limpia, el uso de biomateriales, es decir, materiales que sean
amigables con el medio ambiente. Se sabe que no toda la población de restaurantes tiene
capacidad económica de contratar empresas que realicen la limpieza de sus locales, ya que
procesos necesarios de limpieza, por lo que se concluyó que todos los participantes en el
a) 1 a 2 horas 98 71.01%
a) 1 a 2 personas 70 50.72%
b) 3 a 4 personas 53 38.41%
vidrios 0% 0% 30 3.87%
a) Un llamado 76 55.07%
a) SI 34 24.64%
b) NO 104 75.36%
c) Regular 57 41.30%
d) Malo 88 63.77%
limpieza?
b) Precio 68 49.28%
que 71% de los restaurantes limpian sus locales en un promedio de 2 horas mientras que los
ciudad del Cusco cuenta con 271 restaurantes en términos generales; el mismo indica que el
número promedio de limpieza en restaurantes es de 2.5, por lo que existen 108 restaurantes
restaurante que labora, es decir, que solo el 11% de restaurantes emplea a 5 a más
trabajadores para realizar la limpieza, tomando en cuenta que sólo 38% emplea de 3 a 4
11%
51%
38%
46%
54%
Figura 2.4
Personal Para La Limpieza
número de restaurantes posibles que hacen limpieza (15.35 restaurantes) por el porcentaje de
respuesta a cada pregunta, por la frecuencia de limpieza (por semana, una mes, tres meses u
ocasionalmente la cual se consideró una vez al año), por el porcentaje relativo de limpieza de
cada respuesta, se obtendrán los niveles de limpieza por año en cada categoría.
Es posible construir una tabla de consumo de mermeladas como la que aparece en la tabla.
De las respuestas a las preguntas 4, 5, 6 se concluye que son ésos los porcentajes de que el
personal que labora en los restaurantes son los que realizan la limpieza y solo el 54% tiene
una continuidad con una empresa de limpieza determinada, en un 25% la empresa provee los
insumos para la limpieza, en un 75% los trabajadores no tienen insumos para limpiar áreas
del restaurante.
45%
55%
50%
32%
49%
personal opina, no consideran tener una calidad en el servicio de limpieza puesto que la
mayoría que lo realiza es el mismo personal, el 32% opina que existe una calidad no muy
buena ni mala, un 13% opina que la calidad es buena puesto que los restaurantes donde
laboran realizan una tercerización en cuanto a la limpieza. Los restaurantes que realizan una
tercerización para la limpieza, casi el 50% se dejan influir por el precio, el 22% se deja llevar
Con los datos anteriores se obtiene un total anual de frecuencia en cuanto al nivel de limpieza
directa de 72 veces anuales cifra que es muy similar a la estadística oficial del instituto
fuentes secundarias de información para el año 7, que es el momento en que se realizaron las
encuestas. Hay que tomar en cuenta que la cuantificación por fuentes primarias siempre tiene
un nivel de confianza y un grado de error. Estos datos son de utilidad para localizar
de encuestar a la población de cada distrito de la ciudad del Cusco para saber cómo se
cada distrito, basta consultar las estadísticas del INEGI, determinar la frecuencia con la que
información tuvieron datos casi idénticos sobre la frecuencia de limpieza. Las cifras fueron
Ajuste de los datos a una recta El siguiente punto de desarrollo del estudio es obtener una
demanda.
60000
50000
40000
DEMANDA
30000 AÑO
DEMANDA
20000
10000
0
1 2 3 4 5 6 7
Con los datos obtenidos se realizan pronósticos, al menos, para los próximos cinco años.
Cuando se pronostica, no solo se debe determinar el año del pronóstico, sino también la
variable explicativa, en este caso la inflación, que habrá en cada uno de los años del
pronosticada seria baja y un escenario pesimista la inflación en cada uno de los siguientes
cinco años sería mucho mayor que los datos de inflación optimista. Se observara como varia
tendera a disminuir la frecuencia del servicio de limpieza, con lo que se tendría un escenario
La demanda para el año ocho puede estar en 61483 y 59768 es un resultado más factible que
120000
100000
80000
AÑO
60000
DEMANDA OPTIMISTA
DEMANDA PESIMISTA
40000
20000
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
En el Perú en los últimos años se están importando servicios de limpieza a nivel nacional,
pero estas empresas están dirigidas a sectores exclusivos en su mayor concentración los
podemos observar en las zonas Urbanas una de las provincias en donde se concentran gran
OFERTA TOTAL
100000
90000
80000
70000
60000
50000
40000
30000
20000
10000
0
1 2 3 4 5 6 7
Para comprender bien estos datos es necesario identificar que en el Perú existen empresas que
servicio de limpieza
En el siguiente cuadro se consideran valores futuros en los cuales tomamos en cuenta desde
Para realizar las proyecciones de las importaciones se seleccionó el ajuste de estas con los
años y la paridad nuevo sol- dólar, por tener mayor correlación sin presentar auto correlación,
oferta total optimista. Para la oferta total pesimista se obtuvieron de la sumatoria de la oferta
La determinación del precio de nuestro producto es un factor muy importante ya que nos
ayudara a determinar el cálculo de los ingresos probables del proyecto futuro. Podremos
mercado.
estas fueron favorables debido a que se obtuvieron una gran mayoría en cuanto al precio
optimista.
En este cuadro solo se proyectará el precio del servicio a nivel nacional, esto se determina en
siguiente cuadro se muestran la cantidad de zonas estratégicas al cual nos vamos a dirigir o
PORCENTA
CANAL DE DISTRIBUCION JE
TURISTICOS 41
CLASICOS 21.1
CONTEMPORANEOS 34
OTROS 4.2
FUENTE: Elaboración Propia
consideramos por conveniente la preferencia de los restaurantes turísticos con un 41%, en los
En los restaurantes contemporáneos son todos aquellos restaurantes que ofrecen los platos a
la carta, además están segmentadas de acuerdo al etilo de comida que ofrecen en el cual se
considera un 34%.
El servicio que se pretende brindar está dirigido exclusivamente a todos los restaurantes de la
ciudad del cusco por ende requieren los servicios de un buen desarrollo técnico debido a que
su prestación de servicio no es tan barata pretende brindar un servicio que a su vez podría
En nuestra demanda optimista se detalla buenos resultados para los próximos años futuros, lo
que nuestra demanda quiere podrá ser satisfecha mediante la tercerización de sus actividades
3. ESTUDIO TECNICO
distrito de la ciudad del Cusco y solo existen 3 lugares con esa característica: Santiago,
Para realizar este método se requiere mencionar determinados factores, que benefician o
FACTORES PESO
1.-Cercania de los principales centros de consumo 0.3
2.-Disponibilidad de materia prima 0.15
3.- Servicios adecuados 0.15
4.-Trafico 0.2
5.- Costo de terreno (alquiler) 0.1
6.-Estacionamiento 0.1
FUENTE: Elaboración Propia
La cercanía de los principales centros de consumo pondera solo en dos distritos ya que estos
lugares se encuentran en zonas más concurridas a los restaurantes. La materia prima tiene
mayor ponderación en solo dos distritos ya que estos nos permiten mayor acceso al transporte
de la materia necesaria para realizar el servicio. Las calificaciones se asignan con base en los
De la tabla 1.2 resulta que, debido a que el distrito de Wanchaq presenta la mayor calificación
Huayruropata, frente al Colegio Miguel Grau, dividido en una oficina donde se realizarían
Esta es una determinación clave en el diseño de la planta; existen algunos factores que
Entrada de información
Los datos que ingresaran al sistema de reserva podrán resumir todo lo que el usuario
necesita.
Proceso de información
Durante el proceso de información se podrá analizar el pedido de los usuarios para poder
Salida de información
Selección y ordenado
se va a brindar. Los materiales a utilizar se tienen ser preparados para su uso de acuerdo
Mezclado
Envasado
Colocación al almacén
Luego de ser envasado se envía al almacén para poder ser transportado al restaurante
para poder realizar el trabajo en este proceso incluye el cargado de insumos preparados y
Traslado
destino.
uso.
respectivo restaurante.
En este proceso se instalaran los equipos de limpieza para poder posteriormente iniciar
Los materiales y herramientas para el proceso de limpieza no solo son las materias primas
sino, además, los equipos, la mano de obra, los servicios como la energía eléctrica, y otros,
COORDINACION
DEL SERVICIO SELECCIÓN Y
ORDENADO
COORDINACION DEL
PREPARACION DE MATERIALES Y
PAGO DEL SERVICIO
HERRAMIENTAS PARA EL SERVICO
SERVICIO DE LIMPIEZA A RESTAURANTES Página 35
COLOCACION AL ALMACEN
CARGADO DE MATERIALES
Y EQUIPOS AL TRANSPORTE
TRASLADO
PROCESO DE LIMPIEZA
COLOCACION
FINALIZACION Y REVISION DEL SERVICIO
DE MATRIALES
AL ALMACEN
RECOGO DE MATERIALES
7
10
60
10
20
8
3
0
30
30
1
mi
10
5
10
7
n
3
Inicio
respectiva.
Los insumos naturales obtenidos por nuestros proveedores permiten una caracterización
especial que hace que los clientes se sientan satisfechos, buscamos el equilibrio ambiental
Inicio de limpieza
Es el proceso más riguroso que toma en cuenta nuestros trabajadores, cumpliendo ciertos
criterios establecidos en nuestra empresa para obtener los resultados que complazcan a
nuestros clientes.
Desecho de desperdicios
y aromatizar el ambiente, debido a los olores y demás efectos que pueda tener.
Pulido
El pulido es la parte en la que el trabajador deja relucientes todos los utensilios de metal
Ordenado
Es la parte en la que nuestra empresa estará ordenando todo aquel material o maquinaria
Fin
Figura 16 categoría A
REVICION DE
COCINA
IDENTIFICACION DE INSUMOS A
UTILIZAR INSUMOS PREPARADOS EN
ALMACEN
RECOGO DE MATERIALES
DESECHO DE DESPERDICIOS
Ilustración 2 categoría A
5 5
10 5
SERVICIO DE LIMPIEZA A RESTAURANTES Página 40
20 10
15
10
15
15
7 5
Inicio
categoría.
Los insumos naturales obtenidos por nuestros proveedores permiten una caracterización
especial que permite a los servicios están en buenas condiciones para el respectivo uso.
Inicio de limpieza
también los materiales de limpieza, se encargan más que todo que los servicios sean más
Desecho de desperdicios
El desecho de estos desperdicios es mucho más sencillo debido a que los servicios
higiénicos de los restaurantes tienen sus respectivos tachos de basura el cual hace más
Ordenado
Es la parte en la que nuestra empresa estará ordenando todo aquel material o maquinaria
Fin
Figura 17 categoría B
PREPARADOS EN
DE INSUMOS
SARIOS
N DE
CION
SERVICIO HIGIENICO
IDENTIFICACION DE INSU
INSUMOS A UTILIZAR
PREPARACION DE SELECC
Ilustración 3 categoría B
INSUMOS NATURALES
5
5
SERVICIO DE LIMPIEZA
INICIO DE LIMPIEZA EJEC
DESN
10 A RESTAURANTES
REPASE PARA DAR BRILLO
5
5
ORDENADO
RECOGO DE MATERIALES
DESECHO DE
Página 44
DESPERDICIOS
15
10
15
15
7 5
Inicio
respectiva, en el caso de los comedores es muy importante elegir los insumos o materiales
necesarios.
Los insumos deben ser acorde al pedido de nuestro cliente ya que el comedor es el área
Inicio de limpieza
En el proceso de limpieza para el comedor es esencial ya que podemos decir que es lugar
Desecho de desperdicios
Sacar brillo
El brillo es lo que buscamos al terminar el trabajo para una mejor vista del comedor.
Ordenado
Es la parte en la que nuestra empresa estará ordenando todo aquel material o maquinaria
Figura 18 categoría C
OS PREPARADOS EN
ÓN DE INSUMOS
ALMACEN
CESARIOS
IDENTIFICACION DE INS
INSUMOS A UTILIZAR
Ilustración 4 categoría C
PREPARACION DE SEL
INSUMOS NATURALES
5
5
SERVICIO DE LIMPIEZA
INICIO DE LIMPIEZA EJ
DE
10A RESTAURANTES
BRILLO
5
5
ORDENADO
RECOGO DE MATERIALES
Página 48
DESECHO DE
DESPERDICIOS
15
10
15
15
7 5
En el primer cuadro se muestra algunas estimaciones del costo de cada una de las
HERRAMIENTAS
Hidrolavadora Industrial A Presión 110 Bar Karcher Hd585
Aspirador En Humedo Y Seco Nt 80/1 B1 M S Karcher 80 Litros
Antiparras
baldes 20 15,00 300,00
Descripción de herramientas
Mopas
Escobillones
La descripción del cuadro permitió a nuestra empresa distribuir de mejor manera para las
EQUIPO DE
TRABAJO (3)
INICIO DE
LIMPIEZA
PULIDO Y
AROMATIZACIO
N (1)
RECOLECTOR
DE DESECHOS Y
ORDEN (1)
El conductor
función de organizar todas las herramientas de trabajo con ayuda del equipo de trabajo.
El equipo de trabajo
Recolector de desechos
El encargado de este proceso es solo una persona que se encarga de recolectar de cada
cuenta para poder empezar con el trabajo, en el siguiente recuadro se tomaron en cuenta las
Para las siguientes funciones dependerán de la categoría por ellos en los siguientes procesos
este proceso se requiere que una persona se encargue del prelavado en la categoría a.
platos, tenedores, cucharas, vasos, etc. Esto significa que se encontrara otra persona
Enjuague: se realiza con abundante agua potable para eliminar los restos de
detergente y suciedad, en los tres categorías se requerían uno para cada uno de las
categorías a, b y c.
debe aplicar el producto desinfectante con el que se eliminan las bacterias que no se
Aclarado: esta fase dependerá del producto que se utilice para desinfectar ya que hay
algunos casos, requieren que se aclaren después de usarlos y otros que no; cabe
resaltar que para las tres categorías serán las mismas personas que apliquen el
EQUIPO
FRECUENCI TIEMPO
DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD OPERACIÓN A POR DIA TOTAL/MIN
recepcion de materiales y equipos recibe semanalmente 60
selección inspeccion visual de las materias primas 1 30
ordenado ordenar correctamente 1 30
coordinacion y preparacion de materialescoordina
y los pedidos con los materiales almacenados 2 8
mesclado preparacion de algunos materiarel 1 9
envasado envasado manual 2 10
almacenamiento almacenamiento correcto 1 20
embarque del materiales requerido para el embarque de materiales y equipos 2 10
instalacion de equipos desembarque de equipos y materiales 2 7
proceso de limpieza servicio de limpieza 2 120
finalizacion y revision de servicio observacion 2 15
recojo de materiales embarque de herramientas y materiales 2 20
traslado a la planta traslado de equipos a lugar de origen 2 20
servicio.
fundamental lo cual es de gran importancia al igual del automóvil que nos permitirá
transportarnos a los lugares que sean necesarios para brindar el servicio de limpieza.
DIA 1 DIA 2
Minutos Minutos
90 limpieza polvo
60 aspirado
40 limpieza de baños
50 aspirado de recepción
15 ordenamiento y verificación
Las áreas necesarias que requiere la empresa para el buen funcionamiento de las actividades
Acondicionamiento de insumos
Baños personal
Oficina administrativa
Estacionamiento
AREAS DE LA EMPRESA
AREA DE TRABAJO M2
TERRENO 280
ALMACENES 15
OFICINAS Y SANITTARIOS 200
ESTACIONAMIENTO 10
AREAS DE EXPANSIÓN 55
CODIGO DE CERCANIA
NUMERO RAZON
1 por control
2 por higiene
3 por proceso
4 por conveniencia
5 por seguridad
ADMINISTRADOR
JEFE DE
JEFE COMERCIAL
OPERACIONES
STAFF DE
LIMPIEZA
PERSONAL DE
ALMACEN
El establecimiento de nuestra empresa cuenta con distintas áreas el cual la jornada diaria es
El costo de servicio está conformado por todas aquellas partidas que intervienen directamente
Tabla 29 presupuesto
COSTO
CONSUMO SEGÚN A
MATERIA CANTIDAD DIARIO EN UNIDA LA COSTO
PRIMA SOLICITADA LAS 3 D CANTIDAD ANUAL
AREAS ADQUIRID
A
Desengrasante 3Lts 2Lts 500ml S/. 32.00 S/. 9,600.00
Bathroom
Clear(limpiado
1lts 500ml 250ml S/. 12.00 S/. 3,600.00
r de baños e
inodoros)
Floor Clear
(limpiador de 1Lts 3Llts 600ml S/. 36.00 S/. 10,800.00
pisos)
Class Clear
(limpiador de 500ml 1 1/2 Lts 300ml S/. 24.00 S/. 7,200.00
vidrio)
Kitchen Clear
(desengrasante
1Lts 1Lts 500ml S/. 18.00 S/. 5,400.00
para cocinas
industriales)
Steel Cleaner
(Limpiador De 1Lts 1Lts 500ml S/. 23.00 S/. 6,900.00
Acero)
Detergentes 200ml 600ml 500ml S/. 22.00 S/. 6,600.00
Lejía
300ml 600ml 300ml S/. 7.00 S/. 2,100.00
(desinfectante)
TOTAL S/. 52,200.00
cantidad total de todas las áreas, al igual que el consumo anual se está considerando 300 días
Tabla 31 costos
de envases para desecho de desperdicios y envases para la prepracion de
insumos de limpieza
cuadro.
cuales son: S/. 0.57 multiplicado por el consumo total nos da como resultado S/. 2.46 que es el
consumo a diario y el consumo anual se considera por 300 días el cual nos da como resultado
S/.738.72 anual.
El total del costo de energía anual se considera el sumatorio total del costo total anual de
vivienda del Perú sobre las dotaciones mínimas diarias del sistema de agua para uso
comercial e industrial: La dotación de agua para restaurantes en función del área de los
comedores
La dotación de agua para oficinas se calculará a razón de 6 L/d por m2 de área útil del local
calculará a razón de 0,50 L/d por m2 de área útil del local y por cada turno de trabajo de 8
horas o fracción.
consumo comercial II de agua, que es de 8.57 soles /m3; tiene un costo anual de: S/. 4,535.62
4.4 Combustibles
El único gasto en combustible se realizará por el automóvil que permitirá el recorrido hasta
4.5 Mantenimiento
El costo de mantenimiento implica una revisión periódica de las diferentes herramientas que
se darán uso durante el servicio esto es en general de todas las maquinas que lo requerirán, en
los siguientes cuadros se podrán detallar con exactitud el costo de cada uno de las
maquinarias y el automóvil.
Tabla 37 mantenimiento
ANUAL
disco de
1UNID S/. 800.00
embriague
mano de obra por servicio S/. 50.00
TOTAL S/. 1,550.00
COSTO
DETALL DETALL COSTO
UNITARI
E E TOTAL
O
Aros S/. 98.00
Electricida
Fusibles S/. 2.00 S/. 300.00
6 d
MESES escaneo S/. 200.00
mano de
servicio S/. 50.00 S/. 50.00
obra
TOTAL S/. 350.00
FUENTE: elaboración propia
Tabla 41 computadora
El costo total de mantenimiento anual según lo necesario a cada uno de las herramientas es de
S/. 3,710.00
El artículo 38° del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta dispone que el desgaste o
agotamiento que sufran los bienes del activo fijo que los contribuyentes utilicen en negocios,
compensará mediante la deducción por las depreciaciones admitidas en la propia ley. Agrega
que las depreciaciones a que se refiere el párrafo anterior se aplicarán a los fines de la
determinación del impuesto y para los demás efectos previstos en normas tributarias,
debiendo computarse anualmente y sin que en ningún caso puedan hacerse incidir en un
artículo 40° del referido TUO señala que los demás bienes afectados a la producción de
establezca el reglamento.
Tabla 43depreciacion
DEPRECICION
Edif. Y Construcción 3%
Maquinaria 10%
Actividad Minera 10%
Muebles Y Enseres 10%
Vehículos De Transporte 20%
Equipo De Procesamiento De Datos 25%
Redes De Pesca 20- 25%
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA
Los costos de producción se determinarán por todos aquellos costos totales que estén
Además, la administración tiene otros egresos que cumplir como los gastos de las oficina, los
cuales incluyen papelería, carpetas, cinta adhesiva, tijeras, clifs, etc. Que asciende a un total
Tabla 45 planilla
crecimiento en las ventas, así como crecimiento en los otros sectores de Cusco.
CONCEPTO COSTOS
sueldo de personal S/ 73,348.80
gastos de oficina S/ 205.30
Total S/ 73,554.10
GASTOS DE VENTA
Recepcionista 1 S/. 11,400.00
Operador 3 S/. 73,348.80
TOTAL ANUAL S/. 84,748.80
Tabla 48 gastos de ventas II
GASTOS DE VENTA
Operación De Vehículos S/. 16,892.75
Sueldos S/. 84,748.80
Comisión Por Servicio S/. 1,500.00
Publicidad S/. 500.00
TOTAL S/. 103,641.55
Con todos los datos anteriores se calcula el costo de producción que se muestra en la tabla de
El terreno que se pretende adquirir es de una superficie de 14 x 20m = 280m 2 según fue
Establecimiento= 280m2
Almacenes= 3.07 m2
Estacionamiento= 10 m2
Costo
Codigo Cantidad Unidad Detalle unitario Sub total Depreciacion Observaciones
Hidrolavadora
10001 1 UNID A Presión S/. 3,099.00 S/.3,099.00 10%
Aspirador En
Húmedo A
10002 1 UNID Seco S/.1,999.00 S/.1,999.00 10% NINGUNA
Computadora
10003 1 UNID De Oficina S/. 1,490.00 S/.1,490.00 25% NINGUNA
10004 1 UNI Automovil S/.59,063.00 S/.59,063.00 20% INGUNA
CUADRO 3: DEPRECIACION
DETALLE HIDROLAVADORA A PRESION
AÑO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
VALOR CONTABLE S/. 3,099.00
DEPRECIACION S/. 309.90 S/. 309.90 S/. 309.90 S/. 309.90 S/. 309.90 S/. 309.90 S/. 309.90 S/. 309.90 S/. 309.90 S/. 309.90
SALDO CONTABLE S/. 2,790.00 S/. 2,480.10 S/. 2,170.20 S/. 1,860.30 S/. 1,550.40 S/. 1,240.50 S/. 930.60 S/. 620.70 S/. 310.80 S/. 0.90
CUADRO 3: DEPRECIACION
DETALLE ASPIRADOR EN HUMEDO A SECO
AÑO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
VALOR CONTABLE S/. 1,999.00
DEPRECIACION S/. 199.90 S/. 199.90 S/. 199.90 S/. 199.90 S/. 199.90 S/. 199.90 S/. 199.90 S/. 199.90 S/. 199.90 S/. 199.90
SALDO CONTABLE S/. 1,799.00 S/. 1,599.10 S/. 1,399.20 S/. 1,199.30 S/. 999.40 S/. 799.50 S/. 599.60 S/. 399.70 S/. 199.80 S/. -0.10
CUADRO 3: DEPRECIACION
DETALLE COMPUTADORA DE OFICINA
AÑO 0 1 2 3 4
VALOR CONTABLE S/. 1,490.00
DEPRECIACION S/. 372.50 S/. 372.50 S/. 372.50 S/. 372.50
SALDO CONTABLE S/. 1,117.50 S/. 745.00 S/. 372.50 S/. -
CUADRO 3:DEPRECIACION
DETALLE AUTOMOVIL
0 1 2 3 4 5
VALOR CONTABLE S/. 59,063.00
DEPRECIACION S/. 11,812.60 S/. 11,812.60 S/. 11,812.60 S/. 11,812.60 S/. 11,812.60
SALDO CONTABLE S/. 47,250.40 S/. 35,437.80 S/. 23,625.20 S/. 11,812.60 S/. -
inflación considerada
ejecución del proyecto conveniente o no. Para ello es necesario, tasa mínima de crecimiento
Existen en el mercado un 31% de empresas que resuelven su limpieza con el personal propio
y un 6% que emplea servicios domésticos independientes. Este sector, atractivo para este
negocio, podría estar interesado en contratar la prestación de limpieza y se puede decir que
son clientes potenciales, hay una buena parte del mercado disconforme con el servicio,
cusqueño incurriremos a mayor riesgo por ser una nueva empresa en el mercado local.
Por lo cual se asignará un premio al riesgo anual es de 12%, que equivale a un tmar sin
inflación. La inflación anual del país de acuerdo a las perspectivas económicas del país, se
considera una inflación del 2.5% anual que es el horizonte de planeación para cada uno de los
5 años.
4.18 Inventarios
ya que las ventas serán al contado lo cual significa que habría una entrada de dinero desde el
El proyecto será financiado en el 100% con capital propio que inicialmente al ser 3
integrantes cada uno tendrá una participación del 33.33% del aporte de los accionistas,
El proyecto contara con una inversión total en efectivo total de activos fijos de s/.105,000.00
respectivamente.
ventas, se clasifican los costos como fijos y variables, con la finalidad de determinar cuál es
el nivel de producción donde los costos totales se igualan a los ingresos. El primer problema
que presenta esta determinación es la clasificación de los costos; algunos de ellos pueden ser
costos para un volumen de utilización de servicio anuales programadas y con una capacidad
CLASIFICACION DE COSTOS
CONCEPTO COSTOS
INGRESOS S/. 205380
COSTOS TOTALES S/ 192,166.93
S/ 126,048.80
COSTOS VARIABLES
COSTOS FIJOS S/ 66,118.13
Con estos datos se construye la gráfica del punto de equilibrio. Se traza una línea paralela al
eje horizontal a un nivel de costos de S/ 66,118.13 que representa los costos fijos. Luego,
desde el origen se traza otra línea que debe intersecarse en 300 servicios producidos y un
ingreso de S/. 205380; finalmente se traza una línea donde se interseca el eje vertical y la
línea de costos fijos, para terminar en el punto de 300 servicios producidos y unos costos
totales de S/ 126,048.80. El punto donde se cruzan las dos líneas es el punto de equilibrio.
producción.
F
Q=
P−V
Dónde:
Q= punto de equilibrio en unidades;
El balance general inicial mostrara la aportación neta que deberán realizar los accionistas o
promotores del proyecto. Notara que la aportación inicial de los accionistas es mayor de los
100,000.00 calculados para la inversión de activo fijo y diferido, ya que se incluye el capital
de trabajo.
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE
ACTIVO FIJO
equipo de producción 5,352.90 CAPITAL
equipo de oficinas y ventas 61,773.00 capital social S/ 105,000.00
ACTIVO DIFERIDO
El estado de resultados pro-forma o proyectado es la base para calcular los flujos netos de
resultados, las cifras se redondean a miles de pesos; esto es una práctica aceptada cuando se
4.23 Estado de resultado sin inflación, sin financiamiento y con producción constante
(miles de soles)
Este primer estado de resultado se forma de las cifras básicas obtenidas en el periodo 0, es
inflación, entonces la hipótesis es considerar que las cifras de los flujos netos de efectivo se
repiten cada fin de año durante todo el horizonte de análisis del proyecto.
4.24 Estado de resultado con inflación, sin financiamiento y con producción constante
(miles de soles)
Para la construcción de este segundo estado de resultados hay que considerar que las cifras
decir, antes de realizar la inversión. Si en realidad se instalara la planta, las ganancias, los
costos y los flujos netos de efectivo ya no serían lo mismo que se mostraron en la tabla, sino
que se verían afectados por la inflación. Por esta causa, aparece una columna llamada año
toman en cuenta el valor del dinero a través del tiempo, como las razones financieras o
actividades de compra del terreno, hasta el mes en que probablemente sea puesta en marcha
ACTIVIDAD 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
ELABORACION DE ESTUDIO
CONSTITUCION DE LA EMPRESA
TRAMITACION DE
FINANCIAMIENTO
COMPRA DEL TERRENO
ACONDICIONAMIENTO DE
TERRENO
ALMACEN
COMPRA DE MAQUINARIA
RECEPCION DE MAQUINARIA
COLOCACION DE MOBILIARIO
RECEPCION DE VEHICULO
PRUEBA DE ARRANQUE
INICIO DE PRODUCCION
5. EVALUACION ECONOMICA
5.1 Flujo de caja
Tabla 62 flujo de caja
1 2 3 4 5 6 7
S/
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 381,51
INGRESOS 235,912.61 252,681.52 270,642.37 289,879.90 310,484.86 332,554.43 356,192.73 7
S/
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 381,51
PxQ 235,912.61 252,681.52 270,642.37 289,879.90 310,484.86 332,554.43 356,192.73 7
PRESTAM S/
O -
S/
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 217,31
EGRESOS 195,065.10 198,030.89 201,064.88 204,168.66 207,343.83 210,592.02 213,914.92 5
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
C.F. 66,118.00 66,118.00 66,118.00 66,118.00 66,118.00 66,118.00 66,118.00 66,118
S/
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 151,19
C.V. 128,947.10 131,912.89 134,946.88 138,050.66 141,225.83 144,474.02 147,796.92 5
S/
CF S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 164,19
ECONOM. 40,847.51 54,650.63 69,577.49 85,711.24 103,141.03 121,962.41 142,277.81 1
PRESTAM S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
S/636,881.0
VAN= 0